ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011

Vă rugăm să vă conectați la marcaj

Informatii Document

Emitent: BANCA NATIONALA A ROMÂNIEI
Publicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 766 din 31 octombrie 2011

Actiuni Suferite

Actiuni Induse

Refera pe

Referit de

Nu exista actiuni suferite de acest act

Actiuni induse de acest act:

Alegeti sectiunea:

SECTIUNE ACT	TIP OPERATIUNE	ACT NORMATIV
ART. 1	COMPLETEAZA PE	ORDIN 1 10/02/2011 ART. 2
ART. 1	MODIFICA PE	ORDIN 1 10/02/2011 ANEXA 1
ART. 1	MODIFICA PE	NORMA 10/02/2011 CAP. 1
ART. 1	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ART. 2	ABROGA PARTIAL PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 3
ART. 2	COMPLETEAZA PE	ORDIN 3 03/06/2011 ART. 2
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 2
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 5
ART. 2	ABROGA PARTIAL PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 2
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 5
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ART. 3	COMPLETEAZA PE	ORDIN 2 03/06/2011 ART. 2
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 2
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 3
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 4
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 5
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 2
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 5
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ANEXA 1	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 1	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 3
ANEXA 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ANEXA 4	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 4	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4

Acte referite de acest act:

Alegeti sectiunea:

SECTIUNE ACT	REFERA PE	ACT NORMATIV
Actul	REFERIRE LA	LEGE 227 04/07/2007
Actul	REFERIRE LA	OUG 99 06/12/2006 ART. 51
Actul	REFERIRE LA	OUG 99 06/12/2006 ART. 59
Actul	REFERIRE LA	OUG 99 06/12/2006 ART. 153
Actul	REFERIRE LA	OUG 99 06/12/2006 ART. 420
Actul	REFERIRE LA	LEGE 312 28/06/2004 ART. 48
ART. 1	COMPLETEAZA PE	ORDIN 1 10/02/2011 ART. 2
ART. 1	COMPLETEAZA PE	ORDIN 1 10/02/2011 ART. 2
ART. 1	MODIFICA PE	ORDIN 1 10/02/2011 ANEXA 1
ART. 1	MODIFICA PE	NORMA 10/02/2011 CAP. 1
ART. 1	MODIFICA PE	NORMA 10/02/2011 CAP. 1
ART. 1	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ART. 2	ABROGA PARTIAL PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 3
ART. 2	COMPLETEAZA PE	ORDIN 3 03/06/2011 ART. 2
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 2
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ART. 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 5
ART. 2	ABROGA PARTIAL PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 2
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 5
ART. 2	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ART. 3	COMPLETEAZA PE	ORDIN 2 03/06/2011 ART. 2
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 2
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 3
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 4
ART. 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 5
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 2
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 5
ART. 3	MODIFICA PE	NORMA 15 02/08/2006
ANEXA 1	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 1	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 2	MODIFICA PE	ORDIN 3 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 2	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 3	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 3
ANEXA 3	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 3
ANEXA 4	MODIFICA PE	ORDIN 2 03/06/2011 CAP. 4
ANEXA 4	MODIFICA PE	NORMA 03/06/2011 CAP. 4

Nu exista acte care fac referire la acest act

Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e), ale art. 59 alin. (1) și ale art. 153 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,Banca Națională a României emite următorul ordin: +
Articolul IOrdinul Băncii Naționale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 și 153 bis din 2 martie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:(2^1)Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare consolidate FINREP, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel. … 2.La anexă, punctul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:6.În vederea întocmirii situațiilor financiare consolidate FINREP, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente. …  …  +
Articolul IIOrdinul Băncii Naționale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:(2^1)Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel. … 2.La anexă, punctul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:8.În vederea întocmirii situațiilor financiare FINREP la nivel individual, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente. …  … 3.La anexă, la capitolul III punctul 36 alineatul (1), literele c) și d) se abrogă. … 4.La anexă, modelul situației "FIN 40 A: Active la valoare brută" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 1. … 5.La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 2. … 6.La anexă, la capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", la punctul 9 litera b) "Corelații între FIN 10.A și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins: … "FIN 10A.500 col.3 = FIN 1.223 + FIN 1.260".7.La anexă, la capitolul V, la punctul 9 litera c) "Corelații între FIN 10.A, FIN 10.B și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins:FIN 10.A.600.col.3 + FIN 10.B.300.col.2 = FIN 1.220 + FIN 1.260 … 8.La anexă, la capitolul V, la punctul 15, litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:b)Controlul vertical110 = 113 + 116 + 119100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760 + 770900 = 100 + 300 + 500 + 700 + 800 …  …  +
Articolul IIIOrdinul Băncii Naționale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:(3)Până la data de la care transmiterea raportărilor statistice periodice, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, sucursalele raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel. … 2.La anexă, punctul 9 se modifică și va avea următorul cuprins:9.În vederea întocmirii raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, sucursalele vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea sucursalelor. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente. …  … 3.La anexă, la punctul 17, modelul situației "3A: Elemente de activ" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 3. … 4.La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 4. … 5.La anexă, la capitolul V "Controlul raportărilor periodice", la punctul 3), litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:b)Controlul vertical110 = 113 + 116 + 119100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750800 = 100 + 300 + 500 + 700 …  …  +
Articolul IVAnexele nr. 1-4 fac parte integrantă prin prezentul ordin. +
Articolul VPrezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012. +
Articolul VIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin IsărescuBucurești, 17 octombrie 2011.Nr. 12. +
Anexa nr. 1DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:DATA RAPORTĂRII:FIN 40 – ALTE INFORMAȚII … FIN 40.A: Active la valoarea brută

	Cod poziție	Amortizări și ajustări pentru depreciere	Active nete	Active brute
A	B	1	2	3
Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare	100
– Casa și alte valori	110
– Casa	113
– Numerar în ATM-uri și ASV-uri	116
– Alte valori	119
– Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat	120
– Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate	130
– Depozite la instituții de credit, creanțe atașate și sume de amortizat	140
– Credite acordate instituțiilor de credit, creanțe atașate și sume de amortizat	150
– Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat	160
– Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat	170
– Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele, creanțe atașate și sume de amortizat	180
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	190
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	200
Operațiuni cu clientela	300
– Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat	310
– Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat	320
– Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat	330
– Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume deamortizat	340
– Credite pentru finanțarea stocurilor și pentruechipamente, creanțe atașate și sume de amortizat	350
– Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat	360
– Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat	370
– Credite acordate instituțiilor financiare, creanțe atașate și sume de amortizat	380
– Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat	390
– Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat	400
– Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat	410
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	420
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	430
Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse	500
– Active financiare deținute în vedereatranzacționării	510
din care, credite și creanțe	511
– Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere	520
din care, credite și creanțe	521
– Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate	530
din care, credite și creanțe	531
– Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate	540
din care, credite și creanțe	541
– Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost	550
– Instrumente derivate	560
– Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate	570
– Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele	580
– Beneficii ale angajaților și conturi asimilate	590
– Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate	600
– Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate	610
– Debitori diverși creanțe atașate și sume de amortizat	620
– Decontări din oper țiuni în asocieri în participație	630
– Conturi de stocuri	640
– Conturi de regularizare	650
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	660
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	670
Active imobilizate	700
– Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat	710
– Titluri de participare deținute în filiale, în entități asociate și în entități controlate în comun	720
– Dotări pentru unitățile proprii din străinătate	730
– Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale	740
– Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat	750
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	760
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	770
Acționari sau asociați (+/-)*)	800
Total	900

Notă …

*) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)

PERSOANA AUTORIZATĂ,Numele, prenumele, semnăturași ștampila instituției de credit

PERSOANA AUTORIZATĂ,Numele, prenumele șisemnătura

…

+
Anexa nr. 2FIN 1 – Bilanțul

Cod poziție	Plan de conturi
ACTIV
010	101+102+109+1111+1112 + ex1).1113+ ex.1114 + ex.1115±ex.1171+ 121 + 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 – ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)2)±ex.25171+ex.2611 ± ex.2617±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+508 (sold debitor)
012	109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 + 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 – ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+ 508 (sold debitor)
050	ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382- ex.39111-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 -494
052	ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432+ ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 + ex. 2611 + ex. 2617 ± ex. 281 ± ex.282- ex.291 – ex.292 – ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 +ex.375+ ex.378 ± ex.381± ex.382-ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 – ex.494
DATORII
220	112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ±162 ± 232 ± 241 + 2511(solduri creditoare) ± 25172 ± 253 ± 254 ±262 ±321±322±325± 326+ 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 +341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 +3514+ 3516 + 3517+3518+ 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 356 + 3572 +376 + 377 +3791 + 472 + 531 +532 ±537+508(sold creditor)

Notă …

*1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conținutului poziției din situațiile financiare la care se referă.
*2) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare și, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncțional.
*3) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncțional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor. … FIN 2 – Contul de profit sau pierdere

Cod poziție	Plan de conturi
050	7019 +7029 +7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708
060	6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077+608
080	ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745+70746+ + 70749 + ex. 742 – ex. 60311- ex. 60312 – ex.60313 – ex.6061 – 60741 – 60742 – 60743 – 60744 – 60745 – 60746 – 60749 – ex.6312
090	ex.70321 + ex.70322 – ex.60321 – ex.60322 – ex.60323
110	ex.7061 – ex.6061
120	746 + ex. 749 – ex. 609 – 646

… FIN 5 – Clasificarea activelor financiareFIN 5.A – Clasificarea depozitelor la vedere și a echivalentelor de numerar

Cod poziție	Plan de conturi
030	109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.39112 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 + 508 (sold debitor)
040	109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 +1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 +ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare)±ex.25171 + ex.2611 ± ex.2617± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3011 + ex.3021 + ex.303 + ex.304 + ex.305 + ex.333(solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.391 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 + 508 (sold debitor)

… FIN 5.E – Împrumuturi și creanțe, precum și investiții păstrate până la scadență

Cod poziție	Coloana	Plan de conturi
020	1	ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 ± ex. 2511(solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) +ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481
	6	ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 -ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 – 494
024	1	± ex.201 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171±ex.261 ± ex.281 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
	6	± ex.201+ ex.2312 ±ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ±ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171 ± ex.261± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 – ex.494
025	1	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)±ex.25171± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 +ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
	6	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 – ex.494
026	1	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex. 481
	6	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 – ex.494
027	1	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481
	6	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493
028	1	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481
	6	± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493
030	1	ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3032 + ex.3037 + ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
	6	ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3032 + ex.3037 + ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.39111 – ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 – ex.493 – 494

… … FIN 6 – Clasificarea creditelor și creanțelorFIN 6A – Clasificarea creditelor și creanțelor pe tipuri de produse

Cod poziție	Plan de conturi
010	109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + ex.3515 + ex.35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.39112 – ex.392 + 508 (sold debitor)
030	ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 – ex.39112
080	ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191 – ex.192 – ex.193 ± ex.202 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 – ex.39112 + 401 + 402 ± 407 ± ex.481 ± ex.482 – 494
100	109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 – 191 – 192 – 193 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 +2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 – 291 – 292 – 293 + 30113 + 30213 + 3033 + ex.3037 + 3042 + ex.3047 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 ± 355 + 3571 + 371 + 375 + 378 ± ex.381 ± ex.382 – 39112 – 392 + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 – 493 – 494 + 508(sold debitor)

… … FIN 20 Tabel B – Câștiguri și pierderi realizate aferente activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Cod poziție	Col.	Plan de conturi
100	1	ex.70336+ex.70342+ex.70352+ex.7036+ex.7037+(767-668)*)

Notă …

*) dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668 …

FIN 20 Tabel C – Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării

Cod poziție	Col.	Plan de conturi
010	3	ex.70311+ex.70312+70741+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60741-ex.60749
020	3	ex.70311+ex.7035+70742+ex.70749-ex.60311-ex.60313- ex.6035-60742-ex.60749
030	3	ex.7061+70743+ex.70749+ex.742-ex.6061-60743-ex.60749- ex.6312
040	3	ex.70311+ex.70312+70744+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60744-ex.60749
050	3	70745+ex.70749+ex.742-60745-ex.60749-ex.6312
060	3	ex.70311+ex.70312+70746+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60746-ex.60749
100	3	ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745+ 70746+70749+ex.742-ex.60311-ex.60312-ex.60313ex.6061- 60741-60742-60743-60744-60745-60746-60749-ex.6312

… FIN 20 Tabel D – Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

Cod poziție	Coloana	Plan de conturi
010	2	ex 60321+ex.60323
	3	ex 70321- ex 60321 – ex.60323
020	2	ex 60322 + ex.60323
	3	ex 70322 – ex 60322 -ex.60323
100	2	ex 60321+ ex 60322 + ex.60323
	3	ex 70321+ ex 70322 – ex 60321- ex 60322 – ex.60323

…

FIN 20 Tabel F – Câștiguri și pierderi din derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute pentru vânzare

Cod poziție	Coloana	Plan de conturi
040	2	ex.609
100	2	ex.609+646

… FIN 40 – Alte informațiiTABEL A – Active la valoare brută – coloana 3

Cod poziție	Plan de conturi
100	101 + 102 + 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 1741 ± 1761 ± 1781 ± 1782 ± 181 ± 182
110	101 + 102 + 109
113	101
116	102
119	109
120	111 ± 1171
130	121 + 1271
140	1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317
150	1411 + 1412 ± 1417
160	1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527
170	1611 ± 1617
180	17411+17412 + 17611 ± 17417 ± 17617
190	± 1781 ± 181
200	± 1782 ± 182
300	± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282
310	2011 ± 2017
320	2021 ± 2027
330	2031 + 2032 ± 2037
340	2041 + 2042 ± 2047
350	2051 + 2052 ± 2057
360	2061 ± 2067
370	2091 ± 2097
380	2311 + 2312 ± 2317
390	2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437
400	2511(solduri debitoare) ± 25171
410	2611 ± 2617
420	± 281
430	± 282
500	3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) ± 381 ± 382
510	3011
511	30113
520	3021
521	30213
530	3031 + 3032 + 3033 + 3037
531	3033 + ex. 3037
540	3041 + 3042 + 3047
541	3042 + ex.3047
550	305
560	311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare)
570	333(solduri debitoare) + 3362 + 3371
580	341 (sold debitor) + 342 (sold debitor)
590	3515 + 35192
600	3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262
610	3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392
620	3551 + 3552 + 3556 ± 3557
630	3571
640	361 + 362 + 363
650	371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare)
660	± 381
670	± 382
700	401 + 402 ± 407 + 41 + 421 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482
710	401 + 402 ± 407
720	411 + 412 + 413
730	421
740	431 + 432 + 441 + 442
750	4711 + 4712 + 4713 ± 4717
760	± 481
770	± 482
800	508 (sold debitor)

… … +
Anexa nr. 3DENUMIREA SUCURSALEI:DATA RAPORTĂRII:
3. Alte informații3.A: Elemente de activ

			– lei
	Cod poziție	Amortizări și ajustări pentru depreciere	Active nete	Active brute
A	B	1	2	3
Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare	100
– Casa și alte valori	110
– Casa	113
– Numerar în ATM-uri și ASV-uri	116
– Alte valori	119
– Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat	120
– Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate	130
– Depozite la instituții de credit creanțe atașate și sume de amortizat	140
– Credite acordate instituțiilor de credit creanțe atașate și sume de amortizat	150
– Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut creanțe atașate și sume de amortizat	160
– Valori de recuperat creanțe atașate și sume de amortizat	170
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	180
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	190
Operațiuni cu clientela	300
– Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat	310
– Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat	320
– Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat	330
– Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume de amortizat	340
– Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente, creanțe atașate și sume deamortizat	350
– Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat	360
– Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat	370
– Credite acordate instituțiilor financiare,creanțe atașate și sume de amortizat	380
– Operațiuni reverse și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat	390
– Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat	400
– Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat	410
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	420
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	430
Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse	500
– Active financiare deținute în vederea tranzacționării	510
din care, credite și creanțe	511
– Active financiare desemnate ca fiind la valoare justă prin profit sau pierdere	520
din care, credite și creanțe	521
– Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate	530
din care, credite și creanțe	531
– Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate	540
din care, credite și creanțe	541
– Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost	550
– Instrumente derivate	560
– Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate	570
– Decontări intrabancare	580
– Beneficii ale angajașilor și conturi asimilate	590
– Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate	600
– Bugetul statului, fonduri speciale și costuri asimilate	610
– Debitori diverși, creanțe atașate și sume de amortizat	620
– Decontări din operațiuni în asocieri în participație	630
– Conturi de stocuri	640
– Conturi de regularizare	650
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	660
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	670
Active imobilizate	700
– Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat	710
– Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale	720
– Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat	730
– Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	740
– Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat	750
Total	800

PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnăturași ștampila sucursalei		PERSOANA AUTORIZATĂNumele, prenumele șisemnătura

… +
Anexa nr. 41.Bilanțul

Cod poziție	Plan de conturi
	ACTIV
010	101+102+109+1111+1112 + ex1)1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121 + 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 – ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare)2) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493
012	109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 + 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617±ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 – ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493
050	ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 – ex.291 – ex.292 – ex.293 + ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382 – ex.39111-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482 – ex.493 – 494
052	ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 – ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312± ex.2317 + ex.2432+ex.2434±ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)± 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 – ex.292 – ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 + ex.375+ ex.378 ± ex.381 ± ex.382 – ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482-ex.493-ex.494

Cod poziție	Plan de conturi
030	7019 + 7029+ 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 +708
040	6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 +6072 +6077 + 608
060	ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 + ex.742 – ex.60311 – ex.60312 – ex. 60313 – ex. 6061 – 60741 – 60742 – 60743 – 60744 – 60745 – 60746 – 60749 – ex.6312
070	ex.70321 + ex.70322 -ex.60321 – ex.60322- ex.60323
090	ex.7061 – ex. 6061
100	746 + ex.749 – ex. 609 – 646

… 3 A – Elemente de activ: – coloana 3

Cod poziție	Plan de conturi
100	101 + 102 + 109 + 111 + 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182
110	101 + 102 + 109
113	101
116	102
119	109
120	111 ± 1171
130	121 + 1271
140	1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317
150	1411 + 1412 ± 1417
160	1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527
170	1611 ± 1617
180	± 181
190	± 182
300	± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282
310	2011 ± 2017
320	2021 ± 2027
330	2031 + 2032 ± 2037
340	2041 + 2042 ± 2047
350	2051 + 2052 ± 2057
360	2061 ± 2067
370	2091 ± 2097
380	2311 + 2312 ± 2317
390	2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437
400	2511 (solduri debitoare) ± 25171
410	2611 ± 2617
420	± 281
430	± 282
500	3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799(solduri debitoare) ± 381 ± 382
510	3011
511	30113
520	3021
521	30213
530	3031 + 3032 + 3033 + 3037
531	3033 + ex. 3037
540	3041 + 3042 + 3047
541	3042 + ex.3047
550	305
560	311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare)
570	333(solduri debitoare) + 3362 + 3371
580	341 (sold debitor)
590	3515 + 35192
600	3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262
610	3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392
620	3551 + 3552 + 3556 ± 3557
630	3571
640	361 + 362 + 363
650	371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare)
660	± 381
670	± 382
700	401 + 402 ± 407 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482
710	401 + 402 ± 407
720	431 + 432 + 441 + 442
730	4711 + 4712 + 4713 ± 4717
740	± 481
750	± 482

…

––-

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește

ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011

Informatii Document

Forma de baza

Cuprins Act

	Redacția Lex24
	Publicat in Repertoriu legislativ, 29/11/2024