privind aprobarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001
Având în vedere prevederile art. 58 alin. 2 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 36 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,Guvernatorul Băncii Naţionale a României emite următorul ordin: +
Articolul 1(1) Se aprobă şi se dispune aplicarea Modelelor situaţiilor financiare periodice şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001, care constituie anexa la prezentul ordin. … (2) Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin prezentul ordin, privesc întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare periodice ale băncilor, persoane juridice române, şi ale sucursalelor din România ale băncilor străine, denumite în continuare instituţii de credit, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, astfel: … a) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2003, prezentele reglementări se aplică de băncile, persoane juridice române, cotate la Bursa de Valori Bucureşti şi de esantionul reprezentativ de bănci, persoane juridice române, şi sucursale din România ale băncilor străine, cuprinse în lista prezentată în anexa nr. 2 la Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.982/5/2001; … b) începând cu situaţiile financiare periodice ale anului 2004, prezentele reglementări se aplică de toate băncile, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine. … +
Articolul 2Administratorii, directorii financiari-contabili, contabilii-şefi şi orice alte persoane care au obligaţia sa gestioneze patrimoniul instituţiilor de credit răspund, potrivit legii, pentru însuşirea şi aplicarea corecta a acestor reglementări. De asemenea, aceste persoane răspund pentru adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile, precum şi pentru exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înscrise în situaţiile financiare periodice. +
Articolul 3Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) au obligaţia să depună la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României situaţiile financiare periodice întocmite în conformitate cu modelele şi normele metodologice aprobate prin prezentul ordin. +
Articolul 4Situaţiile financiare periodice ale instituţiilor de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) se depun la termenele stabilite prin normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea situaţiilor financiare periodice ce fac obiectul prezentului ordin. +
Articolul 5Banca Naţionala a României, cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil, constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, actualizează permanent Modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit în funcţie de reglementările ce se adoptă pe parcurs. +
Articolul 6Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către instituţiile de credit prevăzute la art. 1 alin. (2) a prevederilor prezentului ordin. +
Articolul 7Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,MUGUR CONSTANTIN ISARESCUBucureşti, 12 februarie 2003.Nr. 2. +
Anexa Prezentele Modele ale situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86 /635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, sunt emise de Banca Naţionala a României în baza prevederilor art. 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 – legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, şi au fost elaborate cu consultarea asociaţiilor profesionale de profil constituite în baza prevederilor art. 88 din Legea nr. 58/1998 – legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare. +
Capitolul IDISPOZIŢII GENERALEBăncile, persoane juridice române, care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001 au obligaţia, potrivit prevederilor art. 57 şi 58 alin. (2) din Legea nr. 58/1998 – legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, sa întocmească situaţii financiare periodice, la termenele şi în forma stabilite prin prezentele norme metodologice.Situaţiile financiare periodice trebuie să reflecte operaţiunile şi situaţia financiară a instituţiei de credit, a filialelor, sucursalelor şi a celorlalte sedii secundare ale acesteia, pe baza individuală şi, după caz, pe baza consolidata.În baza prevederilor art. 58 alin. (2) şi 60 din Legea nr. 58/1998 – legea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, prezentele norme metodologice se aplică în mod corespunzător şi sucursalelor din România ale băncilor străine care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001. +
Capitolul IIDISPOZIŢII REFERITOARE LA MODELELE ŞI REGULILE DE ÎNTOCMIRE ŞI DEPUNERE A SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1. ÎNTOCMIREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1.1. Instituţiile de credit care aplica Reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, au obligaţia, sa întocmească situaţii financiare periodice care trebuie să ofere o imagine fidela a poziţiei financiare şi a performantei instituţiilor de credit pentru respectiva perioada de timp.Situaţiile financiare periodice se disting în funcţie de zona activităţii teritoriale acoperite şi frecventa întocmirii acestora şi cuprind situaţiile de sinteza însoţite de situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate care se întocmesc în conformitate cu modelele şi normele metodologice prevăzute de prezentele reglementări.Aceste situaţii se întocmesc lunar, trimestrial şi anual, după caz şi au ca scop furnizarea de informaţii detaliate privind situaţia fiecărei instituţii de credit şi de a permite astfel Băncii Naţionale a României îndeplinirea misiunii de supraveghere şi de realizare a statisticilor monetare.1.2. La întocmirea situaţiilor financiare periodice de către instituţiile de credit se au în vedere prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1982/5/2001, prezentele norme metodologice, precum şi oricare alte reglementări în materie în vigoare.1.3. Instituţiile de credit întocmesc şi prezintă situaţiile financiare periodice atât în forma scrisă (pe suport de hârtie), cat şi pe suport magnetic sau pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancara.În acest scop, instituţiile de credit primesc de la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, prin Reţeaua de Comunicaţii Interbancara sau pe diskete HD/1,44 Mb, fişierele cuprinzând modelele tuturor formularelor ce trebuie complet ate cu datele din situaţiile financiare periodice, care constituie baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formularelor respective. Modificarea, în orice fel, a structurii fisierelor este interzisă.O copie a acestor fisiere, conţinând modelele formularelor, completate cu datele situaţiilor financiare periodice, se păstrează de către instituţia de credit, potrivit prevederilor art. 22 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.1.4. Situaţiile de sinteza constituie situaţii financiare periodice de baza şi cuprind situaţii teritoriale şi globale (situaţiile model 4000 şi 4080).Situaţiile de sinteza teritoriale se întocmesc de către instituţiile de credit şi privesc:– ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea banca, persoana juridică română (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România), conform modelelor 4000 şi 4080 – naţional;– ansamblul teritoriului naţional în care îşi desfăşoară activitatea sucursala din România a băncii străine (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia), conform modelelor 4000 şi 4080 – naţional;– fiecare subunitate din străinătate a băncii, persoana juridică română (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate), conform modelelor 4000 şi 4080 – străinătate.Situaţiile de sinteza globale se întocmesc de către băncile, persoane juridice române şi privesc:– situaţia globală a băncii, persoana juridică română (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), conform modelelor 4000 şi 4080 – global.1.5. Situaţiile anexe, ce însoţesc situaţiile de sinteza, au ca obiect detalierea anumitor poziţii (linii) din aceste situaţii şi furnizarea de informaţii referitoare la atribute, cum ar fi: rezidenţă, moneda, agentul economic, durata rămasă de scurs etc.În funcţie de situaţiile de sinteza la care se referă, se disting 2 categorii de situaţii anexe:– situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4000, în număr de 9, respectiv situaţiile model: 4014, 4020, 4021, 4023, 4025, 4026, 4027, 4028 şi 4032;– situaţiile anexe la situaţia de sinteza model 4080, în număr de 2, respectiv situaţiile model: 4081 şi 4084.1.6. Pentru a furniza unele informaţii în legătură cu activitatea desfăşurată (efectivul de personal, reţeaua comercială, numărul de conturi etc.), instituţiile de credit întocmesc periodic, deosebit de situaţiile de sinteza şi de cele anexe la acestea, şi situaţiile privind unii indicatori de activitate, conform modelului 4090. SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE
|
|
|
|
|
|
SITUAŢII DE SINTEZĂ |
|
|
|
|
|
SITUAŢIA MODEL 4000: |
SITUAŢIA PATRIMONIULUI (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) |
|
|
SITUAŢIA MODEL 4080: |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERITORIUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL) |
|
|
|
|
|
|
SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA – MOD 4000 |
|
|
|
|
|
|
MOD 4014: |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
MOD 4020: |
PORTOFOLIUL DE TITLURI |
|
|
MOD 4021: |
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE |
|
|
MOD 4023: |
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE) |
|
|
MOD 4025: |
OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE |
|
|
MOD 4026: |
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ |
|
|
MOD 4027: |
PROVIZIOANE |
|
|
MOD 4028: |
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS |
|
|
MOD 4032: |
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE |
|
|
SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA – MOD 4080 |
|
|
|
|
|
|
MOD 4081: |
REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
|
|
MOD 4084: |
REPARTIZAREA PROFITULUI |
|
|
|
|
|
|
SITUAŢII REFERITOARE LA INDICATORII DE ACTIVITATE |
|
|
|
|
|
|
MOD 4090: |
INDICATORI DE ACTIVITATE |
1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizata, iar informaţiile pe care acestea le furnizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteza (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii: … – datele de identificare (judeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);– datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderenta, cod grupa CAEN);– codul fiscal;b) data pentru care se întocmesc situaţiile; … c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit; … d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file); … e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G"); … f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz: … – indicativul "Lei" din formular arata ca situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;– indicativul "Devize" din formular semnifica faptul ca situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;– indicativul "TM" din formular arata ca situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia – mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.În cazul situaţiei – mod. 4025 – pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).Liniile situaţiilor sunt codificate în corelatie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartida etc.2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteza, situaţiile anexe la situaţiile de sinteza şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poarta răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactitatii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia sa verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelatiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale şi globale de sinteza:A) Situaţii teritorialea) Situaţia mod 4000 – Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: … – Portofoliul de titluri – mod 4020 (trimestrial şi anual)– Operaţiuni ferme la termen în devize – mod 4025 (trimestrial şi anual)– Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara – mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)– Provizioane – mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)– Indicatori de activitate – mod 4090 (trimestrial şi anual)b) Situaţia mod 4080 – Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual … c) Situaţia mod 4000 – Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: … – Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara – mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)– Provizioane – mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)– Indicatori de activitate – mod 4090 (trimestrial şi anual)d) Situaţia mod 4080 – Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursala şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual. … B) Situaţii globalea) Situaţia mod 4000 – Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: … – Operaţiuni cu clientela – mod 4014 (trimestrial şi anual)– Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane – mod 4021 (trimestrial şi anual)– Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) – mod 4023 (trimestrial şi anual)– Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara – mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)– Provizioane – mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)– Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs – mod 4028 (trimestrial şi anual)– Situaţia activelor imobilizate – mod 4032 (anual)– Indicatori de activitate – mod 4090 (trimestrial şi anual)b) Situaţia mod 4080 – Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: … – Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate – mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)– Repartizarea profitului – mod 4084 (anual)2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteza:a) Situaţia mod 4000 – Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate: … – Operaţiuni cu clientela – mod 4014 (trimestrial şi anual)– Portofoliul de titluri – mod 4020 (trimestrial şi anual)– Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane – mod 4021 (trimestrial şi anual)– Angajamente în afară bilanţului (instrumente financiare derivate) – mod 4023 (trimestrial şi anual)– Operaţiuni ferme la termen în devize – mod 4025 (trimestrial şi anual)– Creanţe restante, creanţe indoielnice şi riscuri de ţara – mod 4026 (lunar, trimestrial şi anual)– Provizioane – mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)– Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs – mod 4028 (trimestrial şi anual)– Situaţia activelor imobilizate – mod 4032 (anual)– Indicatori de activitate – mod 4090 (trimestrial şi anual)b) Situaţia mod 4080 – Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe: … – Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate – mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)– Repartizarea profitului – mod 4084 (anual)2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.În adresa de inaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza ca toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:– fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se afla pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;– lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 – "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;– întocmirea şi listarea formularelor s-a făcut pe baza fisierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţionala a României.Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţa contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţionala a României, care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauza, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:– denumirea completa (conform certificatului de înmatriculare);– adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;– numărul de înmatriculare la registrul comerţului;– codul fiscal;– capitalul social.3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data infiintarii până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:– cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;– până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;– până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;– până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;– în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia. +
Capitolul IIIMODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA1. SITUAŢIA PATRIMONIULUI– mod. 4000 –PREZENTARESituaţia – mod. 4000 – este o raportare de sinteza, comuna tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.Aceasta situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexa care regrupeaza, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.CONŢINUTLiniiPosturile de activ, de pasiv şi din afară bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:– pentru activ:
|
|
|
|
|
|
– |
operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; |
|
|
– |
operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit; |
|
|
– |
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; |
|
|
– |
valori imobilizate; |
|
|
– |
acţionari sau asociaţi. |
Creanţele restante şi indoielnice sunt evidentiate pe lângă fiecare clasa de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe indoielnice", iar cele privind riscurile de ţara sunt menţinute în conturile lor de origine.Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenta, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi indoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Creanţe ataşate".– pentru pasiv:
|
|
|
|
|
|
– |
operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit; |
|
|
– |
operaţiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; |
|
|
– |
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; |
|
|
– |
capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative. |
Datoriile ataşate reprezentând dobânzi de plătit, calculate şi neajunse la scadenta, se înscriu pe lângă fiecare clasa, la poziţia "Datorii ataşate".– pentru extrabilantiere:
|
|
|
|
|
|
– |
angajamente de finanţare; |
|
|
– |
angajamente de garanţie; |
|
|
– |
angajamente privind titlurile; |
|
|
– |
operaţiuni în devize; |
|
|
– |
angajamente privind instrumentele financiare derivate; |
|
|
– |
angajamente diverse; |
|
|
– |
angajamente îndoielnice; |
|
|
– |
conturi de evidenţă. |
Angajamentele indoielnice se referă la ansamblul angajamentelor din afară bilanţului.ColoaneSituaţia – mod. 4000 – prezintă pe coloane, soldul operaţiunilor realizate în lei şi contravaloarea în lei a operaţiunilor efectuate în devize, separate după cum aceste operaţiuni au fost efectuate cu rezidenţi sau cu nerezidenti.Repartiţia între rezidenţi şi nerezidenti este stabilită în funcţie de calitatea agentului de contrapartida, chiar şi pentru operaţiunile dintre doi agenţi cu locuri de rezidenţă diferita, cu excepţia titlurilor din portofoliu pentru care separarea se face în funcţie de emitent.Exemplu:– o operaţiune de pensiune livrata pe titluri realizată cu un agent rezident va fi înscrisă în coloana "rezidenţi", chiar dacă titlurile care fac obiectul operaţiunii de pensiune livrata au fost emise de către nerezidenti.Cu toate acestea, în mod convenţional, suma din poziţia "Capital" va fi înregistrată în coloana "rezidenţi".Coloana "Amortizari şi provizioane" este rezervată înregistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contrapartida şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea bruta a elementelor la care se calculează; provizioanele de contrapartida constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de ţara, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloana "Amortizari şi provizioane".Pentru posturile din această categorie, coloana "Total" înregistrează sumele nete obţinute după deducerea provizioanelor şi amortizărilor.Instituţiile de credit trebuie să completeze coloanele "lei", "devize", "rezidenţi" şi "nerezidenti", indiferent de sistemul de colectare a datelor pe care îl aplica.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:– o situaţie – mod 4000 – la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);– o situaţie – mod 4000 – la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);– o situaţie – mod 4000 – pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit trebuie să distinga operaţiunile realizate în lei şi cele în devize, evaluate în contravaloare lei.Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual. SITUAŢIA PATRIMONIULUI – mod. 4000 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JUDEŢUL _______________________─_─_─_─_ |
FORMA DE PROPRIETATE ______________─_─_─_─_─_ |
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ____________________________ |
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) _________________________ |
|
|
ADRESA LOC: ____________, sector____ |
Cod grupă CAEN__________________─_─_─_─_─_─_─_─_─_ |
|
|
STR.: ______________________nr.:____ |
CODUL FISCAL ______─_─_─_─_─_─_─_─_─_─_─ |
|
|
TELEFONUL: ________ FAXUL: _________ |
|
|
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI _________________________ |
|
|
|
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate* |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4000 |
– mii lei – |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
Amortizări şi provizioane |
Sume nete |
Total |
|
|
Lei |
Devize |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
A01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Casa şi alte valori |
A10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Casa |
A11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Alte valori |
A19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Cont curent la bănci centrale |
A20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
A25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Depozite la instituţii de credit |
A101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite acordate instituţiilor de credit |
A30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Valori primite în pensiune |
A40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Valori de recuperat |
A50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
A102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
A70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
A90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
B01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe comerciale |
B10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite de trezorerie |
B3A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite pentru export |
B20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite pentru echipament |
B4A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite pentru bunuri imobiliare |
B5A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Alte credite acordate clientelei |
B7A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite acordate clientelei financiare |
B80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Valori primite în pensiune |
B85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi curente debitoare |
B99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Valori de recuperat |
B9J |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
B102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
B9K |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
B9V |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
C0A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri primite în pensiune livrată |
C1A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de tranzacţie |
C2A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de plasament |
C3A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de investiţii |
C4A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
E6A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Decontări intrabancare |
E7A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Personal şi conturi asimilate |
E101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate |
E102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate |
E103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Impozitul pe profit amânat |
E105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Debitori diverşi |
E7H |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de stocuri |
E70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de regularizare |
E8A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
E104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
E90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
E97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI IMOBILIZATE |
F01 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Credite subordonate |
F02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu |
F10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Dotări pentru unităţile proprii din străinătate |
F50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare |
F6A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Leasing şi operaţiuni asimilate |
F7A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Locaţie simplă |
F80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
F102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
F9A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
F97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI |
L0C |
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
L98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) "G", "N" şi "S" – se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
SITUAŢIA PATRIMONIULUI – mod. 4000 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4000 |
– mii lei – |
|
|
PASIV |
Cod poziţie |
Lei |
Devize |
Total |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
G01 |
|
|
|
|
|
|
|
– Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale |
G20 |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro) |
G25 |
|
|
|
|
|
|
|
– Depozite ale instituţiilor de credit |
G101 |
|
|
|
|
|
|
|
– Împrumuturi primite de la instituţii de credit |
G30 |
|
|
|
|
|
|
|
– Valori date în pensiune |
G40 |
|
|
|
|
|
|
|
– Alte sume datorate |
G49 |
|
|
|
|
|
|
|
– Datorii ataşate |
G90 |
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
H01 |
|
|
|
|
|
|
|
– Împrumuturi primite de la clientela financiară |
H10 |
|
|
|
|
|
|
|
– Valori date în pensiune |
H20 |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi curente creditoare |
H40 |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring |
H50 |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de depozite |
H7A |
|
|
|
|
|
|
|
– Certificate de depozit |
H80 |
|
|
|
|
|
|
|
– Carnete şi librete de economii |
H6A |
|
|
|
|
|
|
|
– Alte sume datorate |
H90 |
|
|
|
|
|
|
|
– Datorii ataşate |
H98 |
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
J0A |
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri date în pensiune livrată |
J1A |
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de tranzacţie |
J5A |
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de piaţă interbancară |
J8G |
|
|
|
|
|
|
|
– Titluri de creanţe negociabile |
J8J |
|
|
|
|
|
|
|
– Obligaţiuni |
J9A |
|
|
|
|
|
|
|
– Alte datorii constituite prin titluri |
J9K |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
K6A |
|
|
|
|
|
|
|
– Vărsăminte de efectuat privind titlurile |
K65 |
|
|
|
|
|
|
|
– Decontări intrabancare |
K7A |
|
|
|
|
|
|
|
– Personal şi conturi asimilate |
K101 |
|
|
|
|
|
|
|
– Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate |
K102 |
|
|
|
|
|
|
|
– Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate |
K103 |
|
|
|
|
|
|
|
– Impozitul pe profit amânat |
K105 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dividende de plată |
K104 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creditori diverşi |
K7H |
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de regularizare |
K8A |
|
|
|
|
|
|
|
– Datorii ataşate |
K97 |
|
|
|
|
|
|
|
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE |
L01 |
|
|
|
|
|
|
|
– Capital |
L9A |
|
|
|
|
|
|
|
– Prime de capital |
L7A |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerve legale |
L7H |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerve statutare sau contractuale |
L7L |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerva generală pentru riscul de credit |
L60 |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerve pentru acţiuni proprii |
L7M |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerve din reevaluare |
L7V |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezerve din conversie |
L7W |
|
|
|
|
|
|
|
– Alte rezerve |
L7Z |
|
|
|
|
|
|
|
– Datorii subordonate |
L5A |
|
|
|
|
|
|
|
– Subvenţii şi fonduri publice alocate |
L05 |
|
|
|
|
|
|
|
– Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli |
L10 |
|
|
|
|
|
|
|
– Datorii ataşate |
L9M |
|
|
|
|
|
|
|
– Rezultatul reportat (+/-) (1) |
L90 |
|
|
|
|
|
|
|
– Profit sau pierdere (+/-) (1) |
L91 |
|
|
|
|
|
|
|
– Repartizarea profitului |
L103 |
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
L99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul – |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
SITUAŢIA PATRIMONIULUI – mod. 4000 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4000 |
– mii lei – |
|
|
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI |
Cod poziţie |
Lei |
Devize |
Total |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente în favoarea altor instituţii de credit |
N1B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente primite de la alte instituţii de credit |
N1M |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente în favoarea clientelei |
N1R |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice |
N2Y |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit |
N3B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit |
N4A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Garanţii date pentru clientelă |
N5A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Garanţii primite de la clientelă |
N7A |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de primit |
N8B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare |
N8Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte titluri de primit |
N8Z |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de livrat |
N9B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare |
N9Q |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte titluri de livrat |
N9Z |
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb la vedere |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi |
P1C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize cumpărate şi încă neprimite |
P1G |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei vânduţi şi încă nelivraţi |
P1M |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize vândute şi încă nelivrate |
P1R |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize date cu împrumut şi încă nelivrate |
P2C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize luate cu împrumut şi încă neprimite |
P2G |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb la termen |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
P3C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
P101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
P4A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
P102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
P5A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
P6A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Report/deport calculat anticipat |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
de primit |
P8B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
de plătit |
P8E |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
de încasat |
P9B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
de plătit |
P9E |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de ajustare devize (+/-)(1) |
P9T |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni debitoare |
Q1A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni creditoare |
Q2A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7A |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8A |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DIVERSE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate |
P103 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente primite |
P104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate |
P112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte valori primite în garanţie |
P113 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente date |
P105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate |
P114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte valori date în garanţie |
P115 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte angajamente diverse date |
P106 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte angajamente diverse primite |
P111 |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE |
Q80 |
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI DE EVIDENŢĂ |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Mijloace fixe luate cu chirie |
Q101 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în păstrare sau custodie |
Q102 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care: |
Q103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale |
Q108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare |
Q109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare |
Q110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare |
Q111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare |
Q112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare |
Q113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe ataşate |
Q114 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Debitori din penalităţi pretinse |
Q104 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe |
Q105 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte valori primite |
Q106 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte valori date |
Q107 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Capital social subscris şi vărsat în devize |
Q115 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Capital de dotare în devize |
Q116 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Prime de emisiune plătite în devize |
Q117 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Stocuri de natura obiectelor de inventar |
Q118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-) |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA– mod. 4014 –PREZENTARESituaţia – mod. 4014 – cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciara şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe indoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.CONŢINUT– filele 1 – 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciara;– fila 4 priveşte clientela financiară asa cum a fost definită mai sus.Fila 1LiniiAcestea detaliază finantarile (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciara.ColoaneAcestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartida.Fila 2LiniiReprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).ColoaneReprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).Fila 3Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.LiniiCuprind diferitele categorii de credite.ColoaneReprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).Fila 4LiniiReprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi indoielnice aferente.ColoaneReprezintă structura clientelei financiare, astfel:– rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);– nerezidenti.Fila 5LiniiReprezintă finantarile, inclusiv leasingul, creanţele restante şi indoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mica sau egala cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mica sau egala cu o luna, între o luna şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi noua luni inclusiv, între noua şi douasprezece luni inclusiv şi mai mare de douasprezece luni).ColoaneReprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit – "G" – (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea – "N" – (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit raportează o situaţie – mod. 4014 – stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie – mod. 4014 – stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.OPERAŢIUNI CU CLIENTELA – mod. 4014 –Clientela nefinanciara
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional* |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei – |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
SUME |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
CREANŢE COMERCIALE |
|
|
|
|
|
– Scont şi operaţiuni asimilate |
B11 |
|
|
|
|
– Factoring |
B12 |
|
|
|
|
– Alte creanţe comerciale |
B19 |
|
|
|
|
CREDITE DE TREZORERIE |
|
|
|
|
|
– Vânzări în rate |
B3F |
|
|
|
|
– Credite acordate persoanelor fizice |
B3G |
|
|
|
|
– Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată |
B3H |
|
|
|
|
– Utilizări din deschideri de credite permanente |
B3J |
|
|
|
|
– Credit global de exploatare |
B3L |
|
|
|
|
– Credite pentru finanţarea stocurilor |
B3M |
|
|
|
|
– Credite garantate cu valori financiare |
|
|
|
|
|
|
– Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit |
B3P |
|
|
|
|
|
– Credite garantate cu alte valori financiare |
B3Q |
|
|
|
|
– Credite acordate importatorilor |
B103 |
|
|
|
|
– Alte credite de trezorerie |
B3Z |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU EXPORT |
|
|
|
|
|
– Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii |
B25 |
|
|
|
|
– Credite furnizori |
B26 |
|
|
|
|
– Credite comerciale acordate nerezidenţilor |
B27 |
|
|
|
|
– Alte credite pentru export |
B29 |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT |
B4A |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE |
|
|
|
|
|
– Credite investitori |
B5G |
|
|
|
|
– Credite promotori |
B60 |
|
|
|
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
B7A |
|
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
B85 |
|
|
|
|
CONTURI CURENTE DEBITOARE |
B99 |
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN |
F03 |
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
F05 |
|
|
|
|
PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR |
F20 |
|
|
|
|
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G" – se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei – |
|
|
PASIV |
Cod poziţie |
SUME |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
H20 |
|
|
|
|
CONTURI CURENTE CREDITOARE |
H40 |
|
|
|
|
CONTURI DE FACTORING |
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring disponibile |
H51 |
|
|
|
|
– Conturi de factoring indisponibile |
H52 |
|
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE |
H7A |
|
|
|
|
– Depozite la vedere |
H101 |
|
|
|
|
– Depozite la termen |
H102 |
|
|
|
|
– Depozite colaterale |
H103 |
|
|
|
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMIE |
|
|
|
|
|
– Certificate de depozit |
H80 |
|
|
|
|
– Carnete şi librete de economii |
H6A |
|
|
|
|
ALTE SUME DATORATE |
H90 |
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN |
L5D |
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
L5N |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatu |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA – mod. 4014 – Clientela nefinanciara rezidenţă
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei – |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
REZIDENŢI |
|
|
Societăţi nefinanciare |
Întreprinzători individuali |
Persoane fizice |
Societăţi de asigurare şi de capitalizare |
Administraţii publice |
Administraţii private |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
CREANŢE COMERCIALE |
B10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE DE TREZORERIE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B3B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B3C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: (toate termenele) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– vânzări în rate |
B3F |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată |
B3H |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– utilizări din deschideri de credite permanente |
B3J |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– credit global de exploatare |
B3L |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU EXPORT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B21 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B22 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B105 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B4B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B4C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B5B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B5C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B7B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B7C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
B85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI CURENTE DEBITOARE |
B99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
B102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
B9K |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN |
F03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
F05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
F103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
F09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei – |
|
|
PASIV |
Cod poziţie |
REZIDENŢI |
|
|
Societăţi nefinanciare |
Întreprinzători individuali |
Persoane fizice |
Societăţi de asigurare şi de capitalizare |
Administraţii publice |
Administraţii private |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
H20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI CURENTE CREDITOARE |
H40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI DE FACTORING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring disponibile |
H51 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring indisponibile |
H52 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN |
L5D |
|
|
|
|
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
L5N |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA – mod. 4014 – Clientela nefinanciara nerezidenta
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei- |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
NEREZIDENŢI – pe termene |
|
|
Mai mici sau egale cu 1 an |
Între 1-5 ani |
Peste 5 ani |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
CREDITE DE TREZORERIE |
B3A |
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU EXPORT |
B20 |
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT |
B4A |
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE |
B5A |
|
|
|
|
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
B7A |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA – mod. 4014 – Clientela financiară
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei- |
|
|
|
Cod poziţie |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
ACTIV |
|
|
|
|
|
|
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare |
B81 |
|
|
|
|
|
Credite la termen acordate clientelei financiare |
B82 |
|
|
|
|
|
Valori primite în pensiune de pe o zi pe alta |
B86 |
|
|
|
|
|
Valori primite în pensiune la termen |
B87 |
|
|
|
|
|
Conturi curente debitoare |
B99 |
|
|
|
|
|
Creanţe restante |
B102 |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice |
B9K |
|
|
|
|
|
Credite subordonate la termen |
F03 |
|
|
|
|
|
Credite subordonate pe durată nedeterminată |
F05 |
|
|
|
|
|
Creanţe restante privind creditele subordonate |
F103 |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate |
F09 |
|
|
|
|
|
PASIV |
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară |
H11 |
|
|
|
|
|
Împrumuturi la termen de la clientela financiară |
H12 |
|
|
|
|
|
Valori date în pensiune de pe o zi pe alta |
H21 |
|
|
|
|
|
Valori date în pensiune la termen |
H22 |
|
|
|
|
|
Conturi curente creditoare |
H40 |
|
|
|
|
|
Împrumuturi subordonate la termen |
L5D |
|
|
|
|
|
Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată |
L5N |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA – mod. 4014 – Clientela nefinanciara
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei – |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
NEREZIDENŢI |
|
|
Societăţi nefinanciare |
Întreprinzători individuali |
Persoane fizice |
Societăţi de asigurare şi de capitalizare |
Administraţii publice |
Administraţii private |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
CREANŢE COMERCIALE |
B10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE DE TREZORERIE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B3B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B3C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: (toate termenele) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– vânzări în rate |
B3F |
|
|
|
|
|
|
|
|
– diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată |
B3H |
|
|
|
|
|
|
|
|
– utilizări din deschideri de credite permanente |
B3J |
|
|
|
|
|
|
|
|
– credit global de exploatare |
B3L |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU EXPORT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B21 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B22 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B105 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B4B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B4C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B5B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B5C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 an |
B7B |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-5 ani |
B7C |
|
|
|
|
|
|
|
|
– peste 5 ani |
B108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
B85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI CURENTE DEBITOARE |
B99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
B102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
B9K |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN |
F03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
F05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
F103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
F09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F73 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
F76 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][5] |
[G] |
Global |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4014 |
– mii lei- |
|
|
PASIV |
Cod poziţie |
NEREZIDENŢI |
|
|
Societăţi nefinanciare |
Întreprinzători individuali |
Persoane fizice |
Societăţi de asigurare şi de capitalizare |
Administraţii publice |
Administraţii private |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
H20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI CURENTE CREDITOARE |
H40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI DE FACTORING |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring disponibile |
H51 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
– Conturi de factoring indisponibile |
H52 |
|
|
X |
|
|
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H107 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII – pe termene: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mici sau egale cu 1 lună |
H116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 1-3 luni inclusiv |
H117 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 3-6 luni inclusiv |
H118 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 6-9 luni inclusiv |
H119 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– între 9-12 luni inclusiv |
H120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– mai mari de 12 luni |
H121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN |
L5D |
|
|
|
|
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
L5N |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
3. PORTOFOLIUL DE TITLURI– mod. 4020 –PREZENTARESituaţia – mod. 4020 – cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.CONŢINUTLiniiTitlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabila a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi după cotatia bursiera. Fiecare poziţie reflecta o singura categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cat şi pe cele străine asimilate.Poziţiile "alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.Poziţiile "titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.ColoaneColoanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor:Coloana 1 "Valoare bruta contabila" înregistrează:– valoarea justa – în cazul titlurilor evaluate la valoarea justa;– costul amortizat – în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;– costul de achiziţie – în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;– costul de achiziţie, valoarea determinata în urma aplicării metodei punerii în echivalenta sau cea determinata prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz – în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.Coloana 2 "Valoare la preţul de piaţa" înregistrează:– preţul pieţei din ziua cea mai recenta pentru titlurile de tranzacţie;– preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabila de negociere determinata, de regula, în funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;– valoarea actuala sau de utilitate determinata în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotatia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenti rezidenţi – instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi alta clientela financiară – şi global, pentru emitentii nerezidenti.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Moneda:Instituţiile de credit raportează o situaţie – mod. 4020 – stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie – mod. 4020 – stabilită în contravaloare lei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.PORTOFOLIUL DE TITLURI – mod. 4020 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4020 |
– mii lei – |
|
|
ACTIV |
Cod poziţie |
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de piaţă interbancară |
012 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de creanţe negociabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de trezorerie |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de depozit |
022 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
023 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bilete de trezorerie |
024 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri de creanţe negociabile |
025 |
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
030 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri subordonate |
031 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri cu venit fix |
040 |
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
|
|
|
|
|
|
|
– |
acţiuni |
061 |
|
|
|
|
|
|
– |
părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
părţi pe termen scurt în OPCVM |
063 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte părţi în OPCVM |
064 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri cu venit variabil |
065 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de piaţă interbancară |
072 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de creanţe negociabile |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de trezorerie |
081 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de depozit |
082 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
083 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bilete de trezorerie |
084 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri de creanţe negociabile |
085 |
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
090 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri subordonate |
095 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri cu venit fix |
100 |
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
|
|
|
|
|
|
|
– |
acţiuni |
121 |
|
|
|
|
|
|
– |
părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
părţi pe termen scurt în OPCVM |
123 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte părţi în OPCVM |
124 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri cu venit variabil |
125 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de piaţă interbancară |
141 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de creanţe negociabile |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de trezorerie |
143 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
certificate de depozit |
144 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
145 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
bilete de trezorerie |
146 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri de creanţe negociabile |
147 |
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
150 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri subordonate |
155 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte titluri cu venit fix |
160 |
|
|
|
|
|
PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
200 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE PARTICIPARE |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
210 |
|
|
|
|
|
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
PORTOFOLIUL DE TITLURI – mod. 4020 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4020 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
EMITENŢI REZIDENŢI |
|
|
Instituţii de credit |
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
|
|
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PARTICIPARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura |
|
|
|
|
|
PORTOFOLIUL DE TITLURI – mod. 4020 – |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4020 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
EMITENŢI REZIDENŢI |
|
|
Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
Statul |
|
|
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PARTICIPARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura |
|
|
|
|
|
PORTOFOLIUL DE TITLURI – mod. 4020 – |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][4] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4020 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
EMITENŢI REZIDENŢI |
|
|
Administraţii publice, în afară de stat |
Altă clientelă nefinanciară |
|
|
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
132 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
151 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI DE PARTICIPARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
PORTOFOLIUL DE TITLURI – mod. 4020 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………… |
[N] |
Naţional |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0] [5] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4020 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
EMITENŢI NEREZIDENŢI |
|
|
Total |
|
|
Valoare brută contabilă |
Valoare la preţul de piaţă |
Valoare de rambursare |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
030 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
050 |
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
060 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT FIX |
– |
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
091 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
092 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
110 |
|
|
|
|
|
|
TITLURI CU VENIT VARIABIL |
– |
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
131 |
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
132 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
– |
|
|
|
|
|
|
– |
cotate |
151 |
|
|
|
|
|
|
– |
necotate |
152 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
170 |
|
|
|
|
|
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
201 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
202 |
|
|
|
|
|
TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
211 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
212 |
|
|
|
|
|
TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
|
|
(exclusiv titluri date cu împrumut) |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri cotate |
221 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri necotate |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE– mod. 4021 –PREZENTARESituaţia – mod. 4021 – evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.CONŢINUTLiniiCorespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).ColoaneO singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează;Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit – "G" – (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea – "N" – (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4021 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE – mod. 4021 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4021 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
SUME |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
ACTIV |
|
|
|
|
– |
Acţiuni proprii |
E5W |
|
|
|
– |
Acţionari sau asociaţi |
L0C |
|
|
|
|
PASIV |
|
|
|
|
CAPITAL |
– |
|
|
|
– |
Capital subscris nevărsat |
L9B |
|
|
|
– |
Capital subscris vărsat |
L9C |
|
|
|
– |
Elemente asimilate capitalului |
L9E |
|
|
|
PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE |
|
|
|
|
– |
Prime de capital |
– |
|
|
|
|
– |
prime de emisiune |
L7C |
|
|
|
|
– |
prime de fuziune |
L109 |
|
|
|
|
– |
prime de aport |
L115 |
|
|
|
|
– |
prime de sciziune |
L116 |
|
|
|
|
– |
prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni |
L117 |
|
|
|
|
– |
alte prime |
L7D |
|
|
|
– |
Rezerve legale din profitul brut |
L110 |
|
|
|
– |
Rezerve legale din profitul net |
L111 |
|
|
|
– |
Rezerve statutare sau contractuale |
L7L |
|
|
|
– |
Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut |
L112 |
|
|
|
– |
Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net |
L113 |
|
|
|
– |
Rezerve pentru acţiuni proprii |
L7M |
|
|
|
– |
Rezerve din reevaluare |
L7V |
|
|
|
– |
Rezerve din conversie |
L7W |
|
|
|
– |
Alte rezerve |
L7Z |
|
|
|
DATORII SUBORDONATE |
|
|
|
|
– |
Datorii subordonate la termen |
– |
|
|
|
|
– |
titluri subordonate la termen |
L5C |
|
|
|
|
– |
împrumuturi participative |
L5F |
|
|
|
|
– |
alte împrumuturi subordonate la termen |
L5H |
|
|
|
– |
Datorii subordonate pe durată nedeterminată |
– |
|
|
|
|
– |
titluri subordonate pe durată nedeterminată |
L5M |
|
|
|
|
– |
împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată |
L5N |
|
|
|
SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE |
|
|
|
|
– |
Subvenţii pentru investiţii |
L06 |
|
|
|
– |
Fonduri publice alocate |
L07 |
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI |
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură |
L21 |
|
|
|
– |
Provizioane pentru facilităţi acordate personalului |
L16 |
|
|
|
– |
Provizioane pentru riscuri de ţară |
L114 |
|
|
|
– |
Provizioane pentru restructurare |
L118 |
|
|
|
– |
Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea |
L119 |
|
|
|
– |
Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli |
L29 |
|
|
|
REZULTATUL REPORTAT |
|
|
|
|
– |
Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată (+/-)(1) |
L120 |
|
|
|
– |
Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 (+/-)(1) |
L121 |
|
|
|
– |
Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (+/-)(1) |
L122 |
|
|
|
– |
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale (+/-)(1) |
L123 |
|
|
|
– |
Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (+/-)(1) |
L124 |
|
|
|
REZULTATUL EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
– |
Profit sau pierdere (+/-)(1) |
L91 |
|
|
|
REPARTIZAREA PROFITULUI |
L103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G" |
– |
se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române. |
|
|
|
"N" |
– |
se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
– |
Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul – |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
5. ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI – mod. 4023(INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)PREZENTARESituaţia – mod. 4023 – furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul – mod. 4000 -.CONŢINUTLiniiCorespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate în funcţie de:– tipul instrumentului financiar derivat● instrumente financiare derivate de dobânda;● instrumente financiare derivate de curs de schimb.– natura pieţei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate● pieţe organizate şi asimilate;● pieţe la buna înţelegere.– finalitatea operaţiunii● operaţiuni de "microacoperire";● operaţiuni "poziţii deschise izolate".ColoaneO singura coloana care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4023 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitatea: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI – mod. 4023 –(Instrumente financiare derivate)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4023 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE |
|
|
|
|
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă |
|
|
|
|
– |
operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni debitoare |
Q1B |
|
|
|
|
– |
Operaţiuni creditoare |
Q2B |
|
|
|
– |
operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni debitoare |
Q1C |
|
|
|
|
– |
Operaţiuni creditoare |
Q2C |
|
|
|
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă |
|
|
|
|
– |
operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni debitoare |
Q1D |
|
|
|
|
– |
Operaţiuni creditoare |
Q2D |
|
|
|
– |
operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni debitoare |
Q1E |
|
|
|
|
– |
Operaţiuni creditoare |
Q2E |
|
|
|
Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb |
|
|
|
|
– |
operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3B |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4B |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5B |
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6B |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7B |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8B |
|
|
|
– |
operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3C |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4C |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5C |
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6C |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7C |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8C |
|
|
|
Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb |
|
|
|
|
– |
operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3D |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4D |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5D |
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6D |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7D |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8D |
|
|
|
– |
operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3E |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4E |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5E |
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6E |
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7E |
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8E |
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE – mod. 4025 –PREZENTARESituaţia – mod. 4025 – cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.Instituţiile de credit identifica operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.CONŢINUTSituaţia – mod. 4025 – prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau doua devize între ele.Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).LiniiOperaţiunile de schimb la termen sunt detaliate:– în funcţie de următoarele operaţiuni:● lei de primit contra devize de livrat;● devize de livrat contra lei de primit;● devize de primit contra lei de livrat;● lei de livrat contra devize de primit;● devize de primit contra devize de livrat;● devize de livrat contra devize de primit.– în funcţie de natura schimburilor:● existenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare;● absenta fluxului de plată a dobânzilor intermediare.ColoaneOperaţiunile sunt separate după următoarele criterii:– locul de rezidenţă al agentului contrapartida;– modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna înţelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);– pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna înţelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartida a fost realizată aceasta operaţiune. Agenţii contrapartida sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciara.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Moneda:Instituţiile de credit raportează câte o situaţie – mod. 4025 – stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviza cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE – mod. 4025 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Simbol deviză: [_,_,_] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4025 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
REZIDENŢI |
|
|
Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere |
Operaţiuni pe pieţe organizate |
|
|
Instituţii de credit |
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
Clientela nefinanciară |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P3D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P3E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P4D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P4E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P5D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P5E |
|
|
|
|
|
|
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P6D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P6E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P107 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P108 |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P109 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P110 |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8F |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) |
|
|
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) |
|
|
(3) Futures pe curs de schimb |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnătura |
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE – mod. 4025 – |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ……………………………….. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Simbol deviză: [_,_,_] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4025 |
– mii lei- |
|
|
|
Cod poziţie |
NEREZIDENŢI |
|
|
Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere |
Operaţiuni pe pieţe organizate |
|
|
Instituţii de credit |
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare |
Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
Clientela nefinanciară |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P3D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P3E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P4D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P4E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P5D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P5E |
|
|
|
|
|
|
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P6D |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P6E |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P107 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P108 |
|
|
|
|
|
|
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(1) |
P109 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de schimb financiare(2) |
P110 |
|
|
|
|
|
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de primit contra devize de livrat |
Q3F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra lei de primit |
Q4F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra lei de livrat |
Q5F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Lei de livrat contra devize de primit |
Q6F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de primit contra devize de livrat |
Q7F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Devize de livrat contra devize de primit |
Q8F |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de piaţă a dobânzilor intermediare) |
|
|
(2) SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) |
|
|
(3) Contracte futures pe curs de schimb |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA– mod. 4026 –PREZENTARESituaţia – mod. 4026 – cuprinde creanţele restante şi creanţele indoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţara preluate din conturile lor de origine.CONŢINUTFila 1LiniiCreanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, nerambursate sau neîncasate la scadenta.Creanţele indoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natura, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenta, care au fost trecute în litigiu.Riscurile de ţara sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afară bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptarile de plată sau confirmările de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitenta se afla situata într-o ţara ce prezintă risc) privind debitorii privati sau publici, rezidenţi în tari care au solicitat sau au obţinut o reesalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifica constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţara.Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţara cu risc, dar sunt rezidenţi în alta ţara, sunt asimilate riscului de ţara, dacă situaţia o justifica.Creanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afară bilanţului (clasa 9).ColoaneCreanţele restante, creanţele indoielnice şi riscurile de ţara sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.Fila 2LiniiPermit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi indoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.ColoaneCreanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile indoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanta (lei/devize).REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:– o situaţie – mod 4026 – la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);– o situaţie – mod 4026 – la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);– o situaţie – mod 4026 – pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4026 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA – mod. 4026 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate* |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4026 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
LEI |
DEVIZE |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
A106 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi restante |
A107 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
A108 |
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
A109 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi îndoielnice |
A110 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
A111 |
|
|
|
|
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
A80 |
|
|
|
|
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
B110 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi restante |
B111 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
B112 |
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
B113 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi îndoielnice |
B114 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
B115 |
|
|
|
|
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
B9S |
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
E117 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi restante |
E118 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
E119 |
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
E120 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi îndoielnice |
E121 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
E122 |
|
|
|
|
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
E95 |
|
|
|
|
|
|
VALORI IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe restante |
F125 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi restante |
F126 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
F127 |
|
|
|
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe îndoielnice |
F128 |
|
|
|
|
|
|
|
– Dobânzi îndoielnice |
F129 |
|
|
|
|
|
|
|
– Creanţe ataşate |
F130 |
|
|
|
|
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
F9R |
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
Q90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G", "N" şi "S" |
– |
se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române. |
|
|
|
"N" |
– |
se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine. |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA – mod. 4026 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4026 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
LEI |
DEVIZE |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
Creanţe restante, din care: |
110 |
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
111 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
112 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
113 |
|
|
|
|
Dobânzi restante privind: |
120 |
|
|
|
|
|
– |
Cont curent la bănci centrale |
121 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
122 |
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
123 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
124 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
125 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
126 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
130 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
131 |
|
|
|
|
|
|
– |
depozite la instituţii de credit |
132 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate instituţiilor de credit |
133 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
134 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
135 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente contului curent la bănci centrale |
136 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
137 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
138 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
139 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
140 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
141 |
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice, din care: |
150 |
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
151 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
152 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
153 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
154 |
|
|
|
|
Dobânzi îndoielnice privind: |
160 |
|
|
|
|
|
– |
Cont curent la bănci centrale |
161 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
162 |
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
163 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
164 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
165 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
166 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
170 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
171 |
|
|
|
|
|
|
– |
depozite la instituţii de credit |
172 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate instituţiilor de credit |
173 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
174 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
175 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
176 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente contului curent la bănci centrale |
177 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
178 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
179 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
180 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
181 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
182 |
|
|
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
Creanţe restante, din care: |
210 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
211 |
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
212 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
213 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
214 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
215 |
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
216 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
217 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
218 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
219 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
220 |
|
|
|
|
Dobânzi restante privind: |
230 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
231 |
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
232 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
233 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
234 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
235 |
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
236 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
237 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
238 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
239 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
240 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
250 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
251 |
|
|
|
|
|
|
– |
creanţe comerciale |
252 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite de trezorerie |
253 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru export |
254 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru echipament |
255 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru bunuri imobiliare |
256 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte credite acordate clientelei |
257 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate clientelei financiare |
258 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
259 |
|
|
|
|
|
|
– |
conturi curente debitoare |
260 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
261 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
262 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
263 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
264 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
265 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
266 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
267 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
268 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
269 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
270 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
271 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
272 |
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice, din care: |
310 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
311 |
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
312 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
313 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
314 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
315 |
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
316 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
317 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
318 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
319 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
320 |
|
|
|
|
Dobânzi îndoielnice privind: |
330 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
331 |
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
332 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
333 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
334 |
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
335 |
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
336 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
337 |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
338 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
339 |
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
340 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
350 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
351 |
|
|
|
|
|
|
– |
creanţe comerciale |
352 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite de trezorerie |
353 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru export |
354 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru echipament |
355 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru bunuri imobiliare |
356 |
|
|
|
|
|
|
– |
alte credite acordate clientelei |
357 |
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate clientelei financiare |
358 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
359 |
|
|
|
|
|
|
– |
conturi curente debitoare |
360 |
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
361 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
362 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
363 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
364 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
365 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
366 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
367 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
368 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
369 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
370 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
371 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
372 |
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
Creanţe restante, din care: |
410 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
411 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
412 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
413 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
414 |
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
415 |
|
|
|
|
Dobânzi restante privind: |
420 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
421 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
422 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
423 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
424 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
425 |
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
426 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de regularizare (Venituri de primit) |
427 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
430 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
431 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri primite în pensiune livrată |
432 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de tranzacţie |
433 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de plasament |
434 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de investiţii |
435 |
|
|
|
|
|
|
– |
debitori diverşi |
436 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
437 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
438 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
439 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
440 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
441 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri |
442 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
443 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) |
444 |
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice, din care: |
450 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
451 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
452 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
453 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
454 |
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
455 |
|
|
|
|
Dobânzi îndoielnice privind: |
460 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
461 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
462 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
463 |
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
464 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
465 |
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
466 |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de regularizare (Venituri de primit) |
467 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
470 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
471 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri primite în pensiune livrată |
472 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de tranzacţie |
473 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de plasament |
474 |
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de investiţii |
475 |
|
|
|
|
|
|
– |
debitori diverşi |
476 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
477 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
478 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
479 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
480 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
481 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri |
482 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
483 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) |
484 |
|
|
|
|
VALORI IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
Creanţe restante reprezentând credite subordonate |
510 |
|
|
|
|
Dobânzi restante privind: |
520 |
|
|
|
|
|
– |
Credite subordonate |
521 |
|
|
|
|
|
– |
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
522 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
530 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante reprezentând credite subordonate |
531 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
532 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor subordonate |
533 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
534 |
|
|
|
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate |
550 |
|
|
|
|
Dobânzi îndoielnice privind: |
560 |
|
|
|
|
|
– |
Credite subordonate |
561 |
|
|
|
|
|
– |
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
562 |
|
|
|
|
Creanţe ataşate privind: |
570 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate |
571 |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
572 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor subordonate |
573 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
8. PROVIZIOANE – mod. 4027 –PREZENTARESituaţia – mod. 4027 – cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2, 3, 4 şi 5.CONŢINUTFILA 1LiniiPermit identificarea:– naturii creanţelor şi angajamentelor care determina constituirea de provizioane:● creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;● angajamente din afară bilanţului;● riscuri de ţara.– monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.Provizioanele constituite pentru angajamente în afară bilanţului şi cele pentru riscuri de ţara sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.Fila 2LiniiPermit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.Fila 3LiniiPermit identificarea categoriilor de provizioane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor indoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.ColoaneProvizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:– o situaţie – mod 4027 – la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);– o situaţie – mod 4027 – la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);– o situaţie – mod 4027 – pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4027 – în lei, care regrupeaza provizioanele în lei şi în devize.Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.PROVIZIOANE – mod. 4027 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ……………………………. |
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate* |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4027 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
LEI |
DEVIZE |
|
|
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
Rezidenţi |
Nerezidenţi |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
011 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
012 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
021 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
022 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
031 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
032 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
041 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
042 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
051 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
052 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ |
|
|
|
|
|
|
|
– exprimate în lei |
061 |
|
|
|
|
|
|
– exprimate în devize |
062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G", "N" şi "S" – se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
PROVIZIOANE – mod. 4027 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ……………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4027 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
LEI |
DEVIZE |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane specifice de risc de credit |
811 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane specifice de risc de dobândă |
812 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane specifice de risc de credit |
821 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane specifice de risc de dobândă |
822 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR |
|
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament |
– |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate |
831 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix |
832 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil |
833 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea acţiunilor proprii |
834 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii |
– |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate |
836 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix |
837 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR |
838 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
839 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
840 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR |
– |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs |
– |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs |
841 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs |
842 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare |
– |
|
|
|
|
|
– |
pentru fondul comercial |
843 |
|
|
|
|
|
– |
pentru alte imobilizări necorporale |
844 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare |
– |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea terenurilor şi a amenajărilor de terenuri |
845 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea construcţiilor |
846 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport |
847 |
|
|
|
|
|
– |
pentru deprecierea altor active corporale |
848 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare |
849 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare |
850 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING |
851 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
852 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
853 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI |
|
|
|
|
|
|
Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură |
854 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru facilităţi acordate personalului |
855 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru riscuri de ţară |
856 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru restructurare |
857 |
|
|
|
|
|
Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea |
858 |
|
|
|
|
|
Alte provizioane |
859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
PROVIZIOANE – mod. 4027 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ……………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4027 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
LEI |
DEVIZE |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe restante, din care: |
110 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
111 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
112 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
113 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor restante privind: |
120 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cont curent la bănci centrale |
121 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
122 |
|
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
123 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
124 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
125 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
126 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
130 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
131 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
depozite la instituţii de credit |
132 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate instituţiilor de credit |
133 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
134 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
135 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente contului curent la bănci centrale |
136 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
137 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
138 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
139 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
140 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
141 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: |
150 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
151 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
152 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
153 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
154 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: |
160 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cont curent la bănci centrale |
161 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
162 |
|
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
163 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
164 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
165 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
166 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
170 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
171 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
depozite la instituţii de credit |
172 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate instituţiilor de credit |
173 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
174 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
175 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
176 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente contului curent la bănci centrale |
177 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro) |
178 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente depozitelor la instituţii de credit |
179 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate instituţiilor de credit |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
181 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
182 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe restante, din care: |
210 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
211 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
212 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
213 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
214 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
215 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
216 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
217 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
218 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
219 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
220 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor restante privind: |
230 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
231 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
232 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
233 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
234 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
235 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
236 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
237 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
238 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
239 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
240 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
250 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
251 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
creanţe comerciale |
252 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite de trezorerie |
253 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru export |
254 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru echipament |
255 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru bunuri imobiliare |
256 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte credite acordate clientelei |
257 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate clientelei financiare |
258 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
259 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
conturi curente debitoare |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
261 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
262 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
263 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
264 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
265 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
266 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
267 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
268 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
269 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
270 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
271 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
272 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: |
310 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
311 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
312 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
313 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
314 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
315 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
316 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
317 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
318 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
319 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
320 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: |
330 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale |
331 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
332 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
333 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
334 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
335 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
336 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
337 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
338 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
339 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori de recuperat |
340 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
350 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
351 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
creanţe comerciale |
352 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite de trezorerie |
353 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru export |
354 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru echipament |
355 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite pentru bunuri imobiliare |
356 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte credite acordate clientelei |
357 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
credite acordate clientelei financiare |
358 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori primite în pensiune |
359 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
conturi curente debitoare |
360 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
valori de recuperat |
361 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
362 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creanţelor comerciale |
363 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor de trezorerie |
364 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru export |
365 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru echipament |
366 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru bunuri imobiliare |
367 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente altor credite acordate clientelei |
368 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor acordate clientelei financiare |
369 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor primite în pensiune |
370 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor curente debitoare |
371 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente valorilor de recuperat |
372 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe restante, din care: |
410 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
411 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
412 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
413 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
414 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
415 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor restante privind: |
420 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
421 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
422 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
423 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
424 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
425 |
|
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
426 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de regularizare (Venituri de primit) |
427 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
430 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante, din care: |
431 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri primite în pensiune livrată |
432 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de tranzacţie |
433 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de plasament |
434 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de investiţii |
435 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
debitori diverşi |
436 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
437 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
438 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
439 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
440 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
441 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri |
442 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
443 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) |
444 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care: |
450 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
451 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
452 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
453 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
454 |
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
455 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: |
460 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri primite în pensiune livrată |
461 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de tranzacţie |
462 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de plasament |
463 |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri de investiţii |
464 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri |
465 |
|
|
|
|
|
|
– |
Debitori diverşi |
466 |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de regularizare (Venituri de primit) |
467 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
470 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice, din care: |
471 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri primite în pensiune livrată |
472 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de tranzacţie |
473 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de plasament |
474 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de investiţii |
475 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
debitori diverşi |
476 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
477 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor primite în pensiune livrată |
478 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de tranzacţie |
479 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de plasament |
480 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente titlurilor de investiţii |
481 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri |
482 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente debitorilor diverşi |
483 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit) |
484 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate |
510 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor restante privind: |
520 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite subordonate |
521 |
|
|
|
|
|
|
– |
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
522 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
530 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante reprezentând credite subordonate |
531 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi restante, din care: |
532 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor subordonate |
533 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
534 |
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE |
|
|
|
|
|
|
– |
Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate |
550 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind: |
560 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite subordonate |
561 |
|
|
|
|
|
|
– |
Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
562 |
|
|
|
|
|
– |
Provizioane aferente creanţelor ataşate privind: |
570 |
|
|
|
|
|
|
– |
Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate |
571 |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi îndoielnice, din care: |
572 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor subordonate |
573 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut |
574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI |
|
|
(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) |
FINANCIAR-CONTABIL, |
|
|
Numele, prenumele, semnătura |
Numele, prenumele şi |
|
|
şi ştampila instituţiei de credit |
semnatura |
9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DINAFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS– mod. 4028 –PREZENTARESituaţia – mod. 4028 – pune în evidenta diferitele transe de durata reziduala a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului, care au scadente contractuale.CONŢINUTLiniiPrezintă operaţiunile care au scadente contractuale.Coloane– valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduala corespunzătoare scadentei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor sau creditelor mobilizate;– titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se tine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadentei finale de rambursare;– titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadentei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor respective.MODALITĂŢI DE ÎNREGISTRAREPLASAMENTE1. Finantarile sunt repartizate în coloanele situaţiei în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinantare, partea utilizata este grupata în funcţie de modalităţile de rambursare:– plecand de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, până cel mai târziu la data scadentei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinantare;– plecand de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduala de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completa a celor mai apropiate scadente, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadentei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinantare;– plecand de la prima coloana a situaţiei – mod. 4028 – atunci când probabilitatea de reînnoire a finantarilor ajunse la scadenta este nesemnificativa; aceasta probabilitate este determinata pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminari periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separarilor efectuate.2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care exista clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevăzută în contract.3. În cazul în care o operaţiune de refinantare "în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egala cu durata preavizului.4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenta avalului de refinantare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpara ferm efectele primare, se ia în considerare scadenta acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se retine scadenta acestor bilete.5. Creditele al căror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenta finala.6. Creditele cu plati progresive din categoria "credite cumpărător" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidentilor" şi creditele de prefinantare cu dobânda stabilizata, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadentei finale a acestor credite.7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de către instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei – mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a finanţării efectuate de aceasta instituţie de credit.RESURSE8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadentele contractuale de rambursare.9. Orice împrumut primit însoţit de o clauza de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct. 2 de la plasamente.10. Orice operaţiune de refinantare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct. 3 de la plasamente.11. Durata unei operaţiuni de refinantare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct. 4 de la plasamente.Operaţiunile de refinantare efectuate cu Banca Naţionala a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenta biletelor de mobilizare.12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei – mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit îşi denunta acordul de participare, se ia în considerare durata reziduala a acestor resurse.ANGAJAMENTE ÎN AFARĂ BILANŢULUI13. Valoarea acordurilor de refinantare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizata, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinantare utilizabil pe perioada de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizata, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei – mod. 4028 -.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit – "G" – (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea – "N" – (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit raportează o situaţie – mod. 4028 – stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie – mod. 4028 – stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂBILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS – mod. 4028 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional* |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4028 |
– mii lei – |
|
|
PLASAMENTE |
Cod poziţie |
DURATA RĂMASĂ DE SCURS |
|
|
D <= 1 lună |
1 lună
|
3 luni
|
6 luni
|
1 an
|
D > 5 ani |
| | | |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen la bănci centrale |
001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite colaterale la bănci centrale |
002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen la instituţii de credit |
011 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite colaterale la instituţii de credit |
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite la termen acordate instituţiilor de credit |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite financiare acordate instituţiilor de credit |
022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valori primite în pensiune la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
bănci centrale |
031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii de credit |
032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanţe comerciale |
101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite de trezorerie |
102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite pentru export |
103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite pentru echipament |
104 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite pentru bunuri imobiliare |
105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite acordate clientelei |
106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite la termen acordate clientelei financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare altele decât instituţiile de credit |
112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valori primite în pensiune la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
clientela nefinanciară |
123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri primite în pensiune livrată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii de credit |
201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
203 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
clientela nefinanciară |
204 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de tranzacţie |
211 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de plasament |
212 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de investiţii |
213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri date cu împrumut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de tranzacţie |
221 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de plasament |
222 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de investiţii |
223 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite subordonate la termen |
231 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G" – se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional* |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4028 |
– mii lei – |
|
|
RESURSE |
Cod poziţie |
DURATA RĂMASĂ DE SCURS |
|
|
D <= 1 lună |
1 lună
|
3 luni
|
6 luni
|
1 an
|
D > 5 ani |
| | | |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare |
301 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
împrumuturi lombard |
302 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte împrumuturi |
303 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen ale instituţiilor de credit |
311 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite colaterale ale instituţiilor de credit |
312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit |
321 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit |
322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valori date în pensiune la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
bănci centrale |
331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii de credit |
332 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la termen de la clientela financiară |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valori date în pensiune la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
411 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
412 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
clientela nefinanciară |
413 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite colaterale |
422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Certificate de depozit |
423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Carnete şi librete de economii |
424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri date în pensiune livrată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii de credit |
501 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
OPCVM |
502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
503 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
clientela nefinanciară |
504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Datorii constituite prin titluri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de piaţă interbancară |
521 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
titluri de creanţe negociabile |
522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
obligaţiuni |
523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte datorii constituite prin titluri |
524 |
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII SUBORDONATE LA TERMEN |
530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PUBLICE ALOCATE |
540 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional* |
[1] |
lei |
|
|
|
[ ] |
|
[2] |
devize |
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[ ] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4028 |
– mii lei – |
|
|
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI |
Cod poziţie |
DURATA RĂMASĂ DE SCURS |
|
|
D <= 1 lună |
1 lună
|
3 luni
|
6 luni
|
1 an
|
D > 5 ani |
| | | |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente în favoarea altor instituţii de credit |
611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente primite de la alte instituţii de credit |
621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente în favoarea clientelei |
630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice |
631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumpărare) |
710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de răscumpărare) |
720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri vândute cu posibilitate de răscumpărare |
731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumpărare |
741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE– mod. 4032 –PREZENTARESituaţia – mod. 4032 – reflecta existentul şi miscarile de imobilizari, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizari şi provizioane pentru depreciere).CONŢINUTFila 1Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea bruta.LiniiLiniile reprezintă valoarea bruta a elementelor de imobilizari necorporale, corporale, imobilizari în curs şi imobilizari financiare.ColoaneColoanele reprezintă:– valoarea imobilizarilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizari;– valoarea totală a cresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizari;– valoarea totală a descresterilor de imobilizari în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizari;– existentul imobilizarilor la sfârşitul anului.Fila 2Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate.LiniiLiniile reprezintă valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor necorporale şi corporale.ColoaneColoanele reprezintă:– valoarea amortizarii la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";– valoarea amortizarii înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";– valoarea amortizarii aferentă imobilizarilor scoase din evidenta în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare";– valoarea amortizarii cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizari privind imobilizarile activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizari privind imobilizarile în afară activităţii de exploatare".Fila 3Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.LiniiLiniile reprezintă provizioanele aferente imobilizarilor necorporale, corporale şi financiare.ColoaneColoanele reprezintă:– valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor necorporale în afară activităţii de exploatare", 4925 "Provizioane pentru deprecierea imobilizarilor corporale în afară activităţii de exploatare";– valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;– valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor;– valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizarilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizarilor.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit – "G" – (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea – "N" – (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4032 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).Periodicitate: anual.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE – mod. 4032 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4032 |
– mii lei – |
|
|
VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI |
Cod poziţie |
Sold iniţial |
Creşteri |
Reduceri |
Sold final (col. 5 = 1 + 2 – 3) |
|
|
Total |
din care: dezmembrări şi casări |
|
|
A |
B |
1(1) |
2(2) |
3(3) |
4(4) |
5(5) |
|
|
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial |
101 |
|
|
|
X |
|
|
|
Cheltuieli de constituire |
102 |
|
|
|
X |
|
|
|
Alte imobilizări necorporale |
103 |
|
|
|
X |
|
|
|
Imobilizări necorporale în curs |
104 |
|
|
|
X |
|
|
|
TOTAL (poz. 101 la 104) |
105 |
|
|
|
X |
|
|
|
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri |
106 |
|
|
|
X |
|
|
|
Amenajări de terenuri |
107 |
|
|
|
X |
|
|
|
Construcţii |
108 |
|
|
|
|
|
|
|
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru) |
109 |
|
|
|
|
|
|
|
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
Mijloace de transport |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
Animale şi plantaţii |
112 |
|
|
|
|
|
|
|
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale |
113 |
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări corporale în curs |
114 |
|
|
|
X |
|
|
|
TOTAL (poz. 106 la 114) |
115 |
|
|
|
|
|
|
|
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate |
116 |
|
|
|
X |
|
|
|
Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix |
117 |
|
|
|
X |
|
|
|
Părţi în societăţile comerciale legale |
118 |
|
|
|
X |
|
|
|
Participaţii şi activităţi de portofoliu |
119 |
|
|
|
X |
|
|
|
TOTAL (rd. 116 la 119) |
120 |
|
|
|
X |
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 105 + 115 + 120) |
121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G" – se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit straine |
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE – mod. 4032 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4032 |
– mii lei – |
|
|
AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI |
Cod poziţie |
Sold iniţial |
Amortizare în cursul anului |
Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă |
Amortizare la sfârşitul anului (col. 9 = 6 + 7 – 8) |
|
|
A |
B |
6(1) |
7(2) |
8(3) |
9(4) |
|
|
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial |
131 |
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de constituire |
132 |
|
|
|
|
|
|
Alte imobilizări necorporale |
133 |
|
|
|
|
|
|
TOTAL (poz. 131 la 133) |
134 |
|
|
|
|
|
|
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri |
135 |
|
|
|
|
|
|
Amenajări de terenuri |
136 |
|
|
|
|
|
|
Construcţii |
137 |
|
|
|
|
|
|
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru) |
138 |
|
|
|
|
|
|
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare |
139 |
|
|
|
|
|
|
Mijloace de transport |
140 |
|
|
|
|
|
|
Animale şi plantaţii |
141 |
|
|
|
|
|
|
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale |
142 |
|
|
|
|
|
|
TOTAL (poz. 135 la 142) |
143 |
|
|
|
|
|
|
AMORTIZĂRI – TOTAL (poz. 134 + 143) |
144 |
|
|
|
SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE – mod. 4032 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ………………………….. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4032 |
– mii lei – |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI |
Cod. poziţie |
Sold iniţial |
Provizioane constituite în cursul anului |
Provizioane reluate la venituri |
Sold final (col. 13 = 10 + 11 – 12) |
|
|
A |
B |
10(1) |
11(2) |
12(3) |
13(4) |
|
|
IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial |
151 |
|
|
|
|
|
|
Cheltuieli de constituire |
152 |
|
|
|
|
|
|
Alte imobilizări necorporale |
153 |
|
|
|
|
|
|
Imobilizări necorporale în curs |
154 |
|
|
|
|
|
|
TOTAL (poz. 151 la 154) |
155 |
|
|
|
|
|
|
IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri |
156 |
|
|
|
|
|
|
Amenajări de terenuri |
157 |
|
|
|
|
|
|
Construcţii |
158 |
|
|
|
|
|
|
Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaţii de lucru) |
159 |
|
|
|
|
|
|
Aparate şi instalaţii de măsurare, control şi reglare |
160 |
|
|
|
|
|
|
Mijloace de transport |
161 |
|
|
|
|
|
|
Animale şi plantaţii |
162 |
|
|
|
|
|
|
Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale |
163 |
|
|
|
|
|
|
Imobilizări corporale în curs |
164 |
|
|
|
|
|
|
TOTAL (poz. 156 la 164) |
165 |
|
|
|
|
|
|
IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate |
166 |
|
|
|
|
|
|
Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix |
167 |
|
|
|
|
|
|
Părţi în societăţile comerciale legate |
168 |
|
|
|
|
|
|
Participaţii şi activităţi de portofoliu |
169 |
|
|
|
|
|
|
TOTAL (poz. 166 la 169) |
170 |
|
|
|
|
|
|
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (poz. 155 + 165 + 170) |
171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE– mod. 4080 –PREZENTARESituaţia – mod. 4080 – este o situaţie de sinteza, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.CONŢINUTContul de profit şi pierdere – mod. 4080 – cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.Veniturile sunt clasificate în:– venituri din activitatea de exploatare bancară;– venituri diverse din exploatare;– venituri din provizioane şi recuperari de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;– venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit;– venituri extraordinare;– venituri din impozitul pe profit amânat.Cheltuielile sunt clasificate în:– cheltuieli de exploatare bancară;– cheltuieli cu personalul;– cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;– cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi;– cheltuieli diverse de exploatare;– cheltuieli cu amortizarile privind imobilizarile necorporale şi corporale;– cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;– cheltuieli extraordinare;– cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalca pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se inchid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:– o situaţie – mod 4080 – la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);– o situaţie – mod 4080 – la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);– o situaţie – mod 4080 – pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda;Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4080 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate; lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE – mod. 4080 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JUDEŢUL ________________________ | _ | _ | |
FORMA DE PROPRIETATE _____________ | _ | _ | |
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: _____________________________ |
ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea preponderentă) ________________________ |
|
|
ADRESA LOC: _________, sector _______ |
Cod grupă id_link=852865;CAEN _________________ | _ | _ | _ | |
|
|
STR.: _________________ nr.: ________ |
CODUL FISCAL _____ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | _ | |
|
|
TELEFONUL: __________ FAXUL: ________ |
|
|
|
NUMĂRUL DIN REGISTRUL COMERŢULUI __________________________ |
|
|
|
|
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate* |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4080 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
Suma |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ |
W01 |
|
|
|
|
Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare |
W05 |
|
|
|
|
|
Dobânzi |
W2A |
|
|
|
|
|
– |
Bănci centrale |
W2B |
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent |
W2E |
|
|
|
|
|
– |
Depozite la instituţii de credit |
W101 |
|
|
|
|
|
|
– |
la vedere |
W102 |
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
W103 |
|
|
|
|
|
|
– |
colaterale |
W104 |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate instituţiilor de credit |
W2H |
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
W2J |
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
W2K |
|
|
|
|
|
|
– |
financiare |
W2L |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
W2M |
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
W2N |
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
W2P |
|
|
|
|
|
– |
Alte dobânzi |
W2Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri cu posibilitate de răscumpărare |
W20 |
|
|
|
|
|
|
– |
Report/deport |
W21 |
|
|
|
|
|
|
– |
Diverse dobânzi |
W25 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante şi îndoielnice |
W27 |
|
|
|
|
|
Comisioane |
W30 |
|
|
|
|
Venituri din operaţiunile cu clientela |
W40 |
|
|
|
|
|
Dobânzi |
W6A |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe comerciale şi credite acordate clientelei |
W6B |
|
|
|
|
|
|
– |
Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale |
W6C |
|
|
|
|
|
|
– |
Operaţiuni de factoring |
W105 |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite de trezorerie |
W6E |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru export |
W6D |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru echipament |
W6F |
|
|
|
|
|
|
– |
Credite pentru bunuri imobiliare |
W6G |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte credite acordate clientelei |
W6H |
|
|
|
|
|
– |
Credite acordate clientelei financiare |
W7A |
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
W7B |
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
W7L |
|
|
|
|
|
– |
Valori primite în pensiune |
W7N |
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
W7P |
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
W7S |
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente debitoare |
W7V |
|
|
|
|
|
– |
Alte dobânzi |
W7Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri cu posibilitate de răscumpărare |
W70 |
|
|
|
|
|
|
– |
Report/deport |
W73 |
|
|
|
|
|
|
– |
Diverse dobânzi |
W75 |
|
|
|
|
|
– |
Creanţe restante şi îndoielnice |
W78 |
|
|
|
|
|
Comisioane |
W80 |
|
|
|
|
Venituri din─operaţiunile cu titluri |
X0A |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată |
X0B |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din titlurile de tranzacţie |
X0E |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din titlurile de plasament |
X0K |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi |
X0L |
|
|
|
|
|
|
– |
Dividende şi venituri asimilate |
X0Q |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din cesiune |
X0R |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din titlurile de investiţii |
X1A |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi |
X1B |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din prime |
X1G |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din datorii constituite prin titluri |
X2A |
|
|
|
|
|
– |
Venituri diverse din operaţiunile cu titluri |
X2P |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice |
X23 |
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
X27 |
|
|
|
|
Venituri din operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate |
X3A |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate |
X3B |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din chirii |
X3C |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate |
X3V |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate |
X3L |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri din operaţiunile de leasing şi asimilate |
X3Z |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din operaţiunile de locaţie simplă |
X4A |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din chirii |
X4C |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă |
X4P |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă |
X4E |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă |
X4V |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din creanţe restante şi îndoielnice |
X4W |
|
|
|
|
Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu |
X5A |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi de la creditele subordonate la termen |
X5C |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată |
X5D |
|
|
|
|
|
– |
Dividende şi venituri asimilate |
X5K |
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice |
X5W |
|
|
|
|
Venituri din operaţiunile de schimb |
X6A |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj |
X6B |
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
X6D |
|
|
|
|
Venituri din operaţiunile în afara bilanţului |
X7A |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din angajamentele de finanţare |
X7B |
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit |
X7G |
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de finanţare în favoarea clientelei |
X7J |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din angajamentele de garanţie |
X8A |
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit |
X8B |
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de garanţie în favoarea clientelei |
X8G |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate |
Z0A |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă |
Z0C |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb |
Z0F |
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
Z0M |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din alte angajamente date |
Z0P |
|
|
|
|
Venituri din prestaţiile de servicii financiare |
Z1A |
|
|
|
|
|
– |
Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit |
Z1B |
|
|
|
|
|
– |
Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei |
Z1K |
|
|
|
|
|
– |
Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă |
Z1T |
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice |
Z1V |
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice |
Z1W |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte comisioane |
Z1X |
|
|
|
|
|
– |
Venituri privind mijloacele de plată |
Z10 |
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare |
Z15 |
|
|
|
|
Alte venituri din activitatea de exploatare bancară |
Z2A |
|
|
|
|
|
– |
Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun |
Z2F |
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun |
Z2K |
|
|
|
|
|
– |
Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară |
Z2P |
|
|
|
|
|
– |
Venituri diverse de exploatare bancară |
Z2R |
|
|
|
VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE |
Z3A |
|
|
|
|
Cheltuieli refacturate |
Z3B |
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli refacturate societăţilor grupului |
Z3C |
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli refacturate altor societăţi |
Z3D |
|
|
|
|
Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun |
Z4A |
|
|
|
|
Cota-parte din cheltuielile sediului social |
Z4D |
|
|
|
|
Venituri din cesiunea imobilizărilor |
Z4F |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale |
Z4L |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare |
Z4R |
|
|
|
|
Venituri accesorii |
Z5A |
|
|
|
|
|
– |
Venituri privind imobilele legate de exploatare |
Z5B |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din activităţi nebancare |
Z5E |
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri accesorii |
Z5L |
|
|
|
|
Alte venituri diverse din exploatare |
Z6A |
|
|
|
|
|
– |
Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară |
Z6B |
|
|
|
|
|
– |
Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri |
Z6E |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din subvenţii de exploatare |
Z101 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din producţia de imobilizări |
Z102 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor |
Z103 |
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri |
Z6Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi |
Z124 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din donaţii şi subvenţii |
Z125 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte venituri diverse de exploatare |
Z126 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
Z8A |
|
|
|
|
Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare |
Z8C |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane specifice de risc de credit |
Z104 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă |
Z105 |
|
|
|
|
Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela |
Z8D |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane specifice de risc de credit |
Z106 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă |
Z107 |
|
|
|
|
Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse |
Z8E |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor |
Z108 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament |
Z109 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii |
Z110 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor |
Z111 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice |
Z8F |
|
|
|
|
Venituri din provizioane pentru valori imobilizate |
Z112 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu |
Z113 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor |
Z114 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs |
Z115 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare |
Z116 |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare |
Z117 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice |
Z118 |
|
|
|
|
Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli |
Z8V |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură |
Z119 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului |
Z120 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru risc de ţară |
Z121 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru restructurare |
Z127 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea |
Z128 |
|
|
|
|
|
– |
Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli |
Z122 |
|
|
|
|
Venituri din fondul comercial negativ |
Z8W |
|
|
|
|
Venituri din recuperări de creanţe amortizate |
Z8X |
|
|
|
|
Venituri din ajustarea la inflaţie |
Z8Y |
|
|
|
VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT |
Z7A |
|
|
|
TOTAL VENITURI CURENTE |
Z134 |
|
|
|
VENITURI EXTRAORDINARE |
Z90 |
|
|
|
|
Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare |
Z123 |
|
|
|
TOTAL VENITURI |
Z99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G", "N" şi "S" – se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE – mod. 4080 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][2] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4080 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
Suma |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ |
S01 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare |
S05 |
|
|
|
|
|
Dobânzi |
S2A |
|
|
|
|
|
|
– |
Bănci centrale |
S2B |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de corespondent |
S2E |
|
|
|
|
|
|
– |
Depozite ale instituţiilor de credit |
S101 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la vedere |
S102 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S103 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
colaterale |
S104 |
|
|
|
|
|
|
– |
Împrumuturi de la instituţii de credit |
S2H |
|
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
S2J |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S2K |
|
|
|
|
|
|
|
– |
financiare |
S105 |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori date în pensiune |
S2M |
|
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
S2N |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S2P |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte dobânzi |
S2Z |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri cu posibilitate de răscumpărare |
S20 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Report/deport |
S21 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Diverse dobânzi |
S25 |
|
|
|
|
|
Comisioane |
S30 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela |
S40 |
|
|
|
|
|
Dobânzi |
S6A |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de factoring |
S6X |
|
|
|
|
|
|
– |
Împrumuturi primite de la clientela financiară |
S6B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
S6C |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S6F |
|
|
|
|
|
|
– |
Valori date în pensiune |
S6H |
|
|
|
|
|
|
|
– |
de pe o zi pe alta |
S6N |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S6P |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi curente creditoare |
S6S |
|
|
|
|
|
|
– |
Conturi de depozite |
S106 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la vedere |
S107 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
la termen |
S108 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
colaterale |
S109 |
|
|
|
|
|
|
– |
Certificate de depozit, carnete şi librete de economii |
S73 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte dobânzi |
S75 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Titluri cu posibilitate de răscumpărare |
S76 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Report/deport |
S77 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Diverse dobânzi |
S78 |
|
|
|
|
|
Comisioane |
S80 |
|
|
|
|
Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri |
T0A |
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată |
T0B |
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi la titlurile de tranzacţie |
T0E |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu titlurile de plasament |
T0K |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli de achiziţie |
T0M |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din cesiune |
T0R |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu titlurile de investiţii |
T1A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli de achiziţie |
T1B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu amortizarea primelor |
T1G |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri |
T2A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară |
T2F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile |
T2K |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Dobânzi privind obligaţiunile |
T2N |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri |
T2Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri |
T23 |
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
T27 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate |
T3A |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate |
T3B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu amortizarea |
T3C |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate |
T3Q |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate |
T3V |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate |
T3L |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate |
T3Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă |
T4A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu amortizarea |
T4B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă |
T4H |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă |
T4P |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă |
T4E |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă |
T4Z |
|
|
|
|
Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate |
T5A |
|
|
|
|
|
|
– |
Datorii subordonate la termen |
T5C |
|
|
|
|
|
|
– |
Datorii subordonate pe durată nedeterminată |
T5D |
|
|
|
|
|
|
– |
Fonduri publice alocate |
T5H |
|
|
|
|
Cheltuieli privind operaţiunile de schimb |
T6A |
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj |
T6B |
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
T6D |
|
|
|
|
Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului |
T7A |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu angajamentele de finanţare |
T7B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit |
T7G |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de finanţare primite de la clientelă |
T7J |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu angajamentele de garanţie |
T8A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de garanţie primite de la alte instituţii de credit |
T8B |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Angajamente de garanţie primite de la clientelă |
T8G |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate |
V0A |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă |
V0C |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb |
V0F |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Comisioane |
V0M |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu alte angajamente primite |
V0Z |
|
|
|
|
Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare |
V1A |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu mijloacele de plată |
V1B |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare |
V1Z |
|
|
|
|
Alte cheltuieli de exploatare bancară |
V2A |
|
|
|
|
|
|
– |
Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun |
V2F |
|
|
|
|
|
|
– |
Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun |
V2K |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli diverse de exploatare bancară |
V2P |
|
|
|
CHELTUIELI CU PERSONALUL |
V3A |
|
|
|
|
Cheltuieli cu salariile personalului |
V3B |
|
|
|
|
Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială |
V3E |
|
|
|
|
|
|
– |
Contribuţia unităţii la asigurările sociale |
V101 |
|
|
|
|
|
|
– |
Contribuţia unităţii pentru ajutorul de şomaj |
V102 |
|
|
|
|
|
|
– |
Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate |
V170 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială |
V3H |
|
|
|
|
Alte cheltuieli privind personalul |
V103 |
|
|
|
CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE |
V4A |
|
|
|
|
Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate |
V105 |
|
|
|
CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI |
V106 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu materialele |
V107 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu materialele consumabile |
V108 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind combustibilii |
V109 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind piesele de schimb |
V110 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind alte materiale |
V111 |
|
|
|
|
Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar |
V112 |
|
|
|
|
Cheltuieli privind alte stocuri |
V113 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi |
V114 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii |
V115 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind energia şi apa |
V116 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii |
V117 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere |
V118 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor |
V119 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului |
V120 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi |
V121 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu primele de asigurare |
V122 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate |
V123 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile |
V124 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli |
V125 |
|
|
|
|
Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate |
V126 |
|
|
|
CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE |
V6A |
|
|
|
|
Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun |
V6B |
|
|
|
|
Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun |
V6E |
|
|
|
|
Cota-parte din cheltuielile sediului social |
V6H |
|
|
|
|
Pierderi din cesiunea imobilizărilor |
V6L |
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale |
V6M |
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare |
V6N |
|
|
|
|
Alte cheltuieli diverse de exploatare |
V6Z |
|
|
|
|
|
|
– |
Despăgubiri, amenzi şi penalităţi |
V153 |
|
|
|
|
|
|
– |
Donaţii şi subvenţii acordate |
V154 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli privind sponsorizările |
V155 |
|
|
|
|
|
|
– |
Pierderi din debitori diverşi |
V156 |
|
|
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli diverse de exploatare |
V157 |
|
|
|
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE |
V7G |
|
|
|
|
Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale |
V127 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale |
V128 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
V8A |
|
|
|
|
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare |
V129 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit |
V130 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă |
V131 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela |
V132 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit |
V133 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă |
V134 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse |
V135 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor |
V136 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament |
V137 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii |
V138 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor |
V139 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice |
V140 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate |
V141 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu |
V142 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor |
V143 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs |
V144 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare |
V145 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare |
V146 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice |
V147 |
|
|
|
|
Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli |
V8V |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură |
V148 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului |
V149 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară |
V150 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare |
V171 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea |
V172 |
|
|
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli |
V151 |
|
|
|
|
Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane |
V8X |
|
|
|
|
Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane |
V8Z |
|
|
|
|
Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie |
V8Y |
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI CURENTE |
V167 |
|
|
|
CHELTUIELI EXTRAORDINARE |
V90 |
|
|
|
|
Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare |
V152 |
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI*) |
V99 |
|
|
|
|
|
|
|
*) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite |
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE – mod. 4080 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][3] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4080 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
Suma |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
REZULTATUL CURENT |
|
|
|
|
|
PROFIT |
Z131 |
|
|
|
|
PIERDERE |
V164 |
|
|
|
REZULTATUL EXTRAORDINAR |
|
|
|
|
|
PROFIT |
Z132 |
|
|
|
|
PIERDERE |
V165 |
|
|
|
REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
PROFIT |
Z133 |
|
|
|
|
PIERDERE |
V166 |
|
|
|
Impozitul pe profit şi alte impozite |
V92 |
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu impozitul pe profit curent |
V160 |
|
|
|
|
– |
Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat |
V161 |
|
|
|
|
– |
Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus |
V162 |
|
|
|
|
– |
Venituri din impozitul pe profit amânat |
Z129 |
|
|
|
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
PROFIT |
Z95 |
|
|
|
|
PIERDERE |
V95 |
|
|
|
Repartizarea profitului*) |
V97 |
|
|
|
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE*) |
V98 |
|
|
|
|
|
|
|
*) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent |
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTEFINANCIARE DERIVATE – mod. 4081 –PREZENTARESituaţia – mod. 4081 – furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.CONŢINUTLiniiDetaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobânda, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").ColoaneDetaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4081 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitatea: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTEFINANCIARE DERIVATE – mod. 4081 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4081 |
– mii lei – |
|
|
|
Cod poziţie |
Operaţiuni pe pieţele organizate |
Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate |
Operaţiuni pe pieţele la buna înţelegere |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă |
|
|
|
|
|
|
|
Operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire |
030 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire |
040 |
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire |
050 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire |
060 |
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi |
070 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri |
080 |
|
|
|
|
|
|
Operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi |
100 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri |
110 |
|
|
|
|
|
Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb |
|
|
|
|
|
|
|
Operaţiuni de "micro-acoperire" |
|
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire |
230 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire |
240 |
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire |
250 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire |
260 |
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi |
270 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri |
280 |
|
|
|
|
|
|
Operaţiuni "poziţii deschise izolate" |
|
|
|
|
|
|
|
– |
pierderi |
300 |
|
|
|
|
|
|
– |
câştiguri |
310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
13. REPARTIZAREA PROFITULUI– mod. 4084 –PREZENTARESituaţia – mod. 4084 – cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabila anuală.CONŢINUTLiniiPrezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.ColoaneIdentifica suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit – "G" – (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea – "N" – (sucursala Însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4084 – în lei, care regrupeaza operaţiunile în lei şi în devize.Periodicitate: anual.REPARTIZAREA PROFITULUI – mod. 4084 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional* |
[ ] |
|
|
|
|
[ ] |
|
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global* |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4084 |
– mii lei – |
|
|
Denumirea indicatorilor |
Cod poziţie |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
REPARTIZĂRI DIN PROFIT |
|
|
|
|
Rezerve legale |
110 |
|
|
|
Rezerva generală pentru riscul de credit |
111 |
|
|
|
Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi |
112 |
|
|
|
Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare |
113 |
|
|
|
Alte repartizări prevăzute de lege |
114 |
|
|
|
PROFIT NEREPARTIZAT |
115 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G" |
– |
se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" |
– |
se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
14. INDICATORI DE ACTIVITATE – mod 4090 –PREZENTARESituaţia – mod. 4090 – cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plati restante, precum şi alte date informative.CONŢINUTPersonalulNumăr salariaţi:Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia – mod. 4090 -.Număr mediu de salariaţi:Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetica simpla calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.Persoanele ocupate care sunt angajate cu norma întreaga vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de norma se ia în calcul efectivul zilnic inmultit cu 0,5.Număr colaboratori:Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia – mod. 4090 -.Salarii brute:Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub forma de indexare sau compensare, premii, avantaje în natura acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal – salarii datorate", 3512 "Personal – ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul" în corespondenta cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diversi" în corespondenta cu sumele de aceasta natura înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".Reţeaua comercialăCuprinde numărul de subunitati teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghisee Automate de Banca, în ţara şi în străinătate, după caz.Numărul de conturi ale clienteleiCuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.Noţiunea de conturi nu se confunda cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natura diferita.Date privind situaţia creditelor şi împrumuturilorCredite:Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, asa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.Împrumuturi:Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.Date privind capitalul social şi capitalul de dotareCapital social:Cuprinde pe linii structura actionariatului instituţiei de credit, persoana juridică română, grupata pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.Capital de dotare:Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.Datele privind investiţiile străine în RomâniaCapital social:Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.Capital de dotare:Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidentiate în capitalul de dotare.Plati restanteFurnizori restanti:Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diversi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se considera obligaţii de plată restante cele care depăşesc 30 de zile.Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilateCuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătateCuprinde contribuţia restanta la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".Contribuţia pentru pensia suplimentară:Cuprinde contribuţia restanta a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:Cuprinde contribuţia restanta a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de şomaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".Alte datorii sociale:Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate").Obligaţii restante faţă de alţi creditori:Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursa", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diversi", 3511 "Personal – salarii datorate", 3512 "Personal – ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursa, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" şi 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".Împrumuturi primite nerambursate la scadenta:Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenta, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinantare de la Banca Naţionala a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrata".Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta:Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenta care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre – Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni – Partea a 5-a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre-Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans – frontaliera între România şi Bulgaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans – frontaliera între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis – ului în domeniul social – Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul PHARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999 (Participarea la cel de-al cincilea program cadru în domeniul cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN11)", 2581 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Bulgaria 2000 (CEC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontaliera între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 "Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultura 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0011)", 2585 "Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de sanse pentru bărbaţi şi femei, SAVE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".Date privind rezultatele înregistrateLa poziţiile 701 şi 702, col. 1, instituţiile de credit care au în subordine subunitati vor înscrie cifra unu, indiferent de numărul acestora.Alte date informativeCuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenta 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.REGULI DE RAPORTAREInstituţiile de credit care raportează:Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:– o situaţie – mod 4090 – la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunitatile din străinătate ale instituţiei de credit);– o situaţie – mod 4090 – la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);– o situaţie – mod 4090 – pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).Moneda:Instituţiile de credit întocmesc situaţia – mod. 4090 – potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, după caz, numai în devize.Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.INDICATORI DE ACTIVITATE – mod. 4090 –
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional*) |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate*) |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global*) |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
PERSONALUL |
Cod poziţie |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Număr salariaţi |
010 |
|
|
|
Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă) |
020 |
|
|
|
Număr colaboratori (cu contract civil) |
030 |
|
|
|
Salarii brute – mii lei – |
040 |
|
|
|
Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor – mii lei – |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
REŢEAUA COMERCIALĂ |
Cod poziţie |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care: |
101 |
|
|
|
|
– |
sucursale |
102 |
|
|
|
|
– |
agenţii |
103 |
|
|
|
|
– |
puncte de lucru |
104 |
|
|
|
|
– |
reprezentante |
105 |
|
|
|
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în străinătate, din care: |
111 |
|
|
|
|
– |
sucursale |
112 |
|
|
|
|
– |
agenţii |
113 |
|
|
|
|
– |
reprezentante |
114 |
|
|
|
Număr Ghişee Automate de Bancă |
121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI |
Cod poziţie |
Număr |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
CONTURI CURENTE, din care: |
201 |
|
|
|
– Clientela nefinanciară |
202 |
|
|
|
– Organisme colective de plasament în valori mobiliare |
203 |
|
|
|
– Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit |
204 |
|
|
|
CONTURI DE FACTORING |
210 |
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE |
211 |
|
|
|
– Clientela nefinanciară |
212 |
|
|
|
– Organisme colective de plasament în valori mobiliare |
213 |
|
|
|
– Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit |
214 |
|
|
|
CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII |
215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*) |
"G","N" şi "S" – se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române |
|
|
|
"N" – se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine |
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
DATE PRIVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR |
Cod poziţie |
Realizări aferente perioadei de raportare – mii lei – |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Credite acordate, nerambursate la scadenţă – TOTAL (poz. 302 la 307), din care: |
301 |
|
|
|
|
– |
până la 30 zile |
302 |
|
|
|
|
– |
30-90 zile |
303 |
|
|
|
|
– |
90-180 zile |
304 |
|
|
|
|
– |
180-270 zile |
305 |
|
|
|
|
– |
270-360 zile |
306 |
|
|
|
|
– |
peste 1 an |
307 |
|
|
|
Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate |
308 |
|
|
|
Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit – TOTAL (poz. 310 la 321), din care: |
309 |
|
|
|
|
– |
credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit |
310 |
|
|
|
|
– |
credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane fizice |
311 |
|
|
|
|
– |
credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice |
312 |
|
|
|
|
– |
credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.) |
313 |
|
|
|
|
– |
credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia |
314 |
|
|
|
|
– |
credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit |
315 |
|
|
|
|
– |
credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz. 310 – 312 |
316 |
|
|
|
|
– |
credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10% |
317 |
|
|
|
|
– |
credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la poz. 310 – 317 deţin controlul efectiv |
318 |
|
|
|
|
– |
credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară |
319 |
|
|
|
|
– |
credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României |
320 |
|
|
|
|
– |
credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz. 310, 311, 313 – 316, 319 şi 320 |
321 |
|
|
|
Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia |
322 |
|
|
|
Expuneri mari – TOTAL, din care: |
323 |
|
|
|
|
– |
expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit |
324 |
|
|
|
Împrumuturi pentru datoria publică – TOTAL (poz. 326 + 329 + 330), din care: |
325 |
|
|
|
|
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr. 7/1992 – total (poz. 327 + 328), din care: |
326 |
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992 |
327 |
|
|
|
|
|
– |
aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii-montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr. 7/1992 |
328 |
|
|
|
|
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr. 1/1994 |
329 |
|
|
|
|
Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale |
330 |
|
|
|
Împrumut pentru finanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr. 95/1993 |
331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL |
Cod poziţie |
Capital social subscris |
|
|
Începutul anului |
Sfârşitul perioadei |
|
|
TOTAL -mii lei- |
din care: |
TOTAL -mii lei- |
din care: |
|
|
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Capital social, din care: |
401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
A.P.A.P.S. |
402 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
S.I.F. |
403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
regii autonome |
404 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
societăţi şi companii comerciale rezidente |
405 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
societăţi şi companii comerciale nerezidente |
406 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
persoane fizice rezidente |
407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
persoane fizice nerezidente |
408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL |
Cod poziţie |
Capital social vărsat |
|
|
Începutul anului |
Sfârşitul perioadei |
|
|
TOTAL -mii lei- |
din care: |
TOTAL -mii lei- |
din care: |
|
|
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Capital social, din care: |
420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
A.P.A.P.S. |
421 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
S.I.F. |
422 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
regii autonome |
423 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
societăţi şi companii comerciale rezidente |
424 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
societăţi şi companii comerciale nerezidente |
425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
persoane fizice rezidente |
426 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
persoane fizice nerezidente |
427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL |
Cod poziţie |
Capital de dotare |
|
|
Începutul anului |
Sfârşitul perioadei |
|
|
TOTAL -mii lei- |
din care: |
TOTAL -mii lei- |
din care: |
|
|
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
în devize (echivalent mii lei) |
în devize (echivalent USD) |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Capital de dotare, din care: |
430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
sumele în devize, puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine |
431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
– |
rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine |
432 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române) |
Cod poziţie |
Suma în devize (echivalent dolari SUA) |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Total capital social vărsat de investitorul străin, până la începutul anului |
501 |
|
|
|
Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 503 la 506) |
502 |
|
|
|
– |
cumpărări de acţiuni |
503 |
|
|
|
– |
dividende reinvestite |
504 |
|
|
|
– |
conversii de împrumuturi în acţiuni |
505 |
|
|
|
– |
alte modalităţi |
506 |
|
|
|
Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 508 la 510) |
507 |
|
|
|
– |
vânzări de acţiuni |
508 |
|
|
|
– |
restituiri de capital |
509 |
|
|
|
– |
alte modalităţi |
510 |
|
|
|
Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 501 + 502 – 507) |
511 |
|
|
|
Cota de participare a investitorului străin (%) |
512 |
|
|
|
Împrumuturi acordate de investitorul străin |
513 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale instituţiilor de credit străine) |
Cod poziţie |
Suma în devize (echivalent dolari SUA) |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului |
520 |
|
|
|
Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 522 la 524) |
521 |
|
|
|
– |
sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine |
522 |
|
|
|
– |
rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine |
523 |
|
|
|
– |
alte modalităţi |
524 |
|
|
|
Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz. 526 + 527) |
525 |
|
|
|
– |
restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine |
526 |
|
|
|
– |
alte modalităţi |
527 |
|
|
|
Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz. 520 + 521 – 525) |
528 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
PLĂŢI RESTANTE |
Cod poziţie |
Total col. 2 + 3 |
din care: |
|
|
Pentru activitatea curentă |
Pentru investiţii |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
PLĂŢI RESTANTE – TOTAL (poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: |
601 |
|
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi – TOTAL (poz. 603 la 605), din care: |
602 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
peste 30 zile |
603 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
peste 90 zile |
604 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
peste 1 an |
605 |
|
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – TOTAL (poz. 607 la 611), din care: |
606 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate |
607 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
608 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
contribuţia pentru pensia suplimentară |
609 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
contribuţii pentru ajutorul de şomaj |
610 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
alte datorii sociale |
611 |
|
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale |
612 |
|
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori |
613 |
|
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat |
614 |
|
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
615 |
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL (poz. 617 la 620), din care: |
616 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante până la 30 zile |
617 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 30 zile |
618 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 90 zile |
619 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 1 an |
620 |
|
|
|
|
|
|
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite |
621 |
|
|
|
|
|
|
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă – TOTAL (poz. 623 la 626), din care: |
622 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante până la 30 zile |
623 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 30 zile |
624 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 90 zile |
625 |
|
|
|
|
|
|
|
– |
restante după 1 an |
626 |
|
|
|
|
|
|
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite |
627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: …………………………. |
[N] |
Naţional |
[ ] |
|
|
|
|
[S] |
Străinătate |
[ ] |
|
|
|
Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] [0][1] |
[G] |
Global |
[3] |
TM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
mod 4090 |
– mii lei – |
|
|
DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE |
Cod poziţie |
Număr unităţi |
Realizări aferente perioadei de raportare – mii lei – |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Unităţi care au înregistrat profit |
701 |
|
|
|
|
Unităţi care au înregistrat pierderi |
702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE DATE INFORMATIVE |
Cod poziţie |
Realizări aferente perioadei de raportare – mii lei – |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe |
801 |
|
|
|
Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare |
802 |
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit |
CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL, Numele, prenumele şi semnatura |
+
Capitolul IVCONCORDANTELE ÎNTRE PLANUL DE CONTURI PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICEÎn situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare fila, care servesc la prelucrarea automată a datelor.Codificarea poziţiilor este independenta de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.Aceeaşi poziţie, existenta în mai multe situaţii, este identificata cu acelaşi cod de poziţie.Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:– primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se referă poziţia;– al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIV |
PASIV |
|
|
Clasa 1 |
A |
G |
|
|
Clasa 2 |
B |
H |
|
|
Clasa 3 |
C, D, E |
J, K |
|
|
Clasa 4 |
F |
– |
|
|
Clasa 5 |
_ |
L |
|
|
Clasa 9 |
N, P, Q |
|
|
Clasa 6 |
S, T, V |
|
|
Clasa 7 |
W, X, Z |
Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordante. Corelatiile pot sa existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.Fiecare cod de poziţie indica situaţiile la care se referă.Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, conţin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢIICLASA 1OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
A01 |
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ) |
4000 |
|
|
|
10+111+1171+121+1271+131+141+151+161+181+182-191 |
|
|
|
A10 |
CASA ŞI ALTE VALORI |
4000 |
|
|
|
10 |
|
|
|
A11 |
|
CASA |
4000 |
|
|
|
|
101 |
|
|
|
A19 |
|
ALTE VALORI |
4000 |
|
|
|
|
109 |
|
|
|
A20 |
CONT CURENT LA BĂNCI CENTRALE |
4000 |
|
|
|
111 – ex. 1911 |
|
|
|
A25 |
CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro) |
4000 |
|
|
|
121 – ex. 1911 |
|
|
|
A101 |
DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
1311+1312+1313 – ex. 1911 |
|
|
|
A30 |
CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (inclusiv credite financiare) |
4000 |
|
|
|
1411+1412+1413 – ex. 1911 |
|
|
|
A40 |
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
4000 |
|
|
|
1511+1512 – ex. 1911 |
|
|
|
A50 |
VALORI DE RECUPERAT |
4000 |
|
|
|
1611 – ex. 1911 |
|
|
|
A102 |
CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) |
4000 |
|
|
|
1811+1812+1817 – ex. 1911 – ex. 1912 |
|
|
|
A106 |
|
CREANŢE RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
1811 – ex. 1911 |
|
|
|
A107 |
|
DOBÂNZI RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
1812 – ex. 1912 |
|
|
|
A108 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
1817 – ex. 1912 |
|
|
|
A70 |
CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) |
4000 |
|
|
|
1821+1822+1827 – ex. 1911 – ex. 1912 |
|
|
|
A109 |
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
1821 – ex. 1911 |
|
|
|
A110 |
|
DOBÂNZI ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
1822 – ex. 1912 |
|
|
|
A111 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
1827 – ex. 1912 |
|
|
|
A80 |
CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ |
4026 |
|
|
|
ex. 111 + ex. 1171 + ex. 121 + ex. 1271 + ex. 131 + ex. 141 + ex. 151 + ex. 161 + ex. 181 + ex. 182 |
|
|
|
A90 |
CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) |
4000 |
|
|
|
1171+1271+1317+1417+1517+1617 – ex. 1912 |
CLASA 1 OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
G01 |
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) |
4000 |
|
|
|
112+1172+122+1272+132+142+152+162 |
|
|
|
G20 |
ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE |
4000 |
|
|
|
112 |
|
|
|
G25 |
CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro) |
4000 |
|
|
|
122 |
|
|
|
G101 |
DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
1321+1322+1323 |
|
|
|
G30 |
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
1421+1422+1423 |
|
|
|
G40 |
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
4000 |
|
|
|
1521+1522 |
|
|
|
G49 |
ALTE SUME DATORATE |
4000 |
|
|
|
1621 |
|
|
|
G90 |
DATORII ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
1172+1272+1327+1427+1527+1627 |
CLASA 2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
B01 |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (ACTIV) |
4000 |
|
|
|
201+202+203+204+205+206+231+241+2511+25171+261+281+282-291 |
|
|
|
B10 |
CREANŢE COMERCIALE |
4000 |
|
|
|
2011 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
B11 |
|
SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
4014 |
|
|
|
|
20111 – ex. 2911 |
|
|
|
B12 |
|
FACTORING |
4014 |
|
|
|
|
20112 – ex. 2911 |
|
|
|
B19 |
|
ALTE CREANŢE COMERCIALE |
4014 |
|
|
|
|
20119 – ex. 2911 |
|
|
|
B3A |
CREDITE DE TREZORERIE |
4000 |
|
|
|
2021 – ex. 2911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ |
|
|
B3B |
|
CREDITE DE TREZORERIE
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2021 – ex. 2911 |
|
|
|
B3C |
|
CREDITE DE TREZORERIE 1 – 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2021 – ex. 2911 |
|
|
|
B104 |
|
CREDITE DE TREZORERIE > 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2021 – ex. 2911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE |
|
|
B3F |
|
VÂNZĂRI ÎN RATE |
4014 |
|
|
|
|
20211 – ex. 2911 |
|
|
|
B3G |
|
CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE |
4014 |
|
|
|
|
20212 – ex. 2911 |
|
|
|
B3H |
|
DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ |
4014 |
|
|
|
|
20213 – ex. 2911 |
|
|
|
B3J |
|
UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE |
4014 |
|
|
|
|
20214 – ex. 2911 |
|
|
|
B3L |
|
CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE |
4014 |
|
|
|
|
20215 – ex. 2911 |
|
|
|
B3M |
|
CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR |
4014 |
|
|
|
|
20216 – ex. 2911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE |
|
|
B3P |
|
CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE |
4014 |
|
|
|
|
DE DEPOZIT |
|
|
|
|
|
ex. 20217 – ex. 2911 |
|
|
|
B3Q |
|
CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE |
4014 |
|
|
|
|
ex. 20217 – ex. 2911 |
|
|
|
B103 |
|
CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR |
4014 |
|
|
|
|
20218 – ex. 2911 |
|
|
|
B3Z |
|
ALTE CREDITE DE TREZORERIE |
4014 |
|
|
|
|
20219 – ex. 2911 |
|
|
|
B20 |
CREDITE PENTRU EXPORT |
4000 |
|
|
|
2031 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ |
|
|
B21 |
|
CREDITE PENTRU EXPORT
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2031 – ex. 2911 |
|
|
|
B22 |
|
CREDITE PENTRU EXPORT 1 – 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2031 – ex. 2911 |
|
|
|
B105 |
|
CREDITE PENTRU EXPORT > 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2031 – ex. 2911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE |
|
|
B25 |
|
CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA STRĂINĂTĂŢII |
4014 |
|
|
|
|
20311 – ex. 2911 |
|
|
|
B26 |
|
CREDITE FURNIZORI |
4014 |
|
|
|
|
20312 – ex. 2911 |
|
|
|
B27 |
|
CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR |
4014 |
|
|
|
|
20313 – ex. 2911 |
|
|
|
B29 |
|
ALTE CREDITE PENTRU EXPORT |
4014 |
|
|
|
|
20319 – ex. 2911 |
|
|
|
B4A |
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT |
4000 |
|
|
|
2041 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ |
|
|
B4B |
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2041 – ex. 2911 |
|
|
|
B4C |
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2041 – ex. 2911 |
|
|
|
B106 |
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2041 – ex. 2911 |
|
|
|
B5A |
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE |
4000 |
|
|
|
2051+2052 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ |
|
|
B5B |
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2051 + ex. 2052 – ex. 2911 |
|
|
|
B5C |
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1 – 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2051 + ex. 2052 – ex. 2911 |
|
|
|
B107 |
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE > 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2051 + ex. 2052 – ex. 2911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT |
|
|
B5G |
|
CREDITE INVESTITORI |
4014 |
|
|
|
|
2051 – ex. 2911 |
|
|
|
B60 |
|
CREDITE PROMOTORI |
4014 |
|
|
|
|
2052 – ex. 2911 |
|
|
|
B7A |
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
4000 |
|
|
|
2061 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
B7B |
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2061 – ex. 2911 |
|
|
|
B7C |
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1 – 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2061- ex. 29 11 |
|
|
|
B108 |
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2061- ex. 2911 |
|
|
|
B80 |
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE |
4000 |
|
|
|
2311+2312 – ex. 2911 |
|
|
|
B81 |
|
CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE CLIENTELEI |
4014 |
|
|
|
|
FINANCIARE |
|
|
|
|
|
2311 – ex. 2911 |
|
|
|
B82 |
|
CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE |
4014 |
|
|
|
|
2312 – ex. 2911 |
|
|
|
B85 |
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
4000 |
|
|
|
2411+2412 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
B86 |
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA |
4014 |
|
|
|
|
2411 – ex. 2911 |
|
|
|
B87 |
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
2412 – ex. 2911 |
|
|
|
B99 |
CONTURI CURENTE DEBITOARE |
4000 |
|
|
|
2511 – ex. 2911 |
4014 |
|
|
B9J |
VALORI DE RECUPERAT |
4000 |
|
|
|
2611 – ex. 2911 |
|
|
|
B102 |
CREANŢE RESTANTE |
4000 |
|
|
|
2811+2812+2817 – ex. 2911 – ex. 2912 |
4014 |
|
|
B110 |
|
CREANŢE RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
2811 – ex. 2911 |
|
|
|
B111 |
|
DOBÂNZI RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
2812 – ex. 2912 |
|
|
|
B112 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
2817 – ex. 2912 |
|
|
|
B9K |
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
4000 |
|
|
|
2821+2822+2827 – ex. 2911 – ex. 2912 |
4014 |
|
|
B113 |
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
2821 – ex. 2911 |
|
|
|
B114 |
|
DOBÂNZI ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
2822 – ex. 2912 |
|
|
|
B115 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
2827 – ex. 2912 |
|
|
|
B9S |
CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ |
4026 |
|
|
|
ex. 201 + ex. 202 + ex. 203 + ex. 204 + ex. 205 + ex. 206 + ex. 231 + ex. 241 + ex. 2511 + ex. 261 + ex. 281 + + ex. 282 |
|
|
|
B9V |
CREANŢE ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+ +2617 – ex. 29 |
CLASA 2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
H01 |
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv) |
4000 |
|
|
|
232+243+2511+25172+252+253+254+255+256+258+262 |
|
|
|
H10 |
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ |
4000 |
|
|
|
2321+2322 |
|
|
|
H11 |
|
ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA |
4014 |
|
|
|
|
2321 |
|
|
|
H12 |
|
ÎMPRUMUTURI LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
2322 |
|
|
|
H20 |
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
4000 |
|
|
|
2431+2432 |
4014 |
|
|
H21 |
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA |
4014 |
|
|
|
|
2431 |
|
|
|
H22 |
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
2432 |
|
|
|
H40 |
CONTURI CURENTE CREDITOARE |
4000 |
|
|
|
2511 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
4014 |
|
|
H50 |
CONTURI DE FACTORING |
4000 |
|
|
|
|
2521 |
|
|
|
H51 |
|
CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE |
4014 |
|
|
|
|
25211 |
|
|
|
H52 |
|
CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE |
4014 |
|
|
|
|
25212 |
|
|
|
H7A |
CONTURI DE DEPOZITE |
4000 |
|
|
|
2531+2532+2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554+ + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
4014 |
|
|
H101 |
|
DEPOZITE LA VEDERE |
4014 |
|
|
|
|
2531 |
|
|
|
H102 |
|
DEPOZITE LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
2532 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H103 |
|
DEPOZITE COLATERALE |
4014 |
|
|
|
|
2533 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN |
|
|
|
H104 |
|
DEPOZITE
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2531 + ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H105 |
|
DEPOZITE 1 – 3 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H106 |
|
DEPOZITE 3 – 6 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + + ex. 2585 |
|
|
|
H107 |
|
DEPOZITE 6 – 9 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H108 |
|
DEPOZITE 9 – 12 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H109 |
|
DEPOZITE > 12 luni |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2532 + ex. 2533 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
|
H80 |
CERTIFICATE DE DEPOZIT |
4000 |
|
|
|
2541 |
4014 |
|
|
H110 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H111 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT 1 – 3 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H112 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT 3 – 6 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H113 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT 6 – 9 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H114 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT 9 – 12 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H115 |
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT > 12 luni |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2541 |
|
|
|
H6A |
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII |
4000 |
|
|
|
2542 |
4014 |
|
|
H116 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII
|
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H117 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1 – 3 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H118 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3 – 6 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H119 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6 – 9 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H120 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9 – 12 luni, inclusiv |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H121 |
|
CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII > 12 luni |
4014 |
|
|
|
|
ex. 2542 |
|
|
|
H90 |
ALTE SUME DATORATE |
4000 |
|
|
|
2621 |
4014 |
|
|
H98 |
DATORII ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
2327+2437+25172+2527+2537+2547+2557+2567+2587+26 |
CLASA 3 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0A |
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
4000 |
|
|
|
3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+3047+333+3362+ +3371+341+3514+35192+35262+35324+35326+35328+3534+35392+ +355+361+362+363+365+367+368+3712+372+373+374+375+378+ +37911+37921+3799+381+382-391-393-399+(3521+3522+3531+ +3533+3536+3538) sold debitor |
|
|
|
C1A |
TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu) |
4000 |
|
|
|
30111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
PORTOFOLIUL DE TITLURI |
|
|
(cuprinde titlurile date cu împrumut) |
|
|
C2A |
TITLURI DE TRANZACŢIE |
4000 |
|
|
|
3021+30251+30252+30253+30254+3026 |
|
|
|
C3A |
TITLURI DE PLASAMENT |
4000 |
|
|
|
3031+3035-3911 |
|
|
|
C4A |
TITLURI DE INVESTIŢII |
4000 |
|
|
|
3041+3045-3912 |
|
|
|
E5W |
ACŢIUNI PROPRII |
4021 |
|
|
|
30214+30254+30264+30314+30354-39114 |
|
|
|
E6A |
CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4000 |
|
|
|
333+3362 |
|
|
|
E7A |
DECONTĂRI INTRABANCARE 4000 |
|
|
|
|
341 |
|
|
|
E101 |
PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 4000 |
|
|
|
|
3514+35192 |
|
|
|
E102 |
ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
35262+3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) |
|
|
|
E103 |
BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
35324+35326+35328+3534+35392+35311 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) |
|
|
|
E105 |
IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT |
4000 |
|
|
|
35312 (sold debitor) |
|
|
|
E7H |
DEBITORI DIVERŞI |
4000 |
|
|
|
3551+3552+3556 |
|
|
|
E70 |
CONTURI DE STOCURI |
4000 |
|
|
|
361+362+363+365+367+368-393 |
|
|
|
E8A |
CONTURI DE REGULARIZARE |
4000 |
|
|
|
3712+372+373+374+375+378+37911+37921+3799 |
|
|
|
E104 |
CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE |
4000 |
|
|
|
3811+3812+3817 – ex. 399 |
|
|
|
E117 |
|
CREANŢE RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
3811 – ex. 399 |
|
|
|
E118 |
|
DOBÂNZI RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
3812 – ex. 399 |
|
|
|
E119 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
3817 – ex. 399 |
|
|
|
E90 |
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE |
4000 |
|
|
|
3821+3822+3827 – ex. 399 |
|
|
|
E120 |
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
3821 – ex. 399 |
|
|
|
E121 |
|
DOBÂNZI ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
3822 – ex. 399 |
|
|
|
E122 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
3827 – ex. 399 |
|
|
|
E95 |
OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE – RISCURI DE ŢARĂ |
4026 |
|
|
|
ex. 3011 + ex. 302 + ex. 303 + ex. 304 + ex. 333 + + ex. 3362 + ex. 355 + ex. 381 + ex. 382 |
|
|
|
E97 |
CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE |
4000 |
|
|
|
30117+30257+3037+3047+3371+3557 |
CLASA 3 OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
J0A |
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
4000 |
|
|
|
3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+3372+341+ +3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+3522+35261+3531+35323+ +35327+35328+3533+3536+3538+35391+354+356+3716+372+373+376+ 377+37912+37922+3799 |
|
|
|
J1A |
TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ |
4000 |
|
|
|
30121 |
|
|
|
J5A |
TITLURI DE TRANZACŢIE |
4000 |
|
|
|
30271+30272 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DATORII PRIVIND TITLURILE |
|
|
J8G |
|
TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ |
4000 |
|
|
|
|
3211 |
|
|
|
J8J |
|
TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE |
4000 |
|
|
|
|
3221 |
|
|
|
J9A |
|
OBLIGAŢIUNI |
4000 |
|
|
|
|
3251 |
|
|
|
J9K |
|
ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI |
4000 |
|
|
|
|
3261 |
|
|
|
K6A |
CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4000 |
|
|
|
331+332+333+334+335+3361 |
|
|
|
K65 |
VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE |
4000 |
|
|
|
3036+418 |
|
|
|
K7A |
DECONTĂRI INTRABANCARE |
4000 |
|
|
|
341 |
|
|
|
K101 |
PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
3511+3512+3513+3515+3516+35191 |
|
|
|
K102 |
ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
3521+3522+35261 |
|
|
|
K103 |
BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
35311+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391 |
|
|
|
K105 |
IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT |
4000 |
|
|
|
35312 (sold creditor) |
|
|
|
K104 |
DIVIDENDE DE PLATĂ |
4000 |
|
|
|
354 |
|
|
|
K7H |
CREDITORI DIVERŞI |
4000 |
|
|
|
3561+3562+3566 |
|
|
|
K8A |
CONTURI DE REGULARIZARE |
4000 |
|
|
|
3716+372+373+376+377+37912+37922+3799 |
|
|
|
K97 |
DATORII ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567 |
CLASA 4 VALORI IMOBILIZATE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
F01 |
VALORI IMOBILIZATE |
4000 |
|
|
|
401+402+407+411+412+413+415+417+421+431+432+433+434+441+ 442+451+452-461-462+471+472+473+474-476+481+482-491-492-493-494-499 |
|
|
|
F02 |
CREDITE SUBORDONATE |
4000 |
|
|
|
401+402 |
|
|
|
F03 |
|
CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
401 |
|
|
|
F05 |
|
CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
4014 |
|
|
|
|
402 |
|
|
|
F103 |
|
CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
4014 |
|
|
|
|
ex. 4811 + ex. 4812 + ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
|
F09 |
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE |
4014 |
|
|
|
|
ex. 4821 + ex. 4822 + ex. 4827 – ex. 499 |
|
|
|
F10 |
PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (inclusiv titlurile date cu împrumut) |
4000 |
|
|
|
411+412+413+415-491 |
|
|
|
F20 |
PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR |
4014 |
|
|
|
4113+4123 – ex. 491 |
|
|
|
F50 |
DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN STRĂINĂTATE |
4000 |
|
|
|
421 |
|
|
|
F6A |
IMOBILIZĂRI ÎN CURS, IMOBILIZĂRI ALE ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE, IMOBILIZĂRI ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE |
4000 |
|
|
|
431+432+433+434+441+442+451+452-461-462-4921-4922-4923- -4924-4925 |
|
|
|
F7A |
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
4711+4712+4713+472+473-4761-493 |
|
|
|
F73 |
|
LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
4014 |
|
|
|
|
(nu există corelaţie) |
|
|
|
F105 |
CREANŢE RESTANTE DIN LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE |
4014 |
|
|
|
ex. 4811 + ex. 4812 + ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
|
F76 |
CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4014 |
|
|
|
ex. 4821 + ex. 4822 + ex. 4827 – ex. 499 |
|
|
|
F80 |
LOCAŢIE SIMPLĂ |
4000 |
|
|
|
4741-4762-494 |
|
|
|
F102 |
CREANŢE RESTANTE |
4000 |
|
|
|
4811+4812+4817 – ex. 499 |
|
|
|
F125 |
|
CREANŢE RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
4811 – ex. 499 |
|
|
|
F126 |
|
DOBÂNZI RESTANTE |
4026 |
|
|
|
|
4812 – ex. 499 |
|
|
|
F127 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
4817 – ex. 499 |
|
|
|
F9A |
CREANŢE ÎNDOIELNICE DIN VALORI IMOBILIZATE |
4000 |
|
|
|
4821+4822+4827 – ex. 499 |
|
|
|
F128 |
|
CREANŢE ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
4821 – ex. 499 |
|
|
|
F129 |
|
DOBÂNZI ÎNDOIELNICE |
4026 |
|
|
|
|
4822 – ex. 499 |
|
|
|
F130 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4026 |
|
|
|
|
4827 – ex. 499 |
|
|
|
F9R |
CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ (valori imobilizate) |
4026 |
|
|
|
ex. 401 + ex. 402 + ex. 411 + ex. 412 + ex. 413 + ex. 415 + + ex. 471 + ex. 472 + ex. 473 + ex. 474 + ex. 481 + ex. 482 |
|
|
|
F97 |
CREANŢE ATAŞATE VALORILOR IMOBILIZATE |
4000 |
|
|
|
407+417+4717+4747 |
CLASA 5 CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
|
|
|
|
|
L0C |
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI |
4000 |
|
|
|
508 |
4021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
L01 |
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE |
4000 |
|
|
|
501+502+511+512+513+514+515+516+518+519+531+532+537+5411-5412+542+55±581±591-592 |
|
|
|
L9A |
CAPITAL |
4000 |
|
|
|
501+502 |
|
|
|
L9B |
|
CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT |
4021 |
|
|
|
|
5011 |
|
|
|
L9C |
|
CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT |
4021 |
|
|
|
|
5012 |
|
|
|
L9E |
|
ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI |
4021 |
|
|
|
|
502 |
|
|
|
L7A |
PRIME DE CAPITAL |
4000 |
|
|
|
511 |
|
|
|
L7C |
|
PRIME DE EMISIUNE |
4021 |
|
|
|
|
5111 |
|
|
|
L109 |
|
PRIME DE FUZIUNE |
4021 |
|
|
|
|
5112 |
|
|
|
L115 |
|
PRIME DE APORT |
4021 |
|
|
|
|
5113 |
|
|
|
L116 |
|
PRIME DE SCIZIUNE |
4021 |
|
|
|
|
5114 |
|
|
|
L117 |
|
PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI |
4021 |
|
|
|
|
5115 |
|
|
|
L7D |
|
ALTE PRIME |
4021 |
|
|
|
|
5119 |
|
|
|
L7H |
REZERVE LEGALE |
4000 |
|
|
|
5121+5122 |
|
|
|
L110 |
|
REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT |
4021 |
|
|
|
|
5121 |
|
|
|
L111 |
|
REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET |
4021 |
|
|
|
|
5122 |
|
|
|
L7L |
REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE |
4000 |
|
|
|
513 |
4021 |
|
|
L60 |
REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
514 |
|
|
|
L112 |
|
REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL BRUT |
4021 |
|
|
|
|
5141 |
|
|
|
L113 |
|
REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE CREDIT DIN PROFITUL NET |
4021 |
|
|
|
|
5142 |
|
|
|
L7M |
REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII |
4000 |
|
|
|
515 |
4021 |
|
|
L7V |
REZERVE DIN REEVALUARE |
4000 |
|
|
|
516 |
4021 |
|
|
L7W |
REZERVE DIN CONVERSIE |
4000 |
|
|
|
518 |
4021 |
|
|
L7Z |
ALTE REZERVE |
4000 |
|
|
|
519 |
4021 |
|
|
L5A |
DATORII SUBORDONATE |
4000 |
|
|
|
531+532 |
|
|
|
L5C |
|
TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN |
4021 |
|
|
|
|
5311 |
|
|
|
L5D |
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN |
4014 |
|
|
|
|
5312+5319 |
|
|
|
L5F |
|
ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE |
4021 |
|
|
|
|
5312 |
|
|
|
L5H |
|
ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN |
4021 |
|
|
|
|
5319 |
|
|
|
L5M |
|
TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
4021 |
|
|
|
|
5321 |
|
|
|
L5N |
|
ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
4014 |
|
|
|
|
5322 |
|
|
|
L05 |
SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE |
4000 |
|
|
|
5411-5412+542 |
|
|
|
L06 |
|
SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII |
4021 |
|
|
|
|
5411-5412 |
|
|
|
L07 |
|
FONDURI PUBLICE ALOCATE |
4021 |
|
|
|
|
542 |
|
|
|
L10 |
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI |
4000 |
|
|
|
55 |
|
|
|
L21 |
|
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ |
4021 |
|
|
|
|
551 |
|
|
|
L16 |
|
PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI |
4021 |
|
|
|
|
552 |
|
|
|
L114 |
|
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ |
4021 |
|
|
|
|
553 |
|
|
|
L118 |
|
PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE |
4021 |
|
|
|
|
554 |
|
|
|
L119 |
|
PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA |
4021 |
|
|
|
|
555 |
|
|
|
L29 |
|
ALTE PROVIZIOANE |
4021 |
|
|
|
|
559 |
|
|
|
L9M |
DATORII ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
537 |
|
|
|
L90 |
REZULTATUL REPORTAT |
4000 |
|
|
|
581 |
|
|
|
L120 |
|
REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV PIERDEREA NERECUPERATĂ |
4021 |
|
|
|
|
5811 |
|
|
|
L121 |
|
REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI PUŢIN IAS 29 |
4021 |
|
|
|
|
5812 |
|
|
|
L122 |
|
REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE |
4021 |
|
|
|
|
POLITICILOR CONTABILE |
|
|
|
|
|
5813 |
|
|
|
L123 |
|
REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR |
4021 |
|
|
|
|
FUNDAMENTALE |
|
|
|
|
|
5814 |
|
|
|
L124 |
|
REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN REEVALUARE |
4021 |
|
|
|
|
5815 |
|
|
|
L91 |
PROFIT SAU PIERDERE1) |
4000 |
|
|
|
591 |
4021 |
|
|
L103 |
REPARTIZAREA PROFITULUI |
4000 |
|
|
|
592 |
4021 |
|
|
V97 |
REPARTIZAREA PROFITULUI2) |
4080 |
|
|
|
592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legal |
──────────── *1) În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influentat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale. *2) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent. CLASELE DIN BILANŢ (1, 2, 3, 4, 5)
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
L98 |
TOTAL ACTIV |
4000 |
|
|
L99 |
TOTAL PASIV |
4000 |
CLASA 6 CHELTUIELI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
S01 |
CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
60 |
|
|
|
S05 |
|
CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE |
4080 |
|
|
|
|
601 |
|
|
|
S2A |
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
6011+6012+6013+6014+6015+6017 |
|
|
|
S2B |
|
|
|
BĂNCI CENTRALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6011 |
|
|
|
S2E |
|
|
|
CONTURI DE CORESPONDENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6012 |
|
|
|
S101 |
|
|
|
DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6013 |
|
|
|
S102 |
|
|
|
|
LA VEDERE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60131 |
|
|
|
S103 |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60132 |
|
|
|
S104 |
|
|
|
|
COLATERALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60133 |
|
|
|
S2H |
|
|
|
ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6014 |
|
|
|
S2J |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60141 |
|
|
|
S2K |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60142 |
|
|
|
S105 |
|
|
|
|
FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60143 |
|
|
|
S2M |
|
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6015 |
|
|
|
S2N |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60151 |
|
|
|
S2P |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60152 |
|
|
|
S2Z |
|
|
|
ALTE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6017 |
|
|
|
S20 |
|
|
|
|
TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60171 |
|
|
|
S21 |
|
|
|
|
REPORT/DEPORT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60172 |
|
|
|
S25 |
|
|
|
|
DIVERSE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60179 |
|
|
|
S30 |
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
6019 |
|
|
|
S40 |
|
CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA |
4080 |
|
|
|
|
602 |
|
|
|
S6A |
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027+6028 |
|
|
|
S6X |
|
|
|
CONTURILE DE FACTORING |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6021 |
|
|
|
S6B |
|
|
|
ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6022 |
|
|
|
S6C |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60221 |
|
|
|
S6F |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60222 |
|
|
|
S6H |
|
|
|
VALORI DATE ÎN PENSIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6023 |
|
|
|
S6N |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60231 |
|
|
|
S6P |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60232 |
|
|
|
S6S |
|
|
|
CONTURI CURENTE CREDITOARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6024 + ex. 6028 |
|
|
|
S106 |
|
|
|
CONTURI DE DEPOZITE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6025 + ex. 6028 |
|
|
|
S107 |
|
|
|
|
DEPOZITE LA VEDERE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60251 |
|
|
|
S108 |
|
|
|
|
DEPOZITE LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60252 + ex. 6028 |
|
|
|
S109 |
|
|
|
|
DEPOZITE COLATERALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60253 |
|
|
|
S73 |
|
|
|
CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6026 |
|
|
|
S75 |
|
|
|
ALTE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6027 |
|
|
|
S76 |
|
|
|
|
TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60271 |
|
|
|
S77 |
|
|
|
|
REPORT/DEPORT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60272 |
|
|
|
S78 |
|
|
|
|
DIVERSE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60279 |
|
|
|
S80 |
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
6029 |
|
|
|
T0A |
|
CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
603 |
|
|
|
T0B |
|
|
|
DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6031 |
|
|
|
T0E |
|
|
|
PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6032 |
|
|
|
T0K |
|
|
|
CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6033 |
|
|
|
T0M |
|
|
|
|
CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60331 |
|
|
|
T0R |
|
|
|
|
PIERDERI DIN CESIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60336 |
|
|
|
T1A |
|
|
|
CHELTUIELI CU TITLURILE DE INVESTIŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6034 |
|
|
|
T1B |
|
|
|
|
CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60341 |
|
|
|
T1G |
|
|
|
|
CHELTUIELI CU AMORTIZAREA PRIMELOR |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60342 |
|
|
|
T2A |
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6036 |
|
|
|
T2F |
|
|
|
|
DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60361 |
|
|
|
T2K |
|
|
|
|
DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE CREANŢE NEGOCIABILE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60362 |
|
|
|
T2N |
|
|
|
|
DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60363 |
|
|
|
T2Z |
|
|
|
|
ALTE CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE CONSTITUITE PRIN TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60369 |
|
|
|
T23 |
|
|
|
CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6037 |
|
|
|
T27 |
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6039 |
|
|
|
T3A |
|
CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
604 |
|
|
|
T3B |
|
|
|
CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6041 |
|
|
|
T3C |
|
|
|
|
CHELTUIELI CU AMORTIZAREA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60411 |
|
|
|
T3Q |
|
|
|
|
PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60412 |
|
|
|
T3V |
|
|
|
|
PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60413 |
|
|
|
T3L |
|
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60414 |
|
|
|
T3Z |
|
|
|
|
ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60419 |
|
|
|
T4A |
|
|
|
CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6042 |
|
|
|
T4B |
|
|
|
|
CHELTUIELI CU AMORTIZAREA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60421 |
|
|
|
T4H |
|
|
|
|
PIERDERI DIN DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60422 |
|
|
|
T4P |
|
|
|
|
PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60423 |
|
|
|
T4E |
|
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
LOCAŢIE SIMPLĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
60424 |
|
|
|
T4Z |
|
|
|
|
ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60429 |
|
|
|
T5A |
|
CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE ALOCATE |
4080 |
|
|
|
|
605 |
|
|
|
T5C |
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6051 |
|
|
|
T5D |
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6052 |
|
|
|
T5H |
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE PUBLICE ALOCATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6053 |
|
|
|
T6A |
|
CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE SCHIMB |
4080 |
|
|
|
|
606 |
|
|
|
T6B |
|
|
|
PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6061 |
|
|
|
T6D |
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6069 |
|
|
|
T7A |
|
CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI |
4080 |
|
|
|
|
607 |
|
|
|
T7B |
|
|
|
CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6071 |
|
|
|
T7G |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60711 |
|
|
|
T7J |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60712 |
|
|
|
T8A |
|
|
|
CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6072 |
|
|
|
T8B |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60721 |
|
|
|
T8G |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60722 |
|
|
|
V0A |
|
|
|
CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6074 |
|
|
|
V0C |
|
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60741 |
|
|
|
V0F |
|
|
|
|
CHELTUIELI PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60742 |
|
|
|
V0M |
|
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
60749 |
|
|
|
V0Z |
|
|
|
CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6077 |
|
|
|
V1A |
|
CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
608 |
|
|
|
V1B |
|
|
|
CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6081 |
|
|
|
V1Z |
|
|
|
ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6087 |
|
|
|
V2A |
|
ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
609 |
|
|
|
V2F |
|
|
|
COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6092 |
|
|
|
V2K |
|
|
|
VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6093 |
|
|
|
V2P |
|
|
|
CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
6099 |
|
|
|
V3A |
CHELTUIELI CU PERSONALUL |
4080 |
|
|
|
61 |
|
|
|
V3B |
|
CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI |
4080 |
|
|
|
|
611 |
|
|
|
V3E |
|
CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ |
4080 |
|
|
|
|
612 |
|
|
|
V101 |
|
|
CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE SOCIALE |
4080 |
|
|
|
|
|
6121 |
|
|
|
V102 |
|
|
CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AJUTORUL DE ŞOMAJ |
4080 |
|
|
|
|
|
6122 |
|
|
|
V170 |
|
|
CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE |
4080 |
|
|
|
|
|
SĂNĂTATE |
|
|
|
|
|
|
6123 |
|
|
|
V3H |
|
|
ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
6127 |
|
|
|
V103 |
|
ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL |
4080 |
|
|
|
|
617 |
|
|
|
V4A |
CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
62 |
|
|
|
V105 |
|
CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
627 |
|
|
|
V106 |
CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI |
4080 |
|
|
|
63 |
|
|
|
V107 |
|
CHELTUIELI CU MATERIALELE |
4080 |
|
|
|
|
631 |
|
|
|
V108 |
|
|
CHELTUIELI CU MATERIALELE CONSUMABILE |
4080 |
|
|
|
|
|
6311 |
|
|
|
V109 |
|
|
CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII |
4080 |
|
|
|
|
|
6312 |
|
|
|
V110 |
|
|
CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB |
4080 |
|
|
|
|
|
6313 |
|
|
|
V111 |
|
|
CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE |
4080 |
|
|
|
|
|
6317 |
|
|
|
V112 |
|
CHELTUIELI PRIVIND MATERIALELE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR |
4080 |
|
|
|
|
632 |
|
|
|
V113 |
|
CHELTUIELI PRIVIND ALTE STOCURI |
4080 |
|
|
|
|
633 |
|
|
|
V114 |
|
CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI |
4080 |
|
|
|
|
634 |
|
|
|
V115 |
|
|
CHELTUIELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
6341 |
|
|
|
V116 |
|
|
CHELTUIELI PRIVIND ENERGIA ŞI APA |
4080 |
|
|
|
|
|
6342 |
|
|
|
V117 |
|
|
CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE TELECOMUNICAŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
6343 |
|
|
|
V118 |
|
|
CHELTUIELI CU COLABORATORII ŞI DE INTERMEDIERE |
4080 |
|
|
|
|
|
6344 |
|
|
|
V119 |
|
|
CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI, TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL PERSONALULUI ŞI BUNURILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
6345 |
|
|
|
V120 |
|
|
CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI |
4080 |
|
|
|
|
|
6346 |
|
|
|
V121 |
|
|
ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI |
4080 |
|
|
|
|
|
6347 |
|
|
|
V122 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
63471 |
|
|
|
V123 |
|
|
|
CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
63472 |
|
|
|
V124 |
|
|
|
CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE ŞI CHIRIILE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
63473 |
|
|
|
V125 |
|
|
|
ALTE CHELTUIELI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
63479 |
|
|
|
V126 |
|
CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI PUBLICITATE |
4080 |
|
|
|
|
635 |
|
|
|
V6A |
CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
64 |
|
|
|
V6B |
|
VENITURI RETROCEDATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
641 |
|
|
|
V6E |
|
COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
642 |
|
|
|
V6H |
|
COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL |
4080 |
|
|
|
|
643 |
|
|
|
V6L |
|
PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR |
4080 |
|
|
|
|
646 |
|
|
|
V6M |
|
|
PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE |
4080 |
|
|
|
|
|
6461 |
|
|
|
V6N |
|
|
PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
6462 |
|
|
|
V6Z |
|
ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
649 |
|
|
|
V153 |
|
|
DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI |
4080 |
|
|
|
|
|
6491 |
|
|
|
V154 |
|
|
DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE |
4080 |
|
|
|
|
|
6492 |
|
|
|
V155 |
|
|
CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE |
4080 |
|
|
|
|
|
6493 |
|
|
|
V156 |
|
|
PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI |
4080 |
|
|
|
|
|
6494 |
|
|
|
V157 |
|
|
ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
6497 |
|
|
|
V7G |
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE |
4080 |
|
|
|
65 |
|
|
|
V127 |
|
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE |
4080 |
|
|
|
|
651 |
|
|
|
V128 |
|
CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE |
4080 |
|
|
|
|
652 |
|
|
|
V8A |
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
4080 |
|
|
|
66 |
|
|
|
V129 |
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
4080 |
|
|
|
|
661 |
|
|
|
V130 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
6611 |
|
|
|
V131 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
6612 |
|
|
|
V132 |
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
4080 |
|
|
|
|
662 |
|
|
|
V133 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
6621 |
|
|
|
V134 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
6622 |
|
|
|
V135 |
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
4080 |
|
|
|
|
663 |
|
|
|
V136 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
6631 |
|
|
|
V137 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
66311 |
|
|
|
V138 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
66312 |
|
|
|
V139 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
6633 |
|
|
|
V140 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
6637 |
|
|
|
V141 |
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE |
4080 |
|
|
|
|
664 |
|
|
|
V142 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
4080 |
|
|
|
|
|
6641 |
|
|
|
V143 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
6642 |
|
|
|
V144 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS |
4080 |
|
|
|
|
|
|
66421 |
|
|
|
V145 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
66422 |
|
|
|
V146 |
|
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
66423 |
|
|
|
V147 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
6647 |
|
|
|
V8V |
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI |
4080 |
|
|
|
|
665 |
|
|
|
V148 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
6651 |
|
|
|
V149 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI |
4080 |
|
|
|
|
|
6652 |
|
|
|
V150 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
6653 |
|
|
|
V171 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE |
4080 |
|
|
|
|
|
6654 |
|
|
|
V172 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA |
4080 |
|
|
|
|
|
6655 |
|
|
|
V151 |
|
|
CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI |
4080 |
|
|
|
|
|
6657 |
|
|
|
V8X |
|
PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ACOPERITE CU PROVIZIOANE |
4080 |
|
|
|
|
667 |
|
|
|
V8Z |
|
PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE NEACOPERITE CU |
4080 |
|
|
|
|
PROVIZIOANE |
|
|
|
|
|
668 |
|
|
|
V8Y |
|
CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
4080 |
|
|
|
|
669 |
|
|
|
V167 |
TOTAL CHELTUIELI CURENTE |
4080 |
|
|
V90 |
CHELTUIELI EXTRAORDINARE |
4080 |
|
|
|
67 |
|
|
|
V152 |
|
CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE EVENIMENTE SIMILARE |
4080 |
|
|
|
|
671 |
|
|
|
V99 |
TOTAL CHELTUIELI3) |
4080 |
|
|
V164 |
REZULTATUL CURENT – PIERDERE |
4080 |
|
|
V165 |
REZULTATUL EXTRAORDINAR – PIERDERE |
4080 |
|
|
V166 |
REZULTATUL BRUT – PIERDERE |
4080 |
|
|
V92 |
|
IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE |
4080 |
|
|
|
|
691+699 |
|
|
|
V160 |
|
|
CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT CURENT |
4080 |
|
|
|
|
|
6911 |
|
|
|
V161 |
|
|
CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT |
4080 |
|
|
|
|
|
6912 |
|
|
|
V162 |
|
ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS |
4080 |
|
|
|
|
699 |
|
|
|
V95 |
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI – PIERDERE |
4080 |
|
|
V98 |
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4 |
4080 |
─────────── *3) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite *4) Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinatiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent. CLASA 7 VENITURI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
W01 |
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
70 |
|
|
|
W05 |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE |
4080 |
|
|
|
|
701 |
|
|
|
W2A |
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
7011+7012+7013+7014+7015+7017+7018 |
|
|
|
W2B |
|
|
|
BĂNCI CENTRALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7011 |
|
|
|
W2E |
|
|
|
CONTURI DE CORESPONDENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7012 |
|
|
|
W101 |
|
|
|
DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7013 |
|
|
|
W102 |
|
|
|
|
LA VEDERE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70131 |
|
|
|
W103 |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70132 |
|
|
|
W104 |
|
|
|
|
COLATERALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70133 |
|
|
|
W2H |
|
|
|
CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7014 |
|
|
|
W2J |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70141 |
|
|
|
W2K |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70142 |
|
|
|
W2L |
|
|
|
|
FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70143 |
|
|
|
W2M |
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7015 |
|
|
|
W2N |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70151 |
|
|
|
W2P |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70152 |
|
|
|
W2Z |
|
|
|
ALTE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7017 |
|
|
|
W20 |
|
|
|
|
TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70171 |
|
|
|
W21 |
|
|
|
|
REPORT/DEPORT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70172 |
|
|
|
W25 |
|
|
|
|
DIVERSE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70179 |
|
|
|
W27 |
|
|
|
DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7018 |
|
|
|
W30 |
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
7019 |
|
|
|
W40 |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA |
4080 |
|
|
|
|
702 |
|
|
|
W6A |
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
7021+7022+7023+7024+7027+7028 |
|
|
|
W6B |
|
|
|
CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7021 |
|
|
|
W6C |
|
|
|
|
SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE COMERCIALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70211 |
|
|
|
W105 |
|
|
|
|
OPERAŢIUNI DE FACTORING |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70212 |
|
|
|
W6E |
|
|
|
|
CREDITE DE TREZORERIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70213 |
|
|
|
W6D |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU EXPORT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70214 |
|
|
|
W6F |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70215 |
|
|
|
W6G |
|
|
|
|
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70216 |
|
|
|
W6H |
|
|
|
|
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70217 |
|
|
|
W7A |
|
|
|
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7022 |
|
|
|
W7B |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70221 |
|
|
|
W7L |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70222 |
|
|
|
W7N |
|
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7023 |
|
|
|
W7P |
|
|
|
|
DE PE O ZI PE ALTA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70231 |
|
|
|
W7S |
|
|
|
|
LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70232 |
|
|
|
W7V |
|
|
|
CONTURI CURENTE DEBITOARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7024 |
|
|
|
W7Z |
|
|
|
ALTE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7027 |
|
|
|
W70 |
|
|
|
|
TITLURI CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70271 |
|
|
|
W73 |
|
|
|
|
REPORT/DEPORT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70272 |
|
|
|
W75 |
|
|
|
|
DIVERSE DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70279 |
|
|
|
W78 |
|
|
|
DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7028 |
|
|
|
W80 |
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7029 |
|
|
|
X0A |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
703 |
|
|
|
X0B |
|
|
|
DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7031 |
|
|
|
X0E |
|
|
|
VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7032 |
|
|
|
X0K |
|
|
|
VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7033 |
|
|
|
X0L |
|
|
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70331 |
|
|
|
X0Q |
|
|
|
|
DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70333 |
|
|
|
X0R |
|
|
|
|
VENITURI DIN CESIUNE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70336 |
|
|
|
X1A |
|
|
|
VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7034 |
|
|
|
X1B |
|
|
|
|
DOBÂNZI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70341 |
|
|
|
X1G |
|
|
|
|
VENITURI DIN PRIME |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70342 |
|
|
|
X2A |
|
|
|
VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7036 |
|
|
|
X2P |
|
|
|
VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7037 |
|
|
|
X23 |
|
|
|
DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7038 |
|
|
|
X27 |
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7039 |
|
|
|
X3A |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
704 |
|
|
|
X3B |
|
|
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7041 |
|
|
|
X3C |
|
|
|
|
VENITURI DIN CHIRII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70411 |
|
|
|
X3V |
|
|
|
|
VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70413 |
|
|
|
X3L |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70414 |
|
|
|
X3Z |
|
|
|
|
ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70419 |
|
|
|
X4A |
|
|
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7042 |
|
|
|
X4C |
|
|
|
|
VENITURI DIN CHIRII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70421 |
|
|
|
X4P |
|
|
|
|
VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70423 |
|
|
|
X4E |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70424 |
|
|
|
X4V |
|
|
|
|
ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70429 |
|
|
|
X4W |
|
|
|
VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7048 |
|
|
|
X5A |
|
VENITURI DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
4080 |
|
|
|
|
705 |
|
|
|
X5C |
|
|
|
DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7051 |
|
|
|
X5D |
|
|
|
DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE PE DURATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
NEDETERMINATĂ |
|
|
|
|
|
|
|
7052 |
|
|
|
X5K |
|
|
|
DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7053 |
|
|
|
X5W |
|
|
|
DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7058 |
|
|
|
X6A |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB |
4080 |
|
|
|
|
706 |
|
|
|
X6B |
|
|
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7061 |
|
|
|
X6D |
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7069 |
|
|
|
X7A |
|
VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA BILANŢULUI |
4080 |
|
|
|
|
707 |
|
|
|
X7B |
|
|
|
VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE FINANŢARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7071 |
|
|
|
X7G |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70711 |
|
|
|
X7J |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70712 |
|
|
|
X8A |
|
|
|
VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7072 |
|
|
|
X8B |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70721 |
|
|
|
X8G |
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70722 |
|
|
|
Z0A |
|
|
|
VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7074 |
|
|
|
Z0C |
|
|
|
|
VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70741 |
|
|
|
Z0F |
|
|
|
|
VENITURI DIN INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
CURS DE SCHIMB |
|
|
|
|
|
|
|
|
70742 |
|
|
|
Z0M |
|
|
|
|
COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70749 |
|
|
|
Z0P |
|
|
|
VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7077 |
|
|
|
Z1A |
|
VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
708 |
|
|
|
Z1B |
|
|
|
COMISIOANE PRIVIND TITLURILE GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7081 |
|
|
|
Z1K |
|
|
|
COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL CLIENTELEI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7082 |
|
|
|
Z1T |
|
|
|
COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7083 |
|
|
|
Z1V |
|
|
|
|
COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE FIZICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70831 |
|
|
|
Z1W |
|
|
|
|
COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70832 |
|
|
|
Z1X |
|
|
|
|
ALTE COMISIOANE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
70839 |
|
|
|
Z10 |
|
|
|
VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7085 |
|
|
|
Z15 |
|
|
|
ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7087 |
|
|
|
Z2A |
|
ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
709 |
|
|
|
Z2F |
|
|
|
COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7092 |
|
|
|
Z2K |
|
|
|
CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7093 |
|
|
|
Z2P |
|
|
|
TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7094 |
|
|
|
Z2R |
|
|
|
VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7099 |
|
|
|
Z3A |
VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
74 |
|
|
|
Z3B |
|
CHELTUIELI REFACTURATE |
4080 |
|
|
|
|
741 |
|
|
|
Z3C |
|
|
|
CHELTUIELI REFACTURATE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7411 |
|
|
|
Z3D |
|
|
|
CHELTUIELI REFACTURATE ALTOR SOCIETĂŢI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7412 |
|
|
|
Z4A |
|
COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN |
4080 |
|
|
|
|
742 |
|
|
|
Z4D |
|
COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL |
4080 |
|
|
|
|
743 |
|
|
|
Z4F |
|
VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR |
4080 |
|
|
|
|
746 |
|
|
|
Z4L |
|
|
|
VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE ŞI CORPORALE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7461 |
|
|
|
Z4R |
|
|
|
VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7462 |
|
|
|
Z5A |
|
VENITURI ACCESORII |
4080 |
|
|
|
|
747 |
|
|
|
Z5B |
|
|
|
VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7471 |
|
|
|
Z5E |
|
|
|
VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7472 |
|
|
|
Z5L |
|
|
|
ALTE VENITURI ACCESORII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7479 |
|
|
|
Z6A |
|
ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
749 |
|
|
|
Z6B |
|
|
|
TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7491 |
|
|
|
Z6E |
|
|
|
COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7492 |
|
|
|
Z101 |
|
|
|
VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7493 |
|
|
|
Z102 |
|
|
|
VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7494 |
|
|
|
Z103 |
|
|
|
VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7495 |
|
|
|
Z6Z |
|
|
|
ALTE VENITURI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7499 |
|
|
|
Z124 |
|
|
|
|
VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
74991 |
|
|
|
Z125 |
|
|
|
|
VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
74992 |
|
|
|
Z126 |
|
|
|
|
ALTE VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
74997 |
|
|
|
Z8A |
VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
4080 |
|
|
|
76 |
|
|
|
Z8C |
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
4080 |
|
|
|
|
761 |
|
|
|
Z104 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7611 |
|
|
|
Z105 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7612 |
|
|
|
Z8D |
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
4080 |
|
|
|
|
762 |
|
|
|
Z106 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7621 |
|
|
|
Z107 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7622 |
|
|
|
Z8E |
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
4080 |
|
|
|
|
763 |
|
|
|
Z108 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7631 |
|
|
|
Z109 |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE PLASAMENT |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
76311 |
|
|
|
Z110 |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE INVESTIŢII |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
76312 |
|
|
|
Z111 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7633 |
|
|
|
Z8F |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7637 |
|
|
|
Z112 |
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE |
4080 |
|
|
|
|
764 |
|
|
|
Z113 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7641 |
|
|
|
Z114 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7642 |
|
|
|
Z115 |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
76421 |
|
|
|
Z116 |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
76422 |
|
|
|
Z117 |
|
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
|
76423 |
|
|
|
Z118 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7647 |
|
|
|
Z8V |
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI |
4080 |
|
|
|
|
765 |
|
|
|
Z119 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7651 |
|
|
|
Z120 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7652 |
|
|
|
Z121 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC DE ŢARĂ |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7653 |
|
|
|
Z127 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7654 |
|
|
|
Z128 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7655 |
|
|
|
Z122 |
|
|
|
VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI |
4080 |
|
|
|
|
|
|
7657 |
|
|
|
Z8W |
|
VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV |
4080 |
|
|
|
|
766 |
|
|
|
Z8X |
|
VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE |
4080 |
|
|
|
|
767 |
|
|
|
Z8Y |
|
VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE |
4080 |
|
|
|
|
769 |
|
|
|
Z7A |
|
VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE |
4080 |
|
|
|
|
CREDIT |
|
|
|
|
|
781 |
|
|
|
Z134 |
TOTAL VENITURI CURENTE |
4080 |
|
|
Z90 |
VENITURI EXTRAORDINARE |
4080 |
|
|
|
77 |
|
|
|
Z123 |
|
VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE SIMILARE |
4080 |
|
|
|
|
771 |
|
|
|
Z129 |
VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT |
4080 |
|
|
|
791 |
|
|
|
Z99 |
TOTAL VENITURI |
4080 |
|
|
Z131 |
REZULTATUL CURENT – PROFIT |
4080 |
|
|
Z132 |
REZULTATUL EXTRAORDINAR – PROFIT |
4080 |
|
|
Z133 |
REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI – PROFIT |
4080 |
|
|
Z95 |
REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI |
40 |
CLASA 9 OPERAŢIUNI ÎN AFARĂ BILANŢULUI
|
|
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI |
SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ |
|
|
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE |
|
|
N1B |
ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
901 |
|
|
|
N1M |
ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
902 |
|
|
|
N1R |
ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI |
4000 |
|
|
|
903 |
|
|
|
N2Y |
ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI PUBLICE |
4000 |
|
|
|
904 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE |
|
|
N3B |
CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
911 |
|
|
|
N4A |
CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT |
4000 |
|
|
|
912 |
|
|
|
N5A |
GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ |
4000 |
|
|
|
913 |
|
|
|
N7A |
GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ |
4000 |
|
|
|
914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE |
|
|
N8B |
TITLURI DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
921 |
|
|
|
N8Q |
|
TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4000 |
|
|
|
|
9211 |
|
|
|
N8Z |
|
ALTE TITLURI DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
9219 |
|
|
|
N9B |
TITLURI DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
922 |
|
|
|
N9Q |
|
TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE |
4000 |
|
|
|
|
9221 |
|
|
|
N9Z |
|
ALTE TITLURI DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
9229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE |
|
|
|
P1C |
|
LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI |
4000 |
|
|
|
|
9311 |
|
|
|
P1G |
|
DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE |
4000 |
|
|
|
|
9312 |
|
|
|
P1M |
|
LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI |
4000 |
|
|
|
|
9313 |
|
|
|
P1R |
|
DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE |
4000 |
|
|
|
|
9314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT |
|
|
P2C |
|
DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE |
4000 |
|
|
|
|
9321 |
|
|
|
P2G |
|
DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE |
4000 |
|
|
|
|
9322 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN |
|
|
P3C |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
9331 |
|
|
|
P3D |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9331 |
|
|
|
P3E |
|
|
operaţiuni de schimb financiare |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9331 |
|
|
|
P101 |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
9332 |
|
|
|
P4D |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9332 |
|
|
|
P4E |
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9332 |
|
|
|
P4A |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
9333 |
|
|
|
P5D |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9333 |
|
|
|
P5E |
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9333 |
|
|
|
P102 |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
9334 |
|
|
|
P6D |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9334 |
|
|
|
P6E |
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9334 |
|
|
|
P5A |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
9335 |
|
|
|
P107 |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9335 |
|
|
|
P108 |
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9335 |
|
|
|
P6A |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
9336 |
|
|
|
P109 |
|
|
SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9336 |
|
|
|
P110 |
|
|
OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE |
4025 |
|
|
|
|
|
ex. 9336 |
|
|
|
P8B |
|
|
REPORT/DEPORT DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
|
9341 |
|
|
|
P8E |
|
|
REPORT/DEPORT DE PLĂTIT |
4000 |
|
|
|
|
|
9342 |
|
|
|
P9B |
|
|
DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE ÎNCASAT |
4000 |
|
|
|
|
|
9351 – 9352 |
|
|
|
P9E |
|
|
DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA TERMEN, DE PLĂTIT |
4000 |
|
|
|
|
|
9353 – 9354 |
|
|
|
P9T |
|
|
CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE |
4000 |
|
|
|
|
|
9363 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ |
|
|
|
Q1A |
|
OPERAŢIUNI DEBITOARE |
4000 |
|
|
|
|
94111+94151+94311+94351 |
|
|
|
Q2A |
|
OPERAŢIUNI CREDITOARE |
4000 |
|
|
|
|
94112+94152+94312+94352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE |
|
|
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ – |
|
|
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" |
|
|
Q1B |
|
OPERAŢIUNI DEBITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94111 |
|
|
|
Q2B |
|
OPERAŢIUNI CREDITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE |
|
|
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ – |
|
|
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" |
|
|
Q1C |
|
OPERAŢIUNI DEBITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94151 |
|
|
|
Q2C |
|
OPERAŢIUNI CREDITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE |
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ – |
|
|
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" |
|
|
Q1D |
|
OPERAŢIUNI DEBITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94311 |
|
|
|
Q2D |
|
OPERAŢIUNI CREDITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94312 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE |
|
|
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ – |
|
|
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" |
|
|
Q1E |
|
OPERAŢIUNI DEBITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94351 |
|
|
|
Q2E |
|
OPERAŢIUNI CREDITOARE |
4023 |
|
|
|
|
94352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
|
|
DE CURS DE SCHIMB |
|
|
Q3A |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
94411+94451+94511+94551 |
|
|
|
Q4A |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
94412+94452+94512+94552 |
|
|
|
Q5A |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
94413+94453+94513+94553 |
|
|
|
Q6A |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
94414+94454+94514+94554 |
|
|
|
Q7A |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4000 |
|
|
|
|
94415+94455+94515+94555 |
|
|
|
Q8A |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4000 |
|
|
|
|
94416+94456+94516+94556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE |
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB |
|
|
(FUTURES DE CURS DE SCHIMB) |
|
|
Q3F |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94411 + ex. 94451 |
|
|
|
Q4F |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94412 + ex. 94452 |
|
|
|
Q5F |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94413 + ex. 94453 |
|
|
|
Q6F |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94414 + ex. 94454 |
|
|
|
Q7F |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94415 + ex. 94455 |
|
|
|
Q8F |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4025 |
|
|
|
|
ex. 94416 + ex. 94456 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI |
|
|
ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS |
|
|
DE SCHIMB – OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" |
|
|
Q3B |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94411 |
|
|
|
Q4B |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94412 |
|
|
|
Q5B |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94413 |
|
|
|
Q6B |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94414 |
|
|
|
Q7B |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94415 |
|
|
|
Q8B |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94416 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE |
|
|
DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB – |
|
|
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" |
|
|
Q3C |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94451 |
|
|
|
Q4C |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94452 |
|
|
|
Q5C |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94453 |
|
|
|
Q6C |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94454 |
|
|
|
Q7C |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94455 |
|
|
|
Q8C |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94456 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE |
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB – |
|
|
OPERAŢIUNI DE "MICRO-ACOPERIRE" |
|
|
Q3D |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94511 |
|
|
|
Q4D |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94512 |
|
|
|
Q5D |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94513 |
|
|
|
Q6D |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94514 |
|
|
|
Q7D |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94515 |
|
|
|
Q8D |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE |
|
|
INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB – |
|
|
OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE" |
|
|
Q3E |
|
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94551 |
|
|
|
Q4E |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94552 |
|
|
|
Q5E |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94553 |
|
|
|
Q6E |
|
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94554 |
|
|
|
Q7E |
|
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT |
4023 |
|
|
|
|
94555 |
|
|
|
Q8E |
|
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT |
4023 |
|
|
|
|
94556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE DIVERSE |
|
|
P103 |
REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE |
4000 |
|
|
|
951 |
|
|
|
P104 |
ANGAJAMENTE PRIMITE |
4000 |
|
|
|
952 |
|
|
|
P112 |
|
VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
4000 |
|
|
|
|
9521 |
|
|
|
P113 |
|
ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE |
4000 |
|
|
|
|
9522 |
|
|
|
P105 |
ANGAJAMENTE DATE |
4000 |
|
|
|
953 |
|
|
|
P114 |
|
VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE |
4000 |
|
|
|
|
9531 |
|
|
|
P115 |
|
ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE |
4000 |
|
|
|
|
9532 |
|
|
|
P106 |
ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE |
4000 |
|
|
|
9591 |
|
|
|
P111 |
ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE |
4000 |
|
|
|
9592 |
|
|
|
Q80 |
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE |
4000 |
|
|
|
981 |
|
|
|
Q90 |
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI |
4026 |
|
|
|
RISCURI DE ŢARĂ |
|
|
|
|
ex. 901 + ex. 903 + ex. 911 + ex. 913 + ex. 921 + ex. 953 + + ex. 9591 + ex. 981 |
|
|
|
Q101 |
MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE |
4000 |
|
|
|
991 |
|
|
|
Q102 |
VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE |
4000 |
|
|
|
992 |
|
|
|
Q103 |
CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
993 |
|
|
|
Q108 |
|
CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR LEGALE |
4000 |
|
|
|
|
9931 |
|
|
|
Q109 |
|
|
CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
|
|
99311 |
|
|
|
Q110 |
|
|
VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
|
|
99312 |
|
|
|
Q111 |
|
|
TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
|
|
99313 |
|
|
|
Q112 |
|
|
DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
|
|
99317 |
|
|
|
Q113 |
|
|
ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE |
4000 |
|
|
|
|
|
99319 |
|
|
|
Q114 |
|
CREANŢE ATAŞATE |
4000 |
|
|
|
|
9937 |
|
|
|
Q104 |
DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE |
4000 |
|
|
|
994 |
|
|
|
Q105 |
AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE |
4000 |
|
|
|
995 |
|
|
|
Q106 |
ALTE VALORI PRIMITE |
4000 |
|
|
|
9981 |
|
|
|
Q107 |
ALTE VALORI DATE |
4000 |
|
|
|
9982 |
|
|
|
Q115 |
CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE |
4000 |
|
|
|
99832 |
|
|
|
Q116 |
CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE |
4000 |
|
|
|
99833 |
|
|
|
Q117 |
PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE |
4000 |
|
|
|
9984 |
|
|
|
Q118 |
STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR |
4000 |
|
|
|
99 |
3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENTA CU NOMENCLATORUL DE POZIŢIIPORTOFOLIU – TITLURI– mod. 4020 – *5)*6)(Filele 01 la 05)───────────*5) Concordanta contabila indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. 1 sau 4 din mod. 4020).*6) Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţa, poziţiile înscrise în coloana "Valoare bruta contabila" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare la preţul de piaţa".
|
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
CONŢINUT |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
2 |
|
|
|
TITLURI DE TRANZACŢIE |
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
012 |
Titluri de piaţă interbancară |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
021 |
Certificate de trezorerie |
Ex. 30211 + ex. 30212 + + ex. 30261 + ex. 30262 |
|
|
022 |
Certificate de depozit |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
023 |
Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
024 |
Bilete de trezorerie |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
025 |
Alte titluri de creanţe negociabile |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
030 |
Obligaţiuni |
Ex. 30211 + ex. 30212 + + ex. 30261 + ex. 30262 |
|
|
031 |
Titluri subordonate |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
040 |
Alte titluri cu venit fix |
Ex. 30212 + ex. 30262 |
|
|
050 |
Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele) |
Ex. 30211 + ex. 30212 + + ex. 30261 + ex. 30262 |
|
|
060 |
Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele) |
30213 + 30214 + 30263 + + 30264 |
|
|
061 |
Acţiuni |
Ex. 30213 + 30214 + + ex. 30263 + 30264 |
|
|
063 |
Părţi pe termen scurt în OPCVM |
Ex. 30213 + ex. 30263 |
|
|
064 |
Alte părţi în OPCVM |
Ex. 30213 + ex. 30263 |
|
|
065 |
Alte titluri cu venit variabil |
Ex. 30213 + ex. 30263 |
|
|
|
TITLURI DE PLASAMENT |
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
072 |
Titluri de piaţă interbancară |
Ex. 30312 |
|
|
081 |
Certificate de trezorerie |
Ex. 30311 + ex. 30312 |
|
|
082 |
Certificate de depozit |
Ex. 30312 |
|
|
083 |
Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
Ex. 30312 |
|
|
084 |
Bilete de trezorerie |
Ex. 30312 |
|
|
085 |
Alte titluri de creanţe negociabile |
Ex. 30312 |
|
|
090 |
Obligaţiuni |
Ex. 30311 + ex. 30312 |
|
|
091 |
Obligaţiuni cotate |
Ex. 30311 + ex. 30312 |
|
|
092 |
Obligaţiuni necotate |
Ex. 30311 + ex. 30312 |
|
|
095 |
Titluri subordonate |
Ex. 30312 |
|
|
100 |
Alte titluri cu venit fix |
Ex. 30312 |
|
|
110 |
Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
Ex. 30311 + ex. 30312 |
|
|
121 |
Acţiuni |
Ex. 30313 + 30314 |
|
|
123 |
Părţi pe termen scurt în OPCVM |
Ex. 30313 |
|
|
124 |
Alte părţi în OPCVM |
Ex. 30313 |
|
|
125 |
Alte titluri cu venit variabil |
Ex. 30313 |
|
|
131 |
Titluri cu venit variabil cotate |
Ex. 30313 + ex. 30314 |
|
|
132 |
Titluri cu venit variabil necotate |
Ex. 30313 + ex. 30314 |
|
|
|
TITLURI DE INVESTIŢII |
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
141 |
Titluri de piaţă interbancară |
Ex. 30412 |
|
|
143 |
Certificate de trezorerie |
Ex. 30411 + ex. 30412 |
|
|
144 |
Certificate de depozit |
Ex. 30412 |
|
|
145 |
Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare |
Ex. 30412 |
|
|
146 |
Bilete de trezorerie |
Ex. 30412 |
|
|
147 |
Alte titluri de creanţe negociabile |
Ex. 30412 |
|
|
150 |
Obligaţiuni |
Ex. 30411 + ex. 30412 |
|
|
151 |
Obligaţiuni cotate |
Ex. 30411 + ex. 30412 |
|
|
152 |
Obligaţiuni necotate |
Ex. 30411 + ex. 30412 |
|
|
155 |
Titluri subordonate |
Ex. 30412 |
|
|
160 |
Alte titluri cu venit fix |
Ex. 30412 |
|
|
170 |
Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile |
Ex. 30411 + ex. 30412 |
|
|
|
PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU |
|
|
|
|
(exclusiv titlurile date cu împrumut) |
|
|
|
200 |
Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
411 |
|
|
201 |
Titluri cotate |
Ex. 411 |
|
|
202 |
Titluri necotate |
Ex. 411 |
|
|
210 |
Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
412 |
|
|
211 |
Titluri cotate |
Ex. 412 |
|
|
212 |
Titluri necotate |
Ex. 412 |
|
|
220 |
Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut) |
413 |
|
|
221 |
Titluri cotate |
Ex. 413 |
|
|
222 |
Titluri necotate |
Ex. 413 |
CREANŢE RESTANTE, CREANŢE INDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARA (Fila 02) – mod. 4026 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
110 |
1811 – ex. 1911 |
|
|
111 |
ex. 1811 – ex. 1911 |
|
|
112 |
ex. 1811 – ex. 1911 |
|
|
113 |
ex. 1811 – ex. 1911 |
|
|
120 |
1812 – ex. 1912 |
|
|
121 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
122 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
123 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
124 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
125 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
126 |
ex. 1812 – ex. 1912 |
|
|
130 |
1817 – ex. 1912 |
|
|
131 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
132 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
133 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
134 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
135 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
136 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
137 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
138 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
139 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
140 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
141 |
ex. 1817 – ex. 1912 |
|
|
150 |
1821 – ex. 1911 |
|
|
151 |
ex. 1821 – ex. 1911 |
|
|
152 |
ex. 1821 – ex. 1911 |
|
|
153 |
ex. 1821 – ex. 1911 |
|
|
154 |
ex. 1821 – ex. 1911 |
|
|
160 |
1822 – ex. 1912 |
|
|
161 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
162 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
163 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
164 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
165 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
166 |
ex. 1822 – ex. 1912 |
|
|
170 |
1827 – ex. 1912 |
|
|
171 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
172 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
173 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
174 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
175 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
176 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
177 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
178 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
179 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
180 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
181 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
182 |
ex. 1827 – ex. 1912 |
|
|
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
210 |
2811 – ex. 2911 |
|
|
211 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
212 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
213 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
214 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
215 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
216 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
217 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
218 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
219 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
220 |
ex. 2811 – ex. 2911 |
|
|
230 |
2812 – ex. 2912 |
|
|
231 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
232 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
233 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
234 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
235 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
236 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
237 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
238 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
239 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
240 |
ex. 2812 – ex. 2912 |
|
|
250 |
2817 – ex. 2912 |
|
|
251 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
252 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
253 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
254 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
255 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
256 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
257 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
258 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
259 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
260 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
261 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
262 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
263 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
264 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
265 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
266 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
267 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
268 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
269 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
270 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
271 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
272 |
ex. 2817 – ex. 2912 |
|
|
310 |
2821 – ex. 2911 |
|
|
311 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
312 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
313 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
314 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
315 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
316 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
317 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
318 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
319 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
320 |
ex. 2821 – ex. 2911 |
|
|
330 |
2822 – ex. 2912 |
|
|
331 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
332 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
333 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
334 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
335 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
336 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
337 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
338 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
339 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
340 |
ex. 2822 – ex. 2912 |
|
|
350 |
2827 – ex. 2912 |
|
|
351 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
352 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
353 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
354 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
355 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
356 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
357 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
358 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
359 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
360 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
361 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
362 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
363 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
364 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
365 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
366 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
367 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
368 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
369 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
370 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
371 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
372 |
ex. 2827 – ex. 2912 |
|
|
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
410 |
3811 – ex. 399 |
|
|
411 |
ex. 3811 – ex. 399 |
|
|
412 |
ex. 3811 – ex. 399 |
|
|
413 |
ex. 3811 – ex. 399 |
|
|
414 |
ex. 3811 – ex. 399 |
|
|
415 |
ex. 3811 – ex. 399 |
|
|
420 |
3812 – ex. 399 |
|
|
421 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
422 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
423 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
424 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
425 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
426 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
427 |
ex. 3812 – ex. 399 |
|
|
430 |
3817 – ex. 399 |
|
|
431 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
432 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
433 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
434 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
435 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
436 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
437 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
438 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
439 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
440 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
441 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
442 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
443 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
444 |
ex. 3817 – ex. 399 |
|
|
450 |
3821 – ex. 399 |
|
|
451 |
ex. 3821 – ex. 399 |
|
|
452 |
ex. 3821 – ex. 399 |
|
|
453 |
ex. 3821 – ex. 399 |
|
|
454 |
ex. 3821 – ex. 399 |
|
|
455 |
ex. 3821 – ex. 399 |
|
|
460 |
3822 – ex. 399 |
|
|
461 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
462 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
463 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
464 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
465 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
466 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
467 |
ex. 3822 – ex. 399 |
|
|
470 |
3827 – ex. 399 |
|
|
471 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
472 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
473 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
474 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
475 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
476 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
477 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
478 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
479 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
480 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
481 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
482 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
483 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
484 |
ex. 3827 – ex. 399 |
|
|
VALORI IMOBILIZATE |
|
|
510 |
4811 – ex. 499 |
|
|
520 |
4812 – ex. 499 |
|
|
521 |
ex. 4812 – ex. 499 |
|
|
522 |
ex. 4812 – ex. 499 |
|
|
530 |
4817 – ex. 499 |
|
|
531 |
ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
532 |
ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
533 |
ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
534 |
ex. 4817 – ex. 499 |
|
|
550 |
4821 – ex. 499 |
|
|
560 |
4822 – ex. 499 |
|
|
561 |
ex. 4822 – ex. 499 |
|
|
562 |
ex. 4822 – ex. 499 |
|
|
570 |
4827 – ex. 499 |
|
|
571 |
ex. 4827 – ex. 499 |
|
|
572 |
ex. 4827 – ex. 499 |
|
|
573 |
ex. 4827 – ex. 499 |
|
|
574 |
ex. 4827 – ex. 499 |
PROVIZIOANE Filele 01 şi 02 – mod. 4027 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
|
|
011 |
Ex. 191 |
|
|
012 |
Ex. 191 |
|
|
021 |
Ex. 291 |
|
|
022 |
Ex. 291 |
|
|
031 |
Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 |
|
|
032 |
Ex. 391 + ex. 393 + ex. 399 |
|
|
041 |
Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499 |
|
|
042 |
Ex. 491 + ex. 492 + ex. 493 + ex. 494 + ex. 499 |
|
|
051 |
Ex. 551 |
|
|
052 |
Ex. 551 |
|
|
061 |
Ex. 553 |
|
|
062 |
Ex. 553 |
|
|
811 |
1911 |
|
|
812 |
1912 |
|
|
821 |
2911 |
|
|
822 |
2912 |
|
|
831 |
39111 |
|
|
832 |
39112 |
|
|
833 |
39113 |
|
|
834 |
39114 |
|
|
836 |
39121 |
|
|
837 |
39122 |
|
|
838 |
393 |
|
|
839 |
399 |
|
|
840 |
491 |
|
|
841 |
49211 |
|
|
842 |
49212 |
|
|
843 |
49221 |
|
|
844 |
49222 |
|
|
845 |
49231 |
|
|
846 |
49232 |
|
|
847 |
49233 |
|
|
848 |
49234 |
|
|
849 |
4924 |
|
|
850 |
4925 |
|
|
851 |
493 |
|
|
852 |
494 |
|
|
853 |
499 |
|
|
854 |
551 |
|
|
855 |
552 |
|
|
856 |
553 |
|
|
857 |
554 |
|
|
858 |
555 |
|
|
859 |
559 |
PROVIZIOANE Fila 03 – mod. 4027 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE |
|
|
110 |
ex. 1911 |
|
|
111 |
ex. 1911 |
|
|
112 |
ex. 1911 |
|
|
113 |
ex. 1911 |
|
|
120 |
ex. 1912 |
|
|
121 |
ex. 1912 |
|
|
122 |
ex. 1912 |
|
|
123 |
ex. 1912 |
|
|
124 |
ex. 1912 |
|
|
125 |
ex. 1912 |
|
|
126 |
ex. 1912 |
|
|
130 |
ex. 1912 |
|
|
131 |
ex. 1912 |
|
|
132 |
ex. 1912 |
|
|
133 |
ex. 1912 |
|
|
134 |
ex. 1912 |
|
|
135 |
ex. 1912 |
|
|
136 |
ex. 1912 |
|
|
137 |
ex. 1912 |
|
|
138 |
ex. 1912 |
|
|
139 |
ex. 1912 |
|
|
140 |
ex. 1912 |
|
|
141 |
ex. 1912 |
|
|
150 |
ex. 1911 |
|
|
151 |
ex. 1911 |
|
|
152 |
ex. 1911 |
|
|
153 |
ex. 1911 |
|
|
154 |
ex. 1911 |
|
|
160 |
ex. 1912 |
|
|
161 |
ex. 1912 |
|
|
162 |
ex. 1912 |
|
|
163 |
ex. 1912 |
|
|
164 |
ex. 1912 |
|
|
165 |
ex. 1912 |
|
|
166 |
ex. 1912 |
|
|
170 |
ex. 1912 |
|
|
171 |
ex. 1912 |
|
|
172 |
ex. 1912 |
|
|
173 |
ex. 1912 |
|
|
174 |
ex. 1912 |
|
|
175 |
ex. 1912 |
|
|
176 |
ex. 1912 |
|
|
177 |
ex. 1912 |
|
|
178 |
ex. 1912 |
|
|
179 |
ex. 1912 |
|
|
180 |
ex. 1912 |
|
|
181 |
ex. 1912 |
|
|
182 |
ex. 1912 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA |
|
|
210 |
ex. 2911 |
|
|
211 |
ex. 2911 |
|
|
212 |
ex. 2911 |
|
|
213 |
ex. 2911 |
|
|
214 |
ex. 2911 |
|
|
215 |
ex. 2911 |
|
|
216 |
ex. 2911 |
|
|
217 |
ex. 2911 |
|
|
218 |
ex. 2911 |
|
|
219 |
ex. 2911 |
|
|
220 |
ex. 2911 |
|
|
230 |
ex. 2912 |
|
|
231 |
ex. 2912 |
|
|
232 |
ex. 2912 |
|
|
233 |
ex. 2912 |
|
|
234 |
ex. 2912 |
|
|
235 |
ex. 2912 |
|
|
236 |
ex. 2912 |
|
|
237 |
ex. 2912 |
|
|
238 |
ex. 2912 |
|
|
239 |
ex. 2912 |
|
|
240 |
ex. 2912 |
|
|
250 |
ex. 2912 |
|
|
251 |
ex. 2912 |
|
|
252 |
ex. 2912 |
|
|
253 |
ex. 2912 |
|
|
254 |
ex. 2912 |
|
|
255 |
ex. 2912 |
|
|
256 |
ex. 2912 |
|
|
257 |
ex. 2912 |
|
|
258 |
ex. 2912 |
|
|
259 |
ex. 2912 |
|
|
260 |
ex. 2912 |
|
|
261 |
ex. 2912 |
|
|
262 |
ex. 2912 |
|
|
263 |
ex. 2912 |
|
|
264 |
ex. 2912 |
|
|
265 |
ex. 2912 |
|
|
266 |
ex. 2912 |
|
|
267 |
ex. 2912 |
|
|
268 |
ex. 2912 |
|
|
269 |
ex. 2912 |
|
|
270 |
ex. 2912 |
|
|
271 |
ex. 2912 |
|
|
272 |
ex. 2912 |
|
|
310 |
ex. 2911 |
|
|
311 |
ex. 2911 |
|
|
312 |
ex. 2911 |
|
|
313 |
ex. 2911 |
|
|
314 |
ex. 2911 |
|
|
315 |
ex. 2911 |
|
|
316 |
ex. 2911 |
|
|
317 |
ex. 2911 |
|
|
318 |
ex. 2911 |
|
|
319 |
ex. 2911 |
|
|
320 |
ex. 2911 |
|
|
330 |
ex. 2912 |
|
|
331 |
ex. 2912 |
|
|
332 |
ex. 2912 |
|
|
333 |
ex. 2912 |
|
|
334 |
ex. 2912 |
|
|
335 |
ex. 2912 |
|
|
336 |
ex. 2912 |
|
|
337 |
ex. 2912 |
|
|
338 |
ex. 2912 |
|
|
339 |
ex. 2912 |
|
|
340 |
ex. 2912 |
|
|
350 |
ex. 2912 |
|
|
351 |
ex. 2912 |
|
|
352 |
ex. 2912 |
|
|
353 |
ex. 2912 |
|
|
354 |
ex. 2912 |
|
|
355 |
ex. 2912 |
|
|
356 |
ex. 2912 |
|
|
357 |
ex. 2912 |
|
|
358 |
ex. 2912 |
|
|
359 |
ex. 2912 |
|
|
360 |
ex. 2912 |
|
|
361 |
ex. 2912 |
|
|
362 |
ex. 2912 |
|
|
363 |
ex. 2912 |
|
|
364 |
ex. 2912 |
|
|
365 |
ex. 2912 |
|
|
366 |
ex. 2912 |
|
|
367 |
ex. 2912 |
|
|
368 |
ex. 2912 |
|
|
369 |
ex. 2912 |
|
|
370 |
ex. 2912 |
|
|
371 |
ex. 2912 |
|
|
372 |
ex. 2912 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE |
|
|
410 |
ex. 399 |
|
|
411 |
ex. 399 |
|
|
412 |
ex. 399 |
|
|
413 |
ex. 399 |
|
|
414 |
ex. 399 |
|
|
415 |
ex. 399 |
|
|
420 |
ex. 399 |
|
|
421 |
ex. 399 |
|
|
422 |
ex. 399 |
|
|
423 |
ex. 399 |
|
|
424 |
ex. 399 |
|
|
425 |
ex. 399 |
|
|
426 |
ex. 399 |
|
|
427 |
ex. 399 |
|
|
430 |
ex. 399 |
|
|
431 |
ex. 399 |
|
|
432 |
ex. 399 |
|
|
433 |
ex. 399 |
|
|
434 |
ex. 399 |
|
|
435 |
ex. 399 |
|
|
436 |
ex. 399 |
|
|
437 |
ex. 399 |
|
|
438 |
ex. 399 |
|
|
439 |
ex. 399 |
|
|
440 |
ex. 399 |
|
|
441 |
ex. 399 |
|
|
442 |
ex. 399 |
|
|
443 |
ex. 399 |
|
|
444 |
ex. 399 |
|
|
450 |
ex. 399 |
|
|
451 |
ex. 399 |
|
|
452 |
ex. 399 |
|
|
453 |
ex. 399 |
|
|
454 |
ex. 399 |
|
|
455 |
ex. 399 |
|
|
460 |
ex. 399 |
|
|
461 |
ex. 399 |
|
|
462 |
ex. 399 |
|
|
463 |
ex. 399 |
|
|
464 |
ex. 399 |
|
|
465 |
ex. 399 |
|
|
466 |
ex. 399 |
|
|
467 |
ex. 399 |
|
|
470 |
ex. 399 |
|
|
471 |
ex. 399 |
|
|
472 |
ex. 399 |
|
|
473 |
ex. 399 |
|
|
474 |
ex. 399 |
|
|
475 |
ex. 399 |
|
|
476 |
ex. 399 |
|
|
477 |
ex. 399 |
|
|
478 |
ex. 399 |
|
|
479 |
ex. 399 |
|
|
480 |
ex. 399 |
|
|
481 |
ex. 399 |
|
|
482 |
ex. 399 |
|
|
483 |
ex. 399 |
|
|
484 |
ex. 399 |
|
|
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE |
|
|
510 |
ex. 499 |
|
|
520 |
ex. 499 |
|
|
521 |
ex. 499 |
|
|
522 |
ex. 499 |
|
|
530 |
ex. 499 |
|
|
531 |
ex. 499 |
|
|
532 |
ex. 499 |
|
|
533 |
ex. 499 |
|
|
534 |
ex. 499 |
|
|
550 |
ex. 499 |
|
|
560 |
ex. 499 |
|
|
561 |
ex. 499 |
|
|
562 |
ex. 499 |
|
|
570 |
ex. 499 |
|
|
571 |
ex. 499 |
|
|
572 |
ex. 499 |
|
|
573 |
ex. 499 |
|
|
574 |
ex. 499 |
REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RĂMASĂ DE SCURS – mod. 4028 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
|
|
|
PLASAMENTE |
|
|
001 |
1113 – ex. 1911 |
|
|
002 |
1114 – ex. 1911 |
|
|
011 |
1312 – ex. 1911 |
|
|
012 |
1313 – ex. 1911 |
|
|
021 |
1412 – ex. 1911 |
|
|
022 |
1413 – ex. 1911 |
|
|
031 |
Ex. 1512 – ex. 1911 |
|
|
032 |
Ex. 1512 – ex. 1911 |
|
|
101 |
2011 – ex. 2911 |
|
|
102 |
2021 – ex. 2911 |
|
|
103 |
2031 – ex. 2911 |
|
|
104 |
2041 – ex. 2911 |
|
|
105 |
2051 + 2052 – ex. 2911 |
|
|
106 |
2061 – ex. 2911 |
|
|
111 |
Ex. 2312 – ex. 2911 |
|
|
112 |
Ex. 2312 – ex. 2911 |
|
|
121 |
Ex. 2412 – ex. 2911 |
|
|
122 |
Ex. 2412 – ex. 2911 |
|
|
123 |
Ex. 2412 – ex. 2911 |
|
|
201 |
Ex. 30111 |
|
|
202 |
Ex. 30111 |
|
|
203 |
Ex. 30111 |
|
|
204 |
Ex. 30111 |
|
|
211 |
30211 + 30212 |
|
|
212 |
30311 + 30312 – ex. 39111 – ex. 39112 |
|
|
213 |
3041 – ex. 3912 |
|
|
221 |
30251 + 30252 + 30253 + 30254 |
|
|
222 |
3035 – ex. 3911 |
|
|
223 |
3045 – ex. 3912 |
|
|
231 |
401 |
|
|
|
|
|
|
|
RESURSE |
|
|
301 |
1121 |
|
|
302 |
1122 |
|
|
303 |
1123 |
|
|
311 |
1322 |
|
|
312 |
1323 |
|
|
321 |
1422 |
|
|
322 |
1423 |
|
|
331 |
Ex. 1522 |
|
|
332 |
Ex. 1522 |
|
|
401 |
Ex. 2322 |
|
|
402 |
Ex. 2322 |
|
|
411 |
Ex. 2432 |
|
|
412 |
Ex. 2432 |
|
|
413 |
Ex. 2432 |
|
|
421 |
2532 + ex. 2551 + ex. 2552 + ex. 2553 + ex. 2554 + ex. 2555 + + ex. 2556 + ex. 2558 + ex. 2561 + ex. 2562 + ex. 2563 + ex. 2564 + ex. 2565 + ex. 2566 + ex. 2568 + ex. 2581 + ex. 2582 + ex. 2583 + ex. 2584 + ex. 2585 |
|
|
422 |
2533 |
|
|
423 |
2541 |
|
|
424 |
Ex. 2542 |
|
|
501 |
Ex. 30121 |
|
|
502 |
Ex. 30121 |
|
|
503 |
Ex. 30121 |
|
|
504 |
Ex. 30121 |
|
|
521 |
3211 |
|
|
522 |
3221 |
|
|
523 |
3251 |
|
|
524 |
3261 |
|
|
530 |
531 |
|
|
540 |
542 |
|
|
|
|
|
|
|
ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI |
|
|
611 |
901 |
|
|
621 |
902 |
|
|
630 |
903 |
|
|
631 |
904 |
|
|
710 |
9219 |
|
|
720 |
9229 |
|
|
731 |
9211 |
|
|
741 |
9221 |
REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – mod. 4081 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
030 |
Ex. 37911 |
|
|
040 |
Ex. 37912 |
|
|
050 |
Ex. 37921 |
|
|
060 |
Ex. 37922 |
|
|
070 |
Ex. 60179 + ex. 60279 + ex. 6037 + ex. 60741 |
|
|
080 |
Ex. 70179 + ex. 70279 + ex. 7037 + ex. 70741 |
|
|
100 |
Ex. 60741 |
|
|
110 |
Ex. 70741 |
|
|
230 |
Ex. 37911 |
|
|
240 |
Ex. 37912 |
|
|
250 |
Ex. 37921 |
|
|
260 |
Ex. 37922 |
|
|
270 |
Ex. 60742 |
|
|
280 |
Ex. 70742 |
|
|
300 |
Ex. 60742 |
|
|
310 |
Ex. 70742 |
REPARTIZAREA PROFITULUI – mod. 4084 –
|
|
|
|
|
|
COD POZIŢIE |
PLAN DE CONTURI |
|
|
0 |
1 |
|
|
110 |
Ex. 592 |
|
|
111 |
Ex. 592 |
|
|
112 |
Ex. 592 |
|
|
113 |
Ex. 592 |
|
|
114 |
Ex. 592 |
+
Capitolul VCONTROLUL SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE1. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 40001.1. Controlul orizontal.Pentru fiecare linie din situaţia – mod. 4000 – se face controlul orizontal: adică se controlează ca totalul coloanei 6 să fie egal cu suma coloanelor de la 2 la 5 pentru Fila 01 (activ) şi ca totalul coloanei 5 să fie egal cu suma coloanelor de la 1la 4 pentru Filele 02 şi 03 (pasiv şi conturile în afară bilanţului).1.2. Controlul vertical.Fila 01A01 = A10 + A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90 A10 = A11 + A19B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9VC0A = C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + E101 + E102 + E103 + E105 + E7H + E70 + E8A + E104 + E90 + E97F01 = F02 + F10 + F50 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A + F97L98 = A01 + B01 + C0A + F01 + L0CFila 02G01 = G20 + G25 + G101 + G30 + G40 + G49 + G90H01 = H10 + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98J0A = J1A + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + K101 + K102 + K103 + K105 + K104 + K7H + K8A + K97L01 = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L7M + L7V + L7W + L7Z + L5A + L05 + L10 + L9M ± L90 ± L91 – L103L99 = G01 + H01 + J0A + L01Fila 03N8B = N8Q + N8ZN9B = N9Q + N9ZP104 = P112 + P113P105 = P114 + P115Q103 = Q108 + Q114Q108 = Q109 + Q110 + Q111 + Q112 + Q1131.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.Se va verifica ca totalul activului (poz. L98, col. 6, Fila 01) să fie egal cu totalul pasivului (poz. L99, col. 5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.2. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 40142.1.CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4014 ŞI SITUAŢIA – mod. 40002.2.Fila 01 din situaţia – mod. 4014 – (activ)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
|
B11 + B12 + B19 |
<= |
B10 |
|
|
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + + B3P + B3Q + B103 + B3Z |
= |
B3A |
|
|
B25 + B26 + B27 + B29 |
= |
B20 |
|
|
B4A |
= |
B4A |
|
|
B5G + B60 |
= |
B5A |
|
|
B7A |
= |
B7A |
|
|
B85 |
<= |
B85 |
|
|
B99 |
<= |
B99 |
|
|
F03 + F05 |
<= |
F02 |
|
|
F20 |
<= |
F10 |
b)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
Fila 01 – coloana 3 |
|
|
B11 + B12 + B19 |
<= |
B10 |
|
|
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + + B3P + B3Q + B103 + B3Z |
= |
B3A |
|
|
B25 + B26 + B27 + B29 |
= |
B20 |
|
|
B4A |
= |
B4A |
|
|
B5G + B60 |
= |
B5A |
|
|
B7A |
= |
B7A |
|
|
B85 |
<= |
B85 |
|
|
B99 |
<= |
B99 |
|
|
F03 + F05 |
<= |
F02 |
|
|
F20 |
<= |
F10 |
c)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 01 |
|
|
Coloana 1 |
Coloana 4 |
d)Situaţia în devize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 01 |
|
|
Coloana 2 |
Coloana 5 |
2.2.1.Fila 01 din situaţia – mod. 4014 – (pasiv)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 02 – coloana 1 |
|
|
H20 |
<= |
H20 |
|
|
H40 |
<= |
H40 |
|
|
H51 + H52 |
<= |
H50 |
|
|
H101 + H102 + H103 |
<= |
H7A |
|
|
H80 |
<= |
H80 |
|
|
H6A |
<= |
H6A |
|
|
H90 |
<= |
H90 |
|
|
L5D + L5N |
<= |
L5A |
b)Situaţia în lei/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 2 |
Coloana 2 |
c)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 1 |
Coloana 3 |
d)Situaţia în de vize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 2 |
Coloana 4 |
2.2.2.Fila 02 din situaţia – mod. 4014 – (activ)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
|
B10 |
<= |
B10 |
|
|
B3B + B3C + B104 |
= |
B3A |
|
|
B3F + B3H + B3J + B3L |
<= |
B3A |
|
|
B21 + B22 + B105 |
= |
B20 |
|
|
B4B + B4C + B106 |
= |
B4A |
|
|
B5B + B5C + B107 |
= |
B5A |
|
|
B7B + B7C + B108 |
= |
B7A |
|
|
B85 |
<= |
B85 |
|
|
B99 |
<= |
B99 |
|
|
B102 |
<= |
B102 |
|
|
B9K |
<= |
B9K |
|
|
F03 + F05 |
<= |
F02 |
|
|
F103 + F105 |
<= |
F102 |
|
|
F09 + F76 |
<= |
F9A |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 02 |
Fila 01 |
|
|
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
Coloana 4 |
2.2.3.Fila 02 din situaţia – mod. 4014 – (pasiv)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 02 – coloana 1 |
|
|
H20 |
<= |
H20 |
|
|
H40 |
<= |
H40 |
|
|
H51 + H52 |
<= |
H50 |
|
|
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + + H109 |
<= |
H7A |
|
|
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + + H115 |
<= |
H80 |
|
|
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + + H121 |
<= |
H6A |
|
|
L5D + L5N |
<= |
L5A |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 02 |
Fila 02 |
|
|
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
Coloana 3 |
2.2.4.Fila 03 din situaţia – mod. 4014 –a)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 03 – suma coloanelor 1, 2 şi 3 |
|
Fila 01 – coloana 3 |
|
|
B3A |
= |
B3A |
|
|
B20 |
= |
B20 |
|
|
B4A |
= |
B4A |
|
|
B5A |
= |
B5A |
|
|
B7A |
= |
B7A |
b)Situaţia în devize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 03 |
Fila 01 |
|
|
Suma din coloanele 1, 2 şi 3 |
Coloana 5 |
2.2.5.Fila 04 din situaţia – mod. 4014 – (activ)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
|
B81 + B82 |
= |
B80 |
|
|
B86 + B87 |
<= |
B85 |
|
|
B99 |
<= |
B99 |
|
|
B102 |
<= |
B102 |
|
|
B9K |
<= |
B9K |
|
|
F03 + F05 |
<= |
F02 |
|
|
F103 |
<= |
F102 |
|
|
F09 |
<= |
F9A |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 01 |
|
|
Suma din coloanele 1 şi 2 |
Coloana 4 |
c)Situaţia în lei/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 01 |
|
|
Coloana 3 |
Coloana 3 |
d)Situaţia în devize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 01 |
|
|
Coloana 3 |
Coloana 5 |
2.2.6.Fila 04 din situaţia – mod. 4014 – (pasiv)a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
Fila 02 – coloana 1 |
|
|
H11 + H12 |
= |
H10 |
|
|
H21 + H22 |
<= |
H20 |
|
|
H40 |
<= |
H40 |
|
|
L5D + L5N |
<= |
L5A |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 02 |
|
|
Suma din coloanele 1 şi 2 |
Coloana 3 |
c)Situaţia în lei/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 3 |
Coloana 2 |
d)Situaţia în devize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 04 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 3 |
Coloana 4 |
2.2.7.Fila 05 din situaţia – mod. 4014 – (activ)a)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 05 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 01 – coloana 3 |
|
|
B10 |
<= |
B10 |
|
|
B3B + B3C + B104 |
= |
B3A |
|
|
B3F + B3H + B3J + B3L |
<= |
B3A |
|
|
B21 + B22 + B105 |
= |
B20 |
|
|
B4B + B4C + B106 |
= |
B4A |
|
|
B5B + B5C + B107 |
= |
B5A |
|
|
B7B + B7C + B108 |
= |
B7A |
|
|
B85 |
<= |
B85 |
|
|
B99 |
<= |
B99 |
|
|
B102 |
<= |
B102 |
|
|
B9K |
<= |
B9K |
|
|
F03 + F05 |
<= |
F02 |
|
|
F103 + F105 |
<= |
F102 |
|
|
F09 + F76 |
<= |
F9A |
b)Situaţia în de vize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 05 |
Fila 01 |
|
|
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
Coloana 5 |
2.2.8.Fila 05 din situaţia – mod. 4014 – (pasiv)a)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 05 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 02 – coloana 2 |
|
|
H20 |
<= |
H20 |
|
|
H40 |
<= |
H40 |
|
|
H51 + H52 |
<= |
H50 |
|
|
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + + H109 |
<= |
H7A |
|
|
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + + H115 |
<= |
H80 |
|
|
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + + H121 |
<= |
H6A |
|
|
L5D + L5N |
<= |
L5A |
b)Situaţia în de vize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 05 |
Fila 02 |
|
|
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
Coloana 4 |
2.3.CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI – mod. 4014 –2.3.1.Activa)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
|
B85 |
= |
B85 |
|
|
B99 |
= |
B99 |
|
|
F03 |
= |
F03 |
|
|
F05 |
= |
F05 |
|
|
F73 |
= |
F73 |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 1 |
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
c)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
Fila 05 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
|
B85 |
= |
B85 |
|
|
B99 |
= |
B99 |
|
|
F03 |
= |
F03 |
|
|
F05 |
= |
F05 |
|
|
F73 |
= |
F73 |
d)Situaţia în devize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 05 |
|
|
Coloana 2 |
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
2.3.2.Pasiva)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
|
H20 |
= |
H20 |
|
|
H40 |
= |
H40 |
|
|
H51 |
= |
H51 |
|
|
H52 |
– |
H52 |
|
|
H7A |
= |
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + + H109 |
|
|
H80 |
= |
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + + H115 |
|
|
H6A |
= |
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + + H121 |
|
|
L5D |
= |
L5D |
|
|
L5N |
= |
L5N |
b)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 02 |
|
|
Coloana 1 |
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
c)Situaţia în lei/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4014 – |
relaţia |
– mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
Fila 05 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
|
H20 |
= |
H20 |
|
|
H40 |
= |
H40 |
|
|
H51 |
= |
H51 |
|
|
H52 |
= |
H52 |
|
|
H7A |
= |
H104 + H105 + H106 + H107 + H108 + + H109 |
|
|
H80 |
= |
H110 + H111 + H112 + H113 + H114 + + H115 |
|
|
H6A |
= |
H116 + H117 + H118 + H119 + H120 + + H121 |
|
|
L5D |
= |
L5D |
|
|
L5N |
= |
L5N |
d)Situaţia în de vize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4014 – |
Situaţia – mod. 4014 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 05 |
|
|
Coloana 2 |
Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
3. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 4021 3.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4021 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4021 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 01 – coloana 6 |
|
|
E5W |
<= |
C2A + C3A |
|
|
L0C |
= |
L0C |
|
|
Fila 01 – coloana 1 L9B + L9C + L9E |
= |
Fila 02 – coloana 5 L9A |
|
|
L7C + L109 + L115 + L116 + L117 + L7D |
= |
L7A |
|
|
L110 + L111 |
= |
L7H |
|
|
L7L |
= |
L7L |
|
|
L112 + L113 |
= |
L60 |
|
|
L7M |
= |
L7M |
|
|
L7V |
= |
L7V |
|
|
L7W |
= |
L7W |
|
|
L7Z |
= |
L7Z |
|
|
L5C + L5F + L5H + L5M + L5N + |
= |
L5A |
|
|
L06 + L07 |
= |
L05 |
|
|
L21 + L16 + L114 + L118 + L119 + L29 |
= |
L10 |
|
|
L120 + L121 + L122 + L123 + L124 |
= |
L90 |
|
|
L91 |
= |
L91 |
|
|
L103 |
= |
L103 |
4. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 4023 CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4023 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4023 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 03 – coloana 5 |
|
|
Q1B + Q1C + Q1D + Q1E |
= |
Q1A |
|
|
Q2B + Q2C + Q2D + Q2E |
= |
Q2A |
|
|
Q3B + Q3C + Q3D + Q3E |
= |
Q3A |
|
|
Q4B + Q4C + Q4D + Q4E |
= |
Q4A |
|
|
Q5B + Q5C + Q5D + Q5E |
= |
Q5A |
|
|
Q6B + Q6C + Q6D + Q6E |
= |
Q6A |
|
|
Q7B + Q7C + Q7D + Q7E |
= |
Q7A |
|
|
Q8B + Q8C + Q8D + Q8E |
= |
Q8A |
5. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 4025CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4025 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000a)Operaţiuni în devize/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4025 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5 |
|
Fila 03 – coloana 1 |
|
|
P3D + P3E |
= |
P3C |
|
|
P6D + P6E |
= |
P102 |
|
|
Q3F |
<= |
Q3A |
|
|
Q6F |
<= |
Q6A |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5 |
|
Fila 03 – coloana 3 |
|
|
P4D + P4E |
= |
P101 |
|
|
P5D + P5E |
= |
P4A |
|
|
P107 + P108 |
= |
P5A |
|
|
P109 + P110 |
= |
P6A |
|
|
Q4F |
<= |
Q4A |
|
|
Q5F |
<= |
Q5A |
|
|
Q7F |
<= |
Q7A |
|
|
Q8F |
<= |
Q8A |
b)Operaţiuni în devize/nerezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4025 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5 |
|
Fila 03 – coloana 2 |
|
|
P3D + P3E |
= |
P3C |
|
|
P6D + P6E |
= |
P102 |
|
|
Q3F |
<= |
Q3A |
|
|
Q6F |
<= |
Q6A |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4 şi 5 |
|
Fila 03 – coloana 4 |
|
|
P4D + P4E |
= |
P101 |
|
|
P5D + P5E |
= |
P4A |
|
|
P107 + P108 |
= |
P5A |
|
|
P109 + P110 |
= |
P6A |
|
|
Q4F |
<= |
Q4A |
|
|
Q5F |
<= |
Q5A |
|
|
Q7F |
<= |
Q7A |
|
|
Q8F |
<= |
Q8A |
6. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 40266.1.CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI – mod. 40266.1.1.Controlul vertical, Fila 02, coloanele 1 şi 2110 = 111 + 112 + 113120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126130 = 131 + 135131 = 132 + 133 + 134135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141150 = 151 + 152 + 153 + 154160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166170 = 171 + 176171 = 172 + 173 + 174 + 175176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240250 = 251 + 262251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340350 = 351 + 362351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427430 = 431 + 437431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467470 = 471 + 477471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484520 = 521 + 522530 = 531 + 532532 = 533 + 534560 = 561 + 562570 = 571 + 572572 = 573 + 5746.1.2.Corelaţii între Fila 01 şi Fila 02a)Situaţia în lei
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4026 – |
relaţia |
– mod. 4026 – |
|
|
Fila 02 – coloana 1 |
|
Fila 01 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
|
110 |
= |
A106 |
|
|
120 |
= |
A107 |
|
|
130 |
= |
A108 |
|
|
150 |
= |
A109 |
|
|
160 |
= |
A110 |
|
|
170 |
= |
A111 |
|
|
210 |
= |
B110 |
|
|
230 |
= |
B111 |
|
|
250 |
= |
B112 |
|
|
310 |
= |
B113 |
|
|
330 |
= |
B114 |
|
|
350 |
= |
B115 |
|
|
410 |
= |
E117 |
|
|
420 |
= |
E118 |
|
|
430 |
= |
E119 |
|
|
450 |
= |
E120 |
|
|
460 |
= |
E121 |
|
|
470 |
= |
E122 |
|
|
510 |
= |
F125 |
|
|
520 |
= |
F126 |
|
|
530 |
= |
F127 |
|
|
550 |
= |
F128 |
|
|
560 |
= |
F129 |
|
|
570 |
= |
F130 |
b)Situaţia în devizeAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4026 – |
Situaţia – mod. 4026 – |
|
|
Fila 02 – coloana 2 |
Fila 01 – suma coloanelor 3 şi 4 |
6.2.CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4026 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000a)Situaţia în lei/rezidenţi
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4026 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 01 – coloana 2 |
|
|
A106 + A107 + A108 |
= |
A102 |
|
|
A109 + A110 + A111 |
= |
A70 |
|
|
A80 |
<= |
A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90 |
|
|
B110 + B111 + B112 |
= |
B102 |
|
|
B113 + B114 + B115 |
= |
B9K |
|
|
B9S |
<= |
B10 + B20 + B3A + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V |
|
|
E117 + E118 + E119 |
= |
E104 |
|
|
E120 + E121 + E122 |
= |
E90 |
|
|
E95 |
<= |
C1A + C2A + C3A + C4A + E6A + E7H + E104 + E90 + E97 |
|
|
F125 + F126 + F127 |
= |
F102 |
|
|
F128 + F129 + F130 |
= |
F9A |
|
|
F9R |
<= |
F02 + F10 + F7A + F80 + F102 + F9A + F97 |
|
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
Fila 03 – coloana 1 |
|
|
Q90 |
<= |
N1B + N1R + N3B + N5A + N8B + P1C + P1G + P3C + P4A + P5A + Q1A + Q3A + Q5A + Q7A + P105 + + P106 |
b)Situaţia în lei/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4026 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 01 – coloana 3 |
|
|
Coloana 2 |
şi Fila 03 – coloana 2 |
c)Situaţia în devize/rezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4026 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 01 – coloana 4 |
|
|
Coloana 3 |
şi Fila 03 – coloana 3 |
d)Situaţia în de vize/nerezidenţiAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4026 – |
Situaţia – mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 |
Fila 01 – coloana 5 |
|
|
Coloana 4 |
şi Fila 03 – coloana 4 |
7. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 40277.1.CORELAŢII ÎN CADRUL SITUAŢIEI – mod. 40277.1.1.Controlul vertical, Fila 03, coloanele 1 şi 2110 = 111 + 112 + 113120 = 121 + 122 + 123 + 124 + 125 + 126130 = 131 + 135131 = 132 + 133 + 134135 = 136 + 137 + 138 + 139 + 140 + 141150 = 151 + 152 + 153 + 154160 = 161 + 162 + 163 + 164 + 165 + 166170 = 171 + 176171 = 172 + 173 + 174 + 175176 = 177 + 178 + 179 + 180 + 181 + 182210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + 219 + 220230 = 231 + 232 + 233 + 234 + 235 + 236 + 237 + 238 + 239 + 240250 = 251 + 262251 = 252 + 253 + 254 + 255 + 256 + 257 + 258 + 259 + 260 + 261262 = 263 + 264 + 265 + 266 + 267 + 268 + 269 + 270 + 271 + 272310 = 311 + 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318 + 319 + 320330 = 331 + 332 + 333 + 334 + 335 + 336 + 337 + 338 + 339 + 340350 = 351 + 362351 = 352 + 353 + 354 + 355 + 356 + 357 + 358 + 359 + 360 + 361362 = 363 + 364 + 365 + 366 + 367 + 368 + 369 + 370 + 371 + 372410 = 411 + 412 + 413 + 414 + 415420 = 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427430 = 431 + 437431 = 432 + 433 + 434 + 435 + 436437 = 438 + 439 + 440 + 441 + 442 + 443 + 444450 = 451 + 452 + 453 + 454 + 455460 = 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467470 = 471 + 477471 = 472 + 473 + 474 + 475 + 476477 = 478 + 479 + 480 + 481 + 482 + 483 + 484520 = 521 + 522530 = 531 + 532532 = 533 + 534560 = 561 + 562570 = 571 + 572572 = 573 + 5747.1.2.Corelaţii între Fila 02 şi Fila 03a)Situaţia în lei
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4027 – |
relaţia |
– mod. 4027 – |
|
|
Fila 03 – coloana 1 |
|
Fila 02 – coloana 1 |
|
|
110 + 150 |
<= |
811 |
|
|
120 + 130 + 160 + 170 |
<= |
812 |
|
|
210 + 310 |
<= |
821 |
|
|
230 + 250 + 330 + 350 |
<= |
822 |
|
|
410 + 420 + 430 + 450 + 460 + 470 |
= |
839 |
|
|
510 + 520 + 530 + 550 + 560 + 570 |
= |
849 |
b)Situaţia în devizeAceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei folosind ca bază:
|
|
|
|
|
|
Situaţia – mod. 4027 – |
Situaţia – mod. 4027 – |
|
|
Fila 03 – coloana 2 |
Fila 02 – coloana 2 |
7.2.CORELAŢII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4027 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4027 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4 |
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
|
011 + 012 |
= |
A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90 |
|
|
021 + 022 |
= |
B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V |
|
|
031 + 032 |
<= |
C3A + C4A + E70 + E104 + E90 |
|
|
041 + 042 |
<= |
F10 + F6A + F7A + F80 + F102 + F9A |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3 şi 4 |
|
Fila 02 – coloana 5 |
|
|
051 + 052 |
<= |
L10 |
|
|
061 + 062 |
<= |
L10 |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
Fila 01 – coloana 1 |
|
|
811 + 812 |
= |
A20 + A25 + A101 + A30 + A40 + A50 + A102 + A70 + A90 |
|
|
821 + 822 |
= |
B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B9J + B102 + B9K + B9V |
|
|
831 + 832 + 833 + 834 |
= |
C3A |
|
|
836 + 837 |
= |
C4A |
|
|
838 |
= |
E70 |
|
|
839 |
= |
E104 + E90 |
|
|
840 |
= |
F10 |
|
|
841 + 842 + 843 + 844 + 845 + 846 + 847 + 848 + 849 + 850 |
<= |
F6A |
|
|
851 |
<= |
F7A |
|
|
852 |
<= |
F80 |
|
|
853 |
= |
F102 + F9A |
|
|
Fila 02 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
Fila 02 – coloana 5 |
|
|
854 + 855 + 856 + 857 + 858 + 859 |
= |
L10 |
8. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 4028 8.1. CORELATII ÎNTRE SITUAŢIA – mod. 4028 ŞI SITUAŢIA – mod. 4000a)Situaţia în lei
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4028 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 01 – suma coloanelor 2 şi 3 |
|
|
001 |
<= |
A20 |
|
|
002 |
<= |
A20 |
|
|
011 |
<= |
A101 |
|
|
012 |
<= |
A101 |
|
|
021 |
<= |
A30 |
|
|
022 |
<= |
A30 |
|
|
031 + 032 |
<= |
A40 |
|
|
101 |
<= |
B10 |
|
|
102 |
<= |
B3A |
|
|
103 |
<= |
B20 |
|
|
104 |
<= |
B4A |
|
|
105 |
<= |
B5A |
|
|
106 |
<= |
B7A |
|
|
111 + 112 |
<= |
B80 |
|
|
121 + 122 + 123 |
<= |
B85 |
|
|
201 + 202 + 203 + 204 |
<= |
C1A |
|
|
211 |
<= |
C2A |
|
|
212 |
<= |
C3A |
|
|
213 |
<= |
C4A |
|
|
221 + 222 + 223 |
<= |
C2A + C3 A + C4A |
|
|
231 |
<= |
F02 |
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4028 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 02 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
|
301 + 302 + 303 |
<= |
G20 |
|
|
311 |
<= |
G101 |
|
|
312 |
<= |
G101 |
|
|
321 |
<= |
G30 |
|
|
322 |
<= |
G30 |
|
|
331 + 332 |
<= |
G40 |
|
|
401 + 402 |
<= |
H10 |
|
|
411 + 412 + 413 |
<= |
H20 |
|
|
421 + 422 + 423 + 424 |
<= |
H7A + H80 + H6A |
|
|
501 + 502 + 503 + 504 |
<= |
J1A |
|
|
521 |
= |
J8G |
|
|
522 |
= |
J8J |
|
|
523 |
= |
J9A |
|
|
524 |
= |
J9K |
|
|
530 |
<= |
L5A |
|
|
540 |
<= |
L05 |
|
|
|
|
|
|
|
– mod. 4028 – |
relaţia |
– mod. 4000 – |
|
|
Fila 01 – suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 |
|
Fila 03 – suma coloanelor 1 şi 2 |
|
|
611 |
= |
N1B |
|
|
621 |
= |
N1M |
|
|
630 |
= |
N1R |
|
|
631 |
= |
N2Y |
|
|
710 |
= |
N8Z |
|
|
720 |
= |
N9Z |
|
|
731 |
= |
N8Q |
|
|
741 |
= |
N9Q |
b) Situaţia în devize … Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei, înlocuind:
|
|
|
|
|
|
Activ: |
|
|
|
– în situaţia – mod. 4000 – Fila 01, coloanele 2 + 3 cu Fila 01, coloanele 4 + 5; |
|
|
Pasiv: |
|
|
|
– în situaţia – mod. 4000 – Fila 02, coloanele 1 + 2 cu Fila 02, coloanele 3 + 4; |
|
|
În afara bilanţului: |
|
|
|
– în situaţia – mod. 4000 – Fila 03, coloanele 1 + 2 cu Fila 03, coloanele 3 + 4. |
9. CONTROLUL SITUAŢIEI – mod. 4080CORELATII ÎN CADRUL SITUAŢIEI – mod. 4080Fila 011) W01 = W05 + W40 + X0A + X3A + X5A + X6A + X7A + Z1A + Z2AW05 = W2A + W30W2A = W2B + W2E + W101 + W2H + W2M + W2Z + W27W101 = W102 + W103 + W104W2H = W2J + W2K + W2LW2M = W2N + W2PW2Z = W20 + W21 + W25W40 = W6A + W80W6A = W6B + W7A + W7N + W7V + W7Z + W78W6B = W6C + W105 + W6E + W6D + W6F + W6G + W6HW7A = W7B + W7LW7N = W7P + W7SW7Z = W70 + W73 + W75X0A = X0B + X0E + X0K + X1A + X2A + X2P + X23 + X27X0K = X0L + X0Q + X0RX1A = X1B + X1GX3A = X3B + X4A + X4WX3B = X3C + X3V + X3L + X3ZX4A = X4C + X4P + X4E + X4VX5A = X5C + X5D + X5K + X5WX6A = X6B + X6DX7A = X7B + X8A + Z0A + Z0PX7B = X7G + X7JX8A = X8B + X8GZ0A = Z0C + Z0F + Z0MZ1A = Z1B + Z1K + Z1T + Z10 + Z15Z1T = Z1V + Z1W + Z1XZ2A = Z2F + Z2K + Z2P + Z2R2) Z3A = Z3B + Z4A + Z4D + Z4F + Z5A + Z6AZ3B = Z3C + Z3DZ4F = Z4L + Z4RZ5A = Z5B + Z5E + Z5LZ6A = Z6B + Z6E + Z101 + Z102 + Z103 + Z6ZZ6Z = Z124 + Z125 + Z1263) Z8A = Z8C + Z8D + Z8E + Z112 + Z8V + Z8W + Z8X + Z8YZ8C = Z104 + Z105Z8D = Z106 + Z107Z8E = Z108 + Z111 + Z8FZ108 = Z109 + Z110Z112 = Z113 + Z114 + Z118Z114 = Z115 + Z116 + Z117Z8V = Z119 + Z120 + Z121 + Z127 + Z128 + Z1224) Z134 = W01 + Z3A + Z8A + Z7AZ90 = Z1235) Z99 = Z134 + Z90Fila 021) S01 = S0S + S40 + T0A + T3A + T5A + T6A + T7A + V1A + V2AS05 = S2A + S30S2A = S2B + S2E + S101 + S2H + S2M + S2ZS101 = S102 + S103 + S104S2H = S2J + S2K + S105S2M = S2N + S2PS2Z = S20 + S21 + S25S40 = S6A + S80S6A = S6X + S6B + S6H + S6S + S106 + S73 + S75S6B = S6C + S6FS6H = S6N + S6PS106 = S107 + S108 + S109S75 = S76 + S77 + S78T0A = T0B + T0E + T0K + T1A + T2A + T23 + T27T0K = T0M + T0RT1A = T1B + T1GT2A = T2F + T2K + T2N + T2ZT3A = T3B + T4AT3B = T3C + T3L + T3Q + T3V + T3ZT4A = T4B + T4E + T4H + T4P + T4ZT5A = T5C + T5D + T5HT6A = T6B + T6DT7A = T7B + T8A + V0A + V0ZT7B = T7G + T7JT8A = T8B + T8GV0A = V0C + V0F + V0MV1A = V1B + V1ZV2A = V2F + V2K + V2P2) V3A = V3B + V3E + V103V3E = V101 + V102 + V170 + V3H3) V4A = V1054) V106 = V107 + V112 + V113 + V114 + V126V107 = V108 + V109 + V110 + V111V114 = V115 + V116 + V117 + V118 + V119 + V120 + V121V121 = V122 + V123 + V124 + V1255) V6A = V6B + V6E + V6H + V6L + V6ZV6L = V6M + V6NV6Z = V153 + V154 + V155 + V156 + V1576) V7G = V127 + V1287) V8A = V129 + V132 + V135 + V141 + V8V + V8X + V8Z + V8YV129 = V130 + V131V132 = V133 + V134V135 = V136 + V139 + V140V136 = V137 + V138V141 = V142 + V143 + V147V143 = V144 + V145 + V146V8V = V148 + V149 + V150 + V171 + V172 + V1518) V167 = S01 + V3A + V4A + V106 + V6A + V7G + V8A9) V90 = V152V99 = V167 + V90Fila 03Z131 = Z134 – V167 dacă Z134 > V167Z131 = 0 dacă Z134 = V167V164 = V167 – Z134 dacă V167 > Z134V164 = 0 dacă Z134 = V167Z131 – V164 = Z134 – V167Z132 = Z90 – V90 dacă Z90 > V90Z132 = 0 dacă Z90 = V90V165 = V90 – Z90 dacă V90 > Z90V165 = 0 dacă Z90 = V90Z132 – V165 = Z90 – V90Z133 = Z99 – V99 dacă Z99 > V99Z133 = 0 dacă Z99 = V99Z133 = Z131 – V164 + Z132 – V165 dacă (Z131 + Z132) > (V164 + V165)V166 = V99 – Z99 dacă V99 > Z99V166 = 0 dacă Z99 = V99V166 = V164 – Z131 + V165 – Z132 dacă (V164 + V165) > (Z131 + Z132)Z133 – V166 = Z99 – V99V92 = V160 + V161 + V162 – Z129Z95 = Z133 – V166 – V92 dacă Z133 – V166 + V92 >= 0V95 = V166 + V92 – Z133 dacă Z133 – V166 + V92 <0Z95 – V95 = Z133 – V166 – V92 +
Capitolul VICRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR – CONTABIL1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.La elaborarea şi adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:a) În privinta controlului intern: … – asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în funcţie de modificările intervenite în legislaţie;– cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;– gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesari neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;– stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;– soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.b) În privinta controlului extern: … – verificarea completa sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;– verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanta stricta cu prevederile actelor normative care le reglementează;– verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar-contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:a) să asigure concordanta stricta a rezultatului prelucrarilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează; … b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă; … c) sa precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecărei date. Fiecare data înregistrată în contabilitate trebuie să se regaseasca în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cat şi organele de control; … d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicandu-se inserari, intercalari, precum şi orice eliminari sau adăugiri ulterioare; … e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior; … f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art. 24 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată; … g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor-program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate; … h) sa nu permită inserari, modificări sau eliminari de date pentru o perioadă închisă; … i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: … – data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;– jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;– numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine;– numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii; … k) să asigure listari clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagina, după caz: … – tipul documentului sau a situaţiei;– denumirea unităţii patrimoniale;– perioada la care se referă informaţia;– datarea listarilor;– paginarea cronologică;– precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate;l) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteza necesare conducerii operative a unităţii; … m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţionala a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul; … n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrării; … o) sa nu permită: … – deschiderea a doua conturi cu acelaşi număr;– modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;– suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;– editarea a doua sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exercitii financiare), în mod automat sau manual; … q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare: … – monopost sau multipost;– monosocietate sau multisocietate;– reţea de calculatoare;– portabilitatea fisierelor de date;r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: … – preluări pe loturi cu control ulterior;– preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat;– combinarea celor două tipuri;s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile; … t) sa posede documentaţia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora; … u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare. … 3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.4. Unităţile de informatica sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poarta răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.––––-
