ORDIN nr. 2.443 din 22 august 2011 (*actualizat*)

privind reglementarea procedurii de raportare a indicatorilor economico-financiari de către operatorii economici reclasificaţi în sectorul administraţiei publice şi de raportare a unor indicatori economico-financiari prevăzuţi în bugetele de venituri şi cheltuieli ale operatorilor economici cu capital sau patrimoniu integral ori majoritar de stat**)(actualizat până la data de 19 octombrie 2011*)



–––––*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 19 octombrie 2011 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse până la această data de către ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor**) NOTĂ(CTCE)Titlul actului normativ a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011.Ţinând cont de condiţionalităţile cuprinse în Aranjamentul stand-by de tip preventiv, încheiat cu Fondul Monetar Internaţional,în temeiul prevederilor art. 6 lit. a) şi ale art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 5^1 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 79/2008 privind măsuri economico-financiare la nivelul unor operatori economici, cu modificările şi completările ulterioare,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: + 
Articolul 1(1) Operatorii economici prevăzuţi la art. 2 alin. (4) au obligaţia raportării lunare şi trimestriale la Ministerul Finanţelor Publice a indicatorilor economico-financiari prevăzuţi în anexele nr. 1-7, care fac parte integrantă din prezentul ordin, în termen de 25 de zile calendaristice de la data încheierii perioadei de raportare, astfel: … a) operatorii economici prevăzuţi în lista D menţionată la art. 2 alin. (4) vor raporta lunar datele prevăzute în anexele nr. 1, 2, 3 şi 5; … b) operatorii economici prevăzuţi în lista D menţionată la art. 2 alin. (4) vor raporta trimestrial datele prevăzute în anexa nr. 4; … c) operatorii economici prevăzuţi în lista C menţionată la art. 2 alin. (4) vor raporta lunar datele prevăzute în anexele nr. 6 şi 7; … d) operatorii economici prevăzuţi în listele A şi B menţionate la art. 2 alin. (4) vor raporta trimestrial date preliminare conform anexelor nr. 6 şi 7. … ––––-Alin. (1) al art. 1 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011.(2) Pentru datele anuale, anexele nr. 1-5 se vor transmite astfel: … a) până la 25 ianuarie anul următor date preliminare; … b) până la 5 martie anul următor date revizuite conform ultimelor informaţii privind datele contabile pentru anul precedent; … c) până la 25 mai anul următor date finale pe baza situaţiilor financiare anuale întocmite potrivit Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. … (3) Datele revizuite transmise conform prevederilor alin. (2) lit. b) se vor confrunta cu cele din situaţiile financiare anuale. În situaţia unor abateri semnificative între raportările revizuite şi cele finale se vor transmite, în termen de 5 zile de la încheierea raportărilor finale, explicaţii privind cauzele acestor abateri. … (4) Prima raportare se va efectua la data de 25 octombrie 2011 pentru perioada de raportare 1 ianuarie-30 septembrie 2011. … (5) Ministerul Finanţelor Publice poate modifica structura formularelor prevăzute în anexele nr. 1-7 în cazul în care modificările legislative şi cerinţele de date impun acest lucru. … ––––-Alin. (5) al art. 1 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011.(6) Operatorii economici prevăzuţi în listele A şi B care raportează date prevăzute în anexele nr. 6 şi 7 au obligaţia transmiterii datelor definitive, astfel: … a) până la 25 mai a anului curent, pentru exerciţiul financiar al anului precedent; … b) până la 25 august a anului curent, pentru semestrul I al anului curent. … ––––-Alin. (6) al art. 1 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011. + 
Articolul 2(1) Raportarea indicatorilor economico-financiari prevăzuţi la art. 1 se va face prin completarea formularului inteligent de declaraţie S1001, descărcat de pe site-ul internet al Ministerului Finanţelor Publice. … (2) Transmiterea formularului S1001 completat se va face utilizând serviciile portalului e-guvernare. Declaraţia se semnează electronic cu semnătura digitală utilizată de operatorul economic la depunerea declaraţiilor fiscale. … (3) Pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice se publică spre consultare ghidul de completare şi transmitere a formularului S1001. … (4) Listele operatorilor economici care raportează formularul S1001 se publică pe site-ul Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.gov.ro, astfel: … – lista A: lista operatorilor economici care funcţionează la nivelul administraţiei publice centrale;– lista B: lista operatorilor economici care funcţionează la nivelul administraţiei publice locale;– lista C: lista operatorilor economici monitorizaţi lunar conform Acordului încheiat cu Fondul Monetar Internaţional;– lista D: lista operatorilor economici reclasificaţi în sectorul administraţiei publice.––––-Alin. (4) al art. 2 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011.(5) Explicaţiile privind abaterile semnificative rezultate în urma aplicării prezentului ordin vor fi trimise în format electronic la următoarele adrese de e-mail: … a) pentru operatorii economici cuprinşi în lista A, la adresa de e-mail S1001.listaA@mfinante.gov.ro; … b) pentru operatorii economici cuprinşi în lista B, la adresa de e-mail S1001.listaB@mfinante.gov.ro; … c) pentru operatorii economici cuprinşi în lista C, la adresa de e-mail S1001.listaC@mfinante.gov.ro; … d) pentru operatorii economici cuprinşi în lista D, la adresa de e-mail S1001.listaD@mfinante.gov.ro. … ––––-Alin. (5) al art. 2 a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011.(6) Operatorii economici care se regăsesc în mai multe liste vor raporta datele de fiecare dată, la termenele prevăzute la art. 1, corespunzător anexelor respective. … ––––-Alin. (6) al art. 2 a fost introdus de pct. 5 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011. + 
Articolul 3(1) Operatorii economici prevăzuţi la art. 1, Direcţia generală de sinteză a politicilor bugetare, Direcţia generală de legislaţie şi reglementare în domeniul activelor statului şi Direcţia generală a tehnologiei informaţiilor vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. … (2) Direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a Municipiului Bucureşti urmăresc transmiterea datelor cuprinse în anexele nr. 6 şi 7 pentru operatorii economici prevăzuţi în lista B şi aplică prevederile art. 8^1 şi 8^2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 79/2008 … privind măsuri economico-financiare la nivelul unor operatori economici, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 203/2009, cu modificările şi completările ulterioare.––––-Alin. (2) al art. 3 a fost introdus de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011. + 
Articolul 3^1Operatorii economici din subordinea autorităţilor publice centrale, precum şi filialele acestora prezintă situaţiile financiare anuale la Ministerul Finanţelor Publice, în vederea avizării acestora din punctul de vedere al încadrării în nivelul veniturilor şi cheltuielilor cuprinse în bugetele de venituri şi cheltuieli, conform prevederilor art. 15 alin. (4) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2008privind reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar, aprobată cu modificări prin Legea nr. 275/2008, cu modificările şi completările ulterioare, în termenul legal de depunere a acestora la organul fiscal în raza căruia sunt arondaţi.––––-Art. 3^1 a fost introdus de pct. 7 al art. I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011. + 
Articolul 4Nerespectarea prevederilor prezentului ordin se sancţionează conform prevederilor legale în vigoare. + 
Articolul 5Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.Ministrul finanţelor publice,Gheorghe IalomiţianuBucureşti, 22 august 2011.Nr. 2.443. + 
Anexa 1 Unitatea: ┌────┐ │ │ Date preliminare ├────┤ │ │ Date revizuite ├────┤ │ │ Date finale └────┘                                 DATE                      privind rezultatele financiare                           pe perioada ………                                                                    – lei –┌────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────┐│ │Nr. │ Realizările ││ Denumirea indicatorului │rd. │ cumulate la ││ │ │ sfârşitul ││ │ │ perioadei │├────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ B │ │├────┬───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02+03+04+05+06) │ 01 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Producţia vândută (ct. 701+702+703+704+705+706+708)│ 02 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile │ │ ││ │radiate din Registrul general şi care mai au în │ 05 │ ││ │derulare contracte de leasing (766) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ ││ │cifrei de afaceri netă (ct. 7411) │ 06 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 2.│Venituri aferente costului producţiei în curs │ │ ││ │de execuţie (ct. 711+712) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Sold Creditor │ 07 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Sold Debitor │ 08 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 3.│Producţia realizată de entitate pentru scopurile │ │ ││ │sale proprii şi capitalizată (ct. 721+722) │ 09 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 4.│Alte venituri din exploatare (ct. 758+7417+7815) │ 10 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi │ │ ││ │ (contul 7581), din care: │ 10a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume încasate sau de încasat de la bugetul │ │ ││ │ general consolidat │ 10b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din donaţii primite (contul (7582) │ 10c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din vânzarea activelor şi alte │ │ ││ │operaţiuni de capital (contul 7583) │ 10d│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii pentru investiţii │ │ ││ │(contul 7584) │ 10e│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- alte venituri din exploatare (contul 7588), │ 10f│ ││ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume încasate sau de încasat de la bugetul │ │ ││ │ general consolidat │ 10g│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ ││ │altor venituri (ct. 7417) │ 10h│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din fondul comercial negativ (ct. 7815) │ 11 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ │ ││ │(rd. 01+07-08+09+10) │ 12 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5a.│Cheltuieli cu materiile prime şi materiale │ │ ││ │(ct. 601+602-7412), │ 13 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │materii prime şi materiale consumabile (ct. 7412) │ 13a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) │ 14 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5b.│Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │ │ ││ │(ct. 605-7413) │ 15 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru alte │ │ ││ │cheltuieli externe (ct. 7413) │ 15a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 5c.│Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 16 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 17 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 6.│Cheltuieli cu personalul (rd.19+20), din care: │ 18 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ a)│Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644-7414) │ 19 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru plata │ │ ││ │personalului (ct. 7414) │ 19a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ b)│Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ │ ││ │(ct. 645-7415) │ 20 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │asigurări şi protecţie socială (ct. 7415) │ 20a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 7a.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ ││ │corporale şi necorporale (rd. 22-23) │ 21 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 22 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 23 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 7b.│Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ ││ │(rd. 25-26) │ 24 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814), │ 25 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru │ │ ││ │deprecierea activelor circulante (ct. 6814) │ 25a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 26 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │dobânda datorată (ct. 7814) │ 26a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 8.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 28 la 31) │ 27 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.1.│Cheltuieli privind prestaţiile externe │ │ ││ │(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+ │ │ ││ │627+628-7416) │ 28 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri din subvenţii de exploatare pentru alte │ │ ││ │cheltuieli de exploatare (ct. 7416) │ 28a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.2.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ ││ │asimilate (ct. 635) │ 29 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│8.3.│Alte cheltuieli (ct. 652+658), din care: │ 30 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Despăgubiri, amenzi şi penalităţi (ct. 6581), │ │ ││ │din care │ 30a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume datorate bugetului general consolidat │ 30b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli din donaţii acordate (ct. 6582) │ 30c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli cu activele cedate şi alte operaţii │ │ ││ │de capital (ct. 6583) │ 30d│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Alte cheltuieli de exploatare (ct. 6588), │ │ ││ │din care │ 30e│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ sume datorate bugetului general consolidat │ 30f│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Cheltuieli cu protecţia mediului (ct. 652) │ 30g│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate│ │ ││ │de entităţile radiate din Registrul general şi care│ 31 │ ││ │mai au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 33-34) │ 32 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli (ct. 6812) │ 33 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri (ct. 7812) │ 34 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ │ ││ │(rd. 13 la 16-17+18+21+24+27+32) │ 35 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 12-35) │ 36 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 35-12) │ 37 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 9.│Venituri din interese de participare │ │ ││ │(ct. 7611+7613) │ 38 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- dividende încasate │ 38a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- din veniturile obţinute de la entităţile afiliate│ 39 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 10.│Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care │ │ ││ │fac parte din activele imobilizate (ct. 763) │ 40 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │ din care, din veniturile obţinute de la │ │ ││ │entităţile afiliate │ 41 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 11.│Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 42 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- din veniturile obţinute de la entităţile afiliate│ 43 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte venituri financiare │ │ ││ │(ct. 762+764+765+767+768) │ 44 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- dividende încasate (din ct. 762) │ 44a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din diferenţe favorabile de curs valutar│ │ ││ │(ct. 765) │ 44b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din diferenţe favorabile de curs valutar│ │ ││ │rezultate din elemente a căror decontare şi │ │ ││ │evaluare se face în funcţie de cursul unei │ │ ││ │valute (ct. 768) │ 44c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38+40+42+44) │ 45 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 12.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ ││ │financiare şi investiţiile financiare deţinute ca │ │ ││ │active circulante (rd. 47-48) │ 46 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Cheltuieli (ct. 686) │ 47 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Venituri (ct. 786) │ 48 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 13.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666-7418) │ 49 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- venituri din subvenţii de exploatare pentru │ │ ││ │dobânda datorată (ct. 7418) │ 49a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate │ 50 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │Alte cheltuieli financiare │ │ ││ │(ct. 663+664+665+667+668) │ 51 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │din care: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- valoarea imobilizărilor financiare scoase din │ │ ││ │activ (din ct. 664) │ 51a│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli din diferenţe favorabile de curs │ │ ││ │valutar (ct. 665) │ 51b│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- cheltuieli din diferenţe nefavorabile de curs │ │ ││ │valutar rezultate din elemente a căror decontare │ │ ││ │şi evaluare se face în funcţie de cursul unei │ │ ││ │valute (ct. 668) │ 51c│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 46+49+51) │ 52 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 45-52) │ 53 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 52-45) │ 54 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 14.│PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 12+45-35-52) │ 55 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 35+52-12-45) │ 56 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 15.│Venituri extraordinare (ct. 771) │ 57 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 16.│Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 58 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 17.│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ ││ │EXTRAORDINARĂ: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 57-58) │ 59 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 58-57) │ 60 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │VENITURI TOTALE (rd. 12+45+57) │ 61 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 35+52+58) │ 62 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 61-62) │ 63 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 62-61) │ 64 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 18.│IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │ 65 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 19.│Alte impozite neprezentate la elementele de │ 66 │ ││ │mai sus (ct. 698) │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ 20.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIŢIULUI │ │ ││ │FINANCIAR: │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Profit (rd. 63-64-65-66) │ 67 │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┤│ │- Pierdere (rd. 64+65+66-63) │ 68 │ │└────┴───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┘ + 
Anexa 2 Unitatea: ┌────┐ │ │ Date preliminare ├────┤ │ │ Date revizuite ├────┤ │ │ Date finale └────┘                               DATE          privind stocurile şi subvenţii pentru investiţii                   pe perioada ……………..                                                                      – lei –┌───┬──────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────┐│ │ │Nr.│ Sold la ││ │ │rd.├─────────┬─────────┤│ │ │ │începutul│sfârşitul││ │ │ │ anului │perioadei│├───┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───┬──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ I.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ ││ │STOCURI │ │ │ │├───┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ │Materii prime şi materiale consumabile (ct. 301 + │ 1 │ │ ││ │3021 + 3022 + 3023 + 3024 + 3025 + 3026 + 3028 + │ │ │ ││ │303 +/- 308 + 351 + 358 + 381 +/- 388 – 391 – │ │ │ ││ │3921 – 3922 – 3951 – 3958 – 398) │ │ │ │├───┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ │Producţia în curs de execuţie (ct. 331 + 332 + │ 2 │ │ ││ │341 +/- 3481 + 3541 – 393 – 3941 – 3952) │ │ │ │├───┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ │Produse finite şi mărfuri (ct. 345 + 346 +/- │ 3 │ │ ││ │3485 +/- 3486 + 3545 + 3546 + 356 + 357 + 361 +/- │ │ │ ││ │368 + 371 +/- 378 – 3945 – 3946 – 3953 – 3954 – │ │ │ ││ │3956 – 3957 – 396 – 397 – 4428) │ │ │ │├───┴──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ TOTAL: │ 4 │ │ │└──────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴─────────┘┌───┬──────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────┐│II.│ Subvenţii pentru investiţii │Nr.│Realizări││ │ │rd.│perioada │├───┼──────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┤│ │Încasări efective în perioada de raportare │ 1 │ │└───┴──────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┘ + 
Anexa 3*Font 8* Unitatea: ┌────┐ │ │ Date preliminare ├────┤ │ │ Date revizuite ├────┤ │ │ Date finale └────┘                    SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE                        pe perioada ……….┌───────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐│ │ Valorile brute │ În- │├───────────────────────┼────┬──────────────────────────────┬────────────────────────────────────┤ di- ││ Denumirea │Nr. │ Creşteri │ Reduceri │ ca- ││ indicatorului │crt.├──────┬─────┬────┬──────┬─────┼──────┬────┬────┬─────┬────────┬────┤ tori ││ │ │Total │Achi-│Ree-│Puneri│Alte │Total │Vân-│Ree-│Dez- │ Bunuri │Alte│ ESA ││ │ │ │ziţii│va- │ în │ope- │ │zări│va- │mem- │publice │ope-│ ││ │ │ │ │lu- │ fun- │raţi-│ │ │lu- │brări│trans- │ra- │ ││ │ │ │ │ări │ cţi- │ uni │ │ │ări │ şi │ferate │ţi- │ ││ │ │ │ │ │ une │ │ │ │ │ ca- │la admi-│uni │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │sări │nistra- │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ tori │ │ ││ ├────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│ │ │2=3+4+│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │7=8+9+│ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13= ││ │ │5+6 │ │ │ │ │10+11+│ │ │ │ │ │(3-4)-││ │ │ │ │ │ │ │12 │ │ │ │ │ │(8-9) │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│I. Imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││necorporale (P512) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Cheltuielile de │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x ││constituire şi cheltu- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Alte imobilizări │ 02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Avansuri şi imobilizări│ 03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Total (rd. 01 la 03) │ 04 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│II. Imobilizări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││corporale (P511) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Construcţii │ 05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Instalaţii tehnice şi │ 06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x ││maşini │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Alte instalaţii utilaje│ 07 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x ││şi mobilier │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│Avansuri şi imobilizări│ 08 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ x ││corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│TOTAL (rd. 05 la 08) │ 09 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│TOTAL P51 (rd. 04 + 09)│ 10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────────┼────┼──────┼─────┼────┼──────┼─────┼──────┼────┼────┼─────┼────────┼────┼──────┤│III. Terenuri │ 11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└───────────────────────┴────┴──────┴─────┴────┴──────┴─────┴──────┴────┴────┴─────┴────────┴────┴──────┘ + 
Anexa 4 Unitatea: ┌────┐ │ │ Date preliminare ├────┤ │ │ Date revizuite ├────┤ │ │ Date finale └────┘                                DATE             privind creanţele şi angajamentele financiare                   pe perioada ………………                                                                       – lei –┌──┬──────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐│ │ CREANŢE │Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │ │rând│începutul│sfârşitul││ │ │ │ anului │perioadei│├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (A)│ A01│ │ ││ │ct. 232 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale │ A02│ │ ││ │(A) ct. 234 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (A) ct. 261 │ A03│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Interese de participare (A) ct. 263 │ A04│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte titluri imobilizate (A) ct. 265 │ A05│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume datorate de entităţi afiliate (A) ct. 2671 │ A06│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă sumelor datorate de entităţile │ A07│ │ ││ │afiliate (A) ct. 2672 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Creanţe legate de interesele de participare (A) │ A08│ │ ││ │ct. 2673 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă creanţelor legate de interesele │ A09│ │ ││ │de participare (A) ct. 2674 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi acordate pe termen lung (A) ct. 2675 │ A10│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânda aferentă împrumuturilor acordate pe termen│ A11│ │ ││ │lung (A) ct. 2676 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe imobilizate (A) ct. 2678 │ A12│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente altor creanţe imobilizate (A) │ A13│ │ ││ │ct. 2679 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori de imobilizări (P) ct. 404*) │ A14│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume plătite în avans pentru stocuri (A) ct. 4091 │ A15│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori – debitori pentru prestări de servicii │ A16│ │ ││ │(A) ct. 4092 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi (A) ct. 411 │ A17│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de primit de la clienţi (A) ct. 413 │ A18│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi – facturi de întocmit (A) ct. 418 │ A19│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri acordate personalului (A) ct. 425 │ A20│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe în legătură cu personalul (A) │ A21│ │ ││ │ct. 4282 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale (P) ct. 431*) │ A22│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale de şomaj (P) ct. 437*) │ A23│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe sociale (A) ct. 4382 │ A24│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozitul pe profit/venit (P) ct. 441*) │ A25│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoarea adăugată de recuperat (A) │ A26│ │ ││ │ct. 4424 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoarea adăugată neeligibilă (A/P) │ A27│ │ ││ │ct. 4428 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozitul pe venitul din salarii şi din alte │ A28│ │ ││ │drepturi (P) ct. 444*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi neeligibile cu caracter de subvenţii │ A29│ │ ││ │(A) ct. 4452 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte sume primite cu caracter de subvenţii (A) │ A30│ │ ││ │ct. 4458 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (P) │ A31│ │ ││ │ct. 446*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate │ A32│ │ ││ │(P) ct. 447*) │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte creanţe privind bugetul statului (A) ct. 4482│ A33│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări între entităţile afiliate (A/P) ct. 451 │ A34│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări privind interesele de participare (A/P) │ A35│ │ ││ │ct. 453 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii de participaţie (A/P) │ A36│ │ ││ │ct. 4582 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Debitori diverşi (A) ct. 461 │ A37│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Cheltuieli înregistrate în avans (ct. 471) │ A38│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în curs de clarificare │ A39│ │ ││ │(A/P) ct. 473 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acţiuni deţinute la entiţăţi afiliate (A) ct. 501 │ A40│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Obligaţiuni emise şi răscumpărate (A) ct. 505 │ A41│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Obligaţiuni (A) ct. 506 │ A42│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte investiţii pe termen scurt şi creanţe │ A43│ │ ││ │asimilate (A) ct. 508 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Cecuri de încasat (A) ct. 5112 │ A44│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de încasat (A) ct. 5113 │ A45│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte remise spre scontare (A) ct. 5114 │ A46│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi curente la bănci (A) ct. 512 │ A47│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi la bănci în lei (A) ct. 5121 │ A48│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Conturi la bănci în valută (A) ct. 5124 │ A49│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume în curs de decontare (A) ct. 5125 │ A50│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi de încasat (A) ct. 5187 │ A51│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa (A) ct. 531 │ A52│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa în lei (A) ct. 5311 │ A53│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Casa în valută (A) ct. 5314 │ A54│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte valori (A) ct. 532 │ A55│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive (A) ct. 541 │ A56│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive în lei (A) ct. 5411 │ A57│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Acreditive în valută (A) ct. 5412 │ A58│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Avansuri de trezorerie (A) ct. 542 │ A59│ │ │└──┴──────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘––––    *) Solduri debitoare ale conturilor respective.                                                                       – lei –┌──┬──────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐│ │ ANGAJAMENTE │Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │ │rând│începutul│sfârşitul││ │ │ │ anului │perioadei│├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (P) │ P01│ │ ││ │ct. 161 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Datorii faţă de entităţile afiliate (P) ct. 1661 │ P02│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Datorii faţă de entităţile de care compania este │ P03│ │ ││ │legată prin interese de participare (P) ct. 1663 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte împrumuturi şi datorii asimilate (P) ct. 167 │ P04│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │ P05│ │ ││ │obligaţiuni (P) ct. 1681 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente datoriilor faţă de entităţile │ P06│ │ ││ │afiliate (P) ct. 1685 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente datoriilor faţă de entităţile │ P07│ │ ││ │de care compania este legată prin interese de │ │ │ ││ │participare (P) ct. 1686 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi aferente altor împrumuturi şi datorii │ P08│ │ ││ │asimilate (P) ct. 1687 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat privind acţiunile deţinute │ P09│ │ ││ │la entităţile afiliate (P) ct. 2691 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat privind interesele de │ P10│ │ ││ │participare (P) ct. 2692 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ P11│ │ ││ │financiare (P) ct. 2693 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori (P) ct. 401 │ P12│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de plătit (P) ct. 403 │ P13│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori de imobilizări (P) ct. 404 │ P14│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Efecte de plătit pentru imobilizări (P) ct. 405 │ P15│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Furnizori – facturi nesosite (P) ct. 408 │ P16│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Clienţi – creditori (P) ct. 419 │ P17│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Personal – salarii datorate (P) ct. 421 │ P18│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Personal – ajutoare materiale datorate (P) ct. 423│ P19│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Prime reprezentând participarea personalului la │ P20│ │ ││ │profit (P) ct. 424 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Drepturi de personal neridicate (P) ct. 426 │ P21│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Reţineri din salarii datorate terţilor (P) ct. 427│ P22│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii în legătură cu personalul (P) │ P23│ │ ││ │ct. 4281 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Asigurări sociale (P) ct. 431 │ P24│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Ajutor de şomaj (P) ct. 437 │ P25│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii sociale (P) ct. 4381 │ P26│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozitul pe profit/venit (P) ct. 441 │ P27│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoare adăugată de plată (P) ct. 4423 │ P28│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Taxa pe valoare adăugată neexigibilă (A/P) │ P29│ │ ││ │ct. 4428 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Impozit pe venituri de natura salariilor (P) │ P30│ │ ││ │ct. 444 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (P) │ P31│ │ ││ │ct. 446 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate │ P32│ │ ││ │(P) ct. 447 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Alte datorii faţă de buget (P) ct. 4481 │ P33│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări între entităţile afiliate (A/P) ct. 451 │ P34│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări privind interesele de participare (A/P) │ P35│ │ ││ │ct. 453 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (P) ct. 455│ P36│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări cu acţionarii/asociaţii privind │ P37│ │ ││ │capitalul (A/P) ct. 456 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dividende de plată (P) ct. 457 │ P38│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în participaţie – pasiv (P)│ P39│ │ ││ │ct. 4581 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Creditori diverşi (P) ct. 462 │ P40│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Venituri înregistrate în avans (P) ct. 472 │ P41│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Decontări din operaţii în curs de clarificare │ P42│ │ ││ │(A/P) ct. 473 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Vărsăminte de efectuat pentru investiţiile pe │ P43│ │ ││ │termen scurt (P) ct. 509 │ │ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Dobânzi de plătit (P) ct. 5186 │ P44│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitalul subscris vărsat (P) ct. 1012 │ P45│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitalul subscris nevărsat (P) ct. 1011 │ P46│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Patrimoniul regiei (P) ct. 1015 │ P47│ │ │├──┼──────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ │Capitaluri proprii**) │ P48│ │ │└──┴──────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘––––––    **) Capitalurile proprii se calculează conform formulei din bilanţulcontabil. + 
Anexa 5*Font 7* Unitatea: ┌────┐ │ │ Date preliminare ├────┤ │ │ Date revizuite ├────┤ │ │ Date finale └────┘                              SITUAŢIA             împrumuturilor contractate în nume propriu                  pe perioada …………….                                                                                                                     – lei –┌────┬──────────────────────┬────┬────┬────┬─────┬────┬────┬────┬─────────────┬─────┬────┬───────┬────┬───────┬────┬─────────────┐│Nr. │ Indicatori │De- │Va- │Va- │Data │Data│Tip │Rată│Sold împrumut│Tra- │Data│Ram- │Data│Plăţi │Data│Sold împrumut││crt.│ │nu- │lu- │loa-│con- │ram-│rată│do- │la începutul │gere │tra-│bursări│ram-│de │plă-│la sfârşitul ││ │ │mi- │ta │rea │trac-│bur-│de │bân-│ lunii │în │ge- │rate │bur-│dobânzi│ţii │lunii de ││ │ │rea │îm- │îm- │tării│să- │do- │dă │de raportare │lună │rii │în lună│să- │în lună│do- │raportare ││ │ │cre-│pru-│pru-│ │rii │bân-│fixă├──────┬──────┼─────┤ ├───────┤rii ├───────┤bân-├──────┬──────┤│ │ │di- │mu- │mu- │ │fi- │dă │sau │în │în │în │ │în │de │în │zii │în │în ││ │ │to- │tu- │tu- │ │nale│ │mar-│va- │echi- │va- │ │va- │rate│valută │ │va- │echi- ││ │ │ru- │lui │lui │ │ │ │jă │lută │va- │lută │ │lută │ │con- │ │lută │va- ││ │ │lui │ │ │ │ │ │(%) │con- │lent │con- │ │con- │ │tract │ │con- │lent ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │tract │lei │tract│ │tract │ │ │ │tract │lei │├────┼──────────────────────┼────┼────┼────┼─────┼────┼────┼────┼──────┼──────┼─────┼────┼───────┼────┼───────┼────┼──────┼──────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7a │ 7b │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │16=8+ │ 17 ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │10-12 │ │├────┼──────────────────────┼────┼────┼────┼─────┼────┴────┼────┼──────┼──────┼─────┼────┼───────┼────┼───────┼────┼──────┼──────┤│1. │Emisiuni de titluri, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │inclusiv titlurile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │de credit (de exemplu,│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │bilete la ordin, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │trate ş.a.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │- pe termen scurt │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │(<= 1 an) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │- pe termen mediu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │şi lung (> 1 an) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────────────┼────┼────┼────┼─────┼─────────┼────┼──────┼──────┼─────┼────┼───────┼────┼───────┼────┼──────┼──────┤│2. │Împrumuturi, inclusiv │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │contracte de leasing │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │financiar şi credite │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │furnizor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │- pe termen scurt │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │(<= 1 an) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │- pe termen mediu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │şi lung (> 1 an) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴──────────────────────┴────┴────┴────┴─────┴─────────┴────┴──────┴──────┴─────┴────┴───────┴────┴───────┴────┴──────┴──────┘Modul de completare a anexei:Situaţia se va raporta lunar pentru împrumuturile în nume propriu, detaliat pe fiecare împrumut în parte, cu prezentarea informaţiilor pentru fiecare valută în care este denominat împrumutul.Pentru calculul echivalentului în lei al soldului se va folosi cursul de schimb al Băncii Naţionale a României de la sfârşitul lunii de raportare.Rata dobânzii împrumutului se va raporta astfel: rata de dobândă fixă (de exemplu: 4,5%) sau rata de dobândă variabilă (de exemplu: Euribor/Libor 3/6 luni +/- 0,5% reprezentând marja aferentă).Informaţiile privind soldul împrumutului la începutul lunii de raportare vor coincide cu cele raportate la sfârşitul lunii anterioare.În cadrul acestei anexe nu se vor raporta: împrumuturile contractate direct de stat şi subîmprumutate companiei, împrumuturile pentru care a fost acordată garanţia de stat prin Ministerul Finanţelor Publice sau garanţia acordată de unităţile administrativ-teritoriale. Însă prin această anexă se vor raporta informaţiile privind împrumuturile contractate în nume propriu pentru care s-au emis de Guvernul României scrisori de confort. + 
Anexa 6*Font 8*    Unitatea:    ┌────┐    │ │ Date preliminare    ├────┤    │ │ Date revizuite    ├────┤    │ │ Date finale    └────┘           Monitorizare de către Fondul Monetar Internaţional – datorii┌────┬───────────────────────────────────────────────────────┬──────┬──────────┐│Nr. │ │ │ ││crt.│ Indicatori │ U.M. │ Valoarea │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 1.│Datorii totale (1 = 2 + 3) (1 = 7 + 31) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 2.│- curente (2 = 8 + 32) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 3.│- arierate (3 = 4 + 5 + 6) (3 = 9 + 33) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 4.│ – principal (4 = 10 + 34 + 35 + 36) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 5.│ – dobânzi (5 = 11 + 37) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 6.│ – penalităţi (6 = 12 + 38) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 7.│Buget general consolidat (7 = 8 + 9) (7 = 13 + 19 + 25)│ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 8.│- curente (8 = 14 + 20 + 26) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 9.│- arierate (9 = 10 + 11 + 12) (9 = 15 + 21 + 27) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 10.│ – principal (10 = 16 + 22 + 28) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 11.│ – dobânzi (11 = 17 + 23 + 29) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 12.│ – penalităţi (12 = 18 + 24 + 30) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 13.│Buget de stat (13 = 14 + 15) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 14.│- curente │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 15.│- arierate (15 = 16 + 17 + 18) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 16.│ – principal │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 17.│ – dobânzi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 18.│ – penalităţi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 19.│Buget local (19 = 20 + 21) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 20.│- curente │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 21.│- arierate (21 = 22 + 23 + 24) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 22.│ – principal │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 23.│ – dobânzi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 24.│ – penalităţi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 25.│Buget asigurări sociale (25 = 26 + 27) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 26.│- curente │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 27.│- arierate (27 = 28 + 29 + 30) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 28.│ – principal │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 29.│ – dobânzi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 30.│ – penalităţi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 31.│Alţi creditori (31 = 32 + 33) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 32.│- curente │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 33.│- arierate (33 = 34 + 35 + 36 + 37 + 38) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 34.│ – companii de stat │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 35.│ – companii private │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 36.│ – bănci │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 37.│ – dobânzi │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼──────┼──────────┤│ 38.│ – penalităţi │ lei │ │└────┴───────────────────────────────────────────────────────┴──────┴──────────┘––––-Anexa 6 a fost introdusă de anexa I din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011, conform pct. 8 al art. I din acelaşi act normativ. + 
Anexa 7*Font 8*    Unitatea:    ┌────┐    │ │ Date preliminare    ├────┤    │ │ Date revizuite    ├────┤    │ │ Date finale    └────┘               Monitorizare de către Fondul Monetar Internaţional –                            venituri şi cheltuieli┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│1. Operatorul economic │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘┌────┬───────────────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┐│Nr. │ │ │ ││crt.│ Indicatori │ U.M. │Valoarea│├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 2.│Cheltuieli cu personalul (2 = 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8), │ │ ││ │din care: │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 3.│ – salarii de bază │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 4.│ – creşteri salariale │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 5.│ – bonificaţii (conform contractului colectiv de │ │ ││ │ muncă, de exemplu: sporuri, prime, participare la │ │ ││ │ profit) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 6.│ – bonusuri acordate (tichete de masă, tichete de │ │ ││ │ vacanţă, tichete de creşă etc.) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 7.│ – remuneraţie director general, director (conform │ │ ││ │ contractului de mandat) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 8.│ – indemnizaţii AGA, CA, cenzori │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 9.│Număr mediu lunar de personal │persoană│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 10.│Câştig mediu brut lunar pe persoană (10 = 2/9/ NLF) │ lei/ │ ││ │ │persoană│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 11.│Câştig mediu net lunar pe persoană (11 = 10) │ lei/ │ ││ │ │persoană│ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 12.│Investiţii totale finanţate din următoarele surse: │ │ ││ │(12 = 13 + 14 + 15 + 18) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 13.│- surse proprii │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 14.│- surse bugetare │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 15.│- credite bancare (15 = 16 + 17) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 16.│ – interne │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 17.│ – externe │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 18.│- alte surse │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 19.│Total venituri, din care: │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 20.│- venituri din exploatare (fără subvenţii şi │ │ ││ │transferuri) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 21.│- subvenţii şi transferuri │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 22.│Total cheltuieli, din care: │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 23.│- cheltuieli de exploatare │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 24.│Rezultat brut (profit/pierdere +/-) (24 = 19 – 22) │ lei │ │├────┼───────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┤│ 25.│Rezultat brut operaţional (25 = 24 – 21) │ lei │ │└────┴───────────────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┘––––-Anexa 7 a fost introdusă de anexa II din ORDINUL nr. 2.668 din 17 octombrie 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 736 din 19 octombrie 2011, conform pct. 8 al art. I din acelaşi act normativ.–––––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește