SISTEM din 5 august 2015

de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a societăților din domeniul asigurărilor



 + 
Capitolul I + 
Secţiunea ANorme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015I. Prevederi generale.1)Prezentele norme se aplică asigurătorilor persoane juridice române, sucursalelor ori filialelor unui asigurător dintr-un stat terț, precum și sucursalelor unei societăți de asigurare sau ale unei societăți mutuale dintr-un stat membru, care a primit o autorizație de la autoritatea competentă a statului membru de origine, reasigurătorilor, persoane juridice autorizate în condițiile legii, ori de autoritatea competentă a statului membru de origine, brokerilor de asigurare și/sau reasigurare, persoane juridice române, precum și intermediarilor dintr-un stat membru care desfășoară activități de intermediere pe teritoriul României, societăți comerciale autorizate în condițiile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, care au obligația să întocmească și să depună raportări contabile la data de 30 iunie 2015. … 2)Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi depuse astfel: … – un exemplar la Autoritatea de Supraveghere Financiară,– al doilea exemplar la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili.3)Raportările contabile la data de 30 iunie 2015 vor fi întocmite în conformitate cu prevederile Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare și vor fi avute în vedere și următoarele precizări: … a)elementele monetare exprimate în valută (disponibilități și alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele și depozitele bancare, creanțe și datorii în valută) trebuie evaluate și raportate utilizând cursul de schimb, comunicat de Banca Națională a României, în data de 30 iunie 2015. Diferențele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, între cursul de la data înregistrării creanțelor ori datoriilor în valută sau cursul la care au fost raportate în situațiile financiare anterioare și cursul de schimb BNR din data de 30 iunie 2015 se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare, după caz; … b)pentru creanțele și datoriile exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute, eventualele diferențe favorabile ori nefavorabile care rezultă din evaluarea acestora se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare. Determinarea diferențelor de valoare se efectuează similar prevederilor lit. a); … c)pentru evidențierea în contabilitate a tranzacțiilor în valută se utilizează cursul de schimb de la data efectuării operațiunii respective. Prin curs de schimb de la data efectuării operațiunii se înțelege cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României, din ultima zi bancară anterioară operațiunii, disponibil ca informație la momentul efectuării operațiunii (încasare, plată, emitere de documente). … II. Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 20151)Asigurătorii și reasigurătorii vor întocmi și vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare: … 1. Bilanț (cod 01);2. Contul de profit și pierdere, compus din:– contul tehnic al asigurării generale (cod 02);– contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);– contul netehnic (cod 04);3. Date informative (cod 05).2)Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative vor întocmi și vor prezenta și situațiile prevăzute la capitolul. V secțiunea 4, formularul "Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare, astfel: … A)Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii; … B)Situația veniturilor și cheltuielilor. … 3)Brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor întocmi și vor depune raportări contabile care cuprind următoarele formulare: … 1. Bilanț (cod 01);2. Contul de profit și pierdere (cod 02);3. Date informative (cod 03).4)Subunitățile deschise în România de societățile din domeniul asigurărilor (asigurătorii și brokerii de asigurare-reasigurare) rezidente în state aparținând Spațiului Economic European vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară și la unitățile teritoriale ale Ministerul Finanțelor Publice o raportare contabilă la 30 iunie 2015, compusă din formularele menționate la pct. 1) sau la pct. 2) în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări). … 5)Raportarea contabilă la 30 iunie 2015, a subunităților deschise în România de societățile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparținând Spațiului Economic European va fi întocmită pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, pusă de acord cu soldurile conturilor din balanța analitică. … 6)Modelul formularelor referitoare la raportările contabile la 30 iunie 2015, instrucțiunile de completare, precum și corelațiile formularelor pentru asigurătorii, brokerii de asigurare și subunitățile deschise în România de societățile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparținând Spațiului Economic European care depun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 sunt prezentate în Capitolul II din prezenta anexă. … 7)Asigurătorii, reasigurătorii, brokerii de asigurare și/sau reasigurare precum și subunitățile înregistrate în România de societățile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparținând Spațiului Economic European vor completa datele de identificare (denumirea societății, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări ori inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor și a brokerilor de asigurare. … 8)Asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor completa codul privind activitatea desfășurată, potrivit Clasificării activităților din economia națională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu actualizările ulterioare. … 9)Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate. Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor. Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării societății și, în consecință, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare fiind sancționați potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. … 10) Pentru prezentarea contului de profit și pierdere la data de 30 iunie 2015, asigurătorii, în funcție de activitatea de asigurare pe care o desfășoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viață (cod 03) și formularul contului netehnic (cod 04). … 11) Brokerii de asigurare și/sau reasigurare vor întocmi formularul contului de profit și pierdere (cod 02). Datele care se raportează în formularele contului de profit și pierdere sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare. … 12) În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative. … 13) Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine sucursale ori subunități fără personalitate juridică vor verifica și centraliza balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2015 și se vor evalua în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, și le vor centraliza cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico-financiare desfășurate în țară. În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2015 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor, exprimate în lei. … 14) Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 de către asigurători și reasigurători, precum și brokerii de asigurare se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la cap. III pct. 1 și 2 din Reglementările contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate vor utiliza conturile sintetice aferente asigurărilor de viață. … 15) Formularele care compun raportările contabile la data de 30 iunie 2015 se vor completa în lei. … III. Semnarea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 20151)Formularele de raportare contabilă întocmite pentru data de 30 iunie 2015 sunt semnate de administratorul sau altă persoană care are obligația gestionării activității, cuprinzând numele și prenumele în clar al acestora. … 2)Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel: … – directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.IV. Precizări privind modalitatea de transmitere a raportărilor contabile la 30 iunie 20151)Asigurătorii și reasigurătorii, brokerii de asigurare și/sau reasigurare, precum și subunitățile acestora vor depune raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la: … a)Autoritatea de Supraveghere Financiară, astfel: … – pe suport hârtie (formatul din aplicația CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin), semnate și ștampilate, conform legii, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice;– în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația CSA-EWS https://repapp.csa-isc.ro/PROD Admin.b)unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, … – în format hârtie, și– în format electronic, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă, semnate și ștampilate, potrivit legii.Programul de asistență este pus la dispoziția societăților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.2)Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au fost înființați în cursul anului 2015 și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie 2015 vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară raportări contabile întocmite conform prezentelor norme. … 3)Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie 2015, cei care în tot semestrul I al anului 2015 s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare (începând cu 01.01.2015) potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile, ci vor întocmi o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de 30 iunie 2015. … V. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 20151)Raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015, precum și declarațiile asigurătorilor, reasigurătorilor și brokerilor de asigurare și/sau reasigurare care nu au desfășurat activitate, se vor depune la Autoritatea de Supraveghere Financiară și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până cel târziu la data de 18 august 2015. … 2)Nedepunerea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2015 la termenul stabilit, a formularelor listate, semnate și ștampilate, sau a declarațiilor, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. …  + 
Secţiunea BNomenclator – forme de proprietateCOD DENUMIRE20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat și privat)PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat – sub 50%)21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străinPROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat – 50% și peste 50%)25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin30 PROPRIETATE INDIVIDUALA – PRIVATĂ(cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin)34 Societăți comerciale pe acțiuni35 Societăți comerciale cu răspundere limitată + 
Capitolul IIFormulare privind raportarea contabila la 30 iunie 2015I. ASIGURĂTORI*Font 9*    Județul ___________________________│_│_│ Forma de proprietate _______________│_│_│    Persoana juridică ______________________ Activitatea preponderentă    Adresa: localitatea ____________________, (denumire clasă CAEN) __________________    sectorul ____, str. ___________ nr. ____,    bl. _________, sc. ______, ap. _________ Cod clasă CAEN _________________│_│_│_│_│    Telefon ____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare    Număr din registrul comerțului _________ ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│1. BILANȚ ASIGURĂTORIla data de 30 iunie 2015*Font 9* 01 – lei -┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ Denumirea elementului │ Nr. │ Sold la: ││ │ rd. ├────────────┬────────────┤│ │ │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ ACTIV │ │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Cheltuieli de constituire (501 – 58011 – │ │ │ ││ │58021 – 58031) │ 01 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Cheltuielile de dezvoltare (503 – 58013 – │ │ │ ││ │58023 – 59013 – 59023 – 58033 – 59033) │ 02 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi │ │ │ ││ │și valori similare (505 – 58015 – 58025 – 59015 -│ │ │ ││ │59025 – 58035 – 59035) │ 03 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Fondul comercial (5071 – 58017 – 58027 – │ │ │ ││ │59017 – 59027 – 58037 – 59037) │ 04 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de│ │ │ ││ │execuție (523 + 524 – 59213 – 59223 – 59233) │ 05 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │6. Alte imobilizări necorporale (508 – 58018 – │ │ │ ││ │58028 – 59018 – 59028 – 58038 – 59038) │ 06 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 01 la 06) │ 07 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│B │PLASAMENTE │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs│ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Terenuri și construcții (211 – 281 – 291) │ 08 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Avansuri și plasamente în imobilizări │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │corporale în curs de execuție (231 + 232 – 293) │ 09 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 08 + 09) │ 10 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Plasamente deținute la societățile afiliate │ │ │ ││ │și sub formă de interese de participare și alte │ │ │ ││ │plasamente în imobilizări financiare │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Titluri de participare deținute la societăți │ │ │ ││ │afiliate (261 – 29611 – 29621 – 29661) │ 11 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Titluri de creanță și împrumuturi acordate │ │ │ ││ │societăților afiliate (26711 + 26721 + 26731 + │ │ │ ││ │+ 26741 – 29615 – 29625 + 26751 + 26761 – 29665) │ 12 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Participări la societățile în care există │ │ │ ││ │interese de participare (263 – 29613 – 29623 – │ │ │ ││ │29663) │ 13 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate │ │ │ ││ │societăților în care există interese de │ │ │ ││ │participare (26713 + 26723 + 26733 + 26743 – │ │ │ ││ │29617 – 29627 + 26752 + 26762 – 29667) │ 14 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Alte plasamente în imobilizări financiare │ │ │ ││ │(265 + 26712 + 26714 + 26722 + 26724 + 26732 + │ │ │ ││ │26734 + 26742 + 26744 – 29614 – 29616 – 29619 – │ │ │ ││ │29624 – 29626 – 29629 + 26753 + 26763 – 29664 – │ │ │ ││ │29669) │ 15 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 11 la 15) │ 16 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Alte plasamente financiare │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și │ │ │ ││ │unități la fondurile comune de plasament (2711 + │ │ │ ││ │2712 + 273 – 29711 – 29713 – 29721 – 29723 + │ │ │ ││ │2713 – 29731 – 29733) │ 17 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix. │ │ │ ││ │(2721 + 2722 – 29712 – 29722 + 2723 – 29732) │ 18 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Părți în fonduri comune de investiții │ │ │ ││ │(274 – 29714 – 29724 – 29734) │ 19 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Împrumuturi ipotecare (26715 + 26725 – 29631) │ 20 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Alte împrumuturi (26716 + 26726 – 29632) │ 21 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │6. Depozite la instituțiile de credit (26717 + │ │ │ ││ │26727 + 26737 + 26747 – 29641 – 29651 + 26754 – │ │ │ ││ │26764 – 2967) │ 22 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │7. Alte plasamente financiare (278 – 29718 – │ │ │ ││ │29728 – 29738) │ 23 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 17 la 23) │ 24 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. Depozite la societăți cedente (268 – 29642 – │ │ │ ││ │29652) │ 25 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│C │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚA PENTRU │ │ │ ││ │CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE │ │ │ ││ │TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (241 – 294) │ 26 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26) │ 27 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE │ │ │ ││ │CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare la asigurări │ │ │ ││ │generale │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Partea din rezerva de prime aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (395) │ 28 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Partea din rezerva pentru participare la │ │ │ ││ │beneficii și risturnuri aferentă contractelor │ │ │ ││ │cedate în reasigurare. (3922) │ 29 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Partea din rezerva de daune aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare. (397) │ 30 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate │ │ │ ││ │aferentă contractelor cedate în reasigurare(3992)│ 31 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (3991) │ 32 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (3993) │ 33 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 28 la 33) │ 34 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare la asigurări │ │ │ ││ │de viață │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Partea din rezerva matematica aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (391) │ 35 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Partea din rezerva de prime aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (398) │ 36 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Partea din rezerva pentru participare la │ │ │ ││ │beneficii și risturnuri aferentă contractelor │ │ │ ││ │cedate în reasigurare (3921) │ 37 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Partea din rezerva de daune aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (396) │ 38 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă │ │ │ ││ │contractelor cedate în reasigurare (393) │ 39 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 35 la 39) │ 40 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Partea din rezerva matematică aferentă │ │ │ ││ │asigurărilor de viață pentru care expunerea la │ │ │ ││ │riscul de investiții este transferată │ │ │ ││ │contractanților cedată în reasigurare (394) │ 41 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 34 + 40 + 41) │ 42 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│E │CREANȚE │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de încasat de la societățile afiliate │ │ │ ││ │(4511 + 4518 – 495) │ 43 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de încasat din interese de participare │ │ │ ││ │(4521 + 4528 – 495 + 4523) │ 44 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 43 + 44) │ 45 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare │ │ │ ││ │directă │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Asigurați (401* – 491) │ 46 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Intermediari în asigurări (404 – 491) │ 47 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Alte creanțe provenite din operațiuni de │ │ │ ││ │asigurare directă (4051 + 4052 – 491) │ 48 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 46 la 48) │ 49 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Creanțe provenite din operațiuni de │ │ │ ││ │reasigurare (411* + 412* – 491) │ 50 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Alte creanțe (425 + 4282 + 431* + 437* + │ │ │ ││ │4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + │ │ │ ││ │446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + 464 + 475* – │ │ │ ││ │496 + 54512 + 54522 + 4284 + 4384 + 54532) │ 51 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. Creanțe privind capitalul subscris și │ │ │ ││ │nevărsat (456 – 495) │ 52 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Imobilizări corporale și stocuri │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Instalații tehnice și mașini (51112 + 51113 + │ │ │ ││ │51114 + 51122 + 51123 + 51124 – 58112 – 58113 – │ │ │ ││ │58114 – 58122 – 58123 – 58124 – 59112 – 59113 – │ │ │ ││ │59114 – 59122 – 59123 – 59124 + 51132 + 51133 + │ │ │ ││ │51134 – 58132 – 58133 – 58134 – 59132 – 59133 – │ │ │ ││ │59134) │ 53 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116 + │ │ │ ││ │51126 – 58116 – 58126 – 59116 – 59126 + 51136 – │ │ │ ││ │58136 – 59136) │ 54 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Avansuri și imobilizări corporale în curs de │ │ │ ││ │execuție (5211 + 5212 + 5221 + 5222 – 59211 – │ │ │ ││ │59221 + 5213 + 5223 – 59231) │ 55 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 53 la 55) │ 56 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Stocuri │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Materiale consumabile (531 + 532 – 593 – 594) │ 57 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ │ │ ││ │(din ct. 461) │ 58 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 57 + 58) │ 59 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Casa și conturi la bănci (543 + 544 + 547 + │ │ │ ││ │548 + 551 + 552) │ 60 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Alte elemente de activ (542 – 596) │ 61 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│G │CHELTUIELI ÎN AVANS │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471) │ 62 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Cheltuieli de achiziție reportate │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 64 + 65) │ 63 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Cheltuieli de achiziție reportate privind │ │ │ ││ │asigurările generale (4722) │ 64 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Cheltuieli de achiziție reportate privind │ │ │ ││ │asigurările de viață (4721) │ 65 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473) │ 66 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 62 + 63 + 66) │ 67 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL ACTIV (rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + │ │ │ ││ │51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67) │ 68 │ │ │├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ PASIV │ │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│A │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I Capital │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care: │ 69 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- capital subscris vărsat (10112 + 10122 + 10132)│ 70 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Prime de capital (1041 + 1042 + 1043) │ 71 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + 1053) │ 72 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. Rezerve │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631) │ 73 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 + │ │ │ ││ │10623 + 10633) │ 74 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din │ │ │ ││ │rezerve din reevaluare (10615 + 10625 + 10635) │ 75 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638) │ 76 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Acțiuni proprii (1091 + 1092 + 1093) │ 77 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 73 la 76 – 77) │ 78 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │V. Rezultatul reportat │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┬──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Rezultatul reportat reprezentând │Sold C │ 79 │ │ ││ │profitul nerepartizat sau pierderea ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │neacoperită (11711 + 11721 + 11731) │Sold D │ 80 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 81 │ │ ││ │adoptarea pentru prima dată a IAS mai ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │puțin IAS 29 (11712 + 11722) │Sold D │ 82 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 83 │ │ ││ │corectarea erorilor contabile ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │(11714 + 11724 + 11734) │Sold D │ 84 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Rezultatul reportat provenit din │Sold C │ 85 │ │ ││ │trecerea la aplicarea reglementărilor ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │contabile conforme cu Directivele │Sold D │ 86 │ │ ││ │Europene (11716 + 11726) │ │ 86 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┼──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │VI. Rezultatul exercițiului (121) │Sold C │ 87 │ │ ││ │ ├──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │ │Sold D │ 88 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────┴──────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │VII. Repartizarea profitului (129) │ 89 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 – 80 + 81 – │ │ │ ││ │82 + 83 – 84 + 85 – 86 + 87 – 88 – 89) │ 90 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│B │DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633) │ 91 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│C │REZERVE TEHNICE │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Rezerve tehnice privind asigurările generale │ │ │ ││ │(rd. 93 + 94 + 95 + 98) │ 92 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Rezerva de prime privind asigurările generale │ │ │ ││ │(315) │ 93 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Rezerva pentru participare la beneficii și │ │ │ ││ │risturnuri privind asigurările generale (332) │ 94 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Rezerva de daune privind asigurările generale │ │ │ ││ │(rd. 96 + 97) │ 95 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) Rezerva de daune avizate (3271) │ 96 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Rezerva de daune neavizate (3272) │ 97 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale│ │ │ ││ │(rd. 99 + 100 + 101) │ 98 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) │ 99 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Rezerva de catastrofă (333) │ 100 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │c) Alte rezerve tehnice (335) │ 101 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață │ │ │ ││ │(rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109) │ 102 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Rezerve matematice (311) │ 103 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Rezerva de prime asigurări de viață (318) │ 104 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Rezerva pentru participare la beneficii și │ │ │ ││ │risturnuri privind asigurările de viață. (312) │ 105 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Rezerva de daune privind asigurările de viață │ │ │ ││ │(rd. 107 + 108) │ 106 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) Rezerva de daune avizate (3261) │ 107 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Rezerva de daune neavizate (3262) │ 108 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de │ │ │ ││ │viață (313) │ 109 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Rezerva de egalizare (338) │ 110 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 92 + 102 + 110) │ 111 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│D │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ│ │ │ ││ │PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII │ │ │ ││ │ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (314) │ 112 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│E │PROVIZIOANE │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Provizioane pentru pensii și alte obligații │ │ │ ││ │similare (15115 + 15125 + 15135) │ 113 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Provizioane pentru impozite (15116 + 15126 + │ │ │ ││ │15136) │ 114 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 + │ │ │ ││ │15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + 15131 + │ │ │ ││ │15134 + 15138) │ 115 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 113 la 115) │ 116 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 + │ │ │ ││ │1652 + 16818 + 16828) │ 117 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│G │DATORII │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Sume datorate societăților afiliate (16411 + │ │ │ ││ │16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + 4511** + │ │ │ ││ │4518** + 16431 + 16835 + 26931) │ 118 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Sume datorate privind interesele de participare │ │ │ ││ │(16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26922 + │ │ │ ││ │4521** + 4528** + 16432 + 16836 + 26932 + 4523) │ 119 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare │ │ │ ││ │directă (402 + 404 + 405**) │ 120 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Datorii provenite din operațiuni de │ │ │ ││ │reasigurare (411** + 412**) │ 121 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ │ │ ││ │(16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16121 + │ │ │ ││ │16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821 – │ │ │ ││ │1691 – 1692) │ 122 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ ││ │(16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16218 + │ │ │ ││ │16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16228 + │ │ │ ││ │16812 + 16822 + 16832 + 16231 + 16232 + 16234 + │ │ │ ││ │16235 + 16237 + 16238) │ 123 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ │ │ ││ │datorii pentru asigurările sociale (16213 + │ │ │ ││ │16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817 + │ │ │ ││ │16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281** + │ │ │ ││ │431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + │ │ │ ││ │443** + 444** + 446** + 447** + 448** + 4551 + │ │ │ ││ │4558 + 456** + 457 + 4582** + 462 + 463 + 475** +│ │ │ ││ │249 + 26913 + 26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 +│ │ │ ││ │5461 + 5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 + │ │ │ ││ │4383 + 16837 + 26933 + 4553 + + 54531 + 5463) │ 124 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 118 la 124) │ 125 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│H │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. Subvenții pentru investiții (1311 + 1312 + │ │ │ ││ │1313) │ 126 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. Venituri înregistrate în avans (4741 + │ │ │ ││ │4742 + 4743) │ 127 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 126 + 127) │ 128 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL PASIV (rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 + │ │ │ ││ │117 + 125 + 128) │ 129 │ │ │└─────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘──────────    *) soldurile debitoare ale conturilor respective    **) soldurile creditoare ale conturilor respective──────────               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ASIGURĂTORI2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALEla data de 30 iunie 2015*Font 9*  02 – lei -┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare ││ │ rd ├────────────┬────────────┤│ │ │ precedentă │ curentă │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) variația rezervei de prime (+/-) │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare │ │ │ ││(+/-) │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 01 – 02 – 03 + 04) │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și │ │ │ ││cheltuielile din plasamente) al plasamentelor │ │ │ ││transferată din contul netehnic (+) │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) daune plătite (rd. 09 – 10): │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│sume brute │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│partea reasigurătorilor (-) │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare: │ │ │ ││(+/-) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 08 + 11) │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare,│ │ │ ││din care: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Variația rezervei de catastrofă (+/-) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) Variația altor rezerve tehnice (+/-) │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 13 + 14 + 15) │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Variația rezervei pentru participare la beneficii │ │ │ ││și risturnuri (+/-) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) cheltuieli de achiziție │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate │ │ │ ││(+/-) │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) cheltuieli de administrare │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│d) comisioane primite de la reasigurători și │ │ │ ││participări la beneficii (-) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 18 + 19 + 20 – 21) │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│9. Variația rezervei de egalizare (+/-) │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│10. Rezultat tehnic al asigurării generale │ │ │ ││Profit (rd. 05 + 06 + 07 – 12 – 16 – 17 – 22 – 23 – 24)│ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 – 05 -06 -07)│ 26 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂla data de 30 iunie 2015*Font 9*   03 – lei ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare ││ │ rd ├────────────┬────────────┤│ │ │ precedentă │ curentă │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare │ │ │ ││(+/-) │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 01 – 02 – 03) │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Venituri din plasamente │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Venituri din participări la societățile în care │ │ │ ││există interese de participare, din care: │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- venituri din plasamente la societățile afiliate │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea │ │ │ ││distinctă a veniturilor din plasamente la societățile │ │ │ ││afiliate, din care: │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│venituri provenind din terenuri și construcții │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│venituri provenind din alte plasamente │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │ │ │ ││valoare a plasamentelor │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 05 + 07 + 10 + 11) │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL │ │ │ ││(rd. 16 + 19) │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) sume plătite (rd. 17 – 18): │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- sume brute │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) variația rezervei de daune (+/-) (rd. 20 – 21) │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- suma brută │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de │ │ │ ││viață │ │ │ ││TOTAL (rd. 23 + 26 + 29) │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) variația rezervei matematice (rd. 24 – 25) │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- suma brută │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) variația rezervei pentru participare la beneficii │ │ │ ││și risturnuri (rd. 27 – 28) │ 26 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- suma brută │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30 – 31) │ 29 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- suma brută │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor │ │ │ ││de viață pentru care expunerea la riscul de investiții │ │ │ ││este transferată contractantului cedată în reasigurare │ │ │ ││(+/-) │ │ │ ││TOTAL (rd. 33 – 34) │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- suma brută │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- partea reasigurătorilor │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) cheltuieli de achiziții │ 35 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) cheltuieli de administrare │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│d) comisioane primite de la reasigurători și │ │ │ ││participări la beneficii (-) │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 35 + 36 + 37 – 38) │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│9. Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv │ │ │ ││cheltuielile cu dobânzile │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de │ │ │ ││valoare pentru plasamente │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 40 + 41 + 42) │ 43 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│10. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 44 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 45 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ ││în contul netehnic │ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ ││Profit (rd. 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 22 – 32 – 39 – │ │ │ ││43 – 44 – 45 – 46) │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 – │ │ │ ││04 – 12 – 13 – 14) │ 48 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________2.3. CONTUL NETEHNICla data de 30 iunie 2015*Font 9*  04 – lei ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ Denumirea indicatorilor │ Nr │ perioadei de raportare ││ │ rd ├────────────┬────────────┤│ │ │ precedentă │ curentă │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ │ │ ││Profit │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ ││Profit │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Venituri din plasamente │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Venituri din participări la societățile în care │ │ │ ││există interese de participare │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care venituri din plasamente la societățile │ │ │ ││afiliate │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Venituri din alte plasamente │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care venituri din plasamente la societățile │ │ │ ││afiliate: │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│venituri provenind din terenuri și construcții │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│venituri provenind din alte plasamente │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de │ │ │ ││valoare a plasamentelor │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 05 + 07 + 11 + 12) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ ││din contul tehnic al asigurării de viață │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Cheltuieli cu plasamentele │ │ │ ││TOTAL (rd. 17 + 18 + 19) │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv │ │ │ ││cheltuielile cu dobânzile │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de │ │ │ ││valoare pentru plasamente │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată │ │ │ ││în contul tehnic al asigurărilor generale │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│9. Alte venituri netehnice │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele │ │ │ ││și ajustările de valoare │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri│ │ │ ││de pensii facultative*) │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│12. Cheltuieli din activitatea de administrare de │ │ │ ││fonduri de pensii facultative*) │ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│13. Profit din activitatea de administrare de fonduri │ │ │ ││de pensii facultative*) (rd. 24 – 25) │ 26 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri│ │ │ ││de pensii facultative*) (rd. 25 – 24) │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│15. Rezultatul curent – │ │ │ ││Profit (rd. 01 – 02 + 03 – 04 + 13 + 14 + 15 – 16 – │ │ │ ││20 – 21 + 22 – 23 + 26 – 27) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 02 – 01 + 04 – 03 – 13 – 14 – 15 + 16 + │ │ │ ││20 + 21 – 22 + 23 – 26 + 27) │ 29 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│16. Venituri extraordinare │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│17. Cheltuieli extraordinare │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│18. Rezultatul extraordinar │ │ │ ││Profit (rd. 30 – 31) │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 31 – 30) │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│19. Venituri totale │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│20. Cheltuieli totale │ 35 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│21. Rezultatul brut │ │ │ ││Profit (rd. 34 – 35); (rd. 28 – 29 + 32 – 33); │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 35 – 34); (rd. 29 – 28 + 33 – 32); │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│22. Impozit pe profit │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile │ │ │ ││precedente) │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│24. Rezultatul net al exercițiului │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 36 – 38 – 39) │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 37 + 38 + 39) │ 41 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘──────────    *) Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care       administrează fonduri de pensii facultative──────────               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________3. DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie 2015*Font 9*    05 – lei -┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐│I. Date privind rezultatul înregistrat │ Nr. │Nr. unități │ Sume ││ │ rd. ├────────────┼────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Societăți care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Societăți care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┬────┴────────────┤│II. Date privind plățile restante │ Nr. │ Total │ din care: ││ │ rd. │col.2+3├────────┬────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │ │ │ activi-│ activi-││ │ │ │ tatea │tatea de││ │ │ │curenta │ inves- ││ │ │ │ │ tiții │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Plăți restante – total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la │ │ │ │ ││22 + 26) din care: │ 03 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante provenite din operațiuni de │ │ │ │ ││asigurare directa (din ct. 402 + 404 + 405) │ │ │ │ ││Total (rd. 05 + 06 + 07) │ 04 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ până în 30 zile │ 05 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ între 30 și 90 zile │ 06 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ peste 90 zile │ 07 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante provenite din operațiuni de │ │ │ │ ││reasigurare (din ct. 411 + 412) │ │ │ │ ││Total (rd. 09 + 10 + 11), din care: │ 08 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ până în 30 zile │ 09 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ între 30 și 90 zile │ 10 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ peste 90 zile │ 11 │ │ │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale│ │ │ │ ││total (din rd. 13 la 17) din care: │ 12 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate│ │ │ │ ││de angajatori, salariați și alte persoane asimilate │ │ │ │ ││(din ct. 4311 + 4312 + 43151 + 43161) │ 13 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de │ │ │ │ ││sănătate datorate de angajatori și de persoanele │ │ │ │ ││asigurate (din ct. 4313 + 4314 + 43152 + 43162) │ 14 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- Contribuția pentru pensia suplimentară │ 15 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- Contribuții pentru ajutorul de șomaj datorate de │ │ │ │ ││angajatori și de persoanele asigurate (din ct. 4371 + │ │ │ │ ││4372 + 4373 + 4374) │ 16 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- Alte datorii sociale (din ct. 4381 + 4383) │ 17 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale│ │ │ │ ││(din ct. 443 + 447) │ 18 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161 │ │ │ │ ││+ 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ │ ││4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 + 4283) │ 19 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ ││bugetul de stat (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448) │ 20 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ ││bugetele locale (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448) │ 21 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Credite bancare nerambursate la scadenta (din ct. 162 +│ │ │ │ ││546) – total (rd. 23 la 25), din care: │ 22 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 30 zile │ 23 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 90 zile │ 24 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 1 an │ 25 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Dobânzi restante (din ct. 16812 + 16822 + 54617 + │ │ │ │ ││54627 + 16832 + 54637) │ 26 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┴────┬───┴────────┤│III. Număr mediu de salariați │ Nr. │ 30 iunie an│ 30 iunie an││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Număr mediu de salariați │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul │ │ │ ││perioadei, respectiv la data de 30 iunie │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┴────────────┤│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul │ │ ││perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe │ Nr. │ Sume ││restante │ rd. │ – lei – │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ ││fizice nerezidente, din care: │ 29 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ ││fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ ││Europene, din care: │ 31 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, din care: │ 33 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 34 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane │ │ ││juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ 35 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 36 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ ││nerezidente, din care: │ 37 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 │ │ ││lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu │ │ ││modificările și completările ulterioare, din care: │ 39 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din redevențe plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, din care: │ 41 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri din redevențe plătite către persoane juridice │ │ ││asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ ││Europene, din care: │ 43 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ ││terenuri**) │ 45 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ ││nerezidente, din care: │ 46 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ ││nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ 48 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, │ │ ││din care: │ 50 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare │ │ ││aferente activelor │ 51 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții aferente veniturilor, din care │ 52 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă***)│ 53 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele│ │ ││prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele │ │ ││normative în vigoare, din care: │ 54 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ ││majoritar sau integral de stat │ 55 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 56 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│V. Tichete de masa │ Nr. │ ││ │ rd. │ Sume – lei – │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților│ │ ││(ct. 645) │ 57 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┬────────────┤│VI. Alte informații │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an ││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 524) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ ││(ct. 522) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69), │ │ │ ││din care: │ 60 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de │ │ │ ││participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni pe│ │ │ ││termen lung, în sume brute ct 261 + 263 + 265) │ │ │ ││(rd. 62 la 68), din care: │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 62 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 63 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- părți sociale emise de rezidenți │ 64 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 65 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ ││emise de rezidenți │ 66 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 67 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 68 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 70 + 71), │ │ │ ││din care: │ 69 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a │ │ │ ││căror decontare se face în funcție de cursul unei │ │ │ ││valute (din ct. 267) │ 70 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 71 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și │ │ │ ││alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) │ 72 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă, │ │ │ ││Total (rd. 74 + 78 + 82), din care: │ 73 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Asigurați – total (rd. 75 la 77), (ct. 401), │ │ │ ││din care: │ 74 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 75 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 76 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 77 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Intermediari în asigurări – total (rd. 79 la 81) │ │ │ ││(ct. 404, din care: │ 78 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 79 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 80 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 81 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare │ │ │ ││directă – total (rd. 83 la 85)(ct. 405), din care: │ 82 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 83 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 84 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 85 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare │ │ │ ││(rd. 87 la 89)(411 + 412) │ 86 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 87 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 88 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 89 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ ││(ct. 425 + 4282) │ 90 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + │ │ │ ││4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 92 la 96) │ │ │ ││din care: │ 91 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4382) │ 92 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ 93 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- subvenții de încasat (ct. 445) │ 94 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate │ │ │ ││(ct. 447) │ 95 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 4482) │ 96 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate│ │ │ ││(ct. 451) │ 97 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului neîncasate la termenul stabilit │ │ │ ││(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ ││445 + 446 + 447 + 4482) │ 98 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte creanțe (ct. 451 + 452 + 456 + 4581 + 461 + │ │ │ ││471 + 475), (rd. 100 la 102) │ 99 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, │ │ │ ││decontări din operații în participație (451 + 452 + │ │ │ ││456 + 4581) │ 100 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ ││persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură│ │ │ ││cu instituțiile publice (instituțiile statului), │ │ │ ││(din ct. 461 + 471 + 475) │ 101 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" │ │ │ ││reprezentând avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ ││potrivit legii și nedecontate până la data de │ │ │ ││30.06.2015 (din ct. 461) │ 102 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 54512 + 54522), din care │ 103 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – de la nerezidenți │ 104 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ ││economici****) │ 105 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + │ │ │ ││272 + 273 + 274 + 278) (rd. 107 la 113), din care: │ 106 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 107 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 108 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- părți sociale emise de rezidenți │ 109 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 110 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ ││rezidente │ 111 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni emise de nerezidenți │ 112 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 113 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 548) │ 114 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Casa în lei și în valută (rd. 116 + 117), din care: │ 115 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei (ct. 54711 + 54721) │ 116 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută (ct. 54714 + 54724) │ 117 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ ││(rd. 119 + 121), din care: │ 118 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei (ct. 54411 + 54421), din care: │ 119 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente│ 120 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută (ct. 54414 + 54424), din care │ 121 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – conturi curente în valuta deschise la bănci │ │ │ ││nerezidente │ 122 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ ││(rd. 124 + 125), din care: │ 123 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori │ │ │ ││de încasat, în lei (ct. 543 + 54415 + 54425 + 55111 + │ │ │ ││55122) │ 124 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare și acreditive în valută │ │ │ ││(ct. 54415 + 54425 + 55112 + 55122) │ 125 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + │ │ │ ││148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 163 + 164 + 166 + │ │ │ ││167 + 172 + 173 + 174 + 179) din care: │ 126 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume brute│ │ │ ││(ct. 161) (rd. 128 + 129), din care: │ 127 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 128 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 129 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │ │ │ ││obligațiuni, în sume brute (din ct. 168), │ │ │ ││(rd. 131 + 132), din care: │ 130 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 131 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 132 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461 +│ │ │ ││5462) (rd. 134 + 135), din care: │ 133 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 134 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 135 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen│ │ │ ││scurt (din ct. 54617 + 54627), (rd. 137 + 138), │ │ │ ││din care: │ 136 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 137 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 138 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt (din ct 5461 + │ │ │ ││5462) (rd. 140 + 141), din care: │ 139 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 140 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 141 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ ││scurt (din ct. 5461 + 5462), (rd. 143 + 144), din care:│ 142 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 143 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 144 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 + 1622) │ │ │ ││(rd. 146 + 147), din care: │ 145 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 146 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 147 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung │ │ │ ││(din ct. 1681 + 1682), (rd. 149 + 150), din care: │ 148 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 149 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 150 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621 + │ │ │ ││1622) (rd. 152 + 153), din care: │ 151 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 152 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 153 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ ││lung (din ct. 1681 + 1682), (rd. 155 + 156), din care: │ 154 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 155 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 156 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente│ │ │ ││(ct. 16216 + 16226 + din ct. 168) │ 157 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163 + 164 +│ │ │ ││165 + 167 + din ct. 168) (rd. 159 + 160), din care: │ 158 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei și exprimate în lei, a căror decontare se │ │ │ ││ face în funcție de cursul unei valute │ 159 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 160 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 161 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă │ │ │ ││(ct. 402 + 404 + 405) │ 162 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii provenite din operațiuni de reasigurare │ │ │ ││(ct. 411 + 412) │ 163 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și │ │ │ ││alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), │ │ │ ││din care: │ 164 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii comerciale, avansuri primite de la clienți │ │ │ ││externi și alte conturi asimilate, în sume brute │ 165 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ ││(ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281) │ 166 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + │ │ │ ││4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), rd. (168 la 171), │ │ │ ││din care: │ 167 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381) │ 168 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ 169 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate │ │ │ ││(ct. 447) │ 170 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 4481) │ 171 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ ││afiliate*****) (ct. 451) │ 172 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) │ 173 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + │ │ │ ││462 + 474 + 475 + 249 + 269 + 279 + 549), rd. (175 │ │ │ ││la 178), din care: │ 174 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, │ │ │ ││decontări din operații în participație (451 + 452 + │ │ │ ││455 + 457 + 4582) │ 175 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ ││persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură│ │ │ ││cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din │ │ │ ││ct. 462 + 474 + 475) │ 176 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- subvenții nereluate la venituri (din ct. 131) │ 177 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare │ │ │ ││și investiții pe termen scurt (ct. 249 + 269 + │ │ │ ││279 + 549) │ 178 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 54511 + 54521) │ 179 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii │ │ │ ││economici****) │ 180 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 10112 + 10122 + 10132), │ │ │ ││din care: │ 181 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni cotate │ 182 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni necotate │ 183 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – părți sociale │ 184 │ X │ X │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – capital subscris vărsat de nerezidenți │ 185 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Brevete și licențe (din ct. 505) │ 186 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an ││cercetare-dezvoltare │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 187 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – din fonduri publice │ 188 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – din fonduri private │ 189 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an ││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + 65621) │ 190 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli privind comisioanele și onorariile │ │ │ ││(ct. 65612 + 65622) │ 191 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘Notă …

──────────
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
**) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
***) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
*****) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
──────────               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________Notă …

──────────
*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:
– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii
──────────4. Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.A)Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii la data de 30 iunie 2015 … *Font 9*    A – lei -┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐│ Denumire indicator │ Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │ rd. │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, │ │ │ ││drepturi și valori similare și alte imobilizări │ │ │ ││necorporale la valoarea rămasă │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Fondul comercial │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de │ │ │ ││execuție │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Terenuri și construcții**) │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Instalații tehnice și mașini │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de │ │ │ ││execuție │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Interese de participare │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea │ │ │ ││este legată prin interese de participare │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Plasamente de natura terenurilor și │ │ │ ││construcțiilor***) │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Investiții deținute ca imobilizări │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Alte împrumuturi │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19) │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Materiale consumabile și alte stocuri │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22) │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│II. CREANȚE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Creanțe comerciale │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Sume de încasat din interese de participare │ 26 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Alte creanțe │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ ││(rd. 30 + 31) │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Avansuri încasate în contul clienților │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Datorii comerciale │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Efecte de comerț de plătit │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Sume datorate entităților afiliate │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Sume datorate privind interesele de participare │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte │ │ │ ││datorii pentru asigurările sociale │ 43 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ ││(rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE │ │ │ ││NETE (rd. 34 + 35 – 44 – 61) │ 45 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45 -60)│ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE │ │ │ ││DE UN AN │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Avansuri încasate în contul clienților │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Datorii comerciale │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Efecte de comerț de plătit │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Sume datorate entităților afiliate │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Sume datorate privind interesele de participare │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii │ │ │ ││pentru asigurările sociale │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ ││MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare│ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Alte provizioane │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Subvenții pentru investiții │ 60 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Venituri înregistrate în avans │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) │ 62 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. CAPITAL din care: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Capital subscris vărsat │ 63 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- Capital subscris nevărsat │ 64 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) │ 65 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL │ 66 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sold C │ 67 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│IV. REZERVE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Rezerve legale │ 68 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve │ │ │ ││de reevaluare │ 70 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Alte rezerve │ 71 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Acțiuni proprii │ 72 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71 – 72) │ 73 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sold C │ 74 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sold D │ 75 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sold C │ 76 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sold D │ 77 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 + 74 – │ │ │ ││75 + 76 – 77) │ 78 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┤│ ││ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), ││ Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________ ││ Semnătura _________________________ Calitatea*2) ││ Semnătura ______________________________ ││ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional ││ ______________________________ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘Notă …

──────────
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.
**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
──────────B)Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 30 iunie 2015 … *Font 9*    B – lei ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ DENUMIRE INDICATOR │ Nr. │ Realizări aferente ││ │ rd. │ perioadei de raportare ││ │ ├────────────┬────────────┤│ │ │ precedentă │ curentă │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│1. Venituri din exploatare aferente activității de │ │ │ ││administrare a fondurilor de pensii │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│2. Alte venituri din exploatare │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 + 02) │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. CHELTUIELI MATERIALE) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe│ │ │ ││(rd. 05 la 07) │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) alte cheltuieli cu materialele │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Salarii │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│5. Ajustări │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale │ │ │ ││și necorporale (rd. 12 – 13) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a.1) Cheltuieli │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a.2) Venituri │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ ││(rd. 15 – 16) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b.1) Cheltuieli │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b.2) Venituri │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte │ │ │ ││asimilate │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele │ │ │ ││cedate │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 – 23) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│b) Venituri │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + │ │ │ ││14 + 17 + 21) │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 03 – 24) │ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 24 – 03) │ 26 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│8. Venituri din interese de participare │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ ││afiliate │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│9. Venituri din alte investiții (plasamente) și │ │ │ ││împrumuturi care fac parte din activele imobilizate │ 29 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ ││afiliate │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│10. Venituri din dobânzi și alte venituri similare │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care, veniturile obținute de la entitățile │ │ │ ││afiliate │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│11. Alte venituri financiare │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a │ │ │ ││investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca │ │ │ ││active circulante (rd. 36 – 37) │ 35 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Venituri │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│13. a)Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli │ │ │ ││similare │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- din care, cheltuieli în relația cu entitățile │ │ │ ││afiliate │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│14. Alte cheltuieli financiare │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 34 – 41) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 41 – 34) │ 43 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 03 + 34 – 24 – 41) │ 44 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 24 + 41 – 03 – 34) │ 45 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│15. VENITURI EXTRAORDINARE │ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││EXTRAORDINARĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 46 – 47) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 47 – 46) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Profit (rd. 50 – 51) │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Pierdere (rd. 51 – 50) │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┤│ ││ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), ││ Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________ ││ Semnătura _________________________ Calitatea*2) ││ Semnătura ______________________________ ││ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional ││ ______________________________ ││ │└───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘Notă …

──────────
*1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:
– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii
SAU
– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
──────────II. BROKERII DE ASIGURARE1. BILANȚla data de 30 iunie 2015*Font 9*    Județul ___________________________│_│_│ Forma de proprietate _______________│_│_│    Persoana juridică ______________________ Activitatea preponderentă    Adresa: localitatea ____________________, (denumire clasă CAEN) __________________    sectorul ____, str. ___________ nr. ____,    bl. _________, sc. ______, ap. _________ Cod clasă CAEN _________________│_│_│_│_│    Telefon ____________, fax ______________ Cod unic de înregistrare    Număr din registrul comerțului _________ ______________________│_│_│_│_│_│_│_│_│_│    01 – lei ┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ Denumirea elementului │ Nr. │ Sold la: ││ │ rd. ├────────────┬────────────┤│ │ │ 01.01.2015 │ 30.06.2015 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────┬──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A. │ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 – 2801) │ 01 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Cheltuieli de dezvoltare (ct.203 – 2803 – 2903)│ 02 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale,│ │ │ ││ │drepturi și active similare, dacă acestea au fost │ │ │ ││ │achiziționate cu titlul oneros (ct. 205 + 208 – │ │ │ ││ │2805 – 2808 – 2905 – 2908) │ 03 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Fondul comercial (2071 – 2807 – 2907) │ 04 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs de │ │ │ ││ │execuție (ct. 233 + 234 – 2932) │ 05 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Trenuri și construcții (ct. 211 + 212 – 2811 – │ │ │ ││ │2812 – 2911 – 2912) │ 07 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 – 2813 – │ │ │ ││ │2913) │ 08 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -│ │ │ ││ │2814 – 2914) │ 09 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de │ │ │ ││ │execuție (ct. 231 + 232 – 2931) │ 10 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Titluri de participare deținute la societăți │ │ │ ││ │afiliate (ct. 261 – 2961) │ 12 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Împrumuturi acordate societăților afiliate │ │ │ ││ │(ct. 2671 + 2672 – 2964) │ 13 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Interese de participare (ct. 263 – 2962) │ 14 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Împrumuturi acordate societăților de care │ │ │ ││ │entitatea este legată în virtutea intereselor de │ │ │ ││ │participare (ct. 2673 + 2674 – 2965) │ 15 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265 – │ │ │ ││ │2963) │ 16 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │6. Alte împrumuturi (ct. 2675 + 2676 + 2678 + │ │ │ ││ │2679 – 2966 – 2968) │ 17 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) │ 19 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│B. │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. STOCURI │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Materiale consumabile și alte active circulante│ │ │ ││ │de natura stocurilor (ct. 302 + 303 – 392 – 393) │ 20 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ │ │ ││ │(din ct. 461) │ 21 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 20 + 21) │ 22 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. CREANȚE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Creanțe legate de activitatea de intermediere │ │ │ ││ │(ct. 403* + 411 + 412 – 491) │ 23 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume de încasat de la societăți afiliate │ │ │ ││ │(ct. 451* – 495) │ 24 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Sume de încasat de la societățile de care │ │ │ ││ │compania este legată în virtutea intereselor de │ │ │ ││ │participare (ct. 452 – 495) │ 25 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte creanțe (ct. 425 + 4282 + 431* + 437* + │ │ │ ││ │4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + │ │ │ ││ │446* + 447* + 4482 + 4581 + 461 + 464 + 473* – │ │ │ ││ │496 + 5182) │ 26 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat │ │ │ ││ │(ct. 456 – 495) │ 27 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 23 la 27) │ 28 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Titluri de participare deținute la societăți │ │ │ ││ │afiliate (ct. 501 – 591) │ 29 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 │ │ │ ││ │+ 508 – 595 – 596 – 598 + 5112 + 5113) │ 30 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 29 la 30) │ 31 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 + 512 + │ │ │ ││ │531 + 532 + 541 + 542) │ 32 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) │ 33 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│C. │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 34 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│D. │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni │ │ │ ││ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│ │ │ ││ │de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 – 169)│ 35 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621│ │ │ ││ │+ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1628 + 1682 + 5191 +│ │ │ ││ │5192 + 51 98) │ 36 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Datorii legate de activitatea de intermediere │ │ │ ││ │(ct. 401 + 402 + 403**) │ 37 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Sume datorate societăților afiliate (ct. 1641 +│ │ │ ││ │1685 + 2691 + 451**) │ 38 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Sume datorate societăților de care compania │ │ │ ││ │este legată în virtutea intereselor de participare│ │ │ ││ │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) │ 39 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ ││ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ ││ │1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 425 + 426 +│ │ │ ││ │427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441** + 4423 +│ │ │ ││ │4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 4481 + │ │ │ ││ │455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 463 + 473** + │ │ │ ││ │509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ 40 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 35 la 40) │ 41 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│E. │ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││ │(rd. 33 + 34 – 41 – 56) │ 42 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│F. │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ ││ │(rd. 19 + 42 – 55) │ 43 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│G. │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, │ │ │ ││ │prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea│ │ │ ││ │de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 – 169)│ 44 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ ││ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1628 + │ │ │ ││ │1682 + 5191 + 5192 + 51 98) │ 45 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Datorii legate de activitatea de intermediere │ │ │ ││ │(ct. 401 + 402 + 403**) │ 46 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Sume datorate societăților afiliate │ │ │ ││ │(ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**) │ 47 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Sume datorate entităților de care compania este│ │ │ ││ │legată în virtutea intereselor de participare │ │ │ ││ │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) │ 48 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și │ │ │ ││ │datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ ││ │1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421** + 423 + 425 + │ │ │ ││ │427 + 4281 + 431** + 437** + 4381 + 441 + 4423 + │ │ │ ││ │4428** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 + │ │ │ ││ │456** + 457 + 4582 + 462 + 473** + 509 + 5181 + │ │ │ ││ │5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ 49 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │ TOTAL (rd. 44 la 49) │ 50 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│H. │PROVIZIOANE │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Provizioane pentru pensii și obligații similare│ │ │ ││ │(ct. 1515) │ 51 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 52 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Alte provizioane (ct.1511 + 1513 + 1514 + 1518)│ 53 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 51 la 53) │ 54 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│I. │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 131 + 132 + │ │ │ ││ │133 + 134 + 138) │ 55 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ 56 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 55 + 56) │ 57 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│J. │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │I. CAPITAL SUBSCRIS │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 58 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 59 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 58 + 59) │ 60 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 61 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 62 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │IV. REZERVE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 63 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 64 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat din │ │ │ ││ │rezerve din reevaluare (ct. 1065) │ 65 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte rezerve (1068) │ 66 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │5. Acțiuni proprii (ct. 109) │ 67 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 63 la 66 – 67) │ 68 │ │ ││ ├───────────────────────────────┬──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C │ 69 │ │ ││ │REPORTAT(Ă) (ct. 117) ├──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │ │SOLD D │ 70 │ │ ││ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C │ 71 │ │ ││ │EXERCIȚIULUI FINANCIAR ├──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │(ct. 121) │SOLD D │ 72 │ │ ││ ├───────────────────────────────┴──────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 73 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 60 + 61 + 62 + │ │ │ ││ │68 + 69 – 70 + 71 – 72 – 73) │ 74 │ │ │└────┴──────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘──────────    *) Soldurile debitoare ale conturilor respective    **) Solduri creditoare ale conturilor respective──────────               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDEREBROKERI DE ASIGURARE la data de 30 iunie 2015*Font 9*    02 – lei -┌───────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────────────────────┐│ Denumirea indicatorilor │ Nr. │ Realizări aferente ││ │ rd. │ perioadei de raportare ││ │ ├────────────┬────────────┤│ │ │ precedentă │ curentă │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 1. │Venituri din activitatea de brokeraj: │ │ │ ││ │(rd. 02 la 06) │ 01 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) negocierea contractelor de asigurare și │ │ │ ││ │reasigurare (ct. 7071) │ 02 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) efectuarea inspecțiilor de risc (ct. 7072) │ 03 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │c) regularizări în caz de daune (ct. 7073) │ 04 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │d) comisariat de avarii (ct. 7074) │ 05 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │e) alte activități în legătură cu obiectul de │ │ │ ││ │activitate (ct. 7075) │ 06 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 2. │Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741) │ 07 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 3. │Alte venituri din exploatare (ct. 706 + 721 + │ │ │ ││ │722 + 758) │ 08 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd.01 + 07 + 08)│ 09 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 4. │a) Cheltuieli privind serviciile prestate de │ │ │ ││ │terți (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + │ │ │ ││ │622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ 10 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)│ 11 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Cheltuieli cu materialele consumabile și │ │ │ ││ │materialele de natura obiectelor de inventar │ │ │ ││ │(ct. 602 + 603) │ 12 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 5. │Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ ││ │vărsăminte asimilate (ct. 633 + 635) │ 13 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, taxa de funcționare (ct. 6331) │ 14 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 6. │Cheltuieli cu personalul (rd. 16 + 17) │ 15 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642) │ 16 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția│ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │socială (ct. 645) │ 17 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 7. │a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││ │corporale și imobilizările necorporale │ │ │ ││ │(rd. 19 – 20) │ 18 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) │ 19 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │a2) Venituri (ct. 7813 + 7815) │ 20 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ ││ │circulante (rd. 22 – 23) │ 21 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 22 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │b2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 23 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 8. │Alte cheltuieli de exploatare(rd 25 + 26) │ 24 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele │ │ │ ││ │cedate (ct. 6581 + 6582 + 6583) │ 25 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588) │ 26 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 9. │Ajustări privind provizioanele (rd. 28 – 29) │ 27 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 28 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 7812) │ 29 │ │ │├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 10 + 12 + 13 + │ │ │ ││15 + 18 + 21 + 24 + 27) │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││ │Profit (rd. 09 – 30) │ 31 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │Pierdere (rd. 30 – 09) │ 32 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 10. │Venituri din interese de participare │ │ │ ││ │(ct. 7613) │ 33 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, veniturile obținute de la societățile│ │ │ ││ │afiliate │ 34 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 11. │Venituri din alte investiții și împrumuturi │ │ │ ││ │care fac parte din activele imobilizate │ │ │ ││ │(ct. 7611 + 763) │ 35 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, veniturile obținute de la societățile│ │ │ ││ │afiliate │ 36 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 12. │Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 37 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, veniturile obținute de la societățile│ │ │ ││ │afiliate │ 38 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 13. │Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + │ │ │ ││ │765 + 767 + 768) │ 39 │ │ │├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 33 + 35 + 37 + 39) │ 40 │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 14. │Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││ │financiare (rd. 42 – 43) │ 41 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 42 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 786) │ 43 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 15. │Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 44 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, cheltuielile în relația cu │ │ │ ││ │societățile afiliate │ 45 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 16. │Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + │ │ │ ││ │665 + 667 + 668) │ 46 │ │ │├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 41 + 44 + 46) │ 47 │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 17. │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 40 – 47) │ 48 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 47 – 40) │ 49 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 18. │PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││ │- Profit (rd. 09 + 40 – 30 – 47) │ 50 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 30 + 47 – 09 – 40) │ 51 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 19. │Venituri extraordinare (ct. 771) │ 52 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 20. │Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 53 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 21. │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││ │EXTRAORDINARĂ: │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││ │- Profit (rd. 52 – 53) │ 54 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 53 – 52) │ 55 │ │ │├─────┴─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 09 + 40 + 52) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 30 + 47 + 53) │ 57 │ │ │├─────┬─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 22. │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││ │- Profit (rd. 56 – 57) │ 58 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 57 – 56) │ 59 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 23. │Impozitul pe profit (ct. 691) │ 60 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 24. │Alte impozite neprezentate la elementele de │ │ │ ││ │mai sus (ct. 698) │ 61 │ │ │├─────┼─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ 25. │PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIȚIULUI │ │ │ ││ │FINANCIAR: │ │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││ │- Profit (rd. 58 – 60 – 61) │ 62 │ │ ││ ├─────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 59 + 60 + 61); (rd. 60 + 61 – 58)│ 63 │ │ │└─────┴─────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________3. DATE INFORMATIVEla data de 30 iunie 2015*Font 9*┌─────┐│ 03 │ – lei ├─────┴─────────────────────────────────────────────────┬─────┬────────────┬────────────┐│I. Date privind rezultatul înregistrat │ Nr. │Nr. unități │ Sume ││ │ rd. ├────────────┼────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Unități care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Unități care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┬────┴────────────┤│II. Date privind plățile restante │ Nr. │ Total │ din care: ││ │ rd. │col.2+3├────────┬────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │ │ │ activi-│ activi-││ │ │ │ tate │ tate de││ │ │ │curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiții │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Plăți restante – total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la │ │ │ │ ││22 + 26) din care: │ 03 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Furnizori netestați – total (rd. 05 la 07), din care: │ 04 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – peste 1 an │ 07 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante provenite din activitatea de │ │ │ │ ││intermediere (401 + 402 + 403) Total (rd 9 + 10 + 11), │ │ │ │ ││din care: │ 08 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ până în 30 zile │ 09 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ între 30 și 90 zile │ 10 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ peste 90 zile │ 11 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale│ │ │ │ ││- total(rd. 13 la 17), din care: │ 12 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate│ │ │ │ ││de angajatori, salariați și alte persoane asimilate │ 13 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de │ │ │ │ ││sănătate │ 14 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuția pentru pensia suplimentară │ 15 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │ 16 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│- alte datorii sociale │ 17 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale│ │ │ │ ││și alte fonduri │ 18 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de alți creditori │ 19 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ ││bugetul de stat │ 20 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la │ │ │ │ ││bugetele locale │ 21 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Credite bancare nerambursate la scadență – total │ │ │ │ ││(rd. 23 la 25),din care: │ 22 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 30 de zile │ 23 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 90 de zile │ 24 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│ – restante după 1 an │ 25 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┼────────┼────────┤│Dobânzi restante │ 26 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼───────┴────┬───┴────────┤│III. Număr mediu de salariați │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an ││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Număr mediu de salariați │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul │ │ │ ││perioadei, respectiv la data de 30 iunie │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┴────────────┤│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul │ │ ││perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe │ Nr. │ Sume ││restante │ rd. │ – lei – │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ ││fizice nerezidente, din care: │ 29 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele │ │ ││fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ ││Europene, din care: │ 31 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, din care: │ 33 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 34 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele │ │ ││juridice române către persoane juridice asociate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ 35 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 36 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ ││nerezidente, din care: │ 37 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 117 │ │ ││lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul Fiscal cu │ │ ││modificările și completările ulterioare, din care: │ 39 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din redevențe plătite către persoane │ │ ││juridice nerezidente, din care: │ 41 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice │ │ ││române către persoane juridice asociate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 43 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ ││terenuri**) │ 45 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ ││nerezidente, din care: │ 46 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din servicii plătite către persoane │ │ ││nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ 48 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, │ │ ││din care: │ 50 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții încasate în cursul perioadei de raportare │ │ ││aferente activelor │ 51 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții aferente veniturilor, din care │ 52 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă***)│ 53 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele│ │ ││prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele │ │ ││normative în vigoare, din care: │ 54 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul │ │ ││majoritar sau integral de stat │ 55 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul privat │ 56 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│V. Tichete de masă │ Nr. │ Sume ││ │ rd. │ lei │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariaților│ │ ││(ct. 645) │ 57 │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┬────────────┤│VI. Alte informații │ Nr. │30 iunie an │ 30 iunie an││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 234) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ ││(ct. 232) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 + 69), │ │ │ ││din care: │ 60 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de │ │ │ ││participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, │ │ │ ││în sume brute (rd. 62 la 68), din care: │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 62 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 63 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- părți sociale emise de rezidenți │ 64 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 65 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv │ │ │ ││emise de rezidenți │ 66 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 67 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 68 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ ││(rd. 70 + 71), din care: │ 69 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a │ │ │ ││căror decontare se face în funcție de cursul unei │ │ │ ││valute (din ct. 267) │ 70 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 71 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și │ │ │ ││alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461) │ │ │ ││din care: │ 72 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe comerciale externe, avansuri acordate │ │ │ ││furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute │ 73 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe legate de activitatea de intermediere │ │ │ ││(ct. 403 + 411 + 412), (rd. 75 la 77), din care: │ 74 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 75 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 76 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 77 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ ││(ct. 425 + 4282) │ 78 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + │ │ │ ││4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 80 │ │ │ ││la 84), din care: │ 79 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ ││(din ct. 431 + 437 + 4382) │ 80 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din │ │ │ ││ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ 81 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- subvenții de încasat (din ct. 445) │ 82 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate │ │ │ ││(din ct. 447) │ 83 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din │ │ │ ││ct. 4482) │ 84 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate│ │ │ ││(ct. 451) │ 85 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului neîncasate la termenul stabilit │ │ │ ││(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 │ │ │ ││+ 445 + 446 + 447 + 4482) │ 86 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte creanțe (din ct. 452 + 456 + 4582 + 461 + 471 + │ │ │ ││473), (rd. 88 la 90) │ 87 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, │ │ │ ││decontări din operații în participație (din ct. 452 + │ │ │ ││455 + 456 + 4582) │ 88 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ ││persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură│ │ │ ││cu instituțiile publice (instituțiile statului), │ │ │ ││(din ct. 461 + 471 + 473) │ 89 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" │ │ │ ││reprezentând avansurile de trezorerie, acordate │ │ │ ││potrivit legii și nedecontate până la data de │ │ │ ││30.06.2015 (din ct. 461) │ 90 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5182), din care: │ 91 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – de la nerezidenți │ 92 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ ││economici****) │ 93 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ ││(ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 95 la 101), din care: │ 94 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni cotate emise de rezidenți │ 95 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni necotate emise de rezidenți │ 96 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – părți sociale emise de rezidenți │ 97 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – obligațiuni emise de rezidenți │ 98 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│colectiv rezidente │ 99 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni emise de nerezidenți │ 100 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – obligațiuni emise de nerezidenți │ 101 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 511) │ 102 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Casa în lei și în valută (rd. 104 + 105), din care: │ 103 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei (ct. 5311) │ 104 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută (ct. 5314) │ 105 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ ││(rd. 107 + 109), din care: │ 106 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei (ct. 5121), din care: │ 107 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ ││nerezidente │ 108 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută (ct. 5124), din care: │ 109 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – conturi curente în valuta deschise la bănci │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│nerezidente │ 110 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ ││(rd. 112 + 113), din care: │ 111 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – sume în curs de decontare, acreditive și alte │ │ │ ││valori de încasat, în lei (din ct. 5125 + 532 + 5411) │ 112 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – sume în curs de decontare și acreditive în │ │ │ ││valută (din ct. 5125 + 5412) │ 113 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii (rd. 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + │ │ │ ││136 + 139 + 142 + 145 + 146 + 150 + 154 + 156 + 157 + │ │ │ ││162 + 163 + 164 + 169), din care: │ 114 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume brute │ │ │ ││(din ct. 161) (rd. 116 + 117), din care: │ 115 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 116 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 117 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │ │ │ ││obligațiuni, în sume brute (din ct. 1681), │ │ │ ││(rd. 119 + 120), din care: │ 118 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 119 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 120 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5191 │ │ │ ││+ 5192 + 5197) (rd. 122 + 123), din care: │ 121 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 122 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 123 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe │ │ │ ││termen scurt (din ct. 5198), (rd. 125 + 126), din care:│ 124 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 125 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 126 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt (ct 5194 +5195)│ │ │ ││(rd. 128 + 129), din care: │ 127 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 128 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 129 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ ││scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), din care: │ 130 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 131 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 132 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + 1622 + 1627)│ │ │ ││(rd. 134 + 135), din care: │ 133 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 134 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 135 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung │ │ │ ││(din ct. 1682), (rd. 137 + 138), din care: │ 136 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 137 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 138 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung (din ct. 1623 + │ │ │ ││1624 + 1625) (rd. 140 + 141), din care: │ 139 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 140 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 141 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen │ │ │ ││lung (din ct. 1682), (rd. 143 + 144), din care: │ 142 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei │ 143 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 144 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente│ │ │ ││(din ct. 1626 + 1682) │ 145 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 │ │ │ ││+ 1686 + 1687) (rd. 147 + 148), din care: │ 146 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în lei și exprimate în lei, a căror decontare se │ │ │ ││face în funcție de cursul unei valute │ 147 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – în valută │ 148 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 149 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii legate de activitatea de intermediere (din ct. │ │ │ ││401 + 402 + 403), (rd. 151 la 153), din care: │ 150 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – până în 30 zile │ 151 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – intre 30 și 90 zile │ 152 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – peste 90 zile │ 153 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și │ │ │ ││alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), │ │ │ ││din care: │ 154 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri primite de la │ │ │ ││clienți externi și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ ││brute │ 155 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │ │ │ ││(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) │ 156 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │ │ │ ││bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + │ │ │ ││4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 158 la 161) │ │ │ ││din care: │ 157 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale │ │ │ ││(din ct. 431 + 437 + 4381) │ 158 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din │ │ │ ││ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ 159 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate │ │ │ ││(din ct. 447) │ 160 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(din ct. 4481) │ 161 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Datoriile entității în relațiile cu entitățile │ │ │ ││afiliate*****) (ct. 451) │ 162 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) │ 163 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + │ │ │ ││4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 165 la 168), │ │ │ ││din care: │ 164 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│- decontări privind interesele de participare, │ │ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, │ │ │ ││decontări din operații în participație (din ct. │ │ │ ││451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582) │ 165 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – alte datorii în legătură cu persoanele fizice și │ │ │ ││persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură│ │ │ ││cu instituțiile publice (instituțiile statului) │ │ │ ││(din ct. 462 + 472 + 473) │ 166 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – subvenții nereluate la venituri (din ct. 131) │ 167 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ ││financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ ││(din ct. 269 + 509) │ 168 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5181) │ 169 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii │ │ │ ││economici****) │ 170 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 171 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni cotate │ 172 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – acțiuni necotate │ 173 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – părți sociale │ 174 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – capital subscris vărsat de nerezidenți │ 175 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Brevete și licențe (din ct. 205) │ 176 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de cercetare │ Nr. │ 30 iunie an│ 30 iunie an││- dezvoltare │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 177 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – din fonduri publice │ 178 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│ – din fonduri private │ 179 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│VIII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii │ Nr. │30 iunie an │30 iunie an ││ │ rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 180 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼─────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli privind comisioanele și onorariile │ │ │ ││(din ct. 622) │ 181 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴─────┴────────────┴────────────┘Notă …

──────────
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
**) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
***) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.
*****) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
──────────               ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),    Numele și prenumele _______________ Numele și prenumele ____________________    Semnătura _________________________ Calitatea*2)                                           Semnătura ______________________________    Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional                                           ______________________________Notă …

──────────
*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:
– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU
– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.
──────────III. INSTRUCȚIUNI DE COMPLETARE A FORMULARELORA)ASIGURĂTORI … 1. BILANȚ (cod 01)Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2015 puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:01 la 03 – se completează cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele și alte cheltuieli de înscriere și înmatriculare, cheltuielile privind emiterea și vânzarea de acțiuni, cheltuieli de prospectarea pieței și de publicitate și alte cheltuieli de această natură, legate de înființarea și dezvoltarea unității); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizărilor necorporale de natura superficiei și a uzufructului, a brevetelor și altor drepturi și valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizării și ajustările pentru depreciere aferente;04 – se completează, de regulă în bilanțul consolidat, cu valoarea din costul de achiziție peste partea celui care achiziționează din valoarea justă a activelor și datoriilor identificabile achiziționate la data tranzacției de schimb, diminuată cu valoarea amortizării aferente;05 – se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale în curs de execuție cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrări de bunuri, executări de lucrări și prestări de servicii pentru imobilizări necorporale diminuată cu valoarea ajustărilor aferente;06 – se completează cu valoarea altor imobilizări necorporale inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziționate de la terți, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;08 și 09 – se completează cu valoarea plasamentelor în imobilizări corporale și în curs de execuție de natura terenurilor și construcțiilor precum și cu valoarea avansurilor și a plasamentelor în imobilizări corporale în curs de execuție diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;11 la 15 – se completează cu valoarea plasamentelor deținute la societățile afiliate și sub forma intereselor de participare și a altor plasamente în imobilizări financiare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;17 la 23 – se completează cu valoarea altor plasamente financiare (acțiuni, titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament, obligațiuni și alte titluri cu venit fix, părți în fonduri comune de investiții, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituțiile de credit și alte plasamente financiare) diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;25 – se completează cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de către reasigurător sau reținute de cedent de la reasigurător, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;26 – se completează cu valoarea plasamentelor aferente contractelor aferente asigurărilor de viața pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;28 la 41 – se completează cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare;43 și 44 – se completează cu valoarea sumelor de încasat de la societățile afiliate și a sumelor de încasat din interese de participare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;46 la 48 – se completează cu valoarea creanțelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum și cu valoarea creanțelor privind intermediarii în asigurări și a creanțelor provenite din operațiuni de coasigurare;50 – se completează cu valoarea creanțelor provenite din operațiuni de reasigurare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;51 – se completează cu valoarea altor creanțe, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;53 la 58 – se completează cu valoarea imobilizărilor corporale și a stocurilor, precum și cu valoarea avansurilor și a imobilizărilor corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;60 – se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie;61 – se completează cu valoarea altor elemente de activ;62 la 66 – se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans și a cheltuielilor de achiziție reportate;69 – se completează cu valoarea capitalului social subscris;70 – se completează cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societății sau majorării capitalului social la sfârșitul perioadei;71 – se completează cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital și cele de conversie a obligațiunilor în acțiuni;72 la 76 – se completează cu sumele reprezentând diferențele din reevaluare potrivit dispozițiilor legale a elementelor de activ și de pasiv, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve statutare sau contractuale și alte rezerve);77 – se completează cu valoarea acțiunilor proprii răscumpărate;91 – se completează cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminată;92 la 112 – se completează cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și a Normelor emise în aplicarea acesteia;113 la 115 – se completează cu valoarea provizioanelor pentru litigii (cu excepția litigiilor care privesc activitatea de asigurare-reasigurare care se vor reflecta în rezervele tehnice brute de daune avizate în conformitate cu normele în vigoare), pentru restructurare, pentru impozite, pentru pensii, etc.;117 – se completează cu valoarea depozitelor depuse de către reasigurător sau reținute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare și a dobânzilor aferente acestora;118 și 119 – se completează cu valoarea datoriilor față de societățile afiliate și a datoriilor privind interesele de participare;120 – se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de asigurare directă;121 – se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de reasigurare;122 la 124 – se completează cu valoarea împrumuturilor din emisiuni prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligațiunilor și a altor sume datorate instituțiilor de credit precum și a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurările sociale;126 și 127 – se completează cu valoarea subvențiilor primite și a veniturilor înregistrate în avans la sfârșitul perioadei de raportare.2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDEREPentru prezentarea contului de profit și pierdere la data de 30 iunie 2015 asigurătorii, funcție de activitatea de asigurare pe care o desfășoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viață (cod 03) și formularul contului netehnic (cod 04).Pentru completarea acestor formulare asigurătorii vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situațiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli cu funcție de pasiv sau în debitul conturilor de venituri cu funcție de activ (de exemplu operațiunile contabile privind cedarea în reasigurare, etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri și cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare.2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)01 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor generale";02 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor generale directe" și 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări generale";03 – se completează cu soldul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de primă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere";04 – se completează cu soldul creditor al contului 6195 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de prime aferente asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere";06 – Se completează cu cota din venitul net din plasamente transferată din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02). Această cotă transferată din contul netehnic se adaugă la contul tehnic al asigurării generale (rd. 06) și se scade din contul netehnic (rd. 21) și reprezintă diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente. Sumele vor fi preluate din rulajele creditoare cumulate ale conturilor din Grupa 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" diminuate cu sumele preluate din conturile de cheltuieli aferente acestor plasamente reflectate în Grupa 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli";07 – datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli provenite din operațiuni de reasigurare aferente asigurărilor generale (ex. – comisioane din reasigurare); sumele din contul 753 "Venituri din recuperări aferente asigurărilor generale";09 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale directe" și 605 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale acceptări";10 – se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurătorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";11 – se completează cu soldul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6297 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele de daune avizate și neavizate aferente asigurărilor generale";13 – se completează cu soldul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6392 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru riscuri neexpirate";14 – se completează cu soldul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6391 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de catastrofă";15 – se completează cu soldul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6393 "Partea cedată reasigurătorului din alte rezerve tehnice privind asigurările generale";17 – se completează cu soldul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6196 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale";18 – cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor generale, cheltuielile de achiziție vor include și comisionul de reînnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei;19 – datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variația cheltuielilor de achiziție reportate" sau sumele cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare transferate din cheltuiala de achiziție reportată aflată în sold la 01.01 în cheltuiala de achiziție curentă (suma diminuată din valoarea totala cumulată înregistrată pe parcursul exercițiului financiar din cheltuielile de achiziție curente);20 – cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii și risturnuri precum și cheltuielile de reasigurare acceptate și cedate. Ele cuprind de regulă și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură;21 – sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";23 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care reprezintă operațiuni de reasigurare aferente (sume reflectate în contul 705 "Venituri din servicii prestate");24 – se completează cu soldul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului.2.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)01 – se completează cu rulajele creditoare cumulate ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările de viață directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările de viață" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor de viață";02 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor de viață directe" și 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări de viață";03 – se completează cu soldul debitor al contului 618 "Cheltuieli privind rezerva de prime aferentă asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu sumele din contul 6198 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva de prime aferentă asigurărilor de viața";05 la 09 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurările de viață;10 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele";11 și 13 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";14 – sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări de viață (de exemplu diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viață încheiate în valută);17 – se completează cu soldurile debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viață directe" și 604 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viață acceptări";18 – se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasigurătorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";20 – se completează cu soldul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;21 – se completează cu soldul creditor al contului 6296 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele de daune avizate și neavizate aferente asigurărilor de viață";24 – se completează cu soldul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematică" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;25 – se completează cu soldul creditor al contului 6191 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele matematice";27 – se completează cu soldul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;28 – se completează cu soldul creditor al contului 6192 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață";30 – se completează cu soldul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;31 – se completează cu soldul creditor al contului 6193 "Partea cedată reasigurătorului din alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viață";33 – se completează cu soldul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;34 – se completează cu soldul creditor al contului 6194 "Partea cedată reasigurătorului din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului";35 – cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor de viață comisionul de reînnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei;36 – datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variația cheltuielilor de achiziție reportate";37 – cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii și risturnuri precum și cheltuielile de reasigurare acceptată și cedată. Ele cuprind de regulă și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură, referitoare la aceste cheltuieli;38 – sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";40 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli";41 – se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";42 și 44 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";45 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări de viață (de exemplu diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viață încheiate în valută);46 – se determină cota din venitul net din plasamente aferentă contului tehnic al asigurării de viață, care se transferă în contul netehnic. Aceasta cotă transferată va fi scăzută din contul tehnic al asigurării de viață (cod 03), rd. 46 și adăugată la contul netehnic (cod 04), rd. 15.2.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)01 – se completează cu suma înscrisă la rd. 25 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 și 2;02 – se completează cu suma înscrisă la rd. 26 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 și 2;03 – se completează cu suma înscrisă la rd. 47 din Contul tehnic al asigurării de viață col 1 și 2;04 – se completează cu suma înscrisă la rd. 48 din Contul tehnic al asigurării de viață col 1 și 2;05 la 10 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor altele decât cele aferente asigurărilor de viață;11 – sumele se preiau din rulajul creditor al conturilor 781 "Venituri din provizioane și ajustări pentru depreciere privind activitatea de exploatare" și 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurărilor de viață;12 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";14 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";15 – se completează cu suma înscrisă la rd. 46 din Contul tehnic al asigurării de viață;17 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurărilor de viață;18 – se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";19 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";20 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";21 – se completează cu cota din venitul net din plasamente care se transferă din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02), rd. 06;22 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidențiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viață;23 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidențiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viață;24 și 25 – se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative cu veniturile, respectiv cheltuielile aferente acestei activități și trebuie să corespundă cu sumele înscrise în "Situația veniturilor și cheltuielilor " pe care acești asigurători au obligația să o întocmească și să o prezinte;30 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";31 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 " Cheltuieli extraordinare";34 și 35 – sumele vor fi preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, respectiv din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli înainte de nota contabila de închidere prin contul 121 "Profit sau pierdere" sau din rulajele totale, dacă nu au existat operațiuni de debitare a conturilor de venituri și, respectiv, de creditare a conturilor de cheltuieli. Conturile de cheltuieli specifice activității de asigurare cu funcție de pasiv vor reprezenta o diminuare a cheltuielilor (partea cedată reasigurătorului din rezervele tehnice).Conturile de venituri cu funcție de activ vor reprezenta o diminuare de venit (primele brute cedate în reasigurare);38 – se completează cu rulajul debitor al contului 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit", calculat în conformitate cu legislația fiscală;3. DATE INFORMATIVE (Cod 05)Datele privind plățile restante se completează cu sumele reprezentând plățile restante, care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative, incluzând obligațiile restante față de asigurați, intermediari în asigurări, reasigurători, obligații restante față de bănci și creditori cum ar fi bugetul statului, asigurări sociale față de fondurile speciale. Acestea se diminuează cu sumele amânate la plata și respectiv reduse în conformitate cu prevederile legale.Sumele înscrise în acest formular cuprind și obligațiile restante reprezentând majorările de întârziere, respectiv penalitățile în contul corespondent fiecărui fel de obligație.În formularul "Date informative" (cod 05), la rândurile 01 și 02 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.La rândul 57 din formular se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.Pe rânduri formularul se completează astfel:04 la 11 – se completează cu obligațiile restante legate de activitatea de asigurare directa și activitatea de reasigurare (sume din conturile 402,404,405, 411,412);27 – numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărțirea sumei efectivelor zilnice de salariați din an – inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare – la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaților din ziua precedentă, cu excepția celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înființată sau și-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariații care nu sunt angajați cu norma întreagă vor fi incluși în numărul mediu proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5). Salariații detașați se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care își iau drepturile salariale.– pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– pentru statutul de "parte afiliată" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) " nu se vor înscrie subvențiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.B)BROKERI … 1. BILANȚ (cod 01)Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2015, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:01 la 05 – se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări necorporale, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru depreciere;07 la 10 – se completează cu valoarea imobilizărilor corporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări corporale, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru depreciere;12 la 17 – se completează cu valoarea imobilizărilor financiare reprezentând soldurile conturilor de imobilizări financiare, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru pierderea de valoare;20 și 21 – se completează cu valoarea stocurilor existente și a avansurilor reprezentând soldurile conturilor de stocuri și a ajustărilor pentru deprecierea acestora;23 la 27 – se completează cu valoarea creanțelor deținute de societate reprezentând soldurile debitoare ale conturilor corespunzătoare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru deprecierea acestora;29 și 30 – se completează cu valoarea investițiilor financiare pe termen scurt reprezentând soldurile conturilor de investiții financiare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare;32 – se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie;34 – se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans;35 la 40 – se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an;44 la 49 – se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an;55 și 56 – se completează cu valoarea soldurilor conturilor de subvenții pentru investiții și a veniturilor înregistrate în avans;63 la 66 – se completează cu valoarea soldurilor de rezerve existente;67 – se completează cu valoarea acțiunilor proprii deținute de societate.2. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)Rândul 02 la 06 – se completează cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";08 – brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care intermediază în conformitate cu legislația specifică în vigoare, și produse ale fondurilor de pensii facultative vor completa la acest rând veniturile activității de intermediere a produselor fondurilor de pensii facultative colectate din contul 758;10 la 17 – se completează cu valoarea lucrărilor și serviciilor executate de terți, valoarea materialelor consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar, cheltuieli privind alte impozite, taxe și vărsăminte, cheltuieli cu personalul;19 – se completează cu sumele privind amortizarea imobilizărilor necorporale, corporale și ajustărilor de valoare pentru depreciere privind imobilizările corporale și necorporale, care se preiau din rulajul debitor al conturilor de 6811 "Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizărilor" și 6813 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea imobilizărilor";20 – cuprinde veniturile din deprecierea imobilizărilor și veniturile din fondul comercial negativ care se preiau din conturile 7813 "Venituri din ajustări pentru deprecierea imobilizărilor" și 7815 "Venituri din fondul comercial negativ";22 – cuprinde suma pierderilor din creanțe, debitori diverși și a cheltuielilor privind deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 654 "Pierderi din creanțe și debitori diverși" și 6814 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea altor active";23 – cuprinde suma veniturilor din creanțe reactivate și debitori diverși și a celor din deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 754 "Venituri din creanțe reactivate și debitori diverși" și 7814 "Venituri din ajustări pentru deprecierea altor elemente de activ";25 – cuprinde cheltuielile față de terți și bugetul statului privind despăgubirile, amenzile și penalitățile, donațiile și subvențiile acordate, valoarea cheltuielilor privind activele cedate, care se preiau din rulajul contului 658 "Alte cheltuieli de exploatare";28 – se înscrie rulajul contului 6812 "Cheltuieli de exploatare privind provizioanele ";29 – se înscrie rulajul contului 7812 "Venituri din provizioane ";33 – se completează cu valoarea veniturilor din interese de participare care se preiau din conturile 7613 "Venituri din interese de participare";35 – se completează cu valoarea veniturilor din alte investiții financiare și creanțe ce fac parte din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 "Venituri din titluri de participare deținute la societățile afiliate" și 763 "Venituri creanțe imobilizate";37 – se înscrie rulajul contului 766 "Venituri din dobânzi";39 – se completează cu suma altor venituri financiare, care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 76 "Venituri financiare";42 – se înscrie rulajul contului 686 "Cheltuieli financiare privind amortizările și ajustările pentru pierdere de valoare";43 – se înscrie rulajul contului 786 "Venituri financiare din ajustări pentru pierderea de valoare";44 – se înscrie valoarea cheltuielilor cu dobânzile care se preiau din contul 666 "Cheltuieli privind dobânzile";46 – se completează cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 66 "Cheltuieli financiare";52 – se înscrie rulajul contului 771 "Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare";53 – se înscrie rulajul contului 671 "Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente extraordinare".3. DATE INFORMATIVE (cod 03)În formularul "Date informative" (cod 03), la rândurile 01 și 02 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" (cod 03) se înscriu sumele care la data de 30 iunie au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.La rândul 57 din formularul "Date informative" (cod 03) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.Pe rânduri formularul se completează astfel:09 la 11 – se completează cu datoriile legate de activitatea de intermediere din conturile 401, 402, 403, 462;13 la 17 – cuprinde contribuția restantă a unității și a personalului la asigurările sociale, la fondul asigurărilor sociale de sănătate, contribuția restantă pentru pensia suplimentara, la fondul de șomaj, alte obligații restante reprezentând alte datorii sociale care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor corespunzătoare;18 – cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale care se preiau din soldul creditor al contului 443 și 447;19 – cuprinde obligațiile restante față de alți creditori care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 161, 167, 1681, 1685, 1686, 1687, 269, 421, 423, 426, 427, 4281, 451, 452, 455, 456, 457, 4582, 462, 463 și 509;20 – cuprinde obligațiile de plata restante față de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);21 – cuprinde obligațiile de plata restante față de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri și terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele și taxele neplătite la termen, înscrise pe rândurile 20 și 21, sunt structurate conform prevederilor legii bugetului de stat (buget de stat și bugete locale), datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 441, 4423, 444, 446 și 4481;22 – cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadență în funcție de termenul de scadență, și anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile și peste 1 an, respectiv conform termenelor de plată prevăzute în contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 și 519 (mai puțin 5198);26 – cuprinde dobânzile restante aferente creditelor bancare și dobânzile penalizatoare restante care se preiau din soldurile conturilor 1682 și 5198;27 – numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărțirea sumei efectivelor zilnice de salariați din an – inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare – la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaților din ziua precedentă, cu excepția celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înființată sau și-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariații care nu sunt angajați cu norma întreagă vor fi incluși în numărul mediu proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; norma didactică se consideră egală cu programul normal de lucru: 40 de ore/săptămână). Salariații detașați se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care își iau drepturile salariale.– pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20, lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.IV. CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELORA)ASIGURĂTORI … 1. BILANȚ (cod 01)1. rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 22. rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 23. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 24. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 25. rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 26. rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 27. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 28. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 29. rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 210. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 211. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 212. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 213. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 214. rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 215. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67 col. 1 și 216. rd. 69 col. 1 și 2 >= rd. 70 col. 1 și 217. rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 73 la 76 – 77 col. 1 și 218. rd. 90 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 – 80 + 81 – 82 + 83 – 84 + 85 – 86 + 87 – 88 – 89 col. 1 și 219. rd. 92 col. 1 și 2 = rd. 93 + 94 + 95 + 98 col. 1 și 220. rd. 95 col. 1 și 2 = rd. 96 + 97 col. 1 și 221. rd. 98 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 101 col. 1 și 222. rd. 102 col. 1 și 2 = rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109 col. 1 și 223. rd. 106 col. 1 și 2 = rd. 107 + 108 col. 1 și 224. rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 92 + 102 + 110 col. 1 și 225. rd. 116 col. 1 și 2 = rd. 113 la 115 col. 1 și 226. rd. 125 col. 1 și 2 = rd. 118 la 124 col. 1 și 227. rd. 128 col. 1 și 2 = rd. 126 + 127 col. 1 și 228. rd. 129 col. 1 și 2 = rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 + 117 + 125 + 128 col. 1 și 229. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 129 col. 1 și 22. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)1. rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 + 04 col. 1 și 22. rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 – 10 col. 1 și 23. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 24. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 25. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 + 19 + 20 – 21 col. 1 și 26. rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 – 12 – 16 – 17 – 22 – 23 – 24 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 >= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 și 27. rd. 25 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 28. rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 – 05 – 06 – 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 <= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 și 29. rd. 26 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 22.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)1. rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 col. 1 și 22. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 23. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 24. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 – 18 col. 1 și 25. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 – 21 col. 1 și 26. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 27. rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 – 25 col. 1 și 28. rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 – 28 col. 1 și 29. rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 – 31 col. 1 și 210. rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 – 34 col. 1 și 211. rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 + 36 + 37 – 38 col. 1 și 212. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 213. rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 22 – 32 – 39 – 43 – 44 – 45 – 46 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 >= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 214. rd. 47 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 215. rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 – 04 – 12 – 13 – 14 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 <= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 216. rd. 48 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 22.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)1. rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 11 + 12 col. 1 și 22. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 + 18 + 19 col. 1 și 23. rd. 26-27 col. 1 și 2 = rd. 24-25 col. 1 și 24. rd. 26 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 25. rd. 27 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 26. rd. 28-29 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 + 03 – 04 + 13 + 14 + 15 – 16 – 20 – 21 + 22 – 23 + 26 – 27 col. 1 și 27. rd. 28 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 29 = 0 col. 1 și 28. rd. 29 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 29. rd. 32-33 col. 1 și 2 = rd. 30-31 col. 1 și 210. rd. 32 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 33 = 0 col. 1 și 211. rd. 33 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 212. rd. 36-37 col. 1 și 2 = rd. 34-35 col. 1 și 213. rd. 36-37 col. 1 și 2 = rd. 28 – 29 + 32 – 33 col. 1 și 214. rd. 36 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 37 = 0 col. 1 și 215. rd. 37 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 216. rd. 40-41 col. 1 și 2 = rd. 36 – 37 – 38 – 39 col. 1 și 217. rd. 40 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 41 = 0 col. 1 și 218. rd. 41 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 23. DATE INFORMATIVE (cod 05)1. rd. 01 + 02 col. 1 = 12. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 22 + 26 col. 1, 2 și 33. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 24. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 25. rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 și 36. rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1,2 și 37. col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă de la rd. 12 la rd. 268. col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă de la rd. 5 la rd. 119. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 + 69 col. 1 și 210. rd. 69 col. 1 și 2 = rd. 70 + 71 col. 1 și 211. rd. 73 col. 1 și 2 = rd. 74 + 78 + 82 col. 1 și 212. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 75 la 77 col. 1 și 213. rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 79 la 81 col. 1 și 214. rd. 82 col. 1 și 2 = rd. 83 la 85 col. 1 și 215. rd. 86 col. 1 și 2 = rd. 87 la 89 col. 1 și 216. rd. 91 col. 1 și 2 = rd. 92 la 96 col. 1 și 217. rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 100 la 102 col. 1 și 218. rd. 106 col. 1 și 2 = rd. 107 la 113 col. 1 și 219. rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116 + 117 col. 1 și 220. rd. 118 col. 1 și 2 = rd. 119 + 121 col. 1 și 221. rd. 123 col. 1 și 2 = rd. 124 + 125 col. 1 și 222. rd. 126 col. 1 și 2 = rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 + 163 + 164 + 166 + 167 + 172 + 173 + 174 + 179V. CORELAȚII ÎNTRE FORMULAREA)ASIGURATORII … ┌─────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┐│ Nr. │ Indicatorii din formular │ Corespund cu indicatorii ││ crt.│ │ din formular ││ ├──────────┬──────────┬─────────┼──────────┬──────────┬─────────┤│ │ Cod │ │ │ Cod │ │ ││ │ formular │ Nr. rând │ Coloana │ formular │ Nr. rând │ Coloana │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 1 │ 02 │ 25 │ 1 și 2 │ 04 │ 01 │ 1 și 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 2 │ 02 │ 26 │ 1 și 2 │ 04 │ 02 │ 1 și 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 3 │ 03 │ 47 │ 1 și 2 │ 04 │ 03 │ 1 și 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 4 │ 03 │ 48 │ 1 și 2 │ 04 │ 04 │ 1 și 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 5 │ 01 │ 87 │ 2 │ 04 │ 40 │ 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 6 │ 01 │ 88 │ 2 │ 04 │ 41 │ 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 7 │ 01 │ 70 │ 2 │ 05 │ 181 │ 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 8 │ 01 │ 87 │ 2 │ 05 │ 01 │ 2 │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 9 │ 01 │ 88 │ 2 │ 05 │ 02 │ 2 │└─────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴─────────┘VI. CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELORB)BROKERI DE ASIGURARE … 1. BILANȚ (cod 01)1. rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 22. rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 23. rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 24. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06 + 11 + 18 col. 1 și 25. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20 + 21 col. 1 și 26. rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 27. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 28. rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22 + 28 + 31 + 32 col. 1 și 29. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 210. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 + 34 – 41 – 56 col. 1 și 211. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19 + 42 – 55 col. 1 și 212. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 213. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 214. rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 215. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 58 + 59 col. 1 și 216. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 63 la 66 – 67 col. 1 și 217. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 60 + 61 + 62 + 68 + 69 – 70 + 71 – 72 – 73 col. 1 și 218. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 43 – 50 – 54 col. 1 și 22. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)1. rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 la 06 col. 1 și 22. rd. 09 col. 1 și 2 = rd. 01 + 07 + 08 col. 1 și 23. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 17 col. 1 și 24. rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 19 – 20 col. 1 și 25. rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22 – 23 col. 1 și 26. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 25 + 26 col. 1 și 27. rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 28 – 29 col. 1 și 28. rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 10 + 12 + 13 + 15 + 18 + 21 + 24 + 27 col. 1 și 29. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 09 – 30 col. 1 și 2 dacă rd. 09 – 30 > 010. rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 30 – 09 col. 1 și 2 dacă rd. 09 – 30 <= 011. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 33 + 35 + 37 + 39 col. 1 și 212. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42 – 43 col. 1 și 213. rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 41 + 44 + 46 col. 1 și 214. rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 40 – 47 col. 1 și 2 dacă rd. 40 – 47 > 015. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 47 – 40 col. 1 și 2 dacă rd. 40 – 47 <= 016. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 09 + 40 – 30 – 47 col. 1 și 2 dacă rd. 09 + 40 – 30 – 47 > 017. rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 30 + 47 – 09 – 40 col. 1 și 2 dacă rd. 09 + 40 – 30 – 47 <= 018. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 52 – 53 col. 1 și 2 dacă rd. 52 – 53 > 019. rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 53 – 52 col. 1 și 2 dacă rd. 52 – 53 <= 020. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 09 + 40 + 52 col. 1 și 221. rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 30 + 47 + 53 col. 1 și 222. rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 56 – 57 col. 1 și 2 dacă rd. 56 – 57 > 023. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 – 56 col. 1 și 2 dacă rd. 56 – 57 <= 024. rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 58 – 60 – 61 col. 1 și 2 dacă rd. 58 – 60 – 61 > 025. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 59 + 60 + 61 dacă rd. 58 = 0;(rd. 60 + 61 – 58) dacă rd. 58 – 60 – 61 03. DATE INFORMATIVE (cod 03)1. rd. 01 + 02 col. 1 = 12. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 22 + 26 col. 1 la 33. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3 4. rd. 08 col. 1 la 3 = rd 9 + 10 + 11 col. 1 la 35. rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 36. rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 37. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 268. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 + 69 col. 1 și 29. rd 61 col. 1 și 2 = rd. 62 la 68 col. 1 și 210. rd. 69 col. 1și 2 = rd. 70 + 71 col. 1 și 211. rd 74 col. 1 și 2 = rd. 75 la 77 col. 1 și 212. rd 79 col. 1 și 2 = rd. 80 la 84 col. 1 și 213. rd 87 col. 1 și 2 = rd. 88 la 90 col. 1 și 214. rd 94 col. 1 și 2 = rd. 95 la 101 col. 1 și 215. rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104 + 105 col. 1 și 216. rd. 106 col. 1 și 2 = rd. 107 + 109 col. 1 și 217. rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112 + 113 col. 1 și 218. rd. 114 col. 1 și 2 = rd. 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + 142 + 145 + 146 + 150 + 154 + 156 + 157 + 162 + 163 + 164 + 169 col. 1 și 2VII. CORELAȚII ÎNTRE FORMULAREB)BROKERI DE ASIGURARE … ┌─────┬───────────────────────────────┬───────────────────────────────┐│ Nr. │ Indicatorii din formular │ Corespund cu indicatorii ││ crt.│ │ din formular ││ ├──────────┬──────────┬─────────┼──────────┬──────────┬─────────┤│ │ Cod │ │ │ Cod │ │ ││ │ formular │ Nr. rând │ Coloana │ formular │ Nr. rând │ Coloana │├─────┼──────────┼──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼─────────┤│ 1 │ 01 │ 71 │ 2 │ 02 │ 62 │ 2 ││ 2 │ 01 │ 72 │ 2 │ 02 │ 63 │ 2 ││ 3 │ 01 │ 71 │ 2 │ 03 │ 01 │ 2 ││ 4 │ 01 │ 72 │ 2 │ 03 │ 02 │ 2 ││ 5 │ 01 │ 41 + 50 │ 2 >= │ 03 │ 03 │ 1 ││ 6 │ 01 │ 58 │ 2 │ 03 │ 171 │ 2 │└─────┴──────────┴──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴─────────┘––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește