Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. d), art. 77 alin. (1), art. 150 alin. (1) lit. a), art. 209, 289, 320 și art. 333 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și prevederile art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,în temeiul dispozițiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 33 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit,Banca Națională a României emite prezentul ordin. +
Articolul 1(1)Prezentul ordin stabilește forma și conținutul formularelor de raportare a situațiilor care se transmit Băncii Naționale a României de către instituțiile de credit, persoane juridice române, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe, în conformitate cu prevederile art. 33 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit, cu modificările ulterioare.Alin. (1) al art. 1 a fost modificat de art. I din ORDINUL nr. 9 din 14 octombrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 777 din 19 octombrie 2015.(2)De asemenea, prezentul ordin stabilește frecvența și modalitățile de transmitere a formularelor menționate la alin. (1) către Banca Națională a României de instituțiile de credit și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe.–––-Alin. (2) al art. 1 a fost modificat de art. I din ORDINUL nr. 9 din 14 octombrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 777 din 19 octombrie 2015.(3)Casa centrală a cooperativelor de credit este responsabilă de întocmirea și transmiterea formularelor de raportare prevăzute la alin. (1) și la nivelul rețelei cooperatiste de credit. +
Articolul 2În înțelesul prezentului ordin, persoana autorizată este persoana abilitată să angajeze răspunderea juridică a instituției de credit sau o altă persoană împuternicită de aceasta. +
Articolul 3(1)Modelele formularelor de raportare privind indicatorul de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 1a)-1d) și, respectiv, în anexa nr. 2.(2)Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:a)vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate; … b)se vor completa după cum urmează:– pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în echivalent lei. În acest sens operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea; … – pentru toate operațiunile în euro, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în euro. În acest sens se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (3), (4) și (5) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011; … – pentru toate operațiunile în lei, în scopul determinării indicatorului de lichiditate în lei. … … +
Articolul 4(1)Modelele formularelor de raportare privind riscul mare de lichiditate, precum și alte date aferente situațiilor privind indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate sunt prezentate în anexele nr. 3a), 3b) și, respectiv, în anexa nr. 4.(2)Formularele prevăzute la alin. (1) vor fi întocmite avându-se în vedere următoarele:a)vor cuprinde toate sucursalele și alte sedii secundare ale instituției de credit, deschise pe teritoriul României sau în străinătate; … b)se vor completa pentru toate operațiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea, în echivalent lei. În acest sens, operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea. … +
Articolul 5(1)Instituțiile de credit vor transmite lunar Băncii Naționale a României – Direcția supraveghere formularele prevăzute la art. 3 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, și formularele prevăzute la art. 4 alin. (1), completate potrivit prevederilor alin. (2) al aceluiași articol, atât pe suport hârtie, cât și prin intermediul Sistemului informatic de raportare SIRBNR.(2)Raportarea se va transmite în termen de 17 zile calendaristice de la sfârșitul lunii pentru care aceasta se întocmește.(3)În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. +
Articolul 6Formularele de raportare prevăzute la art. 3 și 4 se întocmesc pe baza datelor din evidența contabilă și din evidențele extracontabile ale instituțiilor de credit și se semnează de către persoana autorizată a acestora. +
Articolul 7(1)Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.(2)Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile prezentului ordin în ceea ce privește completarea formularelor de raportare până la data de 31 martie 2012.(3)Până la data de la care transmiterea raportărilor în format electronic se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Națională a României, cu modificările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel. +
Articolul 8Anexele nr. 1a)-1d), 2, 3a), 3b) și 4 fac parte integrantă din prezentul ordin. +
Articolul 9La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul Băncii Naționale a României nr. 13/2009 privind raportarea situațiilor referitoare la indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 897 din 22 decembrie 2009.
