SISTEM din 21 iulie 2017

Notă …
Aprobat de Norma nr. 19 din 21 iulie 2017, publicat în Monitorul Oficial al României nr. 613 din 28 iulie 2017.

ANEXĂ la normă

Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2017 a societăţilor din domeniul asigurărilor

CAPITOLUL 1

Dispoziţii generale

SECŢIUNEA 1.1

Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017

1. 1.1.1. – Prevederi generale

   1. 1. Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei

      A.S.F. nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale Normei A.S.F. nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare şi/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

   2. 2. Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv la capitolul 12 din Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.

   3. 3. Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 se completează în lei.

   4. 4. – (1) Asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2017, şi evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico – financiare desfăşurate în ţară.

      (2) În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2017 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.

   5. 5. – (1) Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, cuprinzând numele şi calitatea în clar ale acestora.

      1. (2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

         • – directorul economic, contabilul – şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

         • – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

2. 1.1.2. – Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

   1. 6. – (1) Raportările contabile la 30 iunie 2017 sunt depuse la:

      1. a) A.S.F., astfel:

         1. (i) pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF – EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate şi ştampilate, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare a conturilor sintetice; brokerii de asigurare şi/sau reasigurare vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept; şi

         2. (ii) în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF – EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front).

      2. b) unităţile teritoriale ale M.F.P., astfel:

         1. (i) în format hârtie şi în format electronic – la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de M.F.P, semnate şi ştampilate, potrivit legii; sau

         2. (ii) numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

            (2) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2017, menţionat la alin. (1) lit. (b), conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă,

            se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de M.F.P., care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de către unităţile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe portalul M.F.P., la adresa www.mfinante.ro.

   2. 7. Raportările contabile la 30 iunie 2017 se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august 2017.

   3. 8. Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2017 la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate şi ştampilate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin.

      (4) din normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

3. 1.1.3. – Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2017

1. 9. Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

   1. a) Bilanţ (cod 01);

   2. b) Contul de profit şi pierdere, compus din:

      • – contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

      • – contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);

      • – contul netehnic (cod 04);

   3. c) Date informative (cod 05).

2. 10. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, astfel:

   1. a) Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii

   2. b) Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.

3. 11. Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare întocmesc şi depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

   1. a) Bilanţ (cod 01);

   2. b) Contul de profit şi pierdere (cod 02);

   3. c) Date informative (cod 03).

4. 12. Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) – d) din normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile la 30 iunie 2017 compuse din formularele menţionate la pct. 9 şi 10 sau la pct. 11, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

5. 13. Modelul formularelor care compun raportările contabile la 30 iunie 2017, menţionate la punctele 9 – 11, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

6. 14. – (1) Entităţile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor;

   1. (2) Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 12, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

   2. (3) Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

7. 15. – (1) Asigurătorii şi reasigurătorii, precum şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

   (2) În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 12, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2017 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.

8. 16. – (1) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.

   1. (2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2017, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar – contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv de Norma A.S.F. nr. 36/2015, după caz.

   2. (3) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului „Bilanţ” cu datele prevăzute la pct.

   14 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2017 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările ulterioare, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

9. 17. În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor”, datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul

   perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2017.

10. 18. În formularul „Date informative”, la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi brokerii de asigurare şi/sau reasigurare care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

    SECŢIUNEA 1.2

    Nomenclator – forme de proprietate

11. 19. Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE

    10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

    12 Societăţi cu capital integral de stat

    15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

    1. 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%)

    2. 21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

    3. 22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

    4. 23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

    5. 24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

       PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% şi peste 50%)

    6. 25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

    7. 26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

    8. 27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

    9. 28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

    10. 29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

    11. 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)

        1. 34 Societăţi pe acţiuni

        2. 35 Societăţi cu răspundere limitată

    CAPITOLUL 2

    Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2017

    SECŢIUNEA 2.1

    Asigurători şi reasigurători

12. 20. Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul:

    BILANŢ

    la data de 30 iunie 2017

    Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax               

    Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă

    (denumire clasă CAEN)               

    Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

    Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    ACTIV
    A	ACTIVE NECORPORALE
    	I. Imobilizări necorporale
    	1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031)	01
    	2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033)	02
    	3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035)	03
    	4. Fondul comercial (5071-58017-58027-58037)	04
    	5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (523+524-59213-59223-59233)	05
    	6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038)	06
    	TOTAL (rd. 01 la 06)	07
    B	PLASAMENTE
    	I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs
    	1. Terenuri şi construcţii (211-281-291)	08
    	2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293)	09
    	TOTAL (rd. 08 + 09)	10

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare
    	1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661)	11
    	2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615- 29625+26751+26761-29665)	12
    	3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663)	13
    	4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617-29627+26752+26762- 29667)	14
    	5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 +26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626- 29629+26753+26763-29664-29669)	15
    	TOTAL (rd. 11 la 15)	16
    	III. Alte plasamente financiare
    	1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733)	17
    	2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732)	18
    	3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734)	19
    	4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631)	20
    	5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632)	21
    	6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754+26764- 2967)	22
    	7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-29738)	23
    	TOTAL (rd. 17 la 23)	24
    	IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652)	25
    C	PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294)	26
    	TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26)	27
    D	PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE
    	I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395)	28
    	2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922)	29
    	3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397)	30
    	4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare
    	a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992)	31
    	b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991)	32
    	c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993)	33
    	TOTAL (rd. 28 la 33)	34
    	II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă
    	1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391)	35
    	2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398)	36
    	3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921)	37
    	4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396)	38
    	5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393)	39
    	TOTAL (rd. 35 la 39)	40
    	III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394)	41
    	TOTAL (rd. 34+40+41)	42
    E	CREANŢE
    	Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495)	43
    	Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495)	44
    	TOTAL (rd. 43+44)	45
    	I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă
    	Asiguraţi (401*-491)	46
    	Intermediari în asigurări (404-491)	47
    	Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491)	48
    	TOTAL (rd. 46 la 48)	49
    	II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491)	50

    01 – lei –

    	Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold la:
    				01.01.2017	30.06.2017
    	A		B	1	2
    	III. Alte creanţe (425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+443*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*– 496+54512+54522+4284+4384+54532)		51
    	IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495)		52
    F	ALTE ELEMENTE DE ACTIV
    	I. Imobilizări corporale şi stocuri
    	1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112-58113- 58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114-59122- 59123-59124+51132+51133+51134-58132-58133-58134- 59132-59133-59134)		53
    	2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136)		54
    	3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212+ 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231)		55
    	TOTAL (rd. 53 la 55)		56
    	Stocuri
    	4. Materiale consumabile (531+532-593-594)		57
    	5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461)		58
    	TOTAL (rd. 57+58)		59
    	II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552)		60
    	III. Alte elemente de activ (542-596)		61
    G	CHELTUIELI ÎN AVANS
    	I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471)		62
    	II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65)		63
    	1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722)		64
    	2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721)		65
    	III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473)		66
    	TOTAL (rd. 62+63+66)		67
    	TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+67)		68
    PASIV
    A	CAPITAL ŞI REZERVE
    	I. Capital
    	Capital social (1011+1012+1013) din care:		69
    	– capital subscris vărsat (10112+10122+10132)		70
    	Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102)		71
    	Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103)	Sold C	72

    01 – lei –

    	Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold la:
    				01.01.2017	30.06.2017
    	A		B	1	2
    		Sold D	73
    	II. Prime de capital (1041+1042+1043)		74
    	III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053)		75
    	IV. Rezerve
    	1. Rezerve legale (10611+10621+10631)		76
    	2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633)		77
    	3.Alte rezerve (10618+10628+10638)		78
    	Total (rd. 76 la 78)		79
    	Acţiuni proprii (1091+1092+1093)		80
    	Caştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141)		81
    	Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149)		82
    	TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82)		83
    	V Rezultatul reportat
    	1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731)	Sold C	84
    		Sold D	85
    	2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722)	Sold C	86
    		Sold D	87
    	3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733)	Sold C	88
    		Sold D	89
    	4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734)	Sold C	90
    		Sold D	91
    	5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare	Sold C	92
    		Sold D	93
    	6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726)	Sold C	94
    		Sold D	95
    	VI. Rezultatul exerciţiului (121)	Sold C	96
    		Sold D	97
    	VII. Repartizarea profitului (129)		98
    	TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94- 95+96-97-98)		99
    B	DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633)		100
    C	REZERVE TEHNICE
    	I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107)		101
    	1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315)		102
    	2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332)		103
    	3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106)		104
    	a) Rezerva de daune avizate (3271)		105
    	b) Rezerva de daune neavizate (3272)		106

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110)	107
    	a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)	108
    	b) Rezerva de catastrofă (333)	109
    	c) Alte rezerve tehnice (335)	110
    	II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118)	111
    	1. Rezerve matematice (311)	112
    	2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318)	113
    	3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312)	114
    	4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117)	115
    	a) Rezerva de daune avizate (3261)	116
    	b) Rezerva de daune neavizate (3262)	117
    	5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313)	118
    	TOTAL (rd. 101+111)	119
    D	REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314)	120
    E	PROVIZIOANE
    	1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135)	121
    	2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136)	122
    	3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123+ 15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+15132 +15133)	123
    	TOTAL (rd. 121 la 123)	124
    F	DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828)	125
    G	DATORII
    	Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921+ 4511**+4518**+16431+16835+26931)	126
    	Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26922+ 4521**+4528**+16432+16836+26932)	127
    	I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402+404+405**)	128
    	II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411**+412**)	129
    	III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+16128 +16811+16821-1691-1692)	130

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16218+ 16221+16222+16224+16225+16227+16228+ 16812+16822+16832+16231+16232+16234+ 16235+16237+16238)	131
    	V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+4 21+422+423+426+427+424+429+4281**+431**+437**+438 1+441**+4423+4428**+443**+444**+446**+447**+448**+45 51+4558+457+4582**+462+463+475**+249+26913+26923+ 279+549+54511+54521+5461+5462+1673+16233+16236+ 4283+4383+16837+26933+54531+5463+26914+26924+26 934)	132
    	TOTAL (rd. 126 la 132 )	133
    H	VENITURI ÎN AVANS
    	I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+47633)	134
    	II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743)	135
    	TOTAL (rd. 134+135)	136
    	TOTAL PASIV (rd. 99+100+119+120+124+125+133+136)	137

    *soldurile debitoare ale conturilor respective

    **soldurile creditoare ale conturilor respective

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

13. 21. Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele:

    1. 1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

       la data de 30 iunie 2017

       02 – lei –

       Denumirea indicatorilor	Nr. rd	Realizări aferente perioadei de raportare
       		precedentă	curentă
       A	B	1	2
       1. Venituri din prime, nete de reasigurare
       a) venituri din prime brute subscrise (+)	01
       b) prime cedate în reasigurare (-)	02
       c) variaţia rezervei de prime (+/-)	03
       d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-)	04
       TOTAL (rd. 01-02-03+04)	05
       2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+)	06
       3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+)	07
       4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare
       a) daune plătite (rd. 09-10):	08
       – sume brute	09
       – partea reasigurătorilor (-)	10
       b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-)	11
       TOTAL (rd. 08+11)	12
       5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care:
       a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-)	13
       b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-)	14
       c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-)	15
       TOTAL (rd. 13+14+15)	16
       6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-)	17
       7. Cheltuieli de exploatare nete
       a) cheltuieli de achiziţie	18
       b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-)	19
       c) cheltuieli de administrare	20

       02 – lei –

       Denumirea indicatorilor	Nr. rd	Realizări aferente perioadei de raportare
       		precedentă	curentă
       A	B	1	2
       d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)	21
       TOTAL (rd. 18+19+20-21)	22
       8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare	23
       9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23)	24
       Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07)	25

       ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

       Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

       Semnătura Calitatea 2

       Semnătura                         

       Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

       

    2. 2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ

       la data de 30 iunie 2017

       03 – lei –

       Denumirea indicatorilor	Nr. rd	Realizări aferente perioadei de raportare
       		precedentă	curentă
       A	B	1	2
       1. Venituri din prime, nete de reasigurare
       a) venituri din prime brute subscrise (+)	01
       b) prime cedate în reasigurare(-)	02
       c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-)	03
       TOTAL (rd. 01-02-03)	04
       2. Venituri din plasamente
       a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care:	05
       – venituri din plasamente la societăţile afiliate	06
       b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care:	07
       – venituri provenind din terenuri şi construcţii	08
       – venituri provenind din alte plasamente	09

       03 – lei –

       Denumirea indicatorilor	Nr. rd	Realizări aferente perioadei de raportare
       		precedentă	curentă
       A	B	1	2
       c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor	10
       d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor	11
       TOTAL (rd. 05+07+10+11)	12
       3. Plusvalori nerealizate din plasamente	13
       4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare	14
       5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19)	15
       a) sume plătite (rd. 17-18)	16
       – sume brute	17
       – partea reasigurătorilor (-)	18
       b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 )	19
       – suma brută	20
       – partea reasigurătorilor (-)	21
       6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29)	22
       a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25)	23
       – suma brută	24
       – partea reasigurătorilor (-)	25
       b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28)	26
       – suma brută	27
       – partea reasigurătorilor (-)	28
       c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31)	29
       – suma brută	30
       – partea reasigurătorilor (-)	31
       7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34)	32
       – suma brută	33
       – partea reasigurătorilor	34
       8. Cheltuieli de exploatare nete:
       a) cheltuieli de achiziţii	35
       b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate	36
       c) cheltuieli de administrare	37
       d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-)	38
       TOTAL (rd. 35+36+37-38)	39
       9. Cheltuieli cu plasamente:
       a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile	40
       b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente	41

       03 – lei –

       Denumirea indicatorilor	Nr. rd	Realizări aferente perioadei de raportare
       		precedentă	curentă
       A	B	1	2
       c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor	42
       TOTAL (rd. 40+41+42)	43
       10. Minusvalori nerealizate din plasamente	44
       11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare	45
       12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic	46
       13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46)	47
       Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14)	48

       ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

       Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

       Semnătura Calitatea 2

       Semnătura                         

       Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

       

    3. 3. CONTUL NETEHNIC

    la data de 30 iunie 2017

    04 – lei –

    Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    		precedentă	curentă
    A	B	1	2
    1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit	01
    Pierdere	02
    2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit	03
    Pierdere	04
    3. Venituri din plasamente
    a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun	05
    b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate	06
    c) Venituri din alte plasamente, din care:	07
    – venituri provenind din terenuri şi construcţii	08
    – venituri provenind din alte plasamente	09
    d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor	10

    04 – lei –

    Denumirea indicatorilor	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    		precedentă	curentă
    A	B	1	2
    e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor	11
    TOTAL (rd. 05+06+07+10+11)	12
    4. Plusvalori nerealizate din plasamente	13
    5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă	14
    6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18)	15
    a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile	16
    b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente	17
    c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor	18
    7. Minusvalori nerealizate din plasamente	19
    8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale	20
    9. Alte venituri netehnice	21
    10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare	22
    11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*	23
    12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*	24
    13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*(rd. 23-24)	25
    14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative*(rd. 24-23)	26
    15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26)	27
    Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25)	28
    16. Alte venituri	29
    17. Alte cheltuieli	30
    18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30)	31
    Pierdere (rd. 30-29)	32
    19. Venituri totale	33
    20. Cheltuieli totale	34
    21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31);	35
    Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32)	36
    22. Impozit pe profit	37
    23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente)	38
    24. Rezultatul net al exerciţiului Profit (rd. 35-37-38)	39
    Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35)	40

    *Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                           Numele şi prenumele                       Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

14. 22. Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul:

    DATE INFORMATIVE

    la data de 30 iunie 2017

    05

    I. Date privind rezultatul înregistrat	Nr. rd.	Nr. unităţi		Sume – lei –
    		1		2
    Societăţi care au înregistrat profit	01
    Societăţi care au înregistrat pierdere	02
    II. Date privind plăţile restante	Nr. rd.	Total col.2+3	din care:
    			Pentru activitatea curentă	Pentru activitatea de investiţii
    A	B	1	2	3
    Plăţi restante – total (rd. 04+08+12+18 la 22+26) din care:	03
    Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07), din care:	04			X
    – peste 30 zile	05			X
    – peste 90 zile	06			X
    – peste 180 zile	07			X
    Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct.411+412 SC) Total (rd. 09+10+11), din care:	08			X
    – peste 30 zile	09			X
    – peste 90 zile	10			X
    – peste 180 zile	11			X
    Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor	12

    05

    sociale Total (rd. 13 la 17), din care:
    – Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161)	13
    – Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4313+4314+43152+43162)	14
    – Contribuţia pentru pensia suplimentară	15
    – Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate de angajatori şi de persoanele asigurate (din ct. 4371 +4372+4373+4374)	16
    – Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383)	17
    Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din ct. 443+447)	18
    Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+426+427 +4281+451+457+4582+462+4283)	19
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat (din ct. 441+442+444+446+448)	20
    Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448)	21
    Credite bancare nerambursate la scadenţă (din ct. 162+546) – total (rd. 23 la 25), din care:	22
    – restante după 30 zile	23
    – restante după 90 zile	24
    – restante după 1 an	25
    Dobânzi restante (din ct. 16812+16822+54617+ 54627+16832+54637)	26
    III. Număr mediu de salariaţi	Nr. rd.	30 iunie 2016		30 iunie 2017
    A	B	1		2
    Număr mediu de salariaţi	27
    Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie	28
    IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante	Nr. rd.	Sume – lei-
    A	B	1
    Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care:	29
    – impozitul datorat la bugetul de stat	30
    Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	31
    – impozitul datorat la bugetul de stat	32
    Venituri brute din dobânzi plătite către persoane	33

    05

    juridice nerezidente, din care:
    – impozit datorat la bugetul de stat	34
    Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	35
    – impozit datorat la bugetul de stat	36
    Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care:	37
    – impozitul datorat la bugetul de stat	38
    Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din statele membre ale UE din care:	39
    – impozitul datorat la bugetul de stat	40
    Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente, potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, din care:	41
    – impozitul datorat la bugetul de stat	42
    Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din care:	43
    – impozitul datorat la bugetul de stat	44
    Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice nerezidente, din state membe ale Uniunii Europene, din care:	45
    – impozitul datorat la bugetul de stat	46
    Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice nerezidente, din care:	47
    – impozitul datorat la bugetul de stat	48
    Venituri din redevenţe plătite către persoane juridice asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	49
    – impozitul datorat la bugetul de stat	50
    Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri 1)	51
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care:	52
    – impozitul datorat la bugetul de stat	53
    Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care:	54
    – impozitul datorat la bugetul de stat	55
    Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care:	56
    – subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor	57
    – subvenţii aferente veniturilor, din care	58
    – subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de	59

    05

    muncă**)
    Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care:	60
    – creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat	61
    – creanţe restante de la entităţi din sectorul privat	62
    V. Tichete de masă	Nr. rd.	Sume – lei-
    Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor (ct. 645)	63
    VI. Alte informaţii	Nr. rd.	30 iunie 2016	30 iunie 2017
    Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524)	64
    Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522)	65
    Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 67+75), din care:	66
    Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute (ct. 261+263+265) (rd. 68 la 74), din care:	67
    – acţiuni cotate emise de rezidenţi	68
    – acţiuni necotate emise de rezidenţi	69
    – părţi sociale emise de rezidenţi	70
    – obligaţiuni emise de rezidenţi	71
    – acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi	72
    – acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi	73
    – obligaţiuni emise de nerezidenţi	74
    Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 76+77), din care:	75
    – creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267)	76
    – creanţe imobilizate în valută (din ct. 267)	77
    Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 461)	78
    Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă – total (rd. 80+86+92), din care:	79
    Asiguraţi – total (rd. 81 +85), (ct. 401), din care:	80
    Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/poliţe din ct. 401 (rd. 82 la 84), din care:	81
    – până în 30 zile	82
    – între 31 şi 90 zile	83

    05

    – peste 90 zile	84
    Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD)	85
    Intermediari în asigurări – total (rd. 87+91) (ct. 404 SD), din care:	86
    Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 88 la 90), din care:	87
    – până în 30 zile	88
    – între 31 si 90 zile	89
    – peste 90 zile	90
    Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404)	91
    Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă – total (rd. 93 la 96) (ct. 405 SD), din care:	92
    – până în 30 zile	93
    – între 31 şi 90 zile	94
    – peste 90 zile	95
    – creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405)	96
    Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 98 la 101) (ct. 411+412 SD), din care:	97
    – până în 30 zile	98
    – între 31 si 90 zile	99
    – peste 90 zile	100
    – creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412SD)	101
    Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 +4282)	102
    Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+ 446+447+4482), (rd.104 la 108), din care:	103
    – creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382)	104
    – creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4424+4428+444+446)	105
    – subvenţii de încasat (ct. 445)	106
    – fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	107
    – alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482)	108
    Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)	109
    Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale	110

    05

    şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+ 445+446+447+4482)
    Alte creanţe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ 475), (rd. 112 la 114), din care:	111
    – decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (ct. 451+452+456+4581)	112
    – alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475)	113
    – sumele preluate din ct. 552 „Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461)	114
    Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522), din care:	115
    – de la nerezidenţi	116
    Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***)	117
    Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271+272+273+274+278), (rd. 119 la 125), din care:	118
    – acţiuni cotate emise de rezidenţi	119
    – acţiuni necotate emise de rezidenţi	120
    – părţi sociale emise de rezidenţi	121
    – obligaţiuni emise de rezidenţi	122
    – acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente	123
    – acţiuni emise de nerezidenţi	124
    – obligaţiuni emise de nerezidenţi	125
    Alte valori de încasat (ct. 548)	126
    Casa în lei şi în valută (rd. 128+ 129), din care:	127
    – în lei (ct. 54711+54721)	128
    – în valută (ct. 54714+54724)	129
    Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 131+133), din care:	130
    – în lei (ct. 54411+54421), din care:	131
    – conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente	132
    – în valută (ct. 54414+54424), din care	133
    – conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente	134
    Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 136+137), din care:	135
    – sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei	136

    05

    (ct. 543+54415+54425+55111+55122)
    – sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+55112+55122)	137
    Datorii (rd. 139+142+145+148+151+154+157+ 160+163+166+169+170+173+175+176+177+179 +180+185+186+187+192+193), din care:	138
    Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în sume brute (ct. 161), (rd.140+141), din care:	139
    – în lei	140
    – în valută	141
    Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168), (rd. 143+144), din care:	142
    – în lei	143
    – în valută	144
    Credite bancare interne pe termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 146+147), din care:	145
    – în lei	146
    – în valută	147
    Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt (din ct. 54617+54627), (rd. 149+150), din care:	148
    – în lei	149
    – în valută	150
    Credite bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 152+153), din care:	151
    – în lei	152
    – în valută	153
    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 155+156), din care:	154
    – în lei	155
    – în valută	156
    Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621+1622), (rd. 158+159), din care:	157
    – în lei	158
    – în valută	159
    Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd.161+162), din care:	160
    – în lei	161
    – în valută	162
    Credite bancare externe pe termen lung (ct. 1621+1622), (rd.164+165), din care:	163
    – în lei	164
    – în valută	165
    Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 167+168),	166

    05

    din care:
    – în lei	167
    – în valută	168
    Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216+16226+din ct. 168)	169
    Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163+164+165+167+din ct. 168), (rd. 171+172), din care:	170
    – în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute	171
    – în valută	172
    Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167)	173
    Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167)	174
    Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405)	175
    Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412)	176
    Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care:	177
    – datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute	178
    Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+422+423+426+427+4281)	179
    Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+446+ 447+4481), (rd. 181 la 184), din care:	180
    – datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381)	181
    – datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 441+4423+4428+444+446)	182
    – fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447)	183
    – alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481)	184
    Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451)	185
    Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455)	186
    Alte datorii (ct. 131+451+452+455+457+4582+ 462+474+475+249+269+279+549), (rd. 188 la 191), din care:	187
    – decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (451+452+455+457+4582)	188
    – alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în	189

    05

    legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 462+ct. 474 +475) 2)
    – subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476)	190
    – vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549)	191
    Venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (din ct. 474 )	192
    Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521)	193
    Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) (din ct.167)	194
    Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care:	195
    – acţiuni cotate 3)	196
    – acţiuni necotate 4)	197
    – părţi sociale	198	X		X
    – capital subscris vărsat de nerezidenţi	199
    Brevete şi licenţe (din ct. 505)	200
    VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii	Nr. rd.	30 iunie 2016		30 iunie 2017
    Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621)	201
    Cheltuieli privind comisioanele si onorariile (ct. 65612+65622)	202
    VIII. Capital social vărsat	Nr. rd.	30 iunie 2016		30 iunie 2017
    		Sume – lei –	%	Sume – lei –	%
    Capital social vărsat (ct. 1012) 5) (rd. 204+207+211+212+213+214), din care:	203		x		x
    – deţinut de instituţii publice, din care:	204
    – deţinut de instituţii publice din subordonare centrală	205
    – deţinut de instituţii publice din subordonare locală	206
    – deţinut de societăţile cu capital de stat, din care:	207
    – cu capital integral de stat	208
    – cu capital majoritar de stat	209
    – cu capital minoritar de stat	210
    – deţinut de regii autonome	211
    – deţinut de societăţile cu capital privat	212
    – deţinut de persoane fizice	213
    – deţinut de alte entităţi	214
    IX. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice ****)	Nr. rd	Sume – lei –
    A	B	30 iunie 2016		30 iunie 2017
    Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care:	215

    05

    – creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	216
    Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care:	217
    – creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate	218

    *)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

    **)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

    ***)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

    ****)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

    Pentru statutul de „persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit.

    c) şi d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

    1)Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

    2)În categoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

    3)Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

    4)Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

    5)La secţiunea „VIII. Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203.

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

    VVVVVVVVVVVV

    1Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

    2Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

    • – director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

      sau

    • – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

15. 23. Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

    1. 1. SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

       la data de 30 iunie 2017

       • – lei –

         Denumire indicator	Nr. rd.	Sold la 01.01.2017	Sold la 30.06.2017
         A	B	1	2
         A. ACTIVE IMOBILIZATE
         I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*
         1. Cheltuieli de constituire	01
         2. Cheltuieli de dezvoltare	02
         3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă	03
         4. Fondul comercial	04
         5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs	05
         TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05)	06
         II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
         1. Terenuri şi construcţii**	07
         2. Instalaţii tehnice şi maşini	08
         3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier	09
         4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie	10
         TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10)	11
         III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
         1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate	12
         2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate	13
         3. Interese de participare	14
         4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare	15
         5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***	16
         6. Investiţii deţinute ca imobilizări	17
         7. Alte împrumuturi	18
         TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18)	19
         TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19)	20
         B. ACTIVE CIRCULANTE
         I. STOCURI

         – lei –

         Denumire indicator	Nr. rd.	Sold la 01.01.2017	Sold la 30.06.2017
         A	B	1	2
         1. Materiale consumabile şi alte stocuri	21
         2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri	22
         TOTAL STOCURI (rd. 21+22)	23
         II. CREANŢE
         1. Creanţe comerciale	24
         2. Sume de încasat de la entităţile afiliate	25
         3. Sume de încasat din interese de participare	26
         4. Alte creanţe	27
         5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat	28
         TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28)	29
         III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT
         1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate	30
         2. Alte investiţii financiare pe termen scurt	31
         TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31)	32
         IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI	33
         TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33)	34
         C. CHELTUIELI ÎN AVANS	35
         D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN
         1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni	36
         2. Sume datorate instituţiilor de credit	37
         3. Avansuri încasate în contul clienţilor	38
         4. Datorii comerciale	39
         5. Efecte de comerţ de plătit	40
         6. Sume datorate entităţilor afiliate	41
         7. Sume datorate privind interesele de participare	42
         8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale	43
         TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43)	44
         E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61)	45
         F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60)	46
         G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
         1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni	47
         2. Sume datorate instituţiilor de credit	48
         3. Avansuri încasate în contul clienţilor	49
         4. Datorii comerciale	50
         5. Efecte de comerţ de plătit	51
         6. Sume datorate entităţilor afiliate	52
         7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun	53
         8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale	54

         – lei –

         Denumire indicator	Nr. rd.	Sold la 01.01.2017	Sold la 30.06.2017
         A	B	1	2
         TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54)	55
         H. PROVIZIOANE
         1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare	56
         2. Provizioane pentru impozite	57
         3. Alte provizioane	58
         TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58)	59
         I. VENITURI ÎN AVANS
         1. Subvenţii pentru investiţii	60
         2. Venituri înregistrate în avans	61
         TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61)	62
         J. CAPITAL ŞI REZERVE
         I. CAPITAL, din care:
         – Capital subscris vărsat	63
         – Capital subscris nevărsat	64
         TOTAL CAPITAL (rd . 63+64)	65
         II. PRIME DE CAPITAL	66
         III. REZERVE DIN REEVALUARE
         Sold C	67
         IV. REZERVE
         1. Rezerve legale	68
         2. Rezerve statutare sau contractuale	69
         4. Alte rezerve	70
         5. Acţiuni proprii	71
         TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70-71)	72
         V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ
         Sold C	73
         Sold D	74
         VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR
         Sold C	75
         Sold D	76
         TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+72+73-74+75-76)	77

         *Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.

         **Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

         ***Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

         ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

         Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

         Semnătura Calitatea 2

         Semnătura                         

         Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

         

    2. 2. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR

       la data de 30 iunie 2017

       • – lei –

         Denumire indicator	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
         		precedentă	curentă
         A	B	1	2
         VENITURI DIN EXPLOATARE
         1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii	01
         2. Alte venituri din exploatare	02
         VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+02)	03
         CHELTUIELI DIN EXPLOATARE
         I. CHELTUIELI MATERIALE
         3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07)	04
         a) Cheltuieli cu materialele consumabile	05
         b) Alte cheltuieli cu materialele	06
         c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa)	07
         4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10)	08
         a) Salarii	09
         b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială	10
         5. Ajustări
         a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13)	11
         a.1) Cheltuieli	12
         a.2) Venituri	13
         b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16)	14
         b.1) Cheltuieli	15
         b.2) Venituri	16
         6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)	17
         a) Cheltuieli privind prestaţiile externe	18
         b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	19
         c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate	20
         7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23)	21
         a) Cheltuieli	22
         b) Venituri	23
         CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21)	24
         PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
         Profit (rd. 03-24)	25
         Pierdere (rd. 24-03)	26
         VENITURI FINANCIARE
         8. Venituri din interese de participare	27
         – din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate	28
         9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care	29

       • – lei –

    Denumire indicator	Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    		precedentă	curentă
    A	B	1	2
    fac parte din activele imobilizate
    – din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate	30
    10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare	31
    – din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate	32
    11. Alte venituri financiare	33
    VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33)	34
    CHELTUIELI FINANCIARE
    12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37)	35
    Cheltuieli	36
    Venituri	37
    13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare	38
    – din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	39
    14. Alte cheltuieli financiare	40
    CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd.3 5+38+40)	41
    PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ
    Profit (rd. 34-41)	42
    Pierdere (rd. 41-34)	43
    PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ
    Profit (rd. 03+34-24-41)	44
    Pierdere (rd. 24+41-03-34)	45
    15.ALTE VENITURI	46
    16.ALTE CHELTUIELI	47
    17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ
    Profit (rd. 46-47)	48
    Pierdere (rd. 47-46)	49
    VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46)	50
    CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47)	51
    PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A)
    Profit (rd. 50-51)	52
    Pierdere (rd. 51-50)	53

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

    VVVVVVVVVVVV

    1Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

    2Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:

    • – director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii

      sau

    • – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

    SECŢIUNEA 2.2

    Brokeri de asigurare şi/sau reasigurare

16. 24. Formularul de bilanţ pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul:

    BILANŢ

    la data de 30 iunie 2017

    Judeţul                                     I_I_I Persoana juridică                               Adresa: localitatea                             , sectorul    , str.                     nr.    , bl.           , sc.           , ap.                   Telefon                 , fax               

    Forma de proprietate               I_I_I Activitatea preponderentă

    (denumire clasă CAEN)               

    Cod clasă CAEN                 I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare

    Număr din registrul comerţului                                           I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    A.	ACTIVE IMOBILIZATE
    	I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
    	1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801)	01
    	2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	02
    	3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)	03
    	4. Fondul comercial (2071-2807)	04
    	5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094)	05
    	TOTAL (rd. 01 la 05)	06
    	II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
    	1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812- 2815-2911-2912-2915)	07
    	2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)	08
    	3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914)	09
    	4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs	10

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	(ct. 231+235+4093-2931-2935)
    	TOTAL (rd. 07 la 10)	11
    	III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
    	1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)	12
    	2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964)	13
    	3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 262+263-2962)	14
    	4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţi controlate în comun (ct. 2673+2674-2965)	15
    	5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963)	16
    	6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968)	17
    	TOTAL (rd. 12 la 17)	18
    	ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18)	19
    B.	ACTIVE CIRCULANTE
    	I. STOCURI
    	1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392)	20
    	2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091)	21
    	TOTAL (rd. 20+21 )	22
    	II. CREANŢE
    	1. Creanţe legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)	23
    	2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495)	24
    	3.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453-495)	25
    	4. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+437+4382+441+4424+442 8+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+464+473– 496+5182)	26
    	5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-495)	27
    	TOTAL (rd. 23 la 27)	28
    	III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
    	1. Actiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)	29
    	2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595-596- 598+5112+5113)	30
    	TOTAL (rd. 29 la 30)	31
    	IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+541+542)	32
    	ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32)	33
    C.	CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	34
    D.	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN
    	1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)	35

    01 – lei –

    	Denumirea elementului	Nr. rd.	Sold la:
    			01.01.2017	30.06.2017
    	A	B	1	2
    	2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)	36
    	3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402+403**)	37
    	4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**)	38
    	5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1642+1686+2692+453**)	39
    	6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421+422+423+4 24+425+426+427+4281+431**+437**+4381+441**+4423+4 428**+443**+444**+446**+447**+4481+455+456**+457+45 82+462+463+473**+509+5181+5194+5195+5196+5197)	40
    	TOTAL (rd. 35 la 40 )	41
    E.	ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 )	42
    F.	TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 )	43
    G	DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
    	1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169)	44
    	2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+1682+5191+5192+ 5198)	45
    	3. Datorii legate de activitatea de intermediere (ct. 401+402 +403**)	46
    	4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**)	47
    	5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1662+1686+2692+453**)	48
    	6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421**+422+423+ 424+425+427+4281+431**+437**+4381+441+4423+4428** +444**+446**+447**+4481+455+456**+457+4582+462+473 **+509+5181+5194+5195+5196+5197)	49
    	TOTAL (rd. 44 la 49)	50
    H	PROVIZIOANE
    	1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515)	51
    	2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)	52
    	3. Alte provizioane (ct. 1511+1513+1514++15117+1518)	53
    	TOTAL (rd. 51 la 53)	54
    I.	VENITURI ÎN AVANS
    	1. Subvenţii (ct. 445)	55
    	2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472)	56

    01 – lei –

    	Denumirea elementului		Nr. rd.	Sold la:
    				01.01.2017	30.06.2017
    	A		B	1	2
    	Fondul comercial negativ (ct. 2075)		57
    	TOTAL (rd. 55+56+57)		58
    J.	CAPITAL ŞI REZERVE
    	I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63)		59
    	1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)		60
    	2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)		61
    	Elemente similare capitalului social (ct. 102)		62
    	Alte elemente de capital propriu (ct. 103)		63
    	II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)		64
    	III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)		65
    	IV. REZERVE (rd. 67+68+69 )		66
    	1. Rezerve legale (ct. 1061)		67
    	2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)		68
    	3. Alte rezerve (1068)		69
    	Acţiuni proprii (ct. 109)		70
    	Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)		71
    	Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)		72
    	V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117)	Sold C	73
    		Sold D	74
    	VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121)	Sold C	75
    		Sold D	76
    	Repartizarea profitului (ct. 129)		77
    	CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77)		78

    Soldurile debitoare ale conturilor respective

    **Solduri creditoare ale conturilor respective

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

17. 25. Formularul Cont de profit şi pierdere pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul:

    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

    la data de 30 iunie 2017

    02 – lei –

    Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    			precedentă	curentă
    A		B	1	2
    1.	Venituri din activitatea de brokeraj (rd. 02+05+06+07+08)	01
    	a) negocierea contractelor de asigurare şi reasigurare (ct.7071), (rd. 03+04), din care:	02
    	a.1) negocierea contractelor de asigurare (ct. 70711)	03
    	a.2) negocierea contractelor de reasigurare (ct. 70712)	04
    	b) efectuarea inspecţiilor de risc (ct. 7072)	05
    	c) regularizări în caz de daune (ct. 7073)	06
    	d) comisariat de avarii (ct. 7074)	07
    	e) alte activităţi în legătură cu obiectul de activitate (ct. 7078)	08
    2	Reduceri comerciale acordate (ct. 709)	09
    3.	Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741)	10
    4.	Alte venituri din exploatare (ct. 706+721+722 +725+758+7815)	11
    	– din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815)	12
    5	Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755)	13
    VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01-09+10+11+13)		14
    6	a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614++615+621+622 +623+624+625+626+627+628)	15
    	– din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621)	16
    	b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603)	17
    7	Reduceri comerciale primite (ct. 609)	18
    8	Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586)	19
    	– din care, taxa de funcţionare (ct. 6331)	20
    9.	Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23)	21
    	a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644)	22
    	b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia	23

    02 – lei –

    Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    			precedentă	curentă
    A		B	1	2
    	socială (ct. 645)
    10	Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652)	24
    11	Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655)	25
    12	Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587)	26
    13	Cheltuieli cu comisioanele datorate asistenţilor în brokeraj (ct. 656)	27
    14	Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 29-30)	28
    	a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)	29
    	b) Venituri (ct. 7813+7815)	30
    15	Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 32-33)	31
    	a) Cheltuieli (ct. 654+6814)	32
    	b) Venituri (ct. 754+7814)	33
    16	Alte cheltuieli de exploatare (rd. 35+36)	34
    	a) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581+6582+6583)	35
    	b) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588)	36
    17	Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39)	37
    	a) Cheltuieli (ct. 6812)	38
    	b) Venituri (ct. 7812)	39
    CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37)		40
    PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE
    	Profit (rd. 14-40)	41
    	Pierdere (rd. 40-14)	42
    18.	Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613)	43
    	– din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate	44
    19	Venituri din dobânzi (ct. 766)	45
    	– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate	46
    20.	Alte venituri financiare ct.7615+762+765+766+767+768)	47
    	– din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615)	48
    VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 43+45+47)		49
    21.	Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 51-52)	50
    	a) Cheltuieli (ct. 686)	51
    	b) Venituri (ct. 786)	52
    22	Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)	53

    02 – lei –

    Denumirea indicatorilor		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
    			precedentă	curentă
    A		B	1	2
    	– din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate	54
    23	Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)	55
    CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 50+53+55)		56
    24.	PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă):
    	Profit (rd. 49-56)	57
    	Pierdere (rd. 56-49)	58
    25.	PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă)	59
    	Profit (rd. 14+49-40-56)
    	Pierdere (rd. 40+56-14-49)	60
    VENITURI TOTALE (rd. 14+49)		61
    CHELTUIELI TOTALE (rd. 40+56)		62
    26	PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă)	63
    	Profit (rd. 61-62)
    	Pierdere (rd. 62-61)	64
    27.	Impozitul pe profit (ct. 691)	65
    28	Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)	66
    29.	PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIŢIULUI FINANCIAR:	67
    	Profit (rd. 61-62-65-66)
    	Pierdere (rd. 62-61+65+66)	68

    ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,

    Numele şi prenumele                                                     Numele şi prenumele                 

    Semnătura Calitatea 2

    Semnătura                         

    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional

    

18. 26. Formularul Date informative pentru brokerii de asigurare şi/sau reasigurare este următorul: