SISTEM din 14 iulie 2005

de raportare contabilă la 30 iunie 2005 a societăţilor comerciale de asigurare, de asigurare – reasigurare şi de reasigurare, precum şi a brokerilor de asigurare



 + 
Capitolul IA. NORME METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ȘI VERIFICAREA RAPORTĂRILOR CONTABILE ALE SOCIETĂȚILOR COMERCIALE DE ASIGURARE, DE ASIGURARE – REASIGURARE ȘI DE REASIGURARE, PRECUM ȘI ALE BROKERILOR DE ASIGURARE LA 30 IUNIE 20051. GENERALITĂŢISocietăţile comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare şi de reasigurare, denumite în continuare asigurători, precum şi brokerii de asigurare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare şi a normelor emise în aplicarea acesteia, au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile la 30 iunie 2005 astfel: un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ştampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional.2. PREZENTAREA ŞI MODUL DE COMPLETARE A RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2005Asigurătorii şi brokerii de asigurare, indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, vor întocmi şi prezenta raportările contabile care cuprind următoarele formulare:1. Bilanţ (cod 01);2. Contul de profit şi pierdere compus din:● pentru asigurători:– Contul tehnic al asigurării generale (cod 02)– Contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03)– Contul netehnic (cod 04)● pentru brokerii de asigurare:– Contul de profit şi pierdere – brokeri de asigurare (cod 05);3. Date informative (cod 06).Asigurătorii şi brokerii de asigurare vor completa datele de identificare (denumirea societăţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la Registrul Comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor trece codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor şi a brokerilor de asigurare.Necompletarea pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute mai sus, conduce la imposibilitatea identificării societăţii şi, în consecinţă, se consideră ca lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii sau brokerii de asigurare fiind sancţionaţi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare şi a prevederilor art. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.Asigurătorii şi brokerii de asigurare completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 601/2002, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002.Bilanţul prezintă elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la 30 iunie 2005, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Pentru prezentarea contului de profit şi pierdere la data de 30 iunie 2005 asigurătorii, în funcţie de activitatea de asigurare pe care o desfăşoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viaţă (cod 03) şi formularul contului netehnic (cod 04).Brokerii de asigurare vor întocmi formularul contului de profit şi pierdere (cod 05).Datele care se raportează în formularele contului de profit şi pierdere sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.În formularul Date informative, la rândurile 01 şi 02 coloana 1, persoanele juridice care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.Societăţile comerciale care au beneficiat de prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 privind măsuri de diminuare a arieratelor din economie vor prezenta sumele reprezentând facilităţile acordate în baza prevederilor acestui act normativ, la rândurile 47 şi 48 din formularul cod 06.Formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2005 se semnează de administratorul societăţii şi conducătorul compartimentului financiar – contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.Administratorul societăţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în formularele de raportare.Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să respecte prevederile din prezentele norme metodologice, corelaţiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor care se raportează, precum şi încadrarea în termenul de depunere la organele în drept.Asigurătorii şi brokerii de asigurare care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică, vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2005.Societăţile comerciale care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, vor evalua în lei, rulajele şi soldurile exprimate în valută, din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, şi le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico-financiare desfăşurate în ţară.În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la 30 iunie 2005 ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor, exprimate în lei.Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2005, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.Programul de asistenţă este pus la dispoziţia asigurătorilor şi brokerilor de asigurare, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante,ro.Asigurătorii şi brokerii de asigurare depun la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2005, însoţită de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă, semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice şi o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări (asigurări de viaţă şi asigurări generale) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor atât balanţe sintetice şi analitice aferente fiecărei categorii de asigurări, cât şi balanţa centralizată.Asigurătorii şi brokerii de asigurare care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2005 nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2005, urmând să depună o declaraţie pe propria răspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, care să cuprindă toate datele de identificare a societăţii;– denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare)– adresa şi numărul de telefon– numărul de înregistrare la Registrul Comerţului– codul unic de înregistrare capitalul socialO declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare, potrivit legii.3. TERMENUL PENTRU DEPUNEREA RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2005 LA COMISIA DE SUPRAVEGHERE A ASIGURĂRILOR ŞI LA UNITĂŢILE TERITORIALE ALE MINISTERULUI FINANŢELOR PUBLICEDepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2005 pentru asigurători şi brokerii de asigurare se va efectua până la data de 19 august 2005.Asigurătorii şi brokerii de asigurare care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2005, precum şi asigurătorii şi brokerii de asigurare care se află în curs de lichidare depun declaraţie până la data de 10 august 2005.Nedepunerea dischetelor şi a formularelor listate, semnate şi ştampilate, sau a declaraţiilor, după caz, pentru data de 30 iunie 2005, se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare şi a prevederilor art. 42 din Legea nr. 32/1991, republicată.4. COMPLETAREA RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2005 DE CĂTRE ASIGURĂTORI ŞI BROKERII DE ASIGURARE SE EFECTUEAZĂ FOLOSIND PLANUL, DE CONTURI APROBAT PRIN ORDINUL MINISTRULUI FINANŢELOR PUBLICE ŞI AL PREŞEDINTELUI COMISIEI DE SUPRAVEGHERE A ASIGURĂRILOR NR. 2328/2390/2001 PRIVIND APROBAREA REGLEMENTĂRILOR CONTABILE SPECIFICE DOMENIULUI ASIGURĂRILOR, ARMONIZATE CU DIRECTIVELE EUROPENE ŞI STANDARDELE INTERNAŢIONALE DE CONTABILITATE.B. NOMENCLATOR – FORME DE PROPRIETATE

 + 
Capitolul IICONȚINUTUL DE INFORMAȚII AL MODELELOR DE RAPORTARE CONTABILĂ LA DATA DE 30 IUNIE 2005  Judetul____________________|_|_| Forma de proprietate__________|_|_|  Persoana juridica_________________ Activitatea preponderenta  Adresa:loc.___________, sector____ (denumire clasa CAEN)  str._____________________nr.______ __________________________________  bl.__________ap._______sc.________ Cod clasa CAEN_____________|_|_|_|  Tel__________Fax__________________  Numărul din registrul Codul fiscal / cod unic  comertului________________________ de înregistrare __|_|_|_|_|_|_|_|_BILANTla data de 30 iunie 2005    01 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ ACTIV │Nr │ Sold la │ │ │rd ├────────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2005 │ 30.06.2005 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────┬────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │ Cheltuieli de constituire(501-58011- │ │ │ │ │ │ 58021) │ 01 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Cheltuielile de dezvoltare (503-58013- │ │ │ │ │ │58023-59013-59023) │ 02 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Concesiuni, brevete, licente, marci, │ │ │ │ │ │drepturi şi valori similare şi alte imo-│ 03 │ │ │ │ │bilizari necorporale, dacă au fost: │ │ │ │ │ │(505-58015-58025-59015-59025) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Fondul comercial, în cazul în care a │ │ │ │ │ │fost achizitionat (507-58017-58027-59017│ 04 │ │ │ │ │-59027) │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Avansuri şi imobilizari necorporale în │ │ │ │ │ │curs de execuţie (523+524-59213-59223) │ 05 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │(508-58018-58028-59018-59028) │ 06 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.01 la 06) │ 07 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │B │PLASAMENTE │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Plasamente în imobilizari corporale şi │ │ │ │ │ │în curs │ │ │ │ │ │Terenuri şi constructii (211-281-291) │ 08 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Avansuri şi plasamente în imobilizari │ │ │ │ │ │corporale în curs de execuţie │ │ │ │ │ │(231+232-293) │ 09 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.08+09) │ 10 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Plasamente deţinute la societăţile din │ │ │ │ │ │cadrul grupului şi sub forma de interese│ │ │ │ │ │de participare şi alte plasamente în │ │ │ │ │ │imobilizari financiare │ │ │ │ │ │Titluri de participare deţinute la fili-│ │ │ │ │ │ale din cadrul grupului (261-29611- │ │ │ │ │ │29621) │ 11 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Titluri de creanta şi împrumuturi acor- │ │ │ │ │ │date societatilor din cadrul grupului │ │ │ │ │ │(26711+26721+26731+26741-29615-29625) │ 12 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Participari la societăţile în care │ │ │ │ │ │exista interese de participare │ │ │ │ │ │(263-29613-29623) │ 13 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Titluri de creanta şi împrumuturi acor- │ │ │ │ │ │date societatilor în care exista inte- │ │ │ │ │ │rese de participare │ │ │ │ │ │(26713+26723+26733+26743-29617-29627) │ 14 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte plasamente în imobilizari finan- │ │ │ │ │ │ciare │ │ │ │ │ │(262+264+265+26712+26714+26722+26724+ │ │ │ │ │ │26732+26734+26742+26744-29612-29622- │ │ │ │ │ │29614-29624-29616-29626-29619-29629) │ 15 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.11 la 15) │ 16 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Alte plasamente financiare. │ │ │ │ │ │Acţiuni, alte titluri cu venit variabil │ │ │ │ │ │şi unităţi la fondurile comune de pla- │ │ │ │ │ │sament │ │ │ │ │ │(2711+2712-29711-29721) │ 17 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix│ │ │ │ │ │(2721+2722-29712-29722) │ 18 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Părţi în fonduri comune de investitii │ │ │ │ │ │(273+274) │ 19 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Imprumuturi ipotecare (26715+26725- │ │ │ │ │ │29631) │ 20 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte împrumuturi (26716+26726-29632) │ 21 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Depozite la instituţiile de credit │ │ │ │ │ │(26717+26727+26737+26747-29641-29651) │ 22 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte plasamente financiare (278-297) │ 23 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.17 la 23) │ 24 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ IV│Depozite la societăţi cedente (268- │ │ │ │ │ │29642-29652) │ 25 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │C │PLASAMENTE AFERENTE CONTRACTELOR IN │ │ │ │ │ │UNITATI DE CONT (241-294) │ 26 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PLASAMENTE (rd.10+16+24+25+26) │ 27 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE │ │ │ │ │ │CONTRACTELOR CEDATE IN REASIGURARE │ │ │ │ │ │Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │ │ │asigurări generale │ │ │ │ │ │(3922+3935+395+397+398+399) │ 28 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │ │ │asigurări de viaţa │ │ │ │ │ │(391+3921+3931+396) │ 29 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor în unităţi de cont cedate │ │ │ │ │ │reasiguratorului (3941+3942) │ 30 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.28 la 30) │ 31 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │E │CREANTE │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de incasat de la societăţile din │ │ │ │ │ │cadrul grupului (4511+4518-4951) │ 32 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de incasat din interese de părţi- │ │ │ │ │ │cipare (4521+4528-4952) │ 33 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.32+33) │ 34 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Creante provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │asigurare directa │ │ │ │ │ │Asigurati (401*) │ 35 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Intermediari în asigurări (404) │ 36 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte creante provenite din operaţiuni de│ │ │ │ │ │asigurare directa (4051+4052) │ 37 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.35 la 37) │ 38 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Creante provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare (411*+412*-491) │ 39 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Alte creante │ │ │ │ │ │(425+428*+431*+437*+438*+441*+4424+ │ │ │ │ │ │4428*+443*+444*+445+446*+447*+448*+4581+│ │ │ │ │ │461-496+54512+54522+464+475*) │ 40 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ IV│Creante privind capitalul subscris şi │ │ │ │ │ │nevarsat (456-495) │ 41 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ │ │ I│Imobilizari corporale şi stocuri │ │ │ │ │ │Echipamente tehnologice │ │ │ │ │ │(51112+51122-58112-58122-59112-59122) │ 42 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Aparate şi instalaţii de măsurare, con- │ │ │ │ │ │trol şi reglare (51113+51123-58113- │ │ │ │ │ │58123-59113-59123) │ 43 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Mijloace de transport │ │ │ │ │ │(51114+51124-58114-58124-59114-59124) │ 44 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Mobilier, aparatura birotica, echipa- │ │ │ │ │ │mente de protecţie a valorilor umane şi │ │ │ │ │ │materiale şi alte active corporale │ │ │ │ │ │(51116+51126-58116-58126-59116-59126) │ 45 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Avansuri şi imobilizari corporale în │ │ │ │ │ │curs de execuţie │ │ │ │ │ │(52112+52113+52118+52122+52123+52128+ │ │ │ │ │ │52212+52213+52214+52218+52222+52223+ │ │ │ │ │ │52224+52228-59211-59221) │ 46 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.42 la 46) │ 47 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Stocuri │ │ │ │ │ │Materiale consumabile (531-593) │ 48 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Materiale de natura obiectelor de inven-│ │ │ │ │ │tar (532-594) │ 49 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.48 + 49) │ 50 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Casa de conturi la bănci │ │ │ │ │ │(542+543+544+547+551+552) │ 51 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Acţiuni proprii (541) │ 52 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ IV│Alte elemente de activ (548) │ 53 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │G │CHELTUIELI IN AVANS │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Dobanzi şi chirii înregistrate în avans │ │ │ │ │ │(471) │ 54 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Cheltuieli de achizitie reportate (472) │ 55 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Alte cheltuieli înregistrate în avans │ │ │ │ │ │(473) │ 56 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.54 la 56) │ 57 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL ACTIV (rd.07+27+31+34+38+39+40+41+│ │ │ │ │ │47+50+51+52+53+57) │ 58 │ │ │ ├────┴────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ PASIV │ │ │ │ ├────┬────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │A │CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Capital │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Capital social (1011+1012+1013) din care│ 59 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │- capital subscris varsat (10112+10122+ │ │ │ │ │ │10132) │ 60 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Prime de capital (1041+1042) │ 61 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Rezerve din reevaluare (1051+1052) │ 62 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ IV│Rezerve │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerve legale (10611+10621) │ 63 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerve pentru acţiuni proprii (10612+ │ │ │ │ │ │10622) │ 64 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerve statutare sau contractuale │ │ │ │ │ │(10613+10623) │ 65 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte rezerve (10618+10628)+/-(1071+1072)│ 66 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.63 la 66) │ 67 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ V│Rezultatul reportat │ │ │ │ │ │Profitul nerepartizat(sold creditor │ │ │ │ │ │(11711+11721) │ 68 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Pierdere neacoperita(sold debitor │ │ │ │ │ │11711+11721) │ 69 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din adop- │ │ │ │ │ │tarea pentru prima data a IAS mai puţin │ │ │ │ │ │IAS29(sold creditor 11712+11722) │ 70 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din adop- │ │ │ │ │ │tarea pentru prima data a IAS mai puţin │ │ │ │ │ │IAS29(sold debitor 11712+11722) │ 71 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din modi- │ │ │ │ │ │ficarea politicilor contabile(sold cre- │ │ │ │ │ │ditor 11713+11723) │ 72 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din modi- │ │ │ │ │ │ficarea politicilor contabile(sold debi-│ │ │ │ │ │tor 11713+11723) │ 73 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din corec- │ │ │ │ │ │tarea erorilor fundamentale(sold credi- │ │ │ │ │ │tor 11714+11724) │ 74 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat provenit din corec- │ │ │ │ │ │tarea erorilor fundamentale(sold debi- │ │ │ │ │ │tor 11714+11724) │ 75 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat reprezentand sur- │ │ │ │ │ │plusul realizat din rezerve din reeva- │ │ │ │ │ │luare(sold creditor 11715+11725) │ 76 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezultatul reportat reprezentand sur- │ │ │ │ │ │plusul realizat din rezerve din reeva- │ │ │ │ │ │luare(sold debitor 11715+11725) │ 77 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ VI│Rezultatul exercitiului │ │ │ │ │ │Profit(121) │ 78 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Pierdere(121) │ 79 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ VII│Repartizarea profitului(129) │ 80 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │B │DATORII SUBORDONATE(1631+1632) │ 81 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │C │REZERVE TEHNICE │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva de prime(315) │ 82 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerve matematice(311) │ 83 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva pentru participare la beneficii │ │ │ │ │ │şi risturnuri privind asigurarile de │ │ │ │ │ │viaţa(312) │ 84 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte rezerve tehnice(313) │ 85 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva pentru participare la beneficii │ │ │ │ │ │şi risturnuri privind asigurarile gene- ├────┼────────────┼────────────┤ │ │rale(332) │ 86 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva de daune privind asigurarile │ │ │ │ │ │generale(327) │ 87 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva de daune privind asigurarile de │ │ │ │ │ │viaţa(326) │ 88 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva de egalizare(338) │ 89 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva pentru riscuri neexpirate(334) │ 90 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Rezerva de catastrofa(333) │ 91 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte rezerve tehnice(335) │ 92 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL(rd.82 la 92) │ 93 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │D │REZERVE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR │ │ │ │ │ │IN UNITATI DE CONT(314) │ 94 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │E │PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI│ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Provizioane pentru pensii şi alte obli- │ │ │ │ │ │gatii similare(15115+15125) │ 95 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Provizioane pentru impozite(15116+15126)│ 96 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Alte provizioane │ │ │ │ │ │(15111+15113+15114+15118+15121+15123+ │ │ │ │ │ │15124+15128) │ 97 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURATORI │ │ │ │ │ │(1651+1652+16818+16828) │ 98 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │G │DATORII │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate societatilor din cadrul │ │ │ │ │ │grupului(16411+16421+16815+16825+26911+ │ │ │ │ │ │26921+4511**+4518**) │ 99 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate privind interesele de │ │ │ │ │ │participare(16412+16422+16816+16826+ │ │ │ │ │ │26912+26922+4521**+4528**) │100 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ I│Datorii provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │asigurare directa(402+404+405**) │101 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ II│Datorii provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare(411**+412**) │102 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ III│Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni,│ │ │ │ │ │(16111+16114+16115+16117+16118+16121+ │ │ │ │ │ │16124+16125+16127+16128+16811+16821- │ │ │ │ │ │1691-1692) │103 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ IV│Sume datorate instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │(16211+16212+16214+16215+16217+16218+ │ │ │ │ │ │16221+16222+16224+16225+16227+16228+ │ │ │ │ │ │16812+16822) │104 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ V│Alte datorii, inclusiv datorii fiscale │ │ │ │ │ │şi datorii pentru asigurarile sociale │ │ │ │ │ │(16213+16216+16223+16226+1671+1672+ │ │ │ │ │ │16817+16827+421+422+423+424+426+427+ │ │ │ │ │ │4281**+431+437+4381+441**+4423+443+ │ │ │ │ │ │4428**+444**+446**+447**+448**+4511**+ │ │ │ │ │ │4518**+4521**+4528**+4551+4558+456**+ │ │ │ │ │ │457+4582**+462+463+475**+249+26913+ │ │ │ │ │ │26923+279+549+54511+54521+5461+5462) │105 │ │ │ ├────┼────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │H │VENITURI IN AVANS │ │ │ │ │ │Venituri înregistrate în avans(131+4741+│ │ │ │ │ │4742) │106 │ │ │ │ ├────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PASIV (rd.59+61+62+67+68-69+70-71+│ │ │ │ │ │72-73+74-75+76-77+78-79-80+81+93+94+95 │ │ │ │ │ │la 106) │107 │ │ │ └────┴────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘  * soldurile debitoare ale conturilor respective  ** soldurile creditoare ale conturilor respective    ADMINISTRATOR, INTOCMIT,    Numele, prenumele Numele, prenumele    semnatura şi şi semnatura    stampila unităţiiCONTUL TEHNIC AL ASIGURARII GENERALEla data de 30 iunie 2005    02 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ │Nr │Realizari aferente peri- │ │ │rd │oadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ Denumirea indicatorilor │ │ precedenta │ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) venituri din prime brute subscrise(+) │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) variatia rezervei de prime (+/-) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d) variatia rezervei de prime, cedate în │ │ │ │ │ reasigurare(+/-) │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd.01-02-03+04) │ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │2.Cota din venitul net (diferenţa între veni-│ │ │ │ │turile şi cheltuielile din plasamente) al │ │ │ │ │plasamentelor transferata din contul netehnic│ │ │ │ │(+) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │3.Alte venituri tehnice,nete de reasigurare │ │ │ │ │ (+) │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │4.Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) daune platite: │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │sume brute │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │partea reasiguratorilor(-) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) variatia rezervei de daune, neta de │ │ │ │ │ reasigurare (+/-) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 09-10+11) │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │5.Variatia altor rezerve tehnice, nete de │ │ │ │ │reasigurare, din care: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) Variatia rezervei pentru riscuri │ │ │ │ │neexpirate(+/-) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b)Variatia rezervei de catastrofa (+/-) │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c)Variatia altor rezerve tehnice (+/-) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd 13+14+15) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │6.Variatia rezervei pentru participare la │ │ │ │ │beneficii şi risturnuri (+/-) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │7.Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) cheltuieli de achizitie │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) variatia sumei cheltuielilor de achizitie │ │ │ │ │reportate (+/-) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) cheltuieli de administrare │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d) comisioane primite de la reasiguratori şi │ │ │ │ │participari la beneficii (-) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd 18+19+20-21) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │8.Alte cheltuieli tehnice, nete de │ │ │ │ │ reasigurare │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │9.Variatia rezervei de egalizare(+/-) │ │ │ │ │suma bruta │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │partea reasiguratorilor (-) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 24-25) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │10.Rezultat tehnic al asigurarii generale │ │ │ │ │Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23-26) │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+26-05-06-07) │ 28 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘      ADMINISTRATOR, INTOCMIT,      Numele, prenumele Numele, prenumele      semnatura şi şi semnatura      stampila unităţiiCONTUL TEHNIC AL ASIGURARII DE VIATAla data de 30 iunie 2005    03 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ │Nr │Realizari aferente peri- │ │ │rd │oadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ Denumirea indicatorilor │ │ precedenta│ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ A │ 0 │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) venituri din prime brute subscrise(+) │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd.01-02) │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │2.Venituri din plasamente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) Venituri din participari la societăţile │ │ │ │ │în care exista interese de participare, cu │ 04 │ │ │ │prezentarea distincta a veniturilor din pla- │ │ │ │ │samente la societăţile din cadrul grupului │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) Venituri din alte plasamente cu prezen- │ │ │ │ │tarea distincta a veniturilor din plasamente │ 05 │ │ │ │la societăţile din cadrul grupului: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din terenuri şi │ │ │ │ │constructii │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din alte plasamente │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c)Venituri din diminuarea sau anularea │ │ │ │ │provizioanelor cu plasamentele │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d)Venit provenit din realizarea plasamentelor│ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 04+05+08+09) │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │3.Plusvalori nerealizate din plasamente │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │4.Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare│ │ │ │ │TOTAL(rd. 15-16+18-19) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a)sume platite: │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- sume brute │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor (-) │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) variatia rezervei de daune (+/-) │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- suma bruta │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor (-) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │6.Variatia rezervelor tehnice privind │ │ │ │ │asigurarile de viaţa │ │ │ │ │TOTAL (rd. 22-23+25-26+28-29) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) variatia rezervei matematice │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- suma bruta │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor (-) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) variatia rezervei pentru participare la │ │ │ │ │beneficii şi risturnuri │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- suma bruta │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor (-) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) variatia altor rezerve tehnice │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- suma bruta │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor (-) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │7.Variatia rezervelor tehnice privind │ │ │ │ │contractele în unităţi de cont (+/-) │ │ │ │ │TOTAL(rd 31-32) │ 30 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- suma bruta │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │- partea reasiguratorilor │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │8.Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) cheltuieli de achizitii │ 33 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) variatia sumei cheltuielilor de achizitii │ │ │ │ │reportate │ 34 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) cheltuieli de administrare │ 35 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d) comisioane primite de la reasiguratori şi │ │ │ │ │participari la beneficii (-) │ 36 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 33+34+35-36) │ 37 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │9.Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ │ │ │ │inclusiv cheltuielile cu dobanzile │ 38 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) cheltuieli privind constituirea │ │ │ │ │provizioanelor pentru plasamente │ 39 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) pierderi provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 38+39+40) │ 41 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │10.Minusvalori nerealizate din plasamente │ 42 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │11.Alte cheltuieli tehnice, nete de │ │ │ │ │reasigurare │ 43 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │12.Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ │ │transferata în contul netehnic │ 44 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │13.Rezultatul tehnic al asigurarii de viaţa │ │ │ │ │Profit(rd. 03+10+11+12-13-20-30-37-41-42-43- │ │ │ │ │44) │ 45 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere │ │ │ │ │(rd. 13+20+30+37+41+42+43+44-03-10-11-12) │ 46 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘         ADMINISTRATOR, INTOCMIT,         Numele, prenumele Numele, prenumele         semnatura şi şi semnatura         stampila unităţiiCONTUL NETEHNICla data de 30 iunie 2005    04 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ │Nr │Realizari aferente peri- │ │ │rd │oadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ Denumirea indicatorilor │ │ precedenta│ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │1.Rezultatul tehnic al asigurarii generale │ │ │ │ │Profit │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │2.Rezultatul tehnic al asigurarii de viaţa │ 03 │ │ │ │Profit │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │3.Venituri din plasamente │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a)Venituri din participari la societăţile în │ │ │ │ │care exista interese de participare, cu │ │ │ │ │prezentarea distincta a veniturilor din │ │ │ │ │plasamente la societăţile din cadrul grupului│ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b)Venituri din alte plasamente cu prezentarea│ │ │ │ │distincta a veniturilor din plasamente la │ │ │ │ │societăţile din cadrul grupului: │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din terenuri şi │ │ │ │ │constructii │ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │venituri provenind din alte plasamente │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c)Venituri din diminuarea sau anularea │ │ │ │ │provizioanelor cu plasamentele │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d)Venituri provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd. 05+06+09+10) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │4.Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ │ │transferata din contul tehnic al asigurarii │ │ │ │ │de viaţa │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │5. Cheltuieli cu plasamentele │ │ │ │ │TOTAL (rd 14+15+16) │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a)cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ │ │ │ │inclusiv cheltuielile cu dobanzile │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) cheltuieli privind constituirea │ │ │ │ │provizioanelor pentru plasamente │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) pierderi provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │6.Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ │ │transferata în contul tehnic al asigurarilor │ │ │ │ │generale │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │7.Alte venituri netehnice │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │8.Alte cheltuieli netehnice, inclusiv │ │ │ │ │provizioanele │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │9. Rezultatul curent – │ │ │ │ │Profit (rd.01-02+03-04+11+12-13-17+18-19) │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 13+17+19-01+02-03+04-11-12-18) │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │10.Venituri extraordinare │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │11.Cheltuieli extraordinare │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │12.Rezultatul extraordinar │ │ │ │ │Profit (rd 22-23) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd 23-22) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │13.Venituri totale │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │14.Cheltuieli totale │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │15.Rezultatul brut │ │ │ │ │Profit (rd.26-27); (20-21+24-25); │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd 27-26); (rd 21-20+ 25-24); │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │16.Impozit pe profit │ 30 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │17.Alte impozite (care nu figurează la │ │ │ │ │pozitiile precedente) │ 31 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │18.Rezultatul net al exercitiului │ │ │ │ │Profit (rd 28-30-31) │ 32 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd 29+30+31) │ 33 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘      ADMINISTRATOR, INTOCMIT,      Numele, prenumele Numele, prenumele      semnatura şi şi semnatura      stampila unităţiiCONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie 2005BROKERI DE ASIGURARE    05 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ │Nr │Realizari aferente peri- │ │ │rd │oadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ Denumirea indicatorilor │ │ precedenta│ curenta │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din activitatea de brokeraj: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) negocierea contractelor de asigurare şi │ │ │ │ │reasigurare │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b)efectuarea inspecţiilor de risc │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c)regularizări în caz de daune │ 03 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d)comisariat de avarii │ 04 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │e)alte activităţi în legătură cu obiectul │ │ │ │ │de activitate │ 05 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd.01+02+03+04+05) │ 06 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │2.Venituri din plasamente: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) Venituri din participari la societăţile │ │ │ │ │în care exista interes de participare, cu │ │ │ │ │prezentarea distincta a veniturilor din │ │ │ │ │plasamente la societăţile din cadrul grupului│ 07 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) Venituri din alte plasamente, cu prezen- │ │ │ │ │tarea distincta a veniturilor din plasamente │ │ │ │ │la societăţile din cadrul grupului │ 08 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) Venituri din diminuarea sau anularea pro- │ │ │ │ │vizioanelor cu plasamentele │ 09 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │d) Venituri provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 10 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd.07+08+09+10) │ 11 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │3. Cheltuieli cu plasamentele: │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ │ │ │ │inclusiv cheltuielile cu dobanzile │ 12 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli privind constituirea de │ │ │ │ │provizioane pentru plasamente │ 13 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │c) Pierderi provenind din realizarea │ │ │ │ │plasamentelor │ 14 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │TOTAL(rd.12+13+14) │ 15 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │4. Alte venituri │ 16 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │5. Alte cheltuieli │ 17 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │6. Rezultatul curent │ │ │ │ │Profit (rd.06+11-15+16-17) │ 18 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 15+17-06-11-16) │ 19 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │7. Venituri extraordinare │ 20 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │8. Cheltuieli extraordinare │ 21 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │9. Rezultatul extraordinar │ │ │ │ │Profit (rd.20-21) │ 22 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd. 21-20) │ 23 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │10. Venituri totale (rd.06+11+16+20) │ 24 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │11. Cheltuieli totale (rd.15+17+21) │ 25 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │12. Rezultatul brut │ │ │ │ │Profit (rd.24-25) │ 26 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.25-24) │ 27 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │13. Impozitul pe profit │ 28 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │14. Alte impozite (care nu figurează la │ │ │ │ │pozitiile precedente) │ 29 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │15. Rezultatul net al exercitiului │ │ │ │ │Profit(rd.26-28-29) │ 30 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.27+28+29) │ 31 │ │ │ └─────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘         ADMINISTRATOR, INTOCMIT,         Numele, prenumele Numele, prenumele         semnatura şi şi semnatura         stampila unităţiiDATE INFORMATIVE    06 – mii lei – ┌─────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐ │ │Nr │Nr. unităţi Sume │ │I. Date privind rezultatul înregistrat │rd ├────────────┬────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Societăţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Societăţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │II. Date informative privind situaţia crean- │ │Termen de lichiditate a │ │telor şi datoriilor │ │activului │ │ │ ├─────────┬───────┬───────┤ │ │ │ Sold │ sub 1 │ peste │ │ │ │(col.2+3)│ an │ 1 an │ │ │ ├─────────┼───────┼───────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Creante │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │Creante imobilizate(267+268) │ 03 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Sume de incasat de la societăţile din cadrul │ │ │ │ │ │grupului(4511+4518) │ 04 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Sume de incasat din interese de participare │ │ │ │ │ │(4521+4528) │ 05 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Creante provenite din operaţiuni de asigurare│ │ │ │ │ │directa (401*+404+405) │ 06 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Creante provenite din operaţiuni de reasigu- │ │ │ │ │ │rare (411*+412*) │ 07 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Creante faţă de bugetul de stat │ │ │ │ │ │(441*+4424+4428*+444*+446*+448*) │ 08 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Alte creante (425+428*+431*+437* │ │ │ │ │ │438*+443+445+447*+ │ │ │ │ │ │4581+461+54512+54522+464+475*) │ 09 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Cheltuieli înregistrate în avans │ │ │ │ │ │(471+472+473) │ 10 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ TOTAL CREANTE (rd. 03 la 10) │ 11 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴───────┴───────┤ │ │ │Termen de exigibilitate a│ │ │ │pasivului │ │ Datorii │ ├─────────┬───────┬───────┤ │ │ │ Sold │ sub 1 │ peste │ │ │ │(col.2+3)│ an │ 1 an │ │ │ ├─────────┼───────┼───────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Imprumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ │ │ │(16111+16114+16115+16117+ │ │ │ │ │ │16118+16121+16124+16125+16127 │ │ │ │ │ │+16128+16811+16821) │ 12 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Sume datorate societatilor din cadrul │ │ │ │ │ │grupului şi sume datorate privind interesele │ │ │ │ │ │de participare │ │ │ │ │ │(16411+16412+16421+16422+16815+ │ │ │ │ │ │16816+16825+16826+26911+26912+ │ │ │ │ │ │26921+26922+4511**+4521**+4518**+4528**) │ 13 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Sume datorate instituţiilor de credit │ │ │ │ │ │(16211+16212+16214+16215+16217+ │ │ │ │ │ │16218+16221+16222+16224+16225+ │ │ │ │ │ │16227+16228+16812+16822) │ 14 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Datorii provenite din operaţiuni de asigurare│ │ │ │ │ │directa(402+404+405**) │ 15 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Datorii provenite din operaţiuni de │ │ │ │ │ │reasigurare(411**+412**) │ 16 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Datorii faţă de bugetul statului │ │ │ │ │ │(441**+4423+4428**+444**+446**+448**) │ 17 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi │ │ │ │ │ │datorii pentru asigurarile sociale │ │ │ │ │ │(16213+16216+16223+16226+1671+1672 +16817+ │ │ │ │ │ │16827+421+422+423+424+426+ 427+4281**+431+437│ │ │ │ │ │+4381+443++447**+4511**+4518**+4521** │ │ │ │ │ │+4528**+4551+4558+456**+457+4582**+462+463+ │ │ │ │ │ │475**+249+26913+26923+279+549+54511+54521+ │ │ │ │ │ │5461+5482) │ 18 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Venituri înregistrate în avans │ │ │ │ │ │(131+4741+4742) │ 19 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │TOTAL DATORII (rd. 12 la 19) │ 20 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┴───────┤ │ │ │ │ din care: │ │ │ │ ├───────┬───────┤ │ │Nr. │ Total │Pentru │Pentru │ │ │rd. │ col. │activi-│activi-│ │ │ │ 2+3 │tatea │tatea │ │ │ │ │curenta│investi│ │ │ │ │ │tii │ │III. Date privind plăţile restante │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Plati restante – total │ │ │ │ │ │(rd. 22+26+31 la 36) din care: │ 21 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Obligaţii restante provenite din operaţiuni │ │ │ │ │ │de asigurare directa şi reasigurare │ │ │ │ │ │(402+404+405**+411**+412**) │ │ │ │ │ │Total (rd. 23+24+25) │ 22 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ peste 30 zile │ 23 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ peste 90 zile │ 24 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ peste un an │ 25 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetul │ │ │ │ │ │asigurarilor sociale │ │ │ │ │ │total (rd. 27 la 30) din care │ 26 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Contribuţii pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │ │datorate de angajatori, salariati şi alte │ │ │ │ │ │persoane asimilate (4311+4312) │ 27 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Contribuţii pentru fondul asigurarilor │ │ │ │ │ │sociale de sănătate datorate de angajatori şi│ │ │ │ │ │de persoanele asigurate (4313+4314) │ 28 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate│ │ │ │ │ │de angajatori şi de persoanele asigurate │ │ │ │ │ │(4371+4372) │ 29 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Alte datorii sociale (4381) │ 30 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Obligaţii restante faţă de bugetele │ │ │ │ │ │fondurilor speciale(443+447) │ 31 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Obligaţii restante faţă de alti creditori │ │ │ │ │ │(161+164+167+168+269+279+421+423+424+426+ │ │ │ │ │ │427+4281+451+457+4582+462) │ 32 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Impozite şi taxe neplatite la termenul │ │ │ │ │ │(stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ │(441+442+444+446+448) │ 33 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Impozite şi taxe neplatite la termenul │ │ │ │ │ │(stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ │(441+442+444+446+448) │ 34 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │Credite bancare nerambursate la scadenta │ │ │ │ │ │(162+546) │ 35 │ │ │ │ │- total (rd.(36 la 38), din care: │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ – restante după 30 zile │ 36 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ – restante după 90 zile │ 37 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ – restante după 1 an │ 38 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼───────┼───────┤ │ │ │ │ │ │ │Dobanzi restante( 16812+16822+54617+54627) │ 39 │ │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴──┬────┴───────┤ │IV. Numar mediu de salariati │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │ │ │ rd.│ 2004 │ 2005 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤ │Numar mediu de salariati │ 40 │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤ │V. Plati de dobanzi şi redevente │ Nr.│ Sume │ │ │ rd.│ – Mii lei – │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către persoanele │ │ │ │fizice nerezidente din statele membre ale │ │ │ │Uniunii Europene, din care: │ 41 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ │ │persoanele juridice române către persoane │ │ │ │juridice afiliate nerezidente din statele │ │ │ │membre ale Uniunii Europene, din care: │ 43 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Venituri din redevente plătite de persoanele │ │ │ │juridice române către persoane juridice │ │ │ │afiliate*** nerezidente din statele membre │ │ │ │ale Uniunii Europene, din care: │ 45 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de stat │ 46 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │VI Obligaţii amânate la plata conform │ │ │ │prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa de │ │ │ │Urgenta a Guvernului nr. 37/2004 privind │ Nr.│ Sume │ │măsuri de diminuare a arieratelor din economie rd │ – Mii lei- │ │evidenţiate în conturi extrabilantiere │ │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Obligaţii către bugete amânate la plata │ 47 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Obligaţii comerciale amânate la plata │ 48 │ │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │ │ │ Sume │ │ VII Tichete de masa │ │ -mii iei- │ ├─────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masa acordate │ │ │ │salariaţilor │ 49 │ │ └─────────────────────────────────────────────┴────┴─────────────────────────┘   * soldurile debitoare ale conturilor respective  ** soldurile creditoare ale conturilor respective *** Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere     prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,     cu modificările şi completările ulterioare.         Administrator Întocmit         Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele _________         Semnatura ___________________ Semnatura         _____________________         Stampila unităţii____________

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește