Notă …
Conform articolului III din ORDINUL nr. 7 din 21 noiembrie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1219 din 4 decembrie 2024, prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și se aplică începând cu data de raportare 31 decembrie 2024 situațiilor financiare periodice la nivel individual.Având în vedere prevederile art. 22 alin (1) și ale art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 1 și 6 din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 8/2019 privind aplicarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară de către instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 73 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,Banca Națională a României emite prezentul ordin. +
Articolul 1(1)Se aprobă Normele metodologice privind întocmirea situațiilor financiare periodice la nivel individual, conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, aplicabile instituțiilor financiare nebancare în scopuri de monitorizare/supraveghere prudențială, cuprinse în anexa*) care face parte integrantă din prezentul ordin.*) Anexa se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 896 bis, care se poate achiziționa de la Centrul pentru relații cu publicul din șos. Panduri nr. 1, bl. P33, parter, sectorul 5, București.(2)Prevederile prezentului ordin se aplică următoarelor entități, denumite în înțelesul prezentului ordin instituții financiare nebancare: a)instituțiilor financiare nebancare înscrise în Registrul general potrivit prevederilor Legii nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, inclusiv celor care au și calitatea de instituție de plată, în sensul Legii nr. 209/2019 privind serviciile de plată și pentru modificarea unor acte normative, sau de instituție emitentă de monedă electronică, în sensul Legii nr. 210/2019 privind activitatea de emitere de monedă electronică; … b)sucursalelor din România ale instituțiilor financiare persoane juridice străine, înscrise în Registrul general potrivit prevederilor Legii nr. 93/2009, cu modificările și completările ulterioare. … +
Articolul 2(1)Instituțiile financiare nebancare prevăzute la art. 1 alin. (2) au obligația să întocmească situațiile financiare periodice la nivel individual, în conformitate cu normele metodologice aprobate prin prezentul ordin.(2)Situațiile financiare periodice la nivel individual se transmit Băncii Naționale a României în format exclusiv electronic, respectiv prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer documente în format electronic prin internet, conform specificațiilor comunicate de Banca Națională a României, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei 1999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.(3)Situațiile financiare periodice la nivel individual se transmit Băncii Naționale a României la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea acestora, aprobate prin prezentul ordin. +
Articolul 3Persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor financiare nebancare, precum și alte persoane care au obligația gestionării acestora, directorii economici, contabilii-șefi sau alte persoane autorizate trebuie să asigure măsurile necesare pentru aplicarea corespunzătoare a prevederilor prezentului ordin. +
Articolul 4Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și se aplică începând cu situațiile financiare periodice la nivel individual întocmite pentru data de referință 31.03.2023. +
Articolul 5La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naționale a României nr. 18/2007 pentru aprobarea modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile instituțiilor financiare nebancare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 și 15 bis din 9 ianuarie 2008, cu modificările ulterioare.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin IsărescuBucurești, 29 august 2022.Nr. 4. +
ANEXĂNORME METODOLOGICEprivind întocmirea situațiilor financiare periodice la nivel individual,conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară,aplicabile instituțiilor financiare nebancare înscopuri de monitorizare/supraveghere prudențială
