Având în vedere prevederile:– art. 342 alin. (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare; … – avizul conform al Ministerului Finanțelor comunicat prin Adresa nr. 738.190 din 5.02.2024, … în temeiul:– art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 8 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 237/2022 privind organizarea și funcționarea Autorității Vamale Române și pentru modificarea pct. 1 de la lit. C din cadrul anexei nr. 1 la Hotărârea Guvernului nr. 791/2009 privind condițiile pentru certificarea aeroporturilor civile internaționale sau deschise traficului aerian internațional, cu modificările ulterioare; … – art. 5 alin. (5) din Hotărârea Guvernului nr. 700/2012 privind organizarea și funcționarea Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor, cu modificările și completările ulterioare; … – art. LVI alin. (35) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările și completările ulterioare, … președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală, președintele Autorității Vamale Române și președintele Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor emit următorul ordin: +
Articolul 1(1)Se aprobă criteriile de aplicare a sancțiunii complementare de suspendare a activității, prevăzute la art. LVI alin. (13) din Legea nr. 296/2023 privind unele măsuri fiscal-bugetare pentru asigurarea sustenabilității financiare a României pe termen lung, cu modificările și completările ulterioare.(2)În situația în care într-un interval de 12 luni de la data aplicării ultimei sancțiuni pentru săvârșirea contravenției prevăzute la art. LVI alin. (11) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, contravenientul săvârșește o nouă contravenție din categoria celor prevăzute la art. LVI alin. (11) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, pentru care a fost sancționat, se aplică sancțiunea complementară constând în suspendarea activității acestuia, cu respectarea criteriilor prevăzute la art. 2 și 3. +
Articolul 2În situația în care sancțiunea complementară constând în suspendarea activității contravenientului se aplică exclusiv pentru bunurile care nu sunt însoțite de documente de proveniență pe timpul depozitării, transportului și/sau comercializării, altele decât sume de bani asimilate bunurilor conform art. LVI alin. (8) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, se aplică următoarele criterii:a)o zi în cazul în care bunurile destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea contravenției reprezintă, cantitativ, până la 5% inclusiv din totalul bunurilor constatate la locul transportului, depozitării și/sau comercializării; … b)5 zile în cazul în care bunurile destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea contravenției reprezintă, cantitativ, între 5% și 25% inclusiv din totalul bunurilor constatate la locul transportului, depozitării și/sau comercializării; … c)10 zile în cazul în care bunurile destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea contravenției reprezintă, cantitativ, între 25% și 50% inclusiv din totalul bunurilor constatate la locul transportului, depozitării și/sau comercializării; … d)15 zile în cazul în care bunurile destinate, folosite sau rezultate din săvârșirea contravenției reprezintă, cantitativ, peste 50% din totalul bunurilor constatate la locul transportului, depozitării și/sau comercializării. … +
Articolul 3În situația în care sancțiunea complementară constând în suspendarea activității contravenientului se aplică exclusiv pentru sume de bani asimilate bunurilor conform art. LVI alin. (8) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, care nu sunt însoțite de documente de proveniență pe timpul depozitării, transportului și/sau comercializării, se aplică următoarele criterii:a)o zi în cazul în care sumele de bani reprezintă, valoric, până la 5% inclusiv din totalul sumelor înregistrate în evidențele contabile ori pentru care există documente justificative potrivit normelor în vigoare, la locul controlului; … b)5 zile în cazul în care sumele de bani reprezintă, valoric, între 5% și 25% inclusiv din totalul sumelor înregistrate în evidențele contabile ori pentru care există documente justificative potrivit normelor în vigoare, la locul controlului; … c)10 zile în cazul în care sumele de bani reprezintă, valoric, între 25% și 50% inclusiv din totalul sumelor înregistrate în evidențele contabile ori pentru care există documente justificative potrivit normelor în vigoare, la locul controlului; … d)15 zile în cazul în care sumele de bani reprezintă, valoric, peste 50% din totalul sumelor înregistrate în evidențele contabile ori pentru care există documente justificative potrivit normelor în vigoare, la locul controlului. … +
Articolul 4În situația în care sancțiunea complementară constând în suspendarea activității contravenientului se aplică atât pentru bunurile care nu sunt însoțite de documente de proveniență pe timpul depozitării, transportului și/sau comercializării, cât și pentru sume de bani asimilate bunurilor, se evaluează în mod distinct criteriile de la art. 2 și 3 și se aplică sancțiunea complementară cu termenul de suspendare cel mai mare. +
Articolul 5În situația în care într-un interval de 12 luni de la data aplicării ultimei sancțiuni pentru săvârșirea contravenției prevăzute la art. LVI alin. (11) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, contravenientul săvârșește o a treia contravenție sau mai multe, din categoria celor prevăzute la art. LVI alin. (11) din Legea nr. 296/2023, cu modificările și completările ulterioare, pentru care a fost sancționat, începând cu a treia contravenție, suspendarea activității se dispune pentru o perioadă de 15 zile fără aplicabilitatea dispozițiilor de la art. 2 și 3. +
Articolul 6Sancțiunea complementară constând în suspendarea activității contravenientului se aplică pentru activitatea de transport, depozitare și/sau comercializare, după caz, raportat la situația de fapt constatată. +
Articolul 7Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,
Mioara-Nicoleta Cîrciumaru
Președintele Autorității Vamale Române,
Marcel Simion Mutescu
Președintele Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor,
Horia-Miron Constantinescu
