privind reglementarea procedurii de raportare a unor indicatori economico-financiari de către operatorii economici cu capital/patrimoniu integral ori majoritar deţinut direct sau indirect de autorităţile publice centrale ori locale, precum şi a procedurii de transmitere a datelor în vederea întocmirii Raportului anual conform art. 58 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice(actualizat până la data de 5 iunie 2014*)
–––––*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 5 iunie 2014 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilorŢinând cont de condiţionalităţile cuprinse în Aranjamentul stand-by de tip preventiv încheiat cu Fondul Monetar Internaţional,având în vedere dispoziţiile art. 12 din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, precum şi dispoziţiile art. 58 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 15 alin. (3^1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 96/2012 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare în cadrul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea unor acte normative, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 71/2013, cu modificările şi completările ulterioare,viceprim-ministrul, ministrul finanţelor publice, şi ministrul delegat pentru buget emit următorul ordin: +
Articolul 1Prevederile prezentului ordin se aplică operatorilor economici care sunt organizaţi şi funcţionează în baza Legii nr. 15/1990privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, a Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi fondurilor de garantare care primesc finanţări de la bugetul de stat, până la radierea din registrul comerţului, după cum urmează:a) regiilor autonome înfiinţate de stat şi societăţilor/ companiilor naţionale, societăţilor comerciale la care ponderea cumulată a capitalului deţinut de stat este de peste 50% inclusiv; … b) regiilor autonome înfiinţate de unităţile administrativ-teritoriale şi societăţilor comerciale la care ponderea cumulată a capitalului deţinut de stat şi/sau de una sau mai multe unităţi administrativ-teritoriale este de peste 50% inclusiv; … c) regiilor autonome şi societăţilor comerciale la care persoanele juridice menţionate la lit. a) şi b) sau instituţiile publice centrale şi/sau locale sunt acţionari unici sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, după caz; … d) institutelor naţionale de cercetare-dezvoltare organizate potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 … privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare, altele decât cele care funcţionează ca instituţii publice;e) fondurilor de garantare care primesc finanţări de la bugetul de stat. … ––––Art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 2(1) Operatorii economici prevăzuţi la art. 1 au obligaţia transmiterii periodice a indicatorilor economico-financiari cuprinşi în anexele nr. 1-8 ale formularului S1001, publicat pe site-ul www.mfinante.gov.ro. … ––––Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(2) Transmiterea datelor se face exclusiv utilizând formularul S1001 şi serviciile portalului e-guvernare.ro. Formularul S1001 se semnează cu semnătura electronică. … (3) Operatorii economici, prevăzuţi la art. 1, au obligaţia de a întreprinde toate demersurile necesare pentru a asigura în timp util posesia şi valabilitatea semnăturii electronice. … (4) Pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice se publică spre consultare ghidul de completare şi transmitere a formularului S1001. … +
Articolul 3(1) Listele operatorilor economici prevăzuţi la art. 1 se actualizează şi se publică pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.gov.ro, astfel: … a) lista A – lista operatorilor economici monitorizaţi lunar, care funcţionează la nivelul administraţiei publice centrale; … b) lista B – lista operatorilor economici monitorizaţi trimestrial, care funcţionează la nivelul administraţiei publice locale; … c) lista C – lista fondurilor de garantare care primesc finanţări de la bugetul de stat; … d) lista D – lista operatorilor economici reclasificaţi în sectorul administraţiei publice. Lista D se va actualiza anual în luna septembrie, iar în cazul în care există operatori economici care apar pentru prima dată pe listă, aceştia vor efectua prima raportare pe 25 ianuarie anul următor pentru perioada de raportare 1 ianuarie-31 decembrie anul precedent. … ––––Alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(2) Operatorii economici care se regăsesc în mai multe liste vor raporta datele de fiecare dată, la termenele prevăzute la art. 4, 5 şi 5^1, corespunzător anexelor respective. … ––––Alin. (2) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(3) Operatorii economici care nu se regăsesc în listele prevăzute la alin. (1) lit. a) sau b) dar care îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 1 au obligaţia înştiinţării organului fiscal competent în vederea transmiterii către Ministerul Finanţelor Publice a datelor de identificare pentru actualizarea bazei de date S1001. … (4) Direcţiile generale regionale ale finanţelor publice şi a municipiului Bucureşti, administraţiile judeţene ale finanţelor publice, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili urmăresc: … a) actualizarea listei prevăzute la alin. (1) lit. b) prin transmiterea la Ministerul Finanţelor Publice a datelor de identificare ale noilor operatori economici care urmează să aplice prezentul ordin, precum şi a modificărilor de stare a operatorilor economici deja existenţi în această listă; … b) transmiterea datelor cuprinse în anexele nr. 1-7 ale formularului S1001 pentru operatorii economici prevăzuţi la alin. (1) lit. b). … ––––Lit. b) a alin. (4) al art. 3 a fost modificată de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 4(1) Anexele nr. 1-5 se raportează la Ministerul Finanţelor Publice de către operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1) lit. d), astfel: … a) lunar, datele prevăzute în anexele nr. 1, 2, 3 şi 5 – în termen de 25 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare; … b) trimestrial, datele prevăzute în anexa nr. 4 – în termen de 25 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare; … c) anual, date preliminate pentru anul precedent – până la 25 ianuarie anul curent; … d) anual, date revizuite – până la 5 martie anul curent, conform ultimelor informaţii privind datele contabile pentru anul precedent; … e) anual, date finale pentru anul precedent – până la 25 mai anul curent, pe baza situaţiilor financiare anuale întocmite potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. … (2) Prima raportare a datelor prevăzute la alin. (1) se va efectua până la data de 25 ianuarie 2014, pentru perioada de raportare 1 ianuarie – 31 decembrie 2013. … (3) Datele revizuite, transmise conform prevederilor alin. (1) lit. d), se confruntă cu cele din situaţiile financiare anuale. În situaţia unor abateri semnificative între raportările revizuite şi cele finale, se vor transmite, în termen de 5 zile de la încheierea raportărilor finale, explicaţii privind cauzele acestor abateri. … (4) În scopul prelucrării statistice şi transmiterii, la EUROSTAT, a datelor raportate de operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1), orice nelămurire avută asupra datelor transmise va fi clarificată ulterior, telefonic şi/sau pe cale informatică. … +
Articolul 5(1) Anexele nr. 6 şi 7 ale formularului S1001 se raportează la Ministerul Finanţelor Publice de către operatorii economici prevăzuţi la art. 1, astfel: … a) lunar, date preliminate – în termen de 25 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare, de către operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1) lit. a); … b) trimestrial, date preliminate – în termen de 25 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare, de către operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1) lit. b); … c) pentru semestrul I, date finale – până la 25 august anul curent, de către operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1) lit. a) şi b). Datele finale trebuie să fie în concordanţă cu cele din raportările contabile semestriale, întocmite potrivit Legii nr. 82/1991 … , republicată, cu modificările şi completările ulterioare;d) anual, date finale – până la 25 mai anul curent, de către operatorii economici prevăzuţi la art. 3 alin. (1) lit. a) şi b). Datele finale trebuie să fie în concordanţă cu cele din situaţiile financiare anuale întocmite potrivit Legii nr. 82/1991 … , republicată, cu modificările şi completările ulterioare.––––Alin. (1) al art. 5 a fost modificat de pct. 5 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(2) Operatorii economici nou-înfiinţaţi transmit datele la prima raportare obligatorie după data înfiinţării. … (3) Toate raportările conţin date cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. … (4) Prima raportare a datelor prevăzute la alin. (1) lit. a) se va efectua până la data de 25 iunie 2014, pentru perioada de raportare 1 ianuarie – 31 mai 2014. … ––––Alin. (4) al art. 5 a fost modificat de pct. 5 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 5^1(1) Anexa nr. 8 a formularului S1001 se raportează la Ministerul Finanţelor Publice trimestrial, în termen de 60 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare de către fondurile de garantare care primesc finanţări de la bugetul de stat prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. c). … (2) Prima raportare a datelor prevăzute la alin. (1) se va efectua până la data de 25 iunie 2014, pentru perioada de raportare 1 ianuarie-31 martie 2014. … ––––Art. 5^1 a fost introdus de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 6Nerespectarea prevederilor art. 4, 5 şi 5^1 se sancţionează conform dispoziţiilor legale în vigoare.––––-Art. 6 a fost modificat de pct. 7 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 7(1) În vederea respectării prevederilor art. 58 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare, Ministerul Finanţelor Publice elaborează o machetă cu indicatorii economico-financiari, care se completează de către operatorii economici prevăzuţi la art. 1. … (2) Modelul machetei prevăzute la alin. (1) se publică pe pagina proprie de internet a Ministerului Finanţelor Publice până la data de 1 aprilie a anului curent pentru raportul anului precedent. … (3) Operatorii economici prevăzuţi la art. 1 transmit datele potrivit machetei prevăzute la alin. (1), pentru centralizare, autorităţilor publice tutelare, pentru a sta la baza întocmirii rapoartelor anuale ale acestora, precum şi la baza întocmirii raportului anual de către Ministerul Finanţelor Publice. … (4) Autorităţile publice tutelare ale operatorilor economici prevăzuţi la art. 1 vor transmite către Ministerul Finanţelor Publice datele centralizate, conform alin. (3), până la data de 10 iunie a anului curent pentru întocmirea raportului anului precedent. … ––––Alin. (4) al art. 7 a fost modificat de pct. 8 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(5) Direcţia generală management al domeniilor reglementate specific va transmite către Direcţia generală de legislaţie şi reglementare în domeniul activelor statului datele centralizate conform alin. (3), până la data de 10 iunie a anului curent pentru întocmirea raportului anului precedent. … ––––Alin. (5) al art. 7 a fost introdus de pct. 9 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014. +
Articolul 8(1) La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2.443/2011 privind reglementarea procedurii de raportare a indicatorilor economico-financiari de către operatorii economici reclasificaţi în sectorul administraţiei publice şi de raportare a unor indicatori economico-financiari prevăzuţi în bugetele de venituri şi cheltuieli ale operatorilor economici cu capital sau patrimoniu integral ori majoritar de stat, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 618 din 31 august 2011, cu modificările şi completările ulterioare. … (2) Direcţia generală de sinteză a politicilor bugetare, Direcţia generală de legislaţie şi reglementare în domeniul activelor statului, Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. … ––––Alin. (2) al art. 8 a fost modificat de pct. 10 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(2^1) Orice modificare intervenită în anexele nr. 1-8 ale formularului S1001 se face la solicitarea direcţiilor de specialitate, cu aprobarea secretarului de stat coordonator, prin publicarea unei noi versiuni a aplicaţiei informatice a formularului S1001 pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice. Direcţia generală a tehnologiei informaţiei actualizează aplicaţia informatică a formularului S1001 de pe site-ul www.mfinante.gov.ro la solicitarea Direcţiei generale de legislaţie şi reglementare în domeniul activelor statului.––––Alin. (2^1) al art. 8 a fost introdus de pct. 11 al art. I din ORDINUL nr. 729 din 26 mai 2014 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 417 din 5 iunie 2014.(3) Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. … Viceprim-ministru,ministrul finanţelor publice,Daniel Chiţoiup. Ministrul delegat pentru buget,Gheorghe Gherghina,secretar de statBucureşti, 14 ianuarie 2014.Nr. 41. +
Anexa 1DATEprivind rezultatele financiare pe perioada ……. – lei –┌────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┐│ │Nr. │ Realizările ││ Denumirea indicatorului │rd. │ cumulate la ││ │ │ sfârşitul ││ │ │ perioadei │├────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ B │ │├────┬───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02+03-04+05+06) │ 01 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Producţia vândută (ct. 701+702+703+704+705+706+708)│ 02 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile │ │ ││ │radiate din Registrul general şi care mai au în │ 05 │ ││ │derulare contracte de leasing (766) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ ││ │cifrei de afaceri netă (ct. 7411) │ 06 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 2.│Venituri aferente costului producţiei în curs │ │ ││ │de execuţie (ct. 711+712) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Sold Creditor │ 07 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Sold Debitor │ 08 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 3.│Producţia realizată de entitate pentru scopurile │ │ ││ │sale proprii şi capitalizată (ct. 721+722) │ 09 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 4.│Alte venituri din exploatare (ct. 758+7417+7815) │ 10 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ │ ││ │ (contul 7581), din care: │ 10a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume încasate sau de încasat de la bugetul │ │ ││ │ general consolidat │ 10b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din donaţii primite (contul (7582) │ 10c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din vânzarea activelor şi alte │ │ ││ │operaţiuni de capital (contul 7583) │ 10d│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii pentru investiţii │ │ ││ │(contul 7584) │ 10e│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- alte venituri din exploatare (contul 7588 + alte │ 10f│ ││ │analitice ale contului 758 nespecificate anterior),│ │ ││ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume încasate sau de încasat de la bugetul │ │ ││ │ general consolidat │ 10g│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ ││ │altor venituri (ct. 7417) │ 10h│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din fondul comercial negativ (ct. 7815) │ 11 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ │ ││ │(rd. 01+07-08+09+10) │ 12 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5a.│Cheltuieli cu materiile prime şi materiale │ │ ││ │(ct. 601+602-7412), │ 13 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │materii prime şi materiale consumabile (ct. 7412) │ 13a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) │ 14 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5b.│Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │ │ ││ │(ct. 605-7413) │ 15 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru alte │ │ ││ │cheltuieli externe (ct. 7413) │ 15a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5c.│Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 16 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 17 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 6.│Cheltuieli cu personalul (rd.19+20), din care: │ 18 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ a)│Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644-7414) │ 19 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru plata │ │ ││ │personalului (ct. 7414) │ 19a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ b)│Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ │ ││ │(ct. 645-7415) │ 20 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │asigurări şi protecţie socială (ct. 7415) │ 20a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 7a.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ ││ │corporale şi necorporale (rd. 22-23) │ 21 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 22 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 23 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 7b.│Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ ││ │(rd. 25-26) │ 24 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814), │ 25 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru │ │ ││ │deprecierea activelor circulante (ct. 6814) │ 25a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 26 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din ajustări pentru deprecierea activelor │ │ ││ │circulante (ct. 7814) │ 26a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 8.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) │ 27 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.1.│Cheltuieli privind prestaţiile externe │ │ ││ │(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+ │ │ ││ │627+628-7416) │ 28 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru alte │ │ ││ │cheltuieli de exploatare (ct. 7416) │ 28a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.2.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ ││ │asimilate (ct. 635) │ 29 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.3.│Alte cheltuieli (ct. 652+658), din care: │ 30 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Despăgubiri, amenzi şi penalităţi (ct. 6581), │ │ ││ │din care │ 30a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume datorate bugetului general consolidat │ 30b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli din donaţii acordate (ct. 6582) │ 30c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli cu activele cedate şi alte operaţii │ │ ││ │de capital (ct. 6583) │ 30d│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588 + alte │ │ ││ │analitice ale contului 658 nespecificate anterior),│ │ ││ │din care: │ 30e│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume datorate bugetului general consolidat │ 30f│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli cu protecţia mediului (ct. 652) │ 30g│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate│ │ ││ │de entităţile radiate din Registrul general şi care│ 31 │ ││ │mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 33-34) │ 32 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli (ct. 6812) │ 33 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri (ct. 7812) │ 34 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ │ ││ │(rd. 13 la 16-17+18+21+24+27+32) │ 35 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 12-35) │ 36 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 35-12) │ 37 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 9.│Venituri din interese de participare │ │ ││ │(ct. 7611+7613) │ 38 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- dividende încasate │ 38a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- din veniturile obţinute de la entităţile afiliate│ 39 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 10.│Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care │ │ ││ │fac parte din activele imobilizate (ct. 763) │ 40 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ din care, din veniturile obţinute de la │ │ ││ │entităţile afiliate │ 41 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 11.│Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 42 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- din veniturile obţinute de la entităţile afiliate│ 43 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte venituri financiare │ │ ││ │(ct. 762+764+765+767+768) │ 44 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- dividende încasate (din ct. 762) │ 44a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din diferenţe favorabile de curs valutar│ │ ││ │(ct. 765) │ 44b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din diferenţe favorabile de curs valutar│ │ ││ │rezultate din elemente a căror decontare şi │ │ ││ │evaluare se face în funcţie de cursul unei │ │ ││ │valute (ct. 768) │ 44c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38+40+42+44) │ 45 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 12.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ ││ │financiare şi investiţiile financiare deţinute ca │ │ ││ │active circulante (rd. 47-48) │ 46 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli (ct. 686) │ 47 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri (ct. 786) │ 48 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 13.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666-7418) │ 49 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │dobânda datorată (ct. 7418) │ 49a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate │ 50 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte cheltuieli financiare │ │ ││ │(ct. 663+664+665+667+668) │ 51 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- valoarea imobilizărilor financiare scoase din │ │ ││ │activ (din ct. 664) │ 51a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli din diferenţe favorabile de curs │ │ ││ │valutar (ct. 665) │ 51b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli din diferenţe nefavorabile de curs │ │ ││ │valutar rezultate din elemente a căror decontare │ │ ││ │şi evaluare se face în funcţie de cursul unei │ │ ││ │valute (ct. 668) │ 51c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 46+49+51) │ 52 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 45-52) │ 53 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 52-45) │ 54 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 14.│PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 12+45-35-52) │ 55 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 35+52-12-45) │ 56 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 15.│Venituri extraordinare (ct. 771) │ 57 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 16.│Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 58 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 17.│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ ││ │EXTRAORDINARĂ: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 57-58) │ 59 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 58-57) │ 60 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI TOTALE (rd. 12+45+57) │ 61 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 35+52+58) │ 62 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 61-62) │ 63 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 62-61) │ 64 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 18.│IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │ 65 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 19.│Alte impozite neprezentate la elementele de │ 66 │ ││ │mai sus (ct. 698) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 20.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIŢIULUI │ │ ││ │FINANCIAR: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 63-64-65-66) │ 67 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 64+65+66-63) │ 68 │ │└────┴───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┘ +
Anexa 2Unitatea:[] Date preliminare[] Date revizuite[] Date finaleDATEprivind stocurile şi subvenţii pentruinvestiţii pe perioada ……………… – lei – ┌───┬────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────┐ │ │ │Nr.│ Sold la │ │ │ │rd.├─────────┬─────────┤ │ │ │ │începutul│sfârşitul│ │ │ │ │anului │perioadei│ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ I │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ │ │STOCURI │ │ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ │Materii prime şi materiale consumabile │ │ │ │ │ │(ct. 301 + 3021 + 3022 + 3023 + 3024 + 3025 + │ │ │ │ │ │3026 + 3028 + 303 +/- 308 + 351 + 358 + 381 +/- │ │ │ │ │ │388 – 391 – 3921 – 3922 – 3951 – 3958 – 398) │ 1 │ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ │Producţia în curs de execuţie │ │ │ │ │ │(ct. 331 + 332 + 341 +/- 3481 + 3541 – 393 – │ │ │ │ │ │3941 – 3952) │ 2 │ │ │ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ │Produse finite şi mărfuri │ │ │ │ │ │(ct. 345 + 346 +/- 3485 +/- 3486 + 3545 + 3546 +│ │ │ │ │ │356 + 357 + 361 +/- 368 + 371 +/- 378 – 3945 – │ │ │ │ │ │3946 – 3953 – 3954 – 3956 – 3957 – 396 – 397 – │ │ │ │ │ │4428) │ 3 │ │ │ ├───┴────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤ │ TOTAL │ 4 │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴─────────┘ ┌───┬────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────┐ │ II│ Subvenţii pentru investiţii │Nr.│Realizări perioada │ │ │ │rd.│ │ ├───┼────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────┤ │ │Încasări efective în perioada de raportare │ 1 │ │ └───┴────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────────────┘ +
Anexa 3Unitatea:[] Date preliminare[] Date revizuite[] Date finaleSITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATEpe perioada …………….––NOTA(CTCE)Imaginea reprezentând tabelul cu situaţia activelor imobilizate, se găseşte în Monitorul Oficial al României, Partea I, Nr. 40 din 17 ianuarie 2014, la pagina 9 (a se vedea imaginea asociată).NOTĂ privind modul de completare a formularuluiInformaţiile care se preiau din evidenţele contabile se referă:– la coloana 3, Achiziţii, se trec valoarea la preţ de achiziţie (fără TVA) a activelor fixe, precum şi modernizarea activelor existente. Tot aici se includ şi imobilizările achiziţionate în leasing financiar;– la coloana 4, Achiziţii din imobilizări în curs recepţionate şi transferate la active imobilizate pe naturi (coloana 4 = coloana 15);– la coloana 19, Avansurile justificate reprezintă avansurile raportate la coloana 10 care s-au materializat în imobilizări în curs şi active imobilizate pe naturi (inclusiv restituiri de avansuri);– la coloana 13, Casări, se trece valoarea brută (valoarea iniţială + modernizări – reevaluări);– la coloana 12, Vânzări, se trece valoarea de vânzare a activului (fără TVA), din factura de vânzare. +
Anexa 4Unitatea:CUI[] Date preliminare[] Date revizuite[] Date finaleDATEprivind creanţele şi angajamentele financiare pe perioada…. – lei –┌──┬──────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐│ │ CREANŢE │Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │ │rând│începutul│sfârşitul││ │ │ │ anului │perioadei│├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (A)│ A01│ │ ││ │ct. 232 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ A02│ │ ││ │(A) ct. 234 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (A) ct. 261 │ A03│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Interese de participare (A) ct. 263 │ A04│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte titluri imobilizate (A) ct. 265 │ A05│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume datorate de entităţi afiliate (A) ct. 2671 │ A06│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă sumelor datorate de entităţile │ A07│ │ ││ │afiliate (A) ct. 2672 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Creanţe legate de interesele de participare (A) │ A08│ │ ││ │ct. 2673 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă creanţelor legate de interesele │ A09│ │ ││ │de participare (A) ct. 2674 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi acordate pe termen lung (A) ct. 2675 │ A10│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă împrumuturilor acordate pe termen│ A11│ │ ││ │lung (A) ct. 2676 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe imobilizate (A) ct. 2678 │ A12│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente altor creanţe imobilizate (A) │ A13│ │ ││ │ct. 2679 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori de imobilizări (P) ct. 404*) │ A14│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume plătite în avans pentru stocuri (A) ct. 4091 │ A15│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori – debitori pentru prestări de servicii │ A16│ │ ││ │(A) ct. 4092 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi (A) ct. 411 │ A17│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de primit de la clienţi (A) ct. 413 │ A18│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi – facturi de întocmit (A) ct. 418 │ A19│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate personalului (A) ct. 425 │ A20│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe în legătură cu personalul (A) │ A21│ │ ││ │ct. 4282 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale (P) ct. 431*) │ A22│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale de şomaj (P) ct. 437*) │ A23│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe sociale (A) ct. 4382 │ A24│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozitul pe profit/venit (P) ct. 441*) │ A25│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoarea adăugată de recuperat (A) │ A26│ │ ││ │ct. 4424 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoarea adăugată neeligibilă (A/P) │ A27│ │ ││ │ct. 4428 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împozitul pe venitul din salarii şi din alte │ A28│ │ ││ │drepturi (P) ct. 444*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi neeligibile cu caracter de subvenţii │ A29│ │ ││ │(A) ct. 4452 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte sume primite cu caracter de subvenţii (A) │ A30│ │ ││ │ct. 4458 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (P) │ A31│ │ ││ │ct. 446*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate │ A32│ │ ││ │(P) ct. 447*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe privind bugetul statului (A) ct. 4482│ A33│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări între entităţile afiliate (A/P) ct. 451 │ A34│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări privind interesele de participare (A/P) │ A35│ │ ││ │ct. 453 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii de participaţie (A/P) │ A36│ │ ││ │ct. 4582 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Debitori diverşi (A) ct. 461 │ A37│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Cheltuieli înregistrate în avans (ct. 471) │ A38│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în curs de clarificare │ A39│ │ ││ │(A/P) ct. 473 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care operaţii ce sunt de natură financiară │ │ │ ││ │(preluări de active, plusuri/minusuri de gestiune │ │ │ ││ │etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acţiuni deţinute la entiţăţi afiliate (A) ct. 501 │ A40│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Obligaţiuni emise şi răscumpărate (A) ct. 505 │ A41│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Obligaţiuni (A) ct. 506 │ A42│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte investiţii pe termen scurt şi creanţe │ A43│ │ ││ │asimilate (A) ct. 508 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Cecuri de încasat (A) ct. 5112 │ A44│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de încasat (A) ct. 5113 │ A45│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte remise spre scontare (A) ct. 5114 │ A46│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi curente la bănci (A) ct. 512 │ A47│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi la bănci în lei (A) ct. 5121 │ A48│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care, la Trezoreria Statului │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi la bănci în valută (A) ct. 5124 │ A49│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume în curs de decontare (A) ct. 5125 │ A50│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi de încasat (A) ct. 5187 │ A51│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa (A) ct. 531 │ A52│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa în lei (A) ct. 5311 │ A53│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa în valută (A) ct. 5314 │ A54│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte valori (A) ct. 532 │ A55│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive (A) ct. 541 │ A56│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive în lei (A) ct. 5411 │ A57│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive în valută (A) ct. 5412 │ A58│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri de trezorerie (A) ct. 542 │ A59│ │ │└──┴──────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘––*) Solduri debitoare ale conturilor respective. – lei –┌──┬──────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐│ │ ANGAJAMENTE │Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │ │rând│începutul│sfârşitul││ │ │ │ anului │perioadei│├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (P) │ P01│ │ ││ │ct. 161 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Datorii faţă de entităţile afiliate (P) ct. 1661 │ P02│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Datorii faţă de entităţile de care compania este │ P03│ │ ││ │legată prin interese de participare (P) ct. 1663 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte împrumuturi şi datorii asimilate (P) ct. 167 │ P04│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │ P05│ │ ││ │obligaţiuni (P) ct. 1681 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente datoriilor faţă de entităţile │ P06│ │ ││ │afiliate (P) ct. 1685 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente datoriilor faţă de entităţile │ P07│ │ ││ │de care compania este legată prin interese de │ │ │ ││ │participare (P) ct. 1686 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente altor înprumuturi şi datorii │ P08│ │ ││ │asimilate (P) ct. 1687 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat privind acţiunile deţinute │ P09│ │ ││ │la entităţile afiliate (P) ct. 2691 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat privind interesele de │ P10│ │ ││ │participare (P) ct. 2692 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ P11│ │ ││ │financiare (P) ct. 2693 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori (P) ct. 401 │ P12│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de plătit (P) ct. 403 │ P13│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori de imobilizări (P) ct. 404 │ P14│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de plătit pentru imobilizări (P) ct. 405 │ P15│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori – facturi nesosite (P) ct. 408 │ P16│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi – creditori (P) ct. 419 │ P17│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Personal – salarii datorate (P) ct. 421 │ P18│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Personal – ajutoare materiale datorate (P) ct. 423│ P19│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Prime reprezentând participarea personalului la │ P20│ │ ││ │profit (P) ct. 424 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Drepturi de personal neridicate (P) ct. 426 │ P21│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Reţineri din salarii datorate terţilor (P) ct. 427│ P22│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii în legătură cu personalul (P) │ P23│ │ ││ │ct. 4281 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale (P) ct. 431 │ P24│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Ajutor de şomaj (P) ct. 437 │ P25│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii sociale (P) ct. 4381 │ P26│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozitul pe profit/venit (P) ct. 441 │ P27│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoare adăugată de plată (P) ct. 4423 │ P28│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoare adăugată neexigibilă (A/P) │ P29│ │ ││ │ct. 4428 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozit pe venituri de natura salariilor (P) │ P30│ │ ││ │ct. 444 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (P) │ P31│ │ ││ │ct. 446 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate │ P32│ │ ││ │(P) ct. 447 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii faţă de buget (P) ct. 4481 │ P33│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări între entităţile afiliate (A/P) ct. 451 │ P34│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări privind interesele de participare (A/P) │ P35│ │ ││ │ct. 453 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (P) ct. 455│ P36│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări cu acţionarii/asociaţii privind │ P37│ │ ││ │capitalul (A/P) ct. 456 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dividende de plată (P) ct. 457 │ P38│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în participaţie – pasiv (P)│ P39│ │ ││ │ct. 4581 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Creditori diverşi (P) ct. 462 │ P40│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care companii reclasificate în administraţia│ │ │ ││ │publică conform listei D publicate de MFP │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care instituţii publice aflate în │ │ │ ││ │administraţia publică (ministere, gospodării, │ │ │ ││ │centrale, autorităţi ale statului etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din constituirea fondului de risc (garanţii │ │ │ ││ │pentru credite externe) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Venituri înregistrate în avans (P) ct. 472 │ P41│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ ││ │transfer de la clienţi (P) ct. 478 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în curs de clarificare │ P42│ │ ││ │(A/P) ct. 473 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │- din care operaţiuni care nu sunt de natură │ │ │ ││ │financiară (preluări de active, plusuri/minusuri │ │ │ ││ │de gestiune etc.) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat pentru investiţiile pe │ P43│ │ ││ │termen scurt (P) ct. 509 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi de plătit (P) ct. 5186 │ P44│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitalul subscris vărsat (P) ct. 1012 │ P45│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │ – cu aport bănesc │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │ – fără aport bănesc │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitalul subscris nevărsat (P) ct. 1011 │ P46│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Patrimoniul regiei (P) ct. 1015 │ P47│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitaluri proprii**) │ P48│ │ │└──┴──────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘––**) Capitalurile proprii se calculează conform formulei din bilanţul contabil. +
Anexa 5Unitatea:[] Date preliminare[] Date revizuite[] Date finaleSITUAŢIAîmprumuturilor contractate în nume propriu pe perioada ………………––NOTA(CTCE)Imaginea reprezentând tabelul cu situaţia împrumuturilor contractate în nume propriu, se găseşte în Monitorul Oficial al României, Partea I, Nr. 40 din 17 ianuarie 2014, la pagina 12 (a se vedea imaginea asociată).Modul de completare a anexei:Situaţia se va raporta lunar pentru împrumuturile în nume propriu, detaliat pe fiecare împrumut în parte, cu prezentarea informaţiilor pentru fiecare valută în care este denominat împrumutul.Pentru calculul echivalentului în lei al soldului se va folosi cursul de schimb al Băncii Naţionale a României de la sfârşitul lunii de raportare.Rata dobânzii împrumutului se va raporta astfel: rata de dobândă fixă (de exemplu, 4,5%) sau rata de dobândă variabilă (de exemplu, Euribor/Libor 3/6 luni +/-0,5 % reprezentând marja aferentă).Informaţiile privind soldul împrumutului la începutul lunii de raportare vor coincide cu cele raportate la sfârşitul lunii anterioare.În cadrul acestei anexe nu se vor raporta: împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate companiei, împrumuturile pentru care a fost acordată garanţia de stat prin Ministerul Finanţelor Publice sau garanţia acordată de unităţile administrativ-teritoriale. Însă prin această anexă se vor raporta informaţiile privind împrumuturile contractate în nume propriu pentru care s-au emis de Guvernul României scrisori de confort.La poziţia "Soldul creditelor comerciale reclasificate în împrumuturi" potrivit Deciziei Eurostat din iunie 2012, compania reclasificată (considerată pentru acest scop unitate a administraţiei publice) se raportează creditele comerciale ale companiei reclasificate în următoarele situaţii:1. În cazul în care furnizorul de bunuri şi servicii al entităţii guvernamentale (compania reclasificată în administraţie publică) efectuează o refinanţare fără regres a unei creanţe pe care o deţine asupra unei unităţi a administraţiei publice (compania reclasificată)În cazul în care un furnizor de bunuri şi servicii, care deţine o creanţă asupra unei unităţi a administraţiei publice (compania reclasificată) rezultată dintr-un credit comercial, transferă în totalitate şi în mod irevocabil creanţa sa către o instituţie financiară, unitatea administraţiei publice (compania reclasificată) reclasifică şi raportează datoria comercială iniţială ca împrumut dacă se îndeplinesc simultan următoarele condiţii:a) unitatea administraţiei publice (compania reclasificată) nu mai are nicio obligaţie de plată către furnizorul de bunuri şi servicii, şi … b) instituţia financiară nu are drept de regres (reprezintă acţiunea îndreptată de către o instituţie financiară faţă de furnizorul de bunuri şi servicii pentru recuperarea unei sume plătite), direct sau indirect, asupra furnizorului de bunuri şi servicii în cazul în care unitatea administraţiei publice (compania reclasificată) nu-şi poate îndeplini obligaţiile de plată la scadenţă. … 2. În cazul restructurării creditelor comercialeDatoria comercială a unei unităţi a administraţiei publice (compania reclasificată) se reclasifică şi se raportează ca un împrumut dacă, în urma negocierilor, unitatea administraţiei publice (compania reclasificată) şi furnizorul de bunuri şi servicii sunt de acord cu modificarea principalelor caracteristici ale contractului, respectiv dacă se aplică o rată de dobândă şi/sau se introduce un grafic de plată în rate a datoriei. Nu se reclasifică datoria comercială dacă se modifică doar termenul de plată a datoriei (de exemplu, se modifică termenul de plată a datoriei de la o lună la 3 luni).NOTĂ:Se transmite lunar până la data de 25 a lunii următoare. +
Anexa 6MONITORIZARE FMI – DATORIIOperatorul economic ┌───┬──────────────────────────────────────────────────────────┬────┬────────┐ │Nr.│ Denumirea indicatorului economic │U.M.│Valoarea│ │crt│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 1 │DATORII TOTALE (1 = 2 + 3) (1 = 7 + 31) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 2 │curente (2 = 8 + 32) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 3 │plăţi restante (3 =4 + 5 + 6) (3=9 + 33) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 4 │principal (4 = 10 + 34 + 35 + 36 + 39a) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 5 │dobânzi (5 = 11 + 37) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 6 │penalităţi (6 = 12 + 34a + 35a + 38 + 39b) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 7 │Buget general consolidat (7 = 8 + 9) (7=13 + 19 + 25) │ │ │ │ │din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 8 │curente (8 = 14 + 20 + 26) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 9 │plăţi restante (9 = 10 + 11 + 12) (9 = 15 + 21 + 27) │ │ │ │ │din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │10 │principal (10 = 16 + 22 + 28) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │11 │dobânzi (11 = 17 + 23 + 29) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │12 │penalităţi (12 = 18 + 24 + 30) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │13 │Buget de stat (13 = 14 + 15) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │14 │curente │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │15 │plăţi restante (15 = 16 + 17 + 18) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │16 │principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │17 │dobânzi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │18 │penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │19 │Buget local (19 = 20 + 21) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │20 │curente │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │21 │plăţi restante (21 = 22 + 23 + 24) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │22 │principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │23 │dobânzi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │24 │penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │25 │Buget asigurări sociale (25 = 26 + 27) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │26 │curente │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │27 │plăţi restante (27 = 28 + 29 + 30) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │28 │principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │29 │dobânzi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │30 │penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │31 │Alţi creditori (31 = 32 + 33) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │32 │curente (32 = 32a + 32b + 32c + 32d) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │32a│companii de stat │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │32b│companii private │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │32c│bănci │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │32d│alţii │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │33 │plăţi restante │ │ │ │ │(33 = 34 + 34a + 35 + 35a + 36 + 37 + 38 + 39a + 39b) │ │ │ │ │din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │34 │companii de stat doar principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │34a│companii de stat doar penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │35 │companii private doar principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │35a│companii private doar penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │36 │bănci doar principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │37 │bănci doar dobânzi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │38 │bănci doar penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │39a│alţii principal │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │39b│alţii penalităţi │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │40 │Creanţe totale din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │40a│creanţe restante │lei │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────┘Datorii curente – sume datorate şi neachitate care sunt în termenul de plată prevăzut de acte normative, contract/factură sau alt temei.Plăţi restante – sume datorate şi neachitate de operatorii economici care au depăşit termenul de plată prevăzut de actele normative, de contract/factură sau termenul prevăzut de alt temei.Creanţe totale – total sume de încasat conform documentelor comerciale şi/sau actelor normative.Creanţe restante – total sume neîncasate la termenele prevăzute în documentele comerciale şi/sau în actele normative. +
Anexa 7MONITORIZARE FMI – VENITURI ŞI CHELTUIELI1. Operatorul economic ┌───┬──────────────────────────────────────────────────────────┬────┬────────┐ │Nr.│ Denumirea indicatorului economic │U.M.│Valoarea│ │crt│ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 2 │CHELTUIELI CU PERSONALUL 2=(3+4+5+6+7+8) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 3 │SALARII DE BAZĂ │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 4 │CREŞTERI SALARIALE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 5 │BONIFICAŢII (conform contractului colectiv de muncă, de │ │ │ │ │exemplu, sporuri, prime) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 6 │BONUSURI ACORDATE (participare la profit, tichete de masă,│ │ │ │ │tichete de vacanţă, tichete de creşă etc.) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 7 │REMUNERAŢIE DIRECTOR GENERAL/DIRECTOR │ │ │ │ │(cf. contract de mandat) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 8 │INDEMNIZAŢII AGA, CA CENZORI │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 9 │NUMĂR MEDIU LUNAR DE PERSONAL │per-│ │ │ │ │soa-│ │ │ │ │ne │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │ 9a│NUMĂR EFECTIV DE PERSONAL la sfârşitul perioadei de │per-│ │ │ │raportare │soa-│ │ │ │ │ne │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │10 │CÂŞTIG MEDIU BRUT LUNAR PE PERSOANĂ │lei/│ │ │ │ │pers│ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │11 │CÂŞTIG MEDIU NET LUNAR PE PERSOANĂ │lei/│ │ │ │ │pers│ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │12 │INVESTIŢII TOTALE 12=(13+14+15+18) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │13 │INVESTIŢII DIN SURSE PROPRII │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │14 │INVESTIŢII DIN SURSE BUGETARE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │15 │CREDITE BANCARE 15=(16+17) din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │16 │CREDITE BANCARE INTERNE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │17 │CREDITE BANCARE EXTERNE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │18 │INVESTIŢII DIN ALTE SURSE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │19 │TOTAL VENITURI, din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │20 │VENITURI DIN EXPLOATARE (fără subvenţii şi transferuri) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │21 │SUBVENŢII ŞI TRANSFERURI │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │22 │TOTAL CHELTUIELI, din care: │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │23 │CHELTUIELI DE EXPLOATARE │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │24 │REZULTAT BRUT (profit/pierdere +/-) 24=(19-22) │lei │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────────────────────┼────┼────────┤ │25 │Rezultat brut operaţional 25=(24-21) │lei │ │ └───┴──────────────────────────────────────────────────────────┴────┴────────┘Salarii de bază – salariile aferente personalului angajat pe bază de contract individual de muncă, neinfluenţate cu alte creşteri salariale, bonificaţii sau bonusuri.Creşteri salariale – creşteri de salarii acordate în baza unor acte normative şi/sau administrative.Bonificaţii – drepturi băneşti, de natură salarială, acordate personalului angajat potrivit prevederilor din Contractul colectiv de muncă şi în baza prevederilor legale în vigoare, respectiv: sporuri, prime, alte sume de natura acestora etc.Bonusuri acordate – avantaje materiale acordate personalului angajat, potrivit prevederilor Contractului colectiv de muncă, respectiv: cheltuieli sociale prevăzute prin Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (tichete de creşă, tichete cadou), contravaloarea tichetelor de masă şi tichetelor de vacanţă, stabilite şi acordate potrivit prevederilor legale în vigoare; participarea salariaţilor la profit.Remuneraţie director general, director – remuneraţia directorului general/director conform Contractului de mandat – drepturile băneşti cuvenite conducătorului operatorului economic pe baza Contractului de mandat încheiat în baza art. 152 din Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 109/2011 privind guvernanţa corporativă a întreprinderilor publice, cu modificările şi completările ulterioare.Indemnizaţii AGA, CA, cenzori – drepturile băneşti cuvenite membrilor AGA, CA, comisiilor de cenzori, stabilite şi acordate în baza prevederilor legale în vigoare.Număr mediu lunar de personal – numărul mediu calculat la sfârşitul fiecărei perioade de raportare pentru întregul personal, incluzând: personalul angajat cu contract individual de muncă, directorul general, directorul.Investiţie – cheltuială care duce la o creştere a valorii activelor, care nu sunt consumate imediat, ci care sunt folosite ulterior pentru producţia viitoare a bunurilor şi serviciilor.––
