ORDIN nr. 16 din 13 noiembrie 2007
|
Redacția Lex24 |
| Publicat in Repertoriu legislativ, 22/11/2024 |
| |
Informatii Document
Emitent: BANCA NATIONALA A ROMÂNIEIPublicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 797 din 22 noiembrie 2007
| Nu exista actiuni suferite de acest act |
| Nu exista actiuni induse de acest act |
| Acte referite de acest act: |
Alegeti sectiunea:
| Nu exista acte care fac referire la acest act |
privind raportarea indicatorilor prudenţiali ai instituţiilor de credit, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007
Având în vedere prevederile art. 165 şi ale art. 169 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007,în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007,Banca Naţională a României emite următorul ordin: +
Articolul 1Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul raportării indicatorilor prudenţiali la nivel consolidat, pentru datele de 30 iunie 2007 şi 31 decembrie 2007, de către instituţiile de credit care fac obiectul supravegherii pe bază consolidată potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/111/2006. +
Articolul 2(1) Instituţiile de credit prevăzute la art. 1 raportează indicatorii prudenţiali, la nivel consolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007, prin intermediul formularului de raportare prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin, precum şi a formularelor de raportare a expunerilor mari prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare.(2) Pentru raportarea aferentă datei de 30 iunie 2007, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a României – Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 31 ianuarie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi până la data de 2 februarie 2008, în formă letrică.(3) Pentru raportarea aferentă datei de 31 decembrie 2007, instituţiile de credit prevăzute la art. 1 vor transmite Băncii Naţionale a României – Direcţia supraveghere formularele prevăzute la alin. (1), până la data de 15 iunie 2008, prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, şi până la data de 18 iunie 2008, în formă letrică. +
Articolul 3(1) Pentru calculul fondurilor proprii la nivel consolidat se vor lua în considerare valorile consolidate ale elementelor ce intră în calculul fondurilor proprii potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/112/2006, valori determinate pe baza datelor în conformitate cu IFRS*1) şi prin aplicarea metodelor de consolidare prudenţială prevăzute de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 17/22/2006._________*1) IFRS – Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS) includ Cadrul general de întocmire şi prezentare a situaţiilor financiare (adoptat de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate – IASB), Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Standards – IFRS), Standardele Internaţionale de Contabilitate (International Accounting Standards-IAS), interpretările emise de Comitetul pentru Interpretarea Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară (International Financial Reporting Interpretations Committee – IFRIC) sau fostul Comitet Permanent pentru Interpretarea Standardelor (Standing Interpretations Committee – SIC), modificările ulterioare ale acestor standarde şi interpretări aferente, standardele ulterioare şi modificările aferente emise sau adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaţionale de Contabilitate (International Accounting Standards Board – IASB).(2) În vederea determinării fondurilor proprii la nivel consolidat, prin aplicarea IFRS, în cadrul rezervelor (rândul 1.2 din anexă) se includ, cu respectarea prevederilor art. 27 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006, orice câştiguri sau pierderi amânate ori nerealizate, altele decât cele rezultate din aplicarea modelului reevaluării imobilizărilor corporale şi necorporale. +
Articolul 4În cadrul formularului de raportare a indicatorilor prudenţiali prezentat în anexă vor fi obligatoriu completate poziţiile evidenţiate în alb. +
Articolul 5Referinţele aferente informaţiilor explicative incluse în anexă sunt către prevederile considerate ca fiind cele mai relevante în raport de conţinutul fiecărui element vizat. În cazul în care există prevederi care nu au fost indicate în mod explicit, dar care au impact asupra determinării unui element, acestea vor fi luate în considerare la determinarea şi raportarea sa. +
Articolul 6Nerespectarea prevederilor prezentului ordin atrage aplicarea măsurilor şi/sau a sancţiunilor prevăzute la art. 226, respectiv art. 229 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007. +
Articolul 7Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,Mugur Constantin IsărescuBucureşti, 13 noiembrie 2007.Nr. 16. +
Anexa INDICATORI PRUDENŢIALIai instituţiilor de credit, la nivelconsolidat, pentru exerciţiul financiar al anului 2007Denumirea instituţiei de credit:Data raportării:
| Date furnizate (în lei) | ||||
| Nr. | Adecvarea capitalului |
Conţinut | Date la nivel consolidat | |
| A. ELEMENTE DIN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE | ||||
| SECŢIUNEA 1. FONDURI PROPRII | ||||
| Elemente de luat în calcul |
Referinţele sunt făcute ţinându-se cont de conţinu- tul formularului din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 8/2007 pri- vind raportarea fondurilor proprii la nivel individual ale instituţiilor de credit şi de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 privind fondurile pro- prii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii |
Valoarea contabilă consolidată înainte de aplicarea filtrelor prudenţiale |
Sume eligi- bile după aplicarea filtrelor prudenţiale |
|
| 1.1
1.2 1.3 |
Capital social subscris şi văr- sat plus prime legate de capital Rezerve Interese |
Rd. 1.1.1.1 + rd.1.1.1.3 – rd. 1.1.2.4 Art. 4 lit.a) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 Art. 9 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 Rd. 1.1.2.1+ rd. 1.1.2.2 + rd. 1.1.2.3 – rd. 1.1.2.5 Referinţe pentru rândul 1.1.2.1 Art. 4 lit. c) şi d) din Regulamentul Băncii Naţio- nale a României şi al Comi- siei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 Art. 5 lit.d) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr.18/23/2006 A se vedea şi prevederile art. 6 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 A se vedea şi prevederile art. 7 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 Referinţe pentru rândul 1.1.2.2 Art. 6 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, cu condiţia respectării cerin- ţei prevăzute în cadrul acestuia Referinţe pentru rândul 1.1.2.3 Art. 6 alin. (4) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, cu respectarea cerinţei prevă- zute în cadrul acestuia Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mare decât ultima valoare verificată a curentă este mai mare decât profitului, profitul neve- rificat se ia în calcul până la limita ultimei valori verificate. Dacă valoarea neverificată a profitului din perioada curentă este mai mică decât ultima valoare verificată, se va lua în calcul valoa- rea minimă a profitului înregistrat după verificare Referinţe comune Art. 9 lit. b) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 În plus faţă de elementele corespunzătoare rândurilor indicate anterior, în ca- drul rezervelor se vor în- clude orice câştiguri sau pierderi amânate ori nerea- lizate, potrivit prevede- rilor art. 26 alin. (2) şi art. 27 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006. Referinţe pentru rândul 1.1.2.5 Art. 8 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 Valoarea netă obţinută având în vedere: (i) valoa- rea interesului minoritar, reprezentând partea ce re- vine acţionarilor minori- tari din rezervele nete pozitive şi activele nete ale unei filiale ale cărei situaţii financiare au fost consolidate prin metoda în- tegrării globale, şi (îi) valoarea interesului mino- ritar, reprezentând partea ce revine acţionarilor mi- noritari din rezervele nete negative şi datoriile nete ale unei filiale ale cărei situaţii financiare au fost consolidate prin metoda în- tegrării globale. Art. 26 alin. (3) lit. a) şi art. 26 alin. (5) din Regulamentul Băncii Naţio- nale a României şi al Comi- siei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.4 | Diferenţe din consolidare(nete) |
Valoarea netă obţinută având în vedere: (i) fondul comercial negativ, recunos- cut în situaţiile financia- re consolidate ale grupu- lui, aferent entităţilor consolidate prin integrare globală sau proporţională ori puse în echivalenţă, şi rezervele din conversie favorabile, aferente gru- pului, rezultate din con- versia situaţiilor finan- ciare ale entităţilor nere- zidente, şi (îi) fondul comercial pozitiv, recunos- cut în situaţiile financia- re consolidate ale grupu- lui, aferent entităţilor consolidate prin integrare globală sau proporţională ori puse în echivalenţă, şi rezervele din conversie nefavorabile, aferente gru- grupului, rezultate din conversia situaţiilor fi- nanciare ale entităţilor nerezidente. Art. 26 alin. (3) lit. b), art. 26 alin.(4) şi art. 26 alin.(5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.5 | Rezerve din reevaluare |
Rd. 1.2.1.1 Art. 12 alin. (2) lit. a) din Regulamentul Băncii Na- ţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006. În plus, la acest element se raportează, conform pre- vederilor art. 27 din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006, şi diferenţele din reevaluare amânate sau nerealizate, rezultate din aplicarea IFRS, care au fost excluse din fondurile proprii de nivel 1 prin aplicarea fil- trelor prudenţiale, pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază. |
||
| 1.6 | Alte elemente | = 1.6 a + 1.6 b | ||
| 1.6a | Titlurile pe du- rată nedetermina- tă şi alte în- strumente de ace- eaşi natură |
Rd. 1.2.1.3 Art. 12 alin.(2) lit. c) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) şi ale art. 15 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006. |
||
| 1.6b | Alte elemente | Rd. 1.2.1.2 + rd. 1.2.1.4 Art. 12 alin. (2) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 coroborat cu art. 14 din cadrul aceluiaşi regu- lament Art. 13 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 A se vedea şi prevederile art. 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/ 23/2006. |
||
| 1.7 | Acţiuni preferen- ţiale cumulative pe perioadă de- terminată plus capital sub formă de împrumut su- bordonat |
Rd. 1.2.2.1 + rd. 1.2.2.2 – rd. 1.2.2.3 Art. 12 alin. (3) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 A se vedea şi prevederile art. 13 alin. (1) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006. A se vedea şi prevederile art. 16 alin.(1) şi ale art. 16 alin. (2) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006. Cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (1) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006. |
||
| 1.8 | Total elemente de luat în calcul |
Formula = 1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 + 1.5 + 1.6a + 1.6b + 1.7 |
||
| Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1 | ||||
| 1.9 | Valoarea de înre- gistrare în con- tabilitate a ac- ţiunilor proprii deţinute de instituţia de credit |
Rd. 1.1.1.2 Art. 5 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.10 | Imobilizări necorporale |
Rd. 1.1.3.1 Art. 5 lit. f) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.11 | Rezultatul net al exerciţiului fi- nanciar curent reprezentând pierdere (Pierderi mate- riale aferente nanciar curent) |
Rd. 1.1.2.4 Art. 5 lit. e) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 A se vedea prevederile art. 6 alin.(3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006. Art. 10 lit. a) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.12 | Alte elemente de- ductibile din fondurile proprii de nivel 1 |
Rd. 1.1.3.2 Art. 5 lit. c) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 Art. 10 lit. b) din Regula- mentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 18/23/2006 Art. 18 alin. (4) din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 16/21/2006 pri- vind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 13/110/ 2006 |
||
| 1.13 | Total elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 |
Formula = 1.9 + 1.10 + 1.11 + 1.12 |
||
| 1.14 | Suma ce excedează limitele prevăzu- te pentru nivelul fondurilor pro- prii de nivel 2 |
Rd. 1.2.2.3 Art. 21 alin. (1) lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006. |
||
| Elemente deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi nivel 2 |
||||
| 1.15 | Valoarea acţiuni- lor şi a altor titluri de capi- tal deţinute în alte instituţii de credit şi fi- nanciare care de- păşesc 10% din capitalul social al acestora |
Rd. 1.3.1 Art. 22 alin. (1) lit. a) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 |
||
| 1.16 | Creanţe subordo- nate şi alte instrumente în- registrate în instituţii de credit şi finan- ciare în care sunt înregistrate deţineri de acţi- uni şi alte ti- tluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul so- cial al acestora |
Rd. 1.3.2 Art. 22 alin. (1) lit. b) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 |
||
| 1.17 | Suma ce excedează limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente în- registrate în instituţii de credit şi finan- ciare în care sunt înregistrate deţineri de acţi- uni şi alte ti- tluri de capital de până la 10% din capitalul so- social al acestora |
Rd. 1.3.3 Art. 22 alin. (1) lit. c) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 |
||
| 1.18 | Participaţii de- ţinute în socie- tăţi de asigura- re, societăţi de reasigurare, so- cietăţi holding de asigurare |
Rd. 1.3.4 Art. 22 alin. (1) lit. d) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 |
||
| 1.19 | Alte instrumente ţinute în socie- tăţi de asigura- re, societăţi de reasigurare, so- cietăţi holding de asigurare în care este menţinută o par- ticipaţie |
Rd. 1.3.5 Art. 22 alin. (1) lit. e) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 |
||
| 1.20 | Alte elemente deductibile |
Rd. 1.3.6 + 1.3.7 + 1.3.8 + 1.3.9 + rd. 1.3.10 + rd. 1.3.11 Art. 22 alin. (1) lit. f) şi g) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 Art. 143 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 pri- vind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007 Anexa nr. II, pct. 2, tabe- lul 2, coloana 4 din Regu- lamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobi- liare nr. 22/27/2006 pri- vind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 19/116/ 2006 Art. 23 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 18/23/2006 |
||
| 1.21 | Total elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi nivel 2 |
Formula =1.15 + 1.16 + 1.17 + 1.18 + 1.19 + 1.20 |
||
| 1.22 | Total fonduri proprii eligibile |
Formula = 1.8 – 1.13 – 1.14 – 1.21 |
||
| SECŢIUNEA 2. ACTIVE BILANŢIERE ŞI ACTIVE DIN AFARA BILANŢULUI |
Active | Active ponderate la risc |
||
| 2.1 | Total elemente bilanţiere din afara portofoliu- lui de tranzac- ţionare |
Coloana 1: Active nete neponderate (activele nete nete se referă la acele active, altele decât cele din portofoliul de tranzac- ţionare care generează risc de credit, de exemplu, to- talul bilanţier excluzând portofoliul de tranzacţio- nare şi cel puţin toate ac- tivele sau elementele de- duse din capital în scopul obţinerii fondurilor pro- prii); Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul de credit, conform prevede- rilor Normei Băncii Naţio- nale a României nr. 12/2003 privind supravegherea sol- vabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare. |
||
| 2.2 | Elemente din afara bilanţului (altele decât instrumentele fi- nanciare derivate tranzacţionate pe pieţe nereglemen- tate OTC, supuse riscului de cre- dit) din afara portofoliului de tranzacţionare |
Coloana 1: Valori nete no- minale după aplicarea pri- mului pas al art. 6 din Norma Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modificările şi completă- rile ulterioare, (clase de risc 100%, 50%, 20%, 10% şi 0%); Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul de credit conform Normei Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modifică- rile şi completările ulte- rioare. |
||
| 2.3 | Elemente din afara bilanţului privind instru- mentele finan- ciare derivate tranzacţionate pe pieţe nereglemen- tate OTC, supuse riscului de cre- dit, din afara portofoliului de tranzacţionare |
Coloana 1: Valori nete no- minale rezultate după apli- carea etapelor (a) şi (b) din metoda 1 prevăzută în anexa nr. II la Norma Băn- cii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modifică- rile şi completările ulte- rioare; Coloana 2: Valorile ponde- rate la risc pentru riscul de credit [etapa (c) din metoda 1 prevăzută în anexa nr. II la Norma Băncii Na- ţionale a României nr. 12/ 2003, cu modificările şi completările ulterioare]. |
||
| 2.4 | Total | Formula = 2.1 + 2.2 + 2.3 | ||
| 2.5 | Total active bi- lanţiere din por- tofoliul de tran- zacţionare şi din afara acestuia |
Activele bilanţiere ale instituţiei de credit (atât cele aparţinând portofoliu- lui de tranzacţionare, cât şi cele din afara acestuia) trebuie introduse aici. Acestea ar trebui să fie egale cu totalul raportat la sfârşitul perioadei (to- tal active nete de provizi- oane), mai puţin acţiunile proprii. |
||
| B. PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE | ||||
| SECŢIUNEA 3. CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE PORTOFOLIULUI DE TRANZACŢIONARE |
||||
| 3.1 | Sunt disponibile date privind adecvarea capita- lului (de exemplu portofoliul de tranzacţionare)? DA/NU |
Scopul acestei întrebări este acela de a determina dacă lipsa datelor privind adecvarea capitalului este datorată indisponibilităţii datelor sau faptului că nu este nimic de raportat. |
||
| Cerinţe de capital conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/27/2006 |
||||
| 3.2 | Cerinţe de capi- tal pentru titlu- rile de creanţă tranzacţionate |
|||
| 3.3 | Cerinţe de capi- tal pentru titlu- rile de capital |
|||
| 3.4 | Cerinţe de capi- tal pentru riscul de poziţie |
Formula = 3.2 + 3.3. Dacă 3.2 şi 3.3 nu sunt disponi- bile separat, totalul se va introduce aici. |
||
| 3.5 | Cerinţe de capi- tal pentru riscul valutar |
|||
| 3.6 | Cerinţe de capi- tal pentru riscul de marfă |
|||
| 3.7 | Cerinţe de capi- tal – calcule la nivel global |
Pentru cerinţele de capital care sunt calculate pe baza modelelor care acoperă mai multe categorii de riscuri. (Cerinţele care nu au fost menţionate la pct. 3.2, 3.3, 3.5 sau 3.6; rezultă- tele calculării valorii la risc (VaR) ce pot fi atri- buite oricărei categorii specifice de risc trebuie prevăzute direct la punctul corespunzător.) |
||
| 3.8 | Cerinţe de capi- tal pentru riscul de decontare/li- vrare şi riscul de credit al con- trapartidei |
|||
| 3.9 | Cerinţe totale de capital prevăzute de Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţiona- le a Valorilor Mobiliare nr. 22/ 27/2006 |
Formula = 3.4 + 3.5 + 3.6 + 3.7 + 3.8 Dacă nu sunt disponibile elementele componente, to- talul poate fi introdus aici. |
||
| C. CALCULUL INDICATORILOR | ||||
| SECŢIUNEA 4. ALOCAREA FONDURILOR PROPRII ŞI INDICATORII DE SOLVABILITATE |
||||
| Alocarea fondurilor proprii | Total fon- duri proprii eligibile |
Fonduri pro- prii utili- zate conform prevederilor Regulamentu- lui nr. 22/ 27/2006 |
||
| 4.1 | Fonduri proprii de nivel 1 |
Rd. 1.4 Fonduri proprii de nivel 1 Formula pentru coloana 1 = (1.1+1.2+1.3+1.4) coloana 2 – 1.13-1.21 x 50% Când 50% din elementul 1.21 depăşeşte nivelul sumei elementelor 1.5 + 1.6 + 1.7, mai puţin a elementu- lui 1.14, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă. A se vedea art. 22 alin. (1) şi art. 22 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valo- rilor Mobiliare nr. 18/23/ 2006 Coloana 2: Valoarea totală pentru nivelul 1 corespun- zătoare coloanei 1 utiliza- tă potrivit Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/ 27/2006 |
||
| 4.2 | Fonduri proprii de nivel 2 |
Rd. 1.5 Fonduri proprii de nivel 2 Formula pentru coloana 1 = (1.5 + 1.6 + 1.7) coloana 2 – 1.21 x 50% Coloana 2: Valoarea totală pentru nivelul 2 (cea din coloana 1, 4.2) utilizată potrivit Regulamentului Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 22/ 27/2006 |
||
| Calculul indicatorului de solvabilitate global | ||||
| 4.3 | Indicatorul de solvabilitate global |
Formula = (1.22)/ (2.4coloana 2 + 3.9 x 12.5) |
||
–-