p. Președintele Consiliului
de administrație
al Băncii Naționale a României,
Florin GeorgescuBucurești, 8 noiembrie 2011.Nr. 22. +
Anexa nr. 1a)Denumirea instituției de credit:Data raportării: lei echivalent/euro/lei
| ACTIVE |
Cod poz. |
Valori contabile |
Coeficientde ajustare |
Valori ajustate |
| D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNIINTERBANCARE |
A1 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Casa și alte valori |
A2 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Cont curent la Banca Națională a României |
A3 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la vedere la Banca Națională a României |
A4 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la termen la Banca Națională a României |
A5 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la Banca Națională a României rambursabile după notificare |
A6 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A7 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Conturi de corespondent la instituții de credit |
A8 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate |
A9 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la vedere la instituții de credit |
A10 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la termen la instituții de credit |
A11 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la instituții de credit ram- bursabile după notificare |
A12 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A13 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit |
A14 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Credite la termen acordate instituți- ilor de credit |
A15 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A16 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta |
A17 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni reverse repo la termen |
A18 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta |
A19 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri luate cu împrumut la termen |
A20 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A21 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Valori de recuperat |
A22 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A23 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe comerciale |
A24 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A25 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe restante nedepreciate și creanțe atașate și sume de amortizat |
A26 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| OPERAȚIUNI CU CLIENTELA |
A27 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Creanțe comerciale |
A28 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A29 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite de trezorerie |
A30 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A31 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite de consum și vânzări în rate |
A32 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A33 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior |
A34 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A35 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente |
A36 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A37 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite pentru investiții imobiliare |
A38 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A39 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Alte credite acordate clientelei |
A40 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A41 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare |
A42 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A43 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Credite la termen acordate instituți- ilor financiare |
A44 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A45 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta |
A46 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni reverse repo la termen |
A47 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta |
A48 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Titluri luate cu împrumut la termen |
A49 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A50 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Conturi curente debitoare |
A51 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A52 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Valori de recuperat |
A53 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A54 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A55 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE |
A56 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A57 |
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de datorie |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A58 |
|
|
|
|
|
95% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.4 |
A59 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.5 |
A60 |
|
|
|
|
|
60% |
|
|
|
|
|
| – Credite și creanțe |
A61 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profitsau pierdere |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A62 |
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de datorie |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A63 |
|
|
|
|
|
95% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.4 |
A64 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.5 |
A65 |
|
|
|
|
|
60% |
|
|
|
|
|
| – Credite și creanțe |
A66 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Active financiare disponibile în vederea vânzării |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A67 |
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de datorie și creanțe atașate |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A68 |
|
|
|
|
|
95% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.4 |
A69 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.5 |
A70 |
|
|
|
|
|
60% |
|
|
|
|
|
| – Credite și creanțe atașate |
A71 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| – Investiții păstrate până la scadență |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – Instrumente de datorie și creanțe atașate |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.6 |
A72 |
|
|
|
|
|
95% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.6 |
A73 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| – conf. art. 11.6 |
A74 |
|
|
|
|
|
60% |
|
|
|
|
|
| – Credite și creanțe atașate |
A75 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost |
A76 |
|
|
|
|
|
50% |
|
|
|
|
|
| Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contractele swap de trezorerie și contracteleswap financiar de valute |
A77 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Conturi de decontare privind operațiu-nile cu titluri și creanțe atașate |
A78 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Valori primite la încasare |
A79 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A80 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| VALORI IMOBILIZATE |
A81 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit |
A82 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A83 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A84 |
|
|
|
|
|
90% |
|
|
|
|
|
| Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din sectorul instituțiilor de credit |
A85 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A86 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A87 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| TOTAL: |
A88 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Persoană de contact …………. …… (nume, prenume, telefon) |
Persoană autorizată ……………………. ……. (nume, prenume, semnătură) |
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea activelor pe scadențe"
| OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE |
A1 |
Total (rd. A2 la rd. A26) |
| Casa și alte valori |
A2 |
101 + 102 + 109 |
| Cont curent la Banca Națională a României |
A3 |
1111 |
| Depozite la vedere la Banca Națională a României |
A4 |
1112 |
| Depozite la termen la Banca Națională a României |
A5 |
1113 |
| Depozite la Banca Națională a României, rambursabile după notificare |
A6 |
1115 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A7 |
Ex. 1171 |
| Conturi de corespondent la instituții de credit |
A8 |
121 |
| Creanțe atașate |
A9 |
1271 |
| Depozite la vedere la instituții de credit |
A10 |
1311 |
| Depozite la termen la instituții de credit |
A11 |
1312 |
| Depozite la instituții de credit rambursabile după notificare |
A12 |
1314 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A13 |
ex. 1317 |
| Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit |
A14 |
1411 |
| Credite la termen acordate instituțiilor de credit |
A15 |
1412 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A16 |
1417 |
| Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta |
A17 |
ex. 1521 |
| Operațiuni reverse repo la termen |
A18 |
ex. 1522 |
| Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta |
A19 |
Ex. 1523 |
| Titluri luate cu împrumut la termen |
A20 |
Ex. 1524 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A21 |
ex. 1527 |
| Valori de recuperat |
A22 |
1611 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A23 |
1617 |
| Creanțe comerciale |
A24 |
ex. 2011 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A25 |
ex. 2017 |
| Creanțe restante nedepreciate și creanțe atașate și sume de amortizat |
A26 |
ex. 1811 (sume provenind din conturile 1112; 1113; 1115; 1311; 1312; 1314; 1411; 1412; 1521; 1522; 1523; 1524; 1611)+ ex. 1817(sume provenind din con-turile 1171; 1317; 1417; 1527; 1617)+ + ex. 2811(sume provenind din contul 2011)+ex. 2817 (sume provenind din contul 2017) |
| OPERAȚIUNI CU CLIENTELA |
A27 |
Total (rd.A28 la rd. A55) |
| Creanțe comerciale |
A28 |
ex. 2011 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A29 |
ex. 2017 |
| Credite de trezorerie |
A30 |
2021 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A31 |
2027 |
| Credite de consum și vânzări în rate |
A32 |
2031+2032 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A33 |
2037 |
| Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior |
A34 |
2041+2042 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A35 |
2047 |
| Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente |
A36 |
2051+2052 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A37 |
2057 |
| Credite pentru investiții imobiliare |
A38 |
2061 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A39 |
2067 |
| Alte credite acordate clientelei |
A40 |
2091 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A41 |
2097 |
| Credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare |
A42 |
2311 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A43 |
ex. 2317 |
| Credite la termen acordate instituți- ilor financiare |
A44 |
2312 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A45 |
ex. 2317 |
| Operațiuni reverse repo de pe o zi pe alta |
A46 |
ex. 2431 |
| Operațiuni reverse repo la termen |
A47 |
ex. 2432 |
| Titluri luate cu împrumut de pe o zi pe alta |
A48 |
Ex.2433 |
| Titluri luate cu împrumut la termen |
A49 |
Ex. 2434 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A50 |
ex. 2437 |
| Conturi curente debitoare |
A51 |
2511 (solduri debitoare) |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A52 |
25171 |
| Valori de recuperat |
A53 |
2611 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A54 |
2617 |
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A55 |
ex. 2811 (sume provenind din conturile 2011; 2021; 2031; 2032; 2041; 2042; 2051; 2052; 2061; 2091; 2311, 2312, 2431; 2432; 2433; 2434; 2511; 2611)+ ex. 2817 (sume provenind din conturile 2017; 2027; 2037; 2047; 2057; 2067; 2097; 2317; 2437; 25171; 2617;) |
| OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE |
A56 |
Total (rd. A57 la rd. A80) |
| Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A57 |
Ex. 30111 |
| – Instrumente de datorie |
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A58 |
Ex. 30112 |
| – conf. art. 11.4 |
A59 |
Ex. 30112 |
| – conf. art. 11.5 |
A60 |
Ex. 30112 |
| – Credite și creanțe |
A61 |
Ex. 30113 |
| Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A62 |
Ex. 30211 |
| – Instrumente de datorie |
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A63 |
Ex. 30212 |
| – conf. art. 11.4 |
A64 |
Ex. 30212 |
| – conf. art. 11.5 |
A65 |
Ex. 30212 |
| – Credite și creanțe |
A66 |
Ex. 30213 |
| Active financiare disponibile în vederea vânzării |
|
|
| – Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
| – conf. art. 11.2 |
A67 |
Ex. 3031 |
| – Instrumente de datorie și creanțe atașate |
|
|
| – conf. art. 11.3 |
A68 |
ex. 3032 + ex. 3037 |
| – conf. art. 11.4 |
A69 |
ex. 3032 + ex. 3037 |
| – conf. art. 11.5 |
A70 |
ex. 3032 + ex. 3037 |
| – Credite și creanțe atașate |
A71 |
ex. 3033 + ex. 3037 |
| – Investiții păstrate până la scadență |
|
|
| – Instrumente de datorie și creanțe atașate |
|
|
| – conf. art. 11.6 |
A72 |
Ex.3041 + Ex.3047 – ex.39111 |
| – conf. art. 11.6 |
A73 |
Ex.3041 + Ex.3047 – ex.39111 |
| – conf. art. 11.6 |
A74 |
Ex.3041 + Ex.3047 – ex.39111 |
| – Credite și creanțe atașate |
A75 |
Ex.3042 + Ex.3047 – ex.39112 |
| Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost |
A76 |
Ex.305 – ex.3912 |
| Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contrac- tele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute |
A77 |
solduri debitoare ale conturilor 3111+ 3112+31133+31134+31135+31136+3114+3115+3116+3121+3122+31233+31234+31235+31236+3124+3125+3126+3131+3132+31333+31334+ 31335+31336+3134+3135+3136+314+315 |
| Conturi de decontare privind operațiu- nile cu titluri și creanțe atașate |
A78 |
333 (solduri debitoare) +3362+3371- -ex.392 |
| Valori primite la încasare |
A79 |
371-ex.392 |
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A80 |
ex.3811 (sume provenind din conturile 333; 3362; 371)+ ex.3817 (sume prove- nind din conturile 3371) – ex.392 |
| VALORI IMOBILIZATE |
A81 |
Total (rd. A82 la rd. A87) |
| Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit |
A82 |
ex.4711 + ex.4712 + ex.4713 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A83 |
ex.4717 |
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A84 |
ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713;) + ex.4817 (sume provenind din contul 4717) |
| Creanțe din operațiuni de leasing fi- nanciar aferente clientelei din sectorul instituțiilor de credit |
A85 |
ex. 4711 + ex.4712 + ex.4713 |
| Creanțe atașate și sume de amortizat |
A86 |
ex.4717 |
| Creanțe restante nedepreciate și cre- anțe atașate și sume de amortizat |
A87 |
ex.4811 (sume provenind din conturile 4711; 4712; 4713) + ex.4817 (sume provenind din contul 4717) |
| TOTAL: |
A88 |
rd.A1 + rd.A27 + rd.A56 + rd.A81 |
+
Anexa nr. 1b)REPARTIZAREA DATORIILOR PE SCADENȚEDenumirea instituției de credit:Data raportării: lei echivalent/euro/lei
| DATORII |
Cod poz. |
Valori contabile |
Coeficientde ajustare |
Valori ajustate |
| D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNIINTERBANCARE |
B1 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Împrumuturi de refinanțare de la BancaNațională a României |
B2 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B3 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro) |
B4 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate |
B5 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la vedere ale instituțiilor de credit |
B6 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la termen ale instituțiilor de credit |
B7 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile după notificare |
B8 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B9 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Împrumuturi de pe o zi pe alta primitede la instituțiile de credit |
B10 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit |
B11 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B12 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni repo de pe o zi pe alta |
B13 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni repo la termen |
B14 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri date cu împrumut de pe o zi pealta |
B15 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri date cu împrumut la termen |
B16 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B17 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Alte sume datorate |
B18 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B19 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| OPERAȚIUNI CU CLIENTELA |
B20 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile financiare |
B21 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare |
B22 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B23 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni repo de pe o zi pe alta |
B24 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Operațiuni repo la termen |
B25 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri date cu împrumut de pe o zi pealta |
B26 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Titluri date cu împrumut la termen |
B27 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B28 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Conturi curente creditoare (Defalcareaconform art. 25 și/sau art. 30.2) |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – conturi curente creditoare provenindde la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditateși/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B29 |
|
|
|
|
|
40% |
|
|
|
|
|
| – conturi curente creditoare provenindde la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditateși/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B30 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B31 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B32 |
|
|
|
|
|
40% |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B33 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B34 |
|
|
|
|
|
15% |
5% |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B35 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea conform art. 25 și art. 30.2) |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B36 |
|
|
|
|
|
40% |
|
|
|
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvarea capitalului sub limitele minime |
B37 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B38 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Certificate de depozit, carnete și librete de economii |
B39 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B40 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Alte sume datorate |
B41 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B42 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE |
B43 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Datorii financiare deținute în vedereatranzacționării |
B44 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere |
B45 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contractele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute |
B46 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii constituite prin titluri |
|
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| – Certificate de depozit |
B47 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B48 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| – Carnete și librete de economii |
B49 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B50 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| – Obligațiuni |
B51 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B52 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| – Alte datorii constituite prin titluri |
B53 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B54 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri |
B55 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate |
B56 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| VALORI IMOBILIZATE |
B57 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Datorii din operațiuni de leasing financiar |
B58 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B59 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| DATORII SUBORDONATE |
B60 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Datorii subordonate la termen |
B61 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B62 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| TOTAL: |
B63 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Persoană de contact …………. …… (nume, prenume, telefon) |
Persoană autorizată ……………………. ……. (nume, prenume, semnătură) |
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea datoriilor pe scadențe"
| OPERAȚIUNI DE TREZORERIE ȘI OPERAȚIUNI INTERBANCARE |
B1 |
Total (rd. B2 la rd. B19) |
| Împrumuturi de refinanțare de la Banca Națională a României |
B2 |
112 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B3 |
1172 |
| Conturi de corespondent ale instituțiilor de credit (loro) |
B4 |
122 |
| Datorii atașate |
B5 |
1272 |
| Depozite la vedere ale instituțiilor de credit |
B6 |
1321 |
| Depozite la termen ale instituțiilor de credit |
B7 |
1322 |
| Depozite ale instituțiilor de credit rambursabile dupănotificare |
B8 |
1324 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B9 |
Ex. 1327 |
| Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituțiile de credit |
B10 |
1421 |
| Împrumuturi la termen primite de la instituții de credit |
B11 |
1422 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B12 |
1427 |
| Operațiuni repo de pe o zi pe alta |
B13 |
1511 |
| Operațiuni repo la termen |
B14 |
1512 |
| Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta |
B15 |
1513 |
| Titluri date cu împrumut la termen |
B16 |
1514 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B17 |
1517 |
| Alte sume datorate |
B18 |
1621 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B19 |
1627 |
| OPERAȚIUNI CU CLIENTELA |
B20 |
Total (rd. B21 la rd. B42) |
| Împrumuturi de pe o zi pe alta de la instituțiile financiare |
B21 |
2321 |
| Împrumuturi la termen de la instituțiile financiare |
B22 |
2322 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B23 |
2327 |
| Operațiuni repo de pe o zi pe alta |
B24 |
2411 |
| Operațiuni repo la termen |
B25 |
2412 |
| Titluri date cu împrumut de pe o zi pe alta |
B26 |
2413 |
| Titluri date cu împrumut la termen |
B27 |
2414 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B28 |
2417 |
| Conturi curente creditoare (Defalcarea conform art. 25și/sau art. 30.2) |
|
|
| – conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B29 |
ex. 2511 (solduri creditoare) |
| – conturi curente creditoare provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditateși/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B30 |
ex. 2511 (solduri creditoare) |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B31 |
25172 |
| Depozite la vedere (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) |
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B32 |
ex. 2531 |
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B33 |
ex. 2531 |
| Depozite la termen (Defalcarea conform art. 25 și/sau art. 30.2) |
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B34 |
ex. 2532 |
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B35 |
ex. 2532 |
| Depozite rambursabile după notificare (Defalcarea conform art. 25 și art. 30.2) |
|
|
| – depozite provenind de la clienți față de care nu se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit nu înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B36 |
ex. 2534 |
| – depozite provenind de la clienți față de care se înregistrează risc mare de lichiditate și/sau instituțiile de credit înregistrează deficit de rezerve sau niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime |
B37 |
ex. 2534 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B38 |
ex. 2537 |
| Certificate de depozit, carnete și librete de economii |
B39 |
2541 + 2542 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B40 |
2547 |
| Alte sume datorate |
B41 |
2621 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B42 |
2627 |
| OPERAȚIUNI CU TITLURI ȘI ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE |
B43 |
Total (rd. B44 la rd. B56) |
| Datorii financiare deținute în vederea tranzacționării |
B44 |
3012 |
| Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere |
B45 |
3022 |
| Instrumente derivate, altele decât operațiunile ferme la termen, contractele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute |
B46 |
solduri creditoare ale conturilor 3111 + 3112 + 31133 + 31134 + 31135 + 31136 + 3114 + 3115 + 3116 + 3121 + 3122 + 31233 + + 31234 + 31235 + 31236 + 3124 + 3125 ++ 3126) + 3131 + 3132 + 31333 + 31334 +31335 + 31336 + 3134 + 3135 + 3136 + + 314 + 315 |
| Datorii constituite prin titluri |
|
|
| – Certificate de depozit |
B47 |
3211 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B48 |
3217 |
| – Carnete și librete de economii |
B49 |
3221 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B50 |
3227 |
| – Obligațiuni |
B51 |
3251 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B52 |
3257 |
| – Alte datorii constituite prin titluri |
B53 |
3261 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B54 |
3267 |
| Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri |
B55 |
331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 |
| Datorii atașate |
B56 |
3372 |
| VALORI IMOBILIZATE |
B57 |
rd. B58 + rd. B59 |
| Datorii din operațiuni de leasing financiar |
B58 |
4721 + 4722 + 4723 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B59 |
4727 |
| DATORII SUBORDONATE |
B60 |
rd. B61 + rd. B62 |
| Datorii subordonate la termen |
B61 |
531 |
| Datorii atașate și sume de amortizat |
B62 |
Ex. 537 |
| TOTAL: |
B63 |
rd. B1 + rd. B20 + rd. B43 + rd. B57 + + B60 |
+
Anexa nr. 1c)
REPARTIZAREA PE SCADENȚE
a angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a
sumelor de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiereDenumirea instituției de credit:Data raportării:lei echivalent/Euro/lei
| Angajamente în afara bilanțului primite |
Cod poz. |
VALORI CONTABILE |
Coeficientde ajustare*) |
VALORI AJUSTATE |
| D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| ANGAJAMENTE DE CREDITARE |
C1 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Angajamente primite de la instituții de credit |
C2 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Angajamente primite de la clientelă |
C3 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| GARANȚII FINANCIARE |
C4 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Garanții financiare primite de la instituții de credit |
C5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE |
C6 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRAC- TELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRAC- TELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE |
C7 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREAANGAJAMENTELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE |
C8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREAGARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELE- MENTE BILANȚIERE |
C9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| TOTAL: |
C10 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
Notă …
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. C5, C9 și C8 vor fi completați conform prevederilor art. 19 și art. 20.1, respectiv art. 29.3 ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ……………………… ……………………. │ │ …… …… │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a
angajamentelor primite, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor
de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere"
| ANGAJAMENTE DE CREDITARE |
C1 |
rd. C2 + rd. C3 |
| Angajamente primite de la instituții de credit |
C2 |
902 |
| Angajamente primite de la clientelă |
C3 |
904 |
| GARANȚII FINANCIARE |
C4 |
rd. C5 |
| Garanții financiare primite de la instituții de credit |
C5 |
912 |
| SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE |
C6 |
9311 + 9312 |
| SUME DE PRIMIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘICONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE |
C7 |
95131 + 95133 + 95135 + 95141 + 95143 + 95145 + 95231 + 95233 + 95235 + 95241 + 95243+95245 + 95331 + 95333 + 95335 + 95341 + 95343 + 95345 |
| ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMEN- TELOR DE CREDITARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE |
C8 |
Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3 din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit |
| ACTIVE CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA GARANȚIILOR FINANCIARE DATE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE |
C9 |
Sume înregistrate potrivit art. 29 alin. 3 din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit |
| TOTAL: |
C10 |
rd.C1 + rd.C4 + rd.C6 + rd.C7 + rd.C8 + rd.C9 |
(la 23-03-2018,
Anexa nr. 1c) a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 1 din 13 martie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 258 din 23 martie 2018
)
+
Anexa nr. 1d)
REPARTIZAREA PE SCADENȚE
a angajamentelor date, evidențiate în
afara bilanțului, și a sumelor de plătit aferente unor operațiuni
cu instrumente derivate, precum și a datoriilor ce ar
rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în
elemente bilanțiereDenumirea instituției de credit:Data raportării:lei echivalent/Euro/lei
| Angajamente în afara bilanțului date |
Cod poz. |
VALOARE CONTABILĂ |
Coeficientde ajustare*) |
VALOARE AJUSTATĂ |
| D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
| ANGAJAMENTE DE CREDITARE |
D1 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Angajamente acordate clienților financiari |
D2 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| Angajamente acordate clienților retail |
D3 |
|
|
|
|
|
100% / 5% |
|
|
|
|
|
| Angajamente acordate clienților, alțiidecât clienții financiari și clienții retail |
D4 |
|
|
|
|
|
100% / 10% |
|
|
|
|
|
| GARANȚII FINANCIARE |
D5 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
| Garanții financiare date instituțiilorde credit |
D6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Garanții financiare date pentru clientelă |
D7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE |
D8 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTE- LOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELORSWAP FINANCIAR DE VALUTE |
D9 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMA- REA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE |
D10 |
|
|
|
|
|
100% |
|
|
|
|
|
| TOTAL: |
D11 |
|
|
|
|
|
– |
|
|
|
|
|
Notă …
*) Coeficienții de ajustare aferenți rd. D6 și D7 vor fi completați conform prevederilor art. 28 și art. 29.1
Coeficienții de ajustare aferenți rd. D3 și D4 vor fi completați, după caz, conform prevederilor art. 29.1 lit. a) sau conform prevederilor art. 29.2 lit. b), respectiv c). ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Persoană de contact Persoană autorizată │ │ ……………………… ……………………. │ │ …… …… │ │ (nume, prenume, telefon) (nume, prenume, semnătură) │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Conținutul pozițiilor din situația "Repartizarea pe scadențe a
angajamentelor date, evidențiate în afara bilanțului, și a sumelor de
plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate,
precum și a datoriilor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor
de creditare primite în elemente bilanțiere"
| ANGAJAMENTE DE CREDITARE |
D1 |
rd. D2 + rd. D3 + rd. D4 |
| Angajamente acordate clienților financiari |
D2 |
901 + ex. 903 |
| Angajamente acordate clienților retail |
D3 |
ex. 903 |
| Angajamente acordate clienților, alții decât clienții financiari și clienții retail |
D4 |
ex. 903 |
| GARANȚII FINANCIARE |
D5 |
rd. D6 + rd. D7 |
| Garanții financiare date instituțiilor de credit |
D6 |
911 |
| Garanții financiare date pentru clientelă |
D7 |
913 |
| SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR DE SCHIMB LA VEDERE |
D8 |
9313 + 9314 |
| SUME DE PLĂTIT AFERENTE OPERAȚIUNILOR FERME DE SCHIMB LA TERMEN, CONTRACTELOR SWAP DE TREZORERIE ȘI CONTRACTELOR SWAP FINANCIAR DE VALUTE |
D9 |
95132 + 95134 + 95136 + 95142 + 95144 + 95146 + 95232 + 95234 + 95236 + 95242 + 95244 + 95246 + 95332 + 95334 + 95336 + 95342 + 95344 + 95346 |
| DATORII CE AR REZULTA DIN TRANSFORMAREA ANGAJAMENTELOR DE CREDITARE PRIMITE ÎN ELEMENTE BILANȚIERE |
D10 |
Sume înregistrate potrivit art. 20 alin.3din Regulamentul privind lichiditatea instituțiilor de credit |
| TOTAL: |
D11 |
rd. D1 + rd. D5 + rd. D8 + rd. D9 + rd. D10 |
(la 23-03-2018,
Anexa nr. 1d) a fost modificată de Articolul I din ORDINUL nr. 1 din 13 martie 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 258 din 23 martie 2018
)
+
Anexa nr. 2CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATEDenumirea instituției de credit:Data raportării: – lei echivalent/euro/lei -
| Indicatori |
Cod poz. |
BENZI DE SCADENȚĂ |
| D <= 1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Total active [formularul Anexa 1a), rd. Total, col. 8-12] |
1 |
|
|
|
|
|
| Total angajamente primite, evidențiate în afara bilanțului și sume de primit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și active ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și garanțiilor date în elemente bilanțiere [formular Anexa 1c), rd. Total, col. 8-12] |
2 |
|
|
|
|
|
| Lichiditatea efectivă rd. 3 col. 3-6 = rd. 1 col. 3-6 + rd. 2 col. 3-6 + rd. 7 col. (n* – 1), rd. 3 col. 2 = rd. 1 col. 2 + rd. 2 col. 2 |
3 |
|
|
|
|
|
| Total datorii [formularul Anexa 1b), rd. Total, col. 8 – 12] |
4 |
|
|
|
|
|
| Total angajamente date, evidențiate în afara bilanțului și sume de plătit aferente unor operațiuni cu instrumente derivate, precum și datorii ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere (formular Anexa 1d, rd. Total, col. 8-12) |
5 |
|
|
|
|
|
| Lichiditate necesară rd. 6 = rd. 4 + rd. 5 |
6 |
|
|
|
|
|
| Excedent de lichiditate (de reportat pe coloana următoare) rd. 7 = rd. 3 – rd. 6, dacă rd. 7 > 0 |
7 |
|
|
|
|
x |
| Indicator de lichiditate rd. 8 = rd 3/rd. 6*1) |
8 |
|
|
|
|
|
_________n*) poate lua valori de la 3 la 6 …
| Persoană de contact ……………………… …… (nume, prenume, telefon) |
Persoană autorizată ……………………. …… (nume, prenume, semnătură) |
_________*1) În cazul în care rd. 3 col. x*2) = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.În cazul în care rd. 3 col. x > 0 și rd. 6 col. x <= 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.În cazul în care rd. 3 col. x = 0 și rd. 6 col. x <0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.În cazul în care rd. 3 col. x <0 și rd. 6 col. x < 0, 8 3 x.*2) Col. x reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6. +
Anexa nr. 3a)SITUAȚIAriscului mare de lichiditateDenumirea instituției de credit:Data raportării: Tabel A – lei echivalent -
| Datorii – împrumuturi + angajamentede creditare date de instituția de credit |
– 10% din datorii – împrumuturi + angajamentede creditare date de instituția de credit |
– 15% din datorii – împrumuturi + angajamentede creditare date de instituția de credit |
| 1 |
2 |
3 |
| |
|
|
Tabel B – lei echivalent -
| Nr. crt. |
O persoană sau un grup de clienți aflați în legătură |
Risc mare de lichiditate |
% din datorii – împrumuturi + angajamente de creditare date de instituția de credit col. 7 = col. 6 x 100/(datorii – împrumuturi +angajamente de creditare date de instituția de credit) |
| Cod |
Denumire |
din dato-rii îm- pru- mu- turi |
din angaja- mente de creditaredate de institu- ția de credit |
Total col. 6 =col. 4 + col. 5 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| |
|
Grup |
|
|
|
|
| |
|
TOTAL: |
|
|
|
|
Datoriile, mai puțin împrumuturile și angajamentele de creditare date de instituția de credit, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) și anexa nr. 1d).
| Persoană de contact ………………….. ……. (numele, prenumele telefon) |
Persoană autorizată ………………….. ……… (numele, prenumele, semnătură) |
+
Anexa nr. 3b)STRUCTURAgrupurilor de clienți aflați în legătură, față de careinstituția de credit înregistrează risc mare de lichiditateDenumirea instituției de credit:Data raportării:
| |
Grup de clienți aflați în legătură |
Persoane fizice și/sau juridice din componența grupului |
| Cod |
Denumire |
Nr. crt. |
Cod |
Denumire |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| |
|
Grupul |
1 |
|
|
| 2 |
|
|
| 3 |
|
|
| 4 |
|
|
| 5 |
|
|
| 6 |
|
|
| 7 |
|
|
| 8 |
|
|
| Persoană de contact …………. …… (nume, prenume, telefon) |
Persoană autorizată ……………………. ……. (nume, prenume, semnătură) |
+
Anexa nr. 4DEFALCAREAcreditelor acordate clientelei în funcție de serviciul datoriei – echivalent lei
| OPERAȚIUNI CU CLIENTELA |
Cod poz. |
Valori contabile |
| D <=1 lună |
1 lună3 luni |
3 luni6 luni |
6 luni 12 luni |
12 luni |
| 0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Creanțe comerciale |
E1 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E2 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E3 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E4 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E5 |
|
|
|
|
|
| Credite de trezorerie |
E6 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E7 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E8 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E9 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E10 |
|
|
|
|
|
| Credite de consum și vânzări în rate: |
E11 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferent creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E12 |
|
|
|
|
|
| – principalul și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E13 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E14 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E15 |
|
|
|
|
|
| Credite pentru finanțarea operațiuni- lor de comerț exterior: |
E16 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E17 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E18 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E19 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E20 |
|
|
|
|
|
| Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente: |
E21 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E22 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E23 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E24 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E25 |
|
|
|
|
|
| Credite pentru investiții imobiliare: |
E26 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E27 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E28 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E29 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E30 |
|
|
|
|
|
| Alte credite acordate clientelei: |
E31 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E32 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E33 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E34 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E35 |
|
|
|
|
|
| Credite la termen acordate instituții-lor financiare |
E36 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E37 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E38 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E39 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E40 |
|
|
|
|
|
| Conturi curente debitoare |
E41 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele ata-șate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau principalului |
E42 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile |
E43 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între 31 și 90 de zile |
E44 |
|
|
|
|
|
| – principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestuia, aferente creditelor pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E45 |
|
|
|
|
|
| Credite restante nedepreciate |
E46 |
|
|
|
|
|
| – creanțe restante nedepreciate (prin-cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mici de 30 de zile |
E47 |
|
|
|
|
|
| – creanțe restante nedepreciate (prin-cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului între31 și 90 de zile |
E48 |
|
|
|
|
|
| – creanțe restante nedepreciate (prin-cipalul restant și dobânda restantă) și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente acestora, aferente creditelor pentru care sunt înregis- trate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului mai mari de 91 de zile |
E49 |
|
|
|
|
|
| Total |
E54 |
|
|
|
|
|
| Persoană de contact …………. …… (nume, prenume, telefon) |
Persoană autorizată ……………………. ……. (nume, prenume, semnătură) |
