ORDIN nr. 632 din 16 mai 2003

pentru aprobarea unui formular specific cu regim special privind activitatea financiară şi contabila



În temeiul prevederilor art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 267/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice,în temeiul prevederilor art. 1 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară şi contabila şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, prin care, la propunerea principalilor utilizatori, Ministerul Finanţelor Publice aproba introducerea de noi formulare tipizate cu regim special, comune şi specifice, precum şi modificarea sau eliminarea celor aflate în uz,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: + 
Articolul 1Se aprobă modelul de Factura fiscală cod OMV 14-4-10/A, formular specific cu regim special privind activitatea financiară şi contabila, precum şi Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea formularului "Factura fiscală" pentru Societatea Comercială "OMV România Mineraloel" – S.R.L., prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. + 
Articolul 2Direcţia de reglementări contabile va duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. + 
Articolul 3Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.Ministrul finanţelor publice,Mihai Nicolae TanasescuBucureşti, 16 mai 2003.Nr. 632. + 
Anexă    OMV                           FACTURA FISCALĂ                                                           Nr. Pagina:––––––––––––––––––––––––––                         SERIA NR. Factura ––-  CUMPĂRĂTOR ––– FURNIZOR: ––-             –––                          Data Facturii: ––-   ADRESA ––– ADRESA: ––-             ––– Client-Nr.: ––-  ŢARA ––– SAP-Număr: ––- ŢARA: ––-  Cod unic de ––- Cod unic ––-  înregistrare –– COTA TVA, ––- %: de inreg. ––-  Banca ––– Banca: ––-  Cont Bancar––– FACTURA AFERENTĂ VÂNZĂRILOR                               ÎN ROMÂNIA                       Alimentari din perioada: –– Cont Bancar: ––––––––––––––––––––––––––––Nr. Produse Canti- Preţ Valoare Dis- Comi- Valoare Cota TVA Va-    Cod Denu- tate Unitar (fără count sion neta TVA loare            mire (L/buc) (Fără TVA) excl. excl. %                           TVA) TVA TVA––––––––––––––––––––––––––                            TOTAL: ––- ––- –––  Denumire Cantitate Valoarea Valoare Valoare  Produse Neta TVA Factura ………………………………………….  ––– ––- ––– ––– ––  Cota TVA Valoare Neta TVA Valoare Factura  –––––––––––––––––––        %        %  ––––––––––––––––––––––––-  Total General (Factura: ROL) –––––––––-  Pentru întârzierea la plata se va aplica o penalizare, conform contractului  încheiat între părţi, la valoarea facturii conform ––––––––                                                            Cod OMV 14-4-10/ANORME METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA FORMULARULUIFACTURA FISCALĂ(cod OMV 14-4-1 O/A)Formular cu regim special de tipărire, inseriere şi numerotare.Se tipareste cu ajutorul tehnicii de calcul în seturi cu câte 3 file pe hârtie alba de format A4, astfel: exemplarul 1 va avea tipărit color în coltul din stanga sus logo-ul OMV (albastru, verde, negru); exemplarul 2 şi exemplarul 3 vor fi tipărite alb-negru integral.Se utilizează exclusiv pentru livrările de bunuri şi/sau prestările de servicii efectuate de staţiile de vânzare a carburantului OMV, precum şi de magazinele VIVA (pentru desfacerea cu amănuntul a mărfurilor alimentare şi nealimentare).1. Serveşte ca:a) document pe baza căruia se întocmeşte instrumentul de decontare a produselor şi mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate; … b) document de încărcare în gestiunea cumpărătorului; … c) document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpărătorului. … 2. Se întocmeşte cu ajutorul tehnicii de calcul, în 3 exemplare, la livrarea produselor şi a mărfurilor, la executarea lucrărilor şi la prestarea serviciilor, de către compartimentul carduri sau alt compartiment desemnat, pe baza bonurilor emise de casele de marcat fiscale existente în staţiile OMV, precum şi a datelor şi informaţiilor care atesta executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor şi se semnează de compartimentul emitent.În coloanele din factura fiscală se înscriu următoarele date:– în coloana "Nr." – numărul curent al articolelor (marfa, servicii);– în coloana "Produse cod" – codul mărfurilor şi/sau serviciilor;– în coloana "Denumire" – descrierea articolului/mărfii/serviciilor;– în coloana "Cantitate (L/buc.)" – cantitatea achizitionata în funcţie de unitatea de măsura aferentă (L = litri, buc. = bucăţi);– în coloana "Preţ unitar (fără T.V.A.)" – preţul unitar aferent mărfii şi/sau serviciilor fără T.V.A.;– în coloana "Valoare (fără T.V.A.)" – valoarea obţinută din înmulţirea preţului unitar cu cantitatea;– în coloana "Discount excl. T.V.A." – valoarea dis-contului acordat de OMV fără T.V.A.;– în coloana "Comision excl. T.V.A." – valoarea comisionului perceput de OMV fără T.V.A.;– în coloana "Valoare neta" – valoarea obţinută prin influentarea valorii fără T.V.A. cu discontul şi/sau comisionul (valoare neta = valoare fără T.V.A. – discont + comision);– în coloana "Cota T.V.A. %" – cota de T.V.A. aplicată;– în coloana "T.V.A." – valoarea T.V.A. aferentă;– în coloana "Valoare" – valoarea obţinută prin suma coloanelor "Valoare neta" + "T.V.A.";– în coloana "Denumire produse" – tipurile de produse (mărfuri şi/sau servicii) achiziţionate, sortate sintetic din coloana "Denumire";– în coloana "Cantitate" – cantitatea totală achizitionata din fiecare tip de produs (marfa şi/sau servicii), obţinută prin cumularea din coloana "Cantitate (L/buc.)";– în coloana "Valoare neta" – valoarea neta aferentă tipurilor de produse achiziţionate, obţinută prin însumarea din coloana "Valoare neta";– în coloana "Valoare T.V.A." – valoarea T.V.A. aferentă, obţinută prin însumarea din coloana "T.V.A.";– în coloana "Valoare factura" – valoarea obţinută prin suma coloanelor "Valoare neta" + "Valoare T.V.A.".Pe rândul "TOTAL" se înscriu distinct, prin însumare pe verticala, totalurile coloanelor: "Valoare neta", "T.V.A." şi "Valoare".Pe rândul "Total general (Factura: ROL)" se înscriu distinct totalurile obţinute prin însumarea coloanelor "Valoare neta", "Valoare T.V.A.", respectiv "Valoare factura". Prima suma înscrisă pe acest rând reprezintă totalul facturii fără T.V.A., cea de-a doua suma reprezintă T.V.A. aferentă, iar cea de-a treia suma reprezintă totalul facturii fiscale.3. Circula:a) la furnizor: … – la persoanele autorizate sa dispună încasări în contul de la banca al unităţii (toate exemplarele);– la compartimentul carduri, care efectuează operaţiunea de control financiar preventiv şi înregistrarea în evidentele operative, precum şi pentru eventualele reclamaţii ale clienţilor (exemplarul 2);– la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 2);b) la cumpărător, pentru înregistrarea în gestiune şi în contabilitate (exemplarul 1). … 4. Se arhiveaza:a) la furnizor: … – la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 2);– la compartimentul carduri (exemplarul 3);b) la cumpărător: … – la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1).–––––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește