de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a operatorilor economici
+
Capitolul IA. Norme metodologice privind întocmirea şi verificarea raportărilor contabile la 30 iunie 2010 ale operatorilor economici1. GeneralităţiOperatorii economici, indiferent de forma de organizare şi forma de proprietate, au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile la 30 iunie 2010 la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.Operatorii economici pot depune raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.2. Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2010Operatorii economici vor întocmi şi vor depune la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportări contabile care cuprind următoarele formulare:a) Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10); … b) Contul de profit şi pierdere (cod 20); … c) Date informative (cod 30). … Operatorii economici vor completa datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor trece codurile care delimitează încadrarea operatorului economic.Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.Operatorii economici completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2010, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Formularul "Contul de profit şi pierdere" cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate şi cheltuielile efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2010.Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. Rândul 65 se completează numai de către microîntreprinderi, încadrate ca atare potrivit Codului fiscal, cu suma reprezentând impozitul pe venitul acestora.Operatorii economici înscriu în formularul "Contul de profit şi pierdere", la rândul 18 "Salarii şi indemnizaţii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul "Date informative" (cod 30).În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, persoanele juridice care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare, care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea nr. 82/1991, republicată.Persoanele juridice prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată, care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, vor verifica şi vor centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2010.Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2010, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.Programul de asistenţă este pus la dispoziţia operatorilor economici gratuit de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.roOperatorii economici vor depune la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, pe suport magnetic, raportările contabile la 30 iunie 2010, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, semnate şi ştampilate, potrivit legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice.Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2010 se vor completa în lei.Operatorii economici care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2010 nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2010, urmând să depună în acest sens o declaraţie pe propria răspundere a persoanei care are obligaţia gestionării entităţii, la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, care să cuprindă toate datele de identificare a entităţii:– denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);– adresa şi numărul de telefon;– numărul de înregistrare la registrul comerţului;– codul unic de înregistrare;– capitalul social.O declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare, potrivit legii.3. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2010Raportările contabile la 30 iunie 2010, precum şi declaraţiile operatorilor economici care nu au desfăşurat activitate sau se află în curs de lichidare, potrivit legii, se vor depune până cel mai târziu la data de 13 august 2010.Nedepunerea raportărilor contabile listate, semnate şi ştampilate sau a declaraţiilor menţionate mai sus, după caz, pentru data de 30 iunie 2010 se sancţionează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată.4. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2010 de către operatorii economici se efectuează folosindu-se planul de conturi general prevăzut la cap. IV din Reglementările contabile conforme cu Directiva a patra a Comunităţilor Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3.055/2009.B. Nomenclator – forme de proprietate
|
|
Codul |
Denumirea |
|
|
10 |
PROPRIETATE DE STAT |
|
|
11 |
Regii autonome |
|
|
12 |
Societăţi comerciale cu capital integral de stat |
|
|
13 |
Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome |
|
|
14 |
Companii şi societăţi naţionale |
|
|
20 |
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) |
|
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%) |
|
|
21 |
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin |
|
|
22 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin |
|
|
23 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton |
|
|
24 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin |
|
|
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% şi peste 50%) |
|
|
25 |
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin |
|
|
26 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin |
|
|
27 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton |
|
|
28 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin |
|
|
30 |
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) |
|
|
31 |
Societăţi comerciale în nume colectiv |
|
|
32 |
Societăţi comerciale în comandită simplă |
|
|
33 |
Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni |
|
|
34 |
Societăţi comerciale pe acţiuni |
|
|
35 |
Societăţi comerciale cu răspundere limitată |
|
|
36 |
Societăţi agricole |
|
|
37 |
Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2010 |
|
|
40 |
PROPRIETATE COOPERATISTĂ |
|
|
41 |
Cooperative de consum |
|
|
42 |
Cooperative meşteşugăreşti |
|
|
43 |
Cooperative şi asociaţii agricole netransformate |
|
|
44 |
Cooperative de credit |
|
|
50 |
PROPRIETATE OBŞTEASCĂ |
|
|
(societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti) |
+
Capitolul IIConţinutul de informaţii al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2010*Font 8*Judeţul …………………│_│_│ Forma de proprietate ………….│_│_│Entitate ……………………… Activitatea preponderentăAdresa: localitatea ……………, (denumire clasă CAEN) ……………..sectorul …,str. ……… nr. ….., bl. ….., Cod clasă CAEN ……………│_│_│_│_│sc. ………., ap. ……………. Cod unic de înregistrareTelefon ………, fax …………. │_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│Număr din registrul comerţului …..SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 30 iunie 2010
|
|
10 |
– lei – |
|
|
Denumirea elementului |
Nr. rd. |
Sold la: |
|
|
01.01.2010 |
30.06.2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
A. |
ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE |
01 |
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE |
02 |
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
03 |
|
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 01 la 03) |
04 |
|
|
|
|
B. |
ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
|
I. STOCURI |
05 |
|
|
II. CREANŢE |
06 |
|
|
|
|
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT |
07 |
|
|
|
|
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI |
08 |
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 05 la 08) |
09 |
|
|
|
|
C. |
CHELTUIELI ÎN AVANS |
10 |
|
|
|
|
D. |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN |
11 |
|
|
|
|
E. |
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 09 + 10 – 11 – 19) |
12 |
|
|
|
|
F. |
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12) |
13 |
|
|
|
|
G. |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
14 |
|
|
|
|
H. |
PROVIZIOANE |
15 |
|
|
|
|
I. |
VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 + 18), din care: |
16 |
|
|
|
|
|
Subvenţii pentru investiţii |
17 |
|
|
|
|
Venituri înregistrate în avans – total (rd. 19 + 20), din care: |
18 |
|
|
|
|
Sume de reluat într-o perioadă de până la un an |
19 |
|
|
|
|
Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an |
20 |
|
|
|
|
J. |
CAPITAL ŞI REZERVE |
|
|
|
|
|
|
I. CAPITAL (rd. 22 la 24), din care: |
21 |
|
|
|
|
– capital subscris vărsat |
22 |
|
|
|
|
– capital subscris nevărsat |
23 |
|
|
|
|
– patrimoniul regiei |
24 |
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL |
25 |
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE |
26 |
|
|
|
|
IV. REZERVE |
27 |
|
|
|
|
Acţiuni proprii |
28 |
|
|
|
|
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii |
29 |
|
|
|
|
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii |
30 |
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) |
SOLD C |
31 |
|
|
|
|
SOLD D |
32 |
|
|
|
|
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR |
SOLD C |
33 |
|
|
|
|
SOLD D |
34 |
|
|
|
|
Repartizarea profitului |
35 |
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 21 + 25 + 26 + 27 – 28 + 29 – 30 + 31 – 32 + 33 – 34 – 35) |
36 |
|
|
|
|
Patrimoniul public |
37 |
|
|
|
|
CAPITALURI – TOTAL (rd. 36 + 37) |
38 |
|
|
Administrator, ÎntocmitNumele şi prenumele …………………. Numele şi prenumele ………………………….Semnătura ………………………….. Calitatea …………………………………..Ştampila unităţii Semnătura …………………………………..Nr. de înregistrare în organismulprofesional …………………………………Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit Raportările contabile la 30 iunie 2010 se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie 2010
|
|
20 |
– lei – |
|
|
Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
Precedentă |
Curentă |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
1. |
Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 – 04 + 05 + 06) |
01 |
|
|
|
|
|
Producţia vândută |
02 |
|
|
|
|
|
Venituri din vânzarea mărfurilor |
03 |
|
|
|
|
|
Reduceri comerciale acordate |
04 |
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing |
05 |
|
|
|
|
|
Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete |
06 |
|
|
|
|
2. |
Venituri aferente costului producţiei în curs de execuţie |
Sold C |
07 |
|
|
|
|
Sold D |
08 |
|
|
|
|
3. |
Producţia realizată de entitate pentru scopurile sale proprii şi capitalizată |
09 |
|
|
|
|
4. |
Alte venituri din exploatare |
10 |
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 + 07 – 08 + 09 + 10) |
11 |
|
|
|
|
5. |
a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele consumabile |
12 |
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli materiale |
13 |
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) |
14 |
|
|
|
|
c) Cheltuieli privind mărfurile |
15 |
|
|
|
|
Reduceri comerciale primite |
16 |
|
|
|
|
6. |
Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19), din care: |
17 |
|
|
|
|
|
a) Salarii şi indemnizaţii |
18 |
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială |
19 |
|
|
|
|
7. |
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 21 – 22) |
20 |
|
|
|
|
|
a.1) Cheltuieli |
21 |
|
|
|
|
a.2) Venituri |
22 |
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 24 – 25) |
23 |
|
|
|
|
b.1) Cheltuieli |
24 |
|
|
|
|
b.2) Venituri |
25 |
|
|
|
|
8. |
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 30) |
26 |
|
|
|
|
|
8.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe |
27 |
|
|
|
|
8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate |
28 |
|
|
|
|
|
8.3. Alte cheltuieli |
29 |
|
|
|
|
|
Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate de entităţile radiate din Registrul general şi care mai au în derulare contracte de leasing |
30 |
|
|
|
|
|
Ajustări privind provizioanele (rd. 32 – 33) |
31 |
|
|
|
|
|
– Cheltuieli |
32 |
|
|
|
|
– Venituri |
33 |
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 12 la 15 – 16 + 17 + 20 + 23 + 26 + 31) |
34 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: |
35 |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 11 – 34) |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 34 – 11) |
36 |
|
|
|
|
9. |
Venituri din interese de participare |
37 |
|
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
38 |
|
|
|
|
10. |
Venituri din alte investiţi şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate |
39 |
|
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
40 |
|
|
|
|
11. |
Venituri din dobânzi |
41 |
|
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
42 |
|
|
|
|
|
Alte venituri financiare |
43 |
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 37 + 39 + 41 + 43) |
44 |
|
|
|
|
12. |
Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 46 – 47) |
45 |
|
|
|
|
|
– Cheltuieli |
46 |
|
|
|
|
|
– Venituri |
47 |
|
|
|
|
13. |
Cheltuieli privind dobânzile |
48 |
|
|
|
|
|
– din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate |
49 |
|
|
|
|
|
Alte cheltuieli financiare |
50 |
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 45 + 48 + 50) |
51 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): |
52 |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 44 – 51) |
|
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 51 – 44) |
53 |
|
|
|
|
14. |
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): |
|
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 11 + 44 – 34 – 51) |
54 |
|
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 34 + 51 – 11 – 44) |
55 |
|
|
|
|
15. |
Venituri extraordinare |
56 |
|
|
|
|
16. |
Cheltuieli extraordinare |
57 |
|
|
|
|
17. |
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ: |
58 |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 56 – 57) |
|
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 57 – 56) |
59 |
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 11 + 44 + 56) |
60 |
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 34 + 51 + 57) |
61 |
|
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): |
62 |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 60 – 61) |
|
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 61 – 60) |
63 |
|
|
|
|
18. |
Impozitul pe profit |
64 |
|
|
|
|
19. |
Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus |
65 |
|
|
|
|
20. |
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR: |
|
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 62 – 64 – 65 |
66 |
|
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 63 + 64 + 65); (rd. 64 + 65 – 62) |
67 |
|
|
Administrator, Întocmit,Numele şi prenumele …………………. Numele şi prenumele …………………………Semnătura ………………………….. Calitatea ………………………………….Ştampila unităţii Semnătura ………………………………….Nr. de înregistrare în organismul profesional …….Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit Raportările contabile la 30 iunie 2010 se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie 2010
|
|
30 |
– lei – |
|
|
I. Date privind rezultatul înregistrat |
Nr. rd. |
Nr. unităţi |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Unităţi care au înregistrat profit |
01 |
|
|
|
|
Unităţi care au înregistrat pierdere |
02 |
|
|
|
|
II. Date privind plăţile restante |
Nr. rd. |
Total col. 2 + 3 |
Din care: |
|
|
Pentru activitatea curentă |
Pentru activitatea de investiţii |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
Plăţi restante – total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: |
03 |
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care: |
04 |
|
|
|
|
|
– peste 30 de zile |
05 |
|
|
|
|
|
– peste 90 de zile |
06 |
|
|
|
|
|
– peste 1 an |
07 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – total (rd. 09 la 13), din care: |
08 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate |
09 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
10 |
|
|
|
|
|
– contribuţia pentru pensia suplimentară |
11 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj |
12 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri |
14 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori |
15 |
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat |
16 |
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
17 |
|
|
|
|
|
Credite bancare nerambursate la scadenţă – total (rd. 19 la 21), din care: |
18 |
|
|
|
|
|
– restante după 30 de zile |
19 |
|
|
|
|
|
– restante după 90 de zile |
20 |
|
|
|
|
|
– restante după 1 an |
21 |
|
|
|
|
|
Dobânzi restante |
22 |
|
|
|
|
|
III. Număr mediu de salariaţi |
Nr rd. |
30 iunie 2009 |
30 iunie 2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Număr mediu de salariat |
23 |
|
|
|
|
IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe |
Nr. rd. |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
24 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
25 |
|
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
26 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
27 |
|
|
|
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
28 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
29 |
|
|
|
V. Tichete de masă |
Nr. rd. |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor |
30 |
|
|
|
VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare**) |
Nr. rd. |
30 iunie 2009 |
30 iunie 2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: |
31 |
|
|
|
|
– din fonduri publice |
32 |
|
|
|
|
– din fonduri private |
33 |
|
|
|
|
VII. Cheltuieli de inovare***) |
Nr. rd. |
30 iunie 2009 |
30 iunie 2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Cheltuieli de inovare – total (rd. 35 la 37), din care: |
34 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei |
35 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei |
36 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei |
37 |
|
|
|
|
VIII. Alte informaţii |
Nr. rd. |
30 iunie 2009 |
30 iunie 2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 39 + 45), din care: |
38 |
|
|
|
|
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 40 la 44), din care: |
39 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
40 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
41 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
42 |
|
|
|
|
– obligaţiuni |
43 |
|
|
|
|
– acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) |
44 |
|
|
|
|
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 46 + 47), din care: |
45 |
|
|
|
|
– creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) |
46 |
|
|
|
|
– creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) |
47 |
|
|
|
|
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) |
48 |
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) |
49 |
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) |
50 |
|
|
|
|
Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) |
51 |
|
|
|
|
Dobânzi de încasat (ct. 5187) |
52 |
|
|
|
|
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508) (rd. 54 la 58), din care: |
53 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
54 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
55 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
56 |
|
|
|
|
– obligaţiuni |
57 |
|
|
|
|
– acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) |
58 |
|
|
|
|
Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) |
59 |
|
|
|
|
Casa în lei şi în valută (rd. 61 + 62), din care: |
60 |
|
|
|
|
– în lei (ct. 5311) |
61 |
|
|
|
|
– în valută (ct. 5314) |
62 |
|
|
|
|
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 64 + 65), din care: |
63 |
|
|
|
|
– în lei (ct. 5121) |
64 |
|
|
|
|
– în valută (ct. 5124) |
65 |
|
|
|
|
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 67 + 68), din care: |
66 |
|
|
|
|
– sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) |
67 |
|
|
|
|
– sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) |
68 |
|
|
|
|
Datorii (rd. 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 86 + 89 la 93), din care: |
69 |
|
|
|
|
– împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 71 + 72), din care: |
70 |
|
|
|
|
– în lei |
71 |
|
|
|
|
– în valută |
72 |
|
|
|
|
Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: |
73 |
|
|
|
|
– în lei |
74 |
|
|
|
|
– în valută |
75 |
|
|
|
|
– Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din care: |
76 |
|
|
|
|
– în lei |
77 |
|
|
|
|
– în valută |
78 |
|
|
|
|
– Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 80 + 81), din care: |
79 |
|
|
|
|
– în lei |
80 |
|
|
|
|
– în valută |
81 |
|
|
|
|
– Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), din care: |
82 |
|
|
|
|
– în lei |
83 |
|
|
|
|
– în valută |
84 |
|
|
|
|
– Credite de la Trezoreria Statului (ct. 1626 + din ct. 1682) |
85 |
|
|
|
|
– Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 87 + 88), din care: |
86 |
|
|
|
|
– în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute |
87 |
|
|
|
|
– în valută |
88 |
|
|
|
|
– Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) |
89 |
|
|
|
|
– Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) |
90 |
|
|
|
|
– Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) |
91 |
|
|
|
|
– Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) |
92 |
|
|
|
|
– Dobânzi de plătit (ct. 5186) |
93 |
|
|
|
|
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 95 la 97), din care: |
94 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
95 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
96 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
97 |
|
|
|
|
IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii |
Nr. rd. |
30 iunie 2009 |
30 iunie 2010 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |
98 |
|
|
___________Notă …
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Notă …
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.Notă …
***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea. Administrator, Întocmit Numele şi prenumele ………. Numele şi prenumele ……………………….. Calitatea ………………………………… Semnătura ……………….. Semnătura ………………………………… Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional …Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit Raportările contabile la 30 iunie 2010 se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.––-
