ORDIN nr. 4 din 21 aprilie 2009
|
Redacția Lex24 |
| Publicat in Repertoriu legislativ, 25/11/2024 |
| |
Informatii Document
Emitent: BANCA NATIONALA A ROMÂNIEIPublicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 311 din 12 mai 2009
Actiuni Suferite
Actiuni Induse
Refera pe
Referit de
| Nu exista actiuni suferite de acest act |
| Actiuni induse de acest act: |
Alegeti sectiunea:
| SECTIUNE ACT | TIP OPERATIUNE | ACT NORMATIV |
| ART. 1 | MODIFICA PE | ORDIN 12 30/07/2007 ANEXA 1 |
| ANEXA 1 | MODIFICA PE | ORDIN 12 30/07/2007 ANEXA 1 |
| Acte referite de acest act: |
Alegeti sectiunea:
| Nu exista acte care fac referire la acest act |
pentru modificarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit
Având în vedere prevederile art. 165 şi 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 3 alin. (4) şi (5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006,în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,Banca Naţională a României emite următorul ordin: +
Articolul IOrdinul Băncii Naţionale a României nr. 12/2007 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 703 şi 703 bis din 18 octombrie 2007, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică după cum urmează:– În anexa I, Formularul 1: CA "Adecvarea capitalului la riscuri" se modifică şi va avea cuprinsul prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. +
Articolul IIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.p. Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Florin GeorgescuBucureşti, 21 aprilie 2009.Nr. 4. +
Anexa (Anexa I la Ordinul nr. 12/2007)DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:Data raportării:Formular 1: CAADECVAREA CAPITALULUI LA RISCURIDENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:Data raportării:Formular 1: CA
| Indicativ | Nr. Crt. | Eticheta | Valoare (LEI) | Referinţe şi comentarii | |
| 1 | FONDURI PROPRII TOTALE | = 1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 | |||
| = 1.4+1.5+1.6+1.7 | |||||
| 1.1 | FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 | Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 | |||
| = 1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 | |||||
| 1.1.1. | Capital eligibil | = 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 | |||
| N | 1.1.1.* | din care: instrumente non-inovative subiect al limitei | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| N | 1.1.1.** | din care: instrumente inovative subiect al limitei | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| 1.1.1.1 | Capital social subscris şi vărsat | Art. 4 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| aprox. FINREP: – Capital vărsat | |||||
| 1.1.1.2 | (-) Acţiuni proprii | Art. 5 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| aprox. FINREP: – | |||||
| 1.1.1.3 | Prime de capital | Art. 4 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| aprox. FINREP: – Prime de capital | |||||
| C | 1.1.1.4 | Alte instrumente eligibile de capital | Art. 27 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1, dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS | ||
| aprox. FINREP: include elemente precum: | |||||
| Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul) | |||||
| şi | |||||
| Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii | |||||
| 1.1.2 | Rezerve eligibile | = 1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 | |||
| 1.1.2.1 | Rezerve | = 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 | |||
| Art. 4 lit. c) din Regulamentul nr. 18/Z3/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 5 lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 13/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 7 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 26 (3) lit. b) şi 26 (4) lit. a) şi b) şi 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| aprox. FINREP – Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) şi Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) | |||||
| 1.1.2.1.01 | Rezerve (inclusiv diferenţe din evaluare) | aprox. FINREP: Rezerve + Rezerve din reevaluare | |||
| C | 1.1.2.1.02 | Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare | Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale | ||
| C | 1.1.2.2 | Interes minoritar | = 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 | ||
| Art. 26 (3) lit. a) şi art. 26 (5) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| aprox. FINREP – Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6) | |||||
| C | 1.1.2.2.01 | Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare) | aprox. FINREP: Interes minoritar | ||
| C | 1.1.2.2.02 | Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare | Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale | ||
| C | 1.1.2.2.03 | (-) Ajustări la interesul minoritar | Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 | ||
| N | 1.1.2.2* | din care: instrumente non-inovative supuse limitării | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| N | 1.1.2.2** | din care: instrumente inovative supuse limitării | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| 1.1.2.3 | Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit | = 1.1.2.3.01 + 1.1.2.3.02 | |||
| Elementele 1.1.2.3.01 şi 1.1.2.3.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este pozitiv şi a fost auditat. Semnul valorii înscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, în funcţie de mărimea ajustată în urma aplicării filtrelor prudenţiale. | |||||
| 1.1.2.3.01 | Profit auditat din anul curent | Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). | |||
| Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare aprox. FINREP – Partea corespunzătoare din (rezultatul pozitiv al anului curent – dividendele interimare, potrivit legislaţiei în vigoare) verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare în conformitate cu prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. | |||||
| C | 1.1.2.3.02 | Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare | Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) | ||
| 1.1.2.4a | Pierderea perioadei curente | = Min [(1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0] | |||
| Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 şi 1.1.2.4a.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a este întotdeauna negativ (sau zero) datorită aplicării formulei de mai sus. | |||||
| 1.1.2.4a.01 | Rezultatul neauditat (profit sau pierdere) din anul curent | Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Prevederile art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la profitul interimar, atunci când sumele respective nu respectă condiţiile prevăzute în cadrul acestuia. A se vedea şi prevederile art. 6 (2). | |||||
| Art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare aprox. FINREP – FIN 1.3: 7. (Partea corespunzătoare din) Rezultatul anului curent – dividende interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când condiţiile de la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare nu sunt îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare | |||||
| C | 1.1.2.4a.02 | Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare | Componenta a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) | ||
| 1.1.2.4.b | Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând pierdere | = 1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02 | |||
| Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 şi 1.1.2.4b.02 se utilizează doar atunci când rezultatul contabil curent este negativ şi a fost auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, în funcţie de mărimea aplicării filtrelor prudenţiale. Dacă semnul valorii raportate la 1.1.2.4b este pozitiv se vor avea în vedere condiţiile prevăzute la art. 6 (1) din Regulamentul nr. 18/23/2006, cu modificările şi completările ulterioare. | |||||
| 1.1.2.4.b.01 | (-) Pierderea curentă | Art. 5.e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Vezi prevederile art. 6 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| aprx. FINREP – Rezultatul anului curent (negativ) – dividendele interimare, potrivit legislaţiei în vigoare, când suma a fost verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare | |||||
| C | 1.1.2.4.b.02 | Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare | Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11) | ||
| 1.1.2.5 | (-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare | Art. 8 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi ulterioare | |||
| C | 1.1.2.6 | Diferenţe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 | Sumă 1.1.2.6.i, i = 01 la 16 | ||
| Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2 | |||||
| Rubricile aferente pct. 1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar | |||||
| C | 1.1.2.6.01 | Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activator financiare disponibile pentru vânzare | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul – dacă sunt solduri debitoare | |||||
| aprx. FINREP: Partea corespunzătoare din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.02 | Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit. a) şi lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| C | 1.1.2.6.03 | Diferenţe din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) | |||||
| Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul – dacă sunt solduri debitoare | |||||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: | |||||
| Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.04 | Ajustări la diferenţele din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) | |||||
| C | 1.1.2.6.05 | Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09) | |||||
| Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul – dacă sunt solduri debitoare | |||||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: | |||||
| Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.06 | Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 2 coroborat cu art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) | |||||
| C | 1.1.2.6.07 | Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul – dacă sunt solduri debitoare | |||||
| aprox. FINREP-: Partea corespunzătoare din: | |||||
| Rezultatul anului curent + | |||||
| Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + | |||||
| Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) | |||||
| C | 1.1.2.6.08 | Ajustări la diferenţele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit | Art. 27 (1) lit. b) Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare) | ||
| C | 1.1.2.6.09 | Diferenţe din evaluare provenite din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element. | |||||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.10 | Ajustări la diferenţele din evaluare determinate de operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie | Art. 27 (1) lit. a) propoziţia 1 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| C | 1.1.2.6.11 | Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: | |||||
| Rezultatul anului curent + Rezerve (inclusiv rezultatul reportat) + Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul) | |||||
| C | 1.1.2.6.12 | Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare | Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| C | 1.1.2.6.13 | Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind | |||||
| reevaluarea imobilizărilor corporale din: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.14 | Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) | Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| C | 1.1.2.6.15 | Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile | Art. 26 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| aprox. FINREP: Partea corespunzătoare din: | |||||
| Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente + | |||||
| Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare | |||||
| C | 1.1.2.6.16 | Ajustări la alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile | Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| N | 1.1.3 | Fonduri pentru riscurile bancare generale | Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art. 38 din Directiva 86/635/EEC | ||
| C | 1.1.4 | Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice României | = 1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4 | ||
| N | 1.1.4.1 | Instrumente non-inovative supuse limitării | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| N | 1.1.4.2 | Instrumente inovative supuse limitării | Nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| N | 1.1.4.3 | Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS | Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial | ||
| C | 1.1.4.4 | Alte filtre prudenţiale | Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1 | ||
| 1.1.5 | (-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1 | = 1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4 | |||
| 1.1.5.1 | (-) Imobilizări necorporale | Art. 5 lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve – pentru nivelul consolidat | |||||
| N | 1.1.5.2 | Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente non inovative | Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| N | 1.1.5.3 | Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente inovative | Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională | ||
| 1.1.5.4 | (-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel 1 | = 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 | |||
| N | 1.1.5.4.1 | (-) Filtru prudenţial negativ adaptat la aplicarea pentru prima dată a IAS | Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial | ||
| 1.1.5.4.2 | (-) Alte filtre prudenţiale | Art. 5 lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| Art. 5 lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| Art. 18 (4) din Regulamentul nr. 16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii | |||||
| Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I – pentru nivelul consolidat | |||||
| 1.2 | FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 | Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 = 1.2.1+1.2.2+1.2.3 | |||
| Vezi art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| 1.2.1 | Fonduri proprii de nivel 2 de bază | Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază | |||
| = 1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8 | |||||
| N | 1.2.1.1 | Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază | Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională | ||
| C | 1.2.1.2 | Ajustări la diferenţele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază | Sumă 1.2.1.2.1.i, i = 01 la 05 | ||
| C | 1.2.1.2.01 | Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază | Art. 27 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.02 | ||
| C | 1.2.1.2.02 | Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază | Art. 27 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06 | ||
| C | 1.2.1.2.03 | Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 7 | Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12 | |||||
| C | 1.2.1.2.04 | Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2 | Art. 27 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14 | |||||
| C | 1.2.1.2.05 | Alte ajustări la diferenţele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază | Art. 28 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | ||
| Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus | |||||
| 1.2.1.3. | Rezerve din reevaluare | Art. 12 (2) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2) pentru nivelul consolidat | |||||
| N | 1.2.1.4 | Ajustări de valoare a poziţiilor de risc de credit în abordarea standard | Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la art. 37 (2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională | ||
| 1.2.1.5 | Alte elemente, din care: ………………. ………………. | Art. 12 (2) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia "…inclusiv elementele prevăzute la art. 14 alin. (3)" coroborat cu art. 14 (1) şi | |||
| art. 14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament | |||||
| Art. 13 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| 1.2.1.6 | Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente: | Art. 12 (2) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 15 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| 1.2.1.7 | Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating | Art. 14 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.2.1.8 | Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României | Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul | |||
| 1.2.2 | Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar | Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar = 1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 | |||
| Vezi condiţia menţionată la art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006. | |||||
| N | 1.2.2.1 | Angajamente ale membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca şi societăţi cooperatiste | Nu au fost implementate în legislaţia naţională | ||
| 1.2.2.2 | Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată | Art. 12 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| A se vedea şi prevederile art. 13 (1) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||||
| 1.2.2.3 | Împrumuturi subordonate | Art. 12 (3) din Regulamentul nr 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| A se vedea şi prevederile art. 16 (1) şi art. 16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art. 16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare | |||||
| 1.2.2.4 | Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României | Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul | |||
| 1.2.2.5 | (-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar | Art. 21 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.2.3 | (-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2 | = 1.2.3.1+1.2.3.2 | |||
| 1.2.3.1 | (-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 | Art. 21 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.2.3.2 | (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României | Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul | |||
| 1.3 | (-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 ŞI 2 | SUMĂ 1,3,i, i = 1 la 11 | |||
| SUMĂ = 1.3.T1*+1.3.T2* | |||||
| 1.3.T1* | Din care: (-) Din fondurile proprii de nivel 1 | Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3-1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4. În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. | |||
| 1.3.T2* | (-) Din fondurile proprii de nivel 2 | Art. 22 (1), 22 (2) şi art. 22 (3) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5. | |||
| În cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2, în conformitate cu art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare. | |||||
| 1.3.1 | (-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora | Art. 22 (1) lit. a) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.2 | (-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora | Art. 22 (1) lit. b) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.3 | (-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora | Art. 22 (1) lit. c) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.4 | (-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare | Art. 22 (1) lit. d) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.5 | (-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie | Art. 22 (1) lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.6 | (-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României | ||||
| 1.3.EM | Element memorandum Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate | = 1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6 Vezi prevederile art. 24 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.7 | (-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc | Art. 22 (1) lit. g) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.3.8 | (-) Deficit de provizioane şi valoarea pierderilor aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating | Art. 22 (1) lit. f) din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare Vezi şi elementul 1.8.1. | |||
| 1.3.9 | (-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar | Art. 143 din OUG nr. 99/2006 | |||
| 1.3.10 | (-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei | Anexa II, pct. 2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii | |||
| 1.3.11 | (-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României | Art. 23 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006, cu modificările şi completările ulterioare | |||
| 1.4 | TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 | = 1.1+1.3.T1* | |||
| 1.5 | TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 | = 1.2+1.3.T2* | |||
| 1.6 | TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ | = 1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 | |||
| 1.6.1 | Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă | Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (5) corelat cu alin. (2), teza 2, lit. c). Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă. | |||
| 1.6.2 | Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare | Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. b). Se includ profiturile/pierderile care rezultă din ajustările/rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct. 14-15. | |||
| 1.6.3 | Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt | Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2), teza 2, lit. c). | |||
| N | 1.6.4 | (-) Active nelichide | Opţiune naţională neexercitată | ||
| 1.6.5 | (-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă | Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (4) corelat cu art. 6. | |||
| 1.6.EM | Element memorandum: Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă | = 1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5 | |||
| N | 1.6.6 | (-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României | Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul | ||
| 1.6.7 | (-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă | Regulamentul nr. 22/27/14.12.2006, art. 5 (2) | |||
| = -Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2,3; 0] | |||||
| 1.7 | (-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII | = 1.7.1+1.7.2 | |||
| 1.7.1 | Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României | Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3 | |||
| N | 1.7.2 | Participaţii în entităţi de asigurare | Nu s-a implementat această opţiune | ||
| 1.8 1.8.1 | Elemente Memorandum: Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating | = 1.8.1.1+1.8.1.2 | |||
| 1.8.1.1 | Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating | Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating | |||
| 1.8.1.1* | Din care: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare | aprox. FINREP: Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate dar neraportate) | |||
| 1.8.1.1** | Din care: Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual | aprox. FINREP:Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual | |||
| 1.8.1.1*** | Din care: Ajustări de valoare şi provizioane specifice României precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating | Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art. 65 din Regulamentul nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1* sau 1.8.1.1** | |||
| 1.8.1.2 | (-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating | Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art. 39, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art. 65 din cadrul aceluiaşi regulament. | |||
| 1.8.2 | Valoarea brută a împrumuturilor subordonate | Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ani înainte de scadenţă. Art. 16 (2) lit. c) | |||
| 1.8.3 | Capitalul iniţial minim solicitat | Art. 11 OUG nr. 99/2006 coroborat cu art. 11 din Regulamentul nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii. | |||
| 2 | CERINŢE DE CAPITAL | = 2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 | |||
| În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii | |||||
| = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] | |||||
| În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii | |||||
| = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 | |||||
| I | 2a | Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 | În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art. 13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] | ||
| I | 2b | Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 | În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 | ||
| 2.1 | TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE | = 2.1.1+2.1.2 | |||
| 2.1.1 | Abordarea standard | Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. | |||
| = (2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2 | |||||
| 2.1.1.1a | Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepţia poziţiilor din securitizare | Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art. 4 (1) din Regulamentul nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, cu excepţia poziţiilor din securitizare. | |||
| SUMĂ 2.1.1.1.ia, i = 1 to 15 | |||||
| 2.1.1.1a.01 | Administraţii centrale sau bănci centrale | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.02 | Administraţii regionale sau autorităţi locale | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.03 | Organisme administrative şi entităţi fără scop lucrativ | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.04 | Bănci multilaterale de dezvoltare | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.05 | Organizaţii internaţionale | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.06 | Instituţii | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.07 | Societăţi | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.08 | De tip retail | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.09 | Garantate cu proprietăţi imobiliare | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.10 | Elemente restante | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.11 | Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1a.12 | Obligaţiuni garantate | Formularul CR SA. Creanţe | |||
| 2.1.1.1a.13 | Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi | Formularul CR SA. | |||
| 2.1.1.1a.14 | Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv | Formularul CR SA. Creanţe | |||
| 2.1.1.1a.15 | Alte elemente | Formularul CR SA | |||
| 2.1.1.1b | Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepţia poziţiilor din securitizare | Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b | |||
| SUMĂ 2.1.1.1.1b, i = 1 to 6 | |||||
| Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art. 14 – art. 15, art. 17 – art. 18, art. 20 – art. 21 şi art. 23 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. | |||||
| 2.1.1.1b.01 | Administraţii centrale şi bănci centrale | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1b.02 | Instituţii | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1b.03 | Societăţi | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1b.04 | De tip retail | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1b.05 | Creanţe provenind din titluri de capital | Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale | |||
| 2.1.1.1b.06 | Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor | De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art. 56 şi art. 112 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating). | |||
| 2.1.1.2 | Poziţii din securitizare potrivit abordării standard | Formularul CR SEC SA | |||
| 2.1.2 | Abordarea bazată pe modele interne de rating | = 2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 | |||
| 2.1.2.1 | Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.1.01 | Administraţii centrale şi bănci centrale | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.1.02 | Instituţii | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.1.03 | Societăţi | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.2 | Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.2.01 | Administraţii centrale şi bănci centrale | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.2.02 | Instituţii | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.2.03 | Societăţi | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.2.04 | De tip retail | Formularul CR IRB | |||
| 2.1.2.3 | Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating | Formularul CR EQU IRB | |||
| 2.1.2.4 | Poziţii din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating | Formularul CR SEC IRB | |||
| 2.1.2.5 | Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor | Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor. | |||
| 2.2 | RISC DE DECONTARE/LIVRARE | Formularul CR TB SETT | |||
| 2.3 | CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE MARFĂ | = 2.3.1+2.3.2 | |||
| 2.3.1 | Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard | = 2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 | |||
| 2.3.1.1 | Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate | Formularul MKR SA TDI | |||
| 2.3.1.2 | Riscul de poziţie aferent titlurilor de capital | Formularul MKR SA EQU | |||
| 2.3.1.3 | Riscul valutar | Formularul MKR SA FX | |||
| 2.3.1.4 | Riscul de marfă | Formularul MKR SA COM | |||
| 2.3.2 | Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne | = MKR IM | |||
| 2.4 | TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAŢIONALE | = 2.4.1+2.4.2+2.4.3 | |||
| În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 – art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest element va fi egal cu zero. | |||||
| 2.4.1 | Abordarea de bază | Vezi formularul OPR | |||
| 2.4.2 | Abordarea standard/Abordarea standard alternativă | Vezi formularul OPR | |||
| 2.4.3 | Abordarea avansată de evaluare | Vezi formularul OPR | |||
| I | 2.5 | CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE | Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2), art. 11 (3), art. 13 – art. 14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art. 12 din regulamentul anterior menţionat. | ||
| 2.6 | ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE DE CAPITAL TRANZITORII | = 2.6.1+2.6.2+2.6.3 | |||
| 2.6.1 | Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital | Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin. (1) – alin. (7), art. 5, art. 6 alin. (1) lit. a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art. 7 – art. 10, art. 15 alin. (3) – alin. (4) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art. 421 alin. (2) – (3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. Fără conexiune cu un anumit formular. >= 0 | |||
| N | 2.6.2 | Cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital, în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 46 din Directiva 2006/49/CE | Opţiunea nu a fost exercitată în legislaţia naţională | ||
| 2.6.3 | Alte cerinţe de fonduri proprii | Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul | |||
| 3 | ELEMENTE MEMORANDUM: | ||||
| 3.1 | Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii | = 1-(2-2.6) | |||
| Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii | |||||
| 3.1.a | Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii | = 1/(2-2.6)*8% | |||
| 3.2 | Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii | = 1-2 | |||
| Art. 2 din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii | |||||
| 3.2.a | Indicatorul de solvabilitate (%) | = 1/2*8% | |||
| N | 3.3 | Excedent (+)/Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României | Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art. 166 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr. 23/26/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora. Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art. 226 (3) din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. | ||
| N | 3.3.a | Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă | Total fonduri proprii/cerinţe de capital*100%. Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+)/deficitului (-) prevăzut la pct. 3.3 | ||
| N | 3.4 | Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit | = 3.4.1-3.4.2 | ||
| N | 3.4.1 | Evaluarea internă a capitalului | Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. | ||
| N | 3.4.2 | Evaluarea internă a necesităţilor de capital | Art. 148 din Ordonanţa de urgenţă nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. | ||
| (a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative. | |||||
Orice referire la FINREP, IFRS şi IAS trebuie înţeleasă ca fiind făcută în contextul Ordinului BNR nr. 6/2007 privind situaţiile financiare consolidate conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, solicitate instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială.
| întocmit | Semnătura/semnături autoritate | |
| ………………………….. | ………………………… | |
| (numele, prenumele şi telefonul) | (numele, prenumele şi funcţia) |
–––
