ORDIN nr. 1.816 din 10 iunie 2008 (*actualizat*)

privind aprobarea Instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat(actualizat până la data de 28 august 2013*)



–––––În temeiul art. 11 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 386/2007 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Economiei şi Finanţelor, cu modificările şi completările ulterioare,având în vedere prevederile:– Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999 cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de către Comunitatea Europeană, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobată prin Legea nr. 22/2000, cu modificările şi completările ulterioare;– Memorandumului de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeană privind înfiinţarea Fondului Naţional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 1.011/1999;– memorandumurilor de finanţare PHARE dintre Guvernul României şi Comisia Europeană;– Memorandumului de înţelegere între România şi Comisia Europeană pentru punerea în aplicare a Facilităţii de tranziţie, publicat în temeiul Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.849/2007,ministrul economiei şi finanţelor emite următorul ordin: + 
Articolul 1Se aprobă Instrucţiunile pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat, cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin. + 
Articolul 2Autoritatea de Certificare şi Plată, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene şi a municipiului Bucureşti, precum şi celelalte instituţii publice implicate vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.–––––Art. 2 a fost modificat de pct. 1 şi 3 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”. + 
Articolul 3La data intrării în vigoare a prezentului ordin orice alte instrucţiuni pentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilor necesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de stat se abrogă. + 
Articolul 4Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.p. Ministrul economiei şi finanţelor,Eugen Teodorovici,secretar de statBucureşti, 10 iunie 2008.Nr. 1.816. + 
AnexăINSTRUCŢIUNIpentru stabilirea procedurii privind efectuarea operaţiunilornecesare finanţării Programului PHARE cu sume din contribuţiafinanciară a Comunităţii Europene şi cu sume de la bugetul de statMemorandumul de înţelegere dintre Guvernul României şi Comisia Europeană privind înfiinţarea Fondului Naţional, semnat la Bruxelles la 20 octombrie 1998, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 1.011/1999, memorandumurile de finanţare PHARE, precum şi Memorandumul de înţelegere dintre România şi Comisia Europeană pentru punerea în aplicare a Facilităţii de tranziţie, semnat la 5 septembrie 2007, şi Decizia Comisiei din 30 noiembrie 2007 privind contribuţia financiară a Facilităţii de tranziţie pentru întărirea capacităţii instituţionale în România stabilesc cadrul administrativ, legal şi tehnic, conform cărora programele PHARE/Facilitatea de tranziţie se derulează în România.În textul prezentelor instrucţiuni, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice, precum şi alte entităţi stabilite ca agenţii de implementare prin memorandumurile de finanţare PHARE sunt denumite agenţii de implementare PHARE.–––––Al doilea paragraf din partea introductivă din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2, 3 şi 4 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”, a sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene” şi a sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.1. Deschiderea şi funcţionarea conturilor1.1. În scopul asigurării fluxurilor financiare necesare implementării programelor PHARE se derulează următoarele operaţiuni:A. Operaţiuni cu sume provenite din contribuţia financiară a Comunităţii Europene prin conturi deschise la o societate bancară din Româniaa) Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată (Fondul Naţional), deschide la societatea bancară, pentru Autoritatea de Certificare şi Plată: … – câte un cont denominat în euro şi în lei de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE;– câte un cont denominat în lei şi în euro CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în euro către Comisia Europeană, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de stat (nu pot fi finanţate din dobânda acumulată în conturile de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată, respectiv ale agenţiilor de implementare PHARE);– un cont general denominat în lei şi în euro DRD de disponibil din dobânzi aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost transferate la bugetul de stat până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013 pentru modificarea şi completarea unor acte normative, utilizate pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la data primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea închiderii programelor PHARE;b) Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată, deschide la societatea bancară, pentru agenţiile de implementare PHARE: … – conturi denominate în euro şi în lei de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram şi agenţii de implementare PHARE, stabilite prin memorandumurile de finanţare PHARE (conturi din care agenţiile de implementare PHARE, care gestionează subprogramul, pot efectua plăţi);– un cont denominat în lei şi în euro RD de recuperare a debitelor de la beneficiari/contractori (inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit);– câte un cont denominat în lei şi în euro yy, aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE, în cadrul căruia se efectuează plăţi în euro către contractori din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat;– un cont denominat în lei şi în euro CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare aferente plăţilor efectuate către contractori în euro din cofinanţarea de la bugetul de stat, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de stat.––––Lit. A a pct. 1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 7 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.B. Operaţiuni cu sume alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea programelor PHARE, prin contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală (cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX).a) Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul naţional), deschide în cadrul contului curent general al Trezoreriei Statului, la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti, contul 50.62 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţii temporare de fonduri PHARE". … –––––Lit. a) a lit. B de la pct. 1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.Deschiderea şi funcţiunea acestui cont sunt reglementate prin instrucţiuni pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţării de la bugetul de stat în cazul indisponibilităţii temporare a contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în cadrul programelor PHARE.Funcţiunea contului 50.62 se completează astfel:se creditează:– cu sumele provenind din diferenţe favorabile între cursul de schimb la momentul alimentării contului în euro (în vederea transferării către agenţiile de implementare PHARE) şi cursul de schimb la momentul reîntregirii fondului de indisponibilităţi temporare;se debitează:– cu sumele provenind din diferenţele nefavorabile dintre cursul de schimb la momentul alimentării contului în euro (în vederea transferării către agenţiile de implementare PHARE) şi cursul de schimb la momentul reîntregirii Fondului de indisponibilităţi temporare.Alineatul (2) al punctului 1.2 din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.191/2004, cu modificările şi completările ulterioare, îşi încetează aplicabilitatea la data intrării în vigoare a prezentului ordin;b) Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice deschide la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti contul 50.72 "Disponibil din Fondul Naţional de Dezvoltare Regională" … –––––Lit. b) a lit. B de la pct. 1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.În cadrul acestui cont se deschid conturi analitice aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE;c) Ministerului Fondurilor Europene, prin Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, deschide conturi analitice în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE", la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti; … –––––Lit. c) a lit. B de la pct. 1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.d) Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice deschide conturi analitice în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE" pentru programele PHARE gestionate de Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice, la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti. … –––––Lit. d) a lit. B de la pct. 1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.1.2. Conturile în euro de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată Aceste conturi se creditează cu:– sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene pentru programele PHARE în vederea transferului către agenţiile de implementare PHARE sau pentru reîntregirea Fondului de indisponibilităţi temporare;– sumele reprezentând dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aflate în cont;– sumele neutilizate cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, care se virează din conturile denominate în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE, la cererea Autorităţii de certificare şi plată, atât la sfârşitul Programului PHARE, cât şi în timpul derulării acestuia, după caz;– debitele recuperate de la beneficiari/contractori de către agenţiile de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit), care se virează din conturile de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE;– sume în euro din Fondul de indisponibilităţi temporare rezultate din schimbul valutar al sumelor debitate din conturile de lei;– sumele provenite din schimbul valutar al dobânzii bonificate de banca comercială în conturile de lei ale Autorităţii de certificare şi plată la sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene pentru reîntregirea Fondului de indisponibilităţi temporare;– sumele provenite din schimbul valutar în vederea reîntregirii acestui cont ca urmare a aplicării deciziei Comunităţii Europene privind corecţiile financiare sau finanţarea pierderilor provenite din debite nerecuperate;– sume în euro din contul DRD, pentru achitarea notelor de debit primite de la Comisia Europeană, aferente debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare de la debitori, în vederea închiderii programelor PHARE; şi se debitează cu:– sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene pentru programele PHARE, precum şi costurile bancare aferente sumelor transferate, necesare efectuării plăţilor de către agenţia de implementare PHARE, virate în conturile denominate de disponibil, aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiei de implementare PHARE;– dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aflate în cont, sumele neutilizate şi, după caz, debitele recuperate de agenţiile de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit), corecţiile financiare cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, transferate Comisiei Europene, numai în cazul în care Comisia Europeană solicită acest transfer la sfârşitul Programului PHARE;– sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene supuse schimbului valutar în vederea reîntregirii Fondului de indisponibilităţi temporare;– plăţile efectuate de Autoritatea de certificare şi plată în vederea achitării contribuţiei României la programele comunitare;– sumele reprezentând dobânzi acumulate la disponibilităţile din cont pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 şi nevirate la bugetul de stat, transferate în contul general denominat în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată, după primirea notei de debit de la Comisia Europeană, în vederea achitării integrale/parţiale, din dobândă, a debitelor nerecuperate;– sumele transferate Comisiei Europene, virate din contul în euro DRD, în vederea achitării notelor de debit primite de la Comisia Europeană, aferente debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare de la debitori, în vederea închiderii programelor PHARE;– sumele reprezentând dobânzi acumulate la disponibilităţile din cont pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, transferate Comisiei Europene pentru achitarea notelor de debit, aferente debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare de la debitori, în vederea închiderii programelor PHARE;– sumele neutilizate/recuperate transferate Comisiei Europene, în baza solicitării acesteia, în vederea închiderii programelor.––––Pct. 1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 8 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.3. Conturile în lei de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi platăAceste conturi se creditează cu:– sumele de la bugetul de stat alocate pentru finanţarea programelor în cazul indisponibilităţii temporare de fonduri;– sumele provenite din schimbul valutar în vederea reîntregirii Fondului de indisponibilităţi temporare;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în cont;– sumele de la bugetul de stat pentru acoperirea corecţiilor financiare pentru reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată (virate din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX);– sumele de la bugetul de stat pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori, în situaţia în care valoarea dobânzilor acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comisiei Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 este insuficientă pentru achitarea notelor de debit către Comisia Europeană;şi se debitează cu:– sumele în lei supuse schimbului valutar în scopul creditării conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată;– sumele pentru finanţarea în cazul indisponibilităţii de fonduri, rămase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate în Fondul de indisponibilităţi temporare;– sumele în lei, virate în contul 50.62 "Disponibil din fondul de indisponibilităţi temporare", în vederea reîntregirii Fondului de indisponibilităţi temporare;– dobânda bonificată la sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, tranzitate în conturile în lei ale Autorităţii de certificare şi plată, supusă schimbului valutar în vederea transferării în conturile în euro corespondente;– dobânda bonificată la disponibilităţile în lei aflate în conturile aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, după finalizarea acestor programe, supusă schimbului valutar în scopul creditării conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată şi al achitării la Comisia Europeană a debitelor nerecuperate, în contextul declaraţiilor finale/revizuite de cheltuieli;– sumele supuse schimbului valutar în vederea reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată;– sumele pentru acoperirea corecţiilor financiare rămase neutilizate, virate în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX;– virarea sumelor reprezentând diferenţe favorabile de curs în contul 20.36.01.50 «Alte venituri»––––Pct. 1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 9 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.4. Conturile în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram şi agenţii de implementare PHARE, stabilită prin Memorandumul de finanţare PHARE (conturi din care agenţiile de implementare PHARE care gestionează subprogramul pot efectua plăţi)Aceste conturi se creditează cu:– sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene pentru programele PHARE, precum şi sumele reprezentând costurile bancare aferente sumelor transferate necesare efectuării plăţilor la beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale), virate din contul de disponibil aferent Memorandumului de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată;– sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene din debitele recuperate de la beneficiari/contractori de către agenţiile de implementare PHARE, inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit (în situaţia în care proiectul este finanţat numai din fonduri PHARE);– sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene din debitele recuperate de la beneficiari/contractori, în contul RD al agenţiilor de implementare PHARE, inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, înainte de primirea notei de debit de la Comisia Europeană, transferate din contul RD;– dobânda acumulată la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi la sumele din debitele recuperate (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit), cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene;şi se debitează cu:– sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente Memorandumului de finanţare PHARE, plătite beneficiarilor/contractorilor sau furnizorilor (conform prevederilor contractuale), precum şi sumele reprezentând costurile bancare aferente plăţilor efectuate;– sumele neutilizate, dobânzile acumulate şi, după caz, debitele recuperate de la beneficiari/contractori de către agenţiile de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit), aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, care se virează în contul de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată, la solicitarea Autorităţii de certificare şi plată;– sumele supuse schimbului valutar în vederea efectuării plăţilor către beneficiari/contractori sau furnizori în lei.––––Pct. 1.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 10 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.5. Conturile în lei de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHAREAceste conturi se creditează cu:– sumele rezultate din schimbul valutar debitate din conturile în euro de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE în vederea efectuării plăţilor către contractori în lei;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în conturi; şi se debitează cu:– costurile bancare ocazionate de transferul fondurilor din conturile în lei de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE;– dobânda bonificată de societatea bancară la sumele provenite din contribuţia financiară a Comunităţii Europene supusă schimbului valutar şi transferului în conturile în euro;– sumele reprezentând diferenţa favorabilă virată la bugetul de stat în contul 20.36.01.50 «Alte venituri»––––Pct. 1.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 11 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.6. Contul denominat în euro CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile aferente plăţilor efectuate în euro către Comisia Europeană, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de statAcest cont se creditează cu:– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către Comisia Europeană de la bugetul de stat, rezultate din schimbul valutar;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont;şi se debitează cu:– costurile bancare reţinute de societatea bancară pentru efectuarea operaţiunilor de plăţi către Comisia Europeană;– sumele rămase neutilizate supuse schimbului valutar în vederea restituirii la bugetul de stat.––––Pct. 1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.1.7. Contul denominat în lei CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile aferente plăţilor efectuate în euro către Comisia Europeană, în cazul în care aceste costuri sunt finanţate de la bugetul de statAcest cont se creditează cu:– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către Comisia Europeană, alocate de la bugetul de stat;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont;şi se debitează cu:– sumele supuse schimbului valutar în vederea transferării în contul CB pentru acoperirea costurilor bancare ce vor fi reţinute de societatea bancară pentru efectuarea operaţiunilor de plăţi către Comisia Europeană;– sumele rămase neutilizate, returnate la bugetul de stat.––––Pct. 1.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.1.8. Contul în euro CB al agenţiilor de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile din cofinanţarea de la bugetul de statAcest cont se creditează cu:– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat, rezultate din schimbul valutar al sumelor debitate din conturile corespondente în lei CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare;– sumele din debitele recuperate în euro de la contractori, reprezentând costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit (în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat), debitate din conturile în euro RD;– sumele reprezentând costurile bancare recuperate în euro, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din neglijenţa beneficiarilor programelor PHARE gestionate de agenţiile de implementare PHARE (în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat), virate în cont de aceşti beneficiari din surse proprii;– sumele reprezentând costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din neglijenţa agenţiei de implementare PHARE (în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat), virate în cont de agenţie din surse proprii;– dobânda acumulată în contul în euro RD de recuperare a debitelor la sumele din debite recuperate, reprezentând costuri bancare recuperate, virată periodic (lunar) din contul în euro RD;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile în euro aflate în cont;şi se debitează cu:– costurile bancare reţinute de societatea bancară pentru efectuarea operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat;– sumele supuse schimbului valutar în vederea transferului în contul în lei CB.Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din acest cont se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).––––Pct. 1.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.1.9. Contul în lei CB al agenţiei de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare neeligibile din contribuţia nerambursabilă PHARE a Comunităţii Europene, din cofinanţarea de la bugetul de stat, din Fondul de indisponibilităţi temporare şi, după caz, a altor cofinanţatoriAcest cont se creditează cu:– sumele alocate de la bugetul de stat pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat, precum şi ale operaţiunilor aferente plăţii TVA;– sumele rezultate din schimbul valutar al costurilor bancare recuperate;– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial de la bugetul de stat ori din bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori din bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii, transferate de la autorităţile de implementare PHARE şi/sau de la beneficiari, precum şi ale operaţiunilor aferente plăţii TVA;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în cont;şi se debitează cu:– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat, supuse schimbului valutar pentru a fi creditate în contul în euro CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare, precum şi ale operaţiunilor aferente plăţii TVA;– sumele pentru finanţarea costurilor bancare ale operaţiunilor de plăţi către contractori din cofinanţarea de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat ori bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din venituri proprii, transferate de la autorităţile de implementare PHARE şi/sau de la beneficiari, precum şi ale operaţiunilor aferente plăţii TVA rămase neutilizate. Sumele rămase neutilizate la sfârşitul Programului PHARE (costuri bancare şi dobânda aferentă) se returnează autorităţilor de implementare şi/sau beneficiarilor care au alimentat anterior contul;– virarea sumelor recuperate (costuri bancare) la bugetele din care au provenit;– virarea sumelor rămase neutilizate la bugetul de stat în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX.Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din acest cont se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).––––Pct. 1.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.1.9^1. Contul general denominat în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată de disponibil din dobânzi aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost transferate la bugetul de stat până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, utilizate pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la data primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea închiderii programelor PHAREAcest cont se creditează cu:– sumele reprezentând dobânda acumulată la contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost virate la bugetul de stat, transferate din conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată;– sumele reprezentând dobânda acumulată la contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente debitelor recuperate de agenţiile de implementare PHARE după achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, transferate din conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE;– sumele provenite din schimbul valutar al dobânzilor acumulate în lei în contul general DRD al Autorităţii de certificare şi plată;– dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro aflate în cont;şi se debitează cu:– sumele transferate în conturile de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată, pentru achitarea notelor de debit primite de la Comisia Europeană aferente debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare, în vederea închiderii programelor PHARE;– sumele rămase neutilizate după închiderea de către Comisia Europeană a tuturor programelor PHARE, supuse schimbului valutar pentru a fi transferate în contul general denominat în lei DRD al Autorităţii de certificare şi plată în vederea virării la bugetul de stat. Dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro aflate în contul general DRD al Autorităţii de certificare şi plată se utilizează pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană.––––Pct. 1.9.^1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 12 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.9^2. Contul general denominat în lei DRD al Autorităţii de certificare şi plată de disponibil din dobânzi aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru memorandumurile de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003, care nu au fost transferate la bugetul de stat până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, utilizate pentru plata către serviciile Comisiei Europene a debitelor nerecuperate de către agenţiile de implementare PHARE/ structurile de implementare la data primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea închiderii programelor PHAREAcest cont se creditează cu:– sumele provenite din schimbul valutar al sumelor în euro din contul general DRD al Autorităţii de certificare şi plată;– dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în cont; şi se debitează cu:– sumele rămase neutilizate după închiderea de către Comisia Europeană a tuturor programelor PHARE, virate la bugetul de stat;– sumele reprezentând dobânda acumulată la disponibilităţile în lei aflate în cont, supuse schimbului valutar în vederea transferării în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată.Dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în contul general DRD al Autorităţii de certificare şi plată se supun schimbului valutar în vederea transferării în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană.––––Pct. 1.9.^2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 12 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.10. Contul denominat în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor de la beneficiari/contractori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit)Acest cont se creditează cu:– sumele reprezentând debitele şi/sau costurile bancare recuperate în euro (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) de agenţiile de implementare PHARE, virate în cont de debitori;– sumele provenite din schimbul valutar al sumelor din contul în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE, cu care trebuie reîntregit contul de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE al agenţiilor de implementare PHARE;– sumele provenite din schimbul valutar al dobânzii la fondurile recuperate de la debitori în contul în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), până la primirea notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea transferării în conturile în euro de disponibil aferente programelor PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE şi, ulterior, în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată;– sumele provenite din schimbul valutar al dobânzii la fondurile recuperate de la debitori în contul în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), ulterior achitării de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, în vederea transferării în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată;– dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro aflate în cont;şi se debitează cu:– sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) din debitele recuperate de agenţiile de implementare PHARE, înainte de primirea notei de debit de la Comisia Europeană, virate în conturile denominate în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE;– sumele cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial de la bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial de la bugetul local sau bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) din debitele recuperate în euro de agenţiile de implementare PHARE, supuse schimbului valutar, sumele rezultate din schimbul valutar fiind creditate contului în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor ca urmare a neregulilor;– sumele din debitele recuperate în euro de la contractori, reprezentând costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit (în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii), creditate în contul în euro CB al agenţiilor de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare;– dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din cont reprezentând debite recuperate (inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor recuperate), cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, virată periodic (lunar) în conturile în euro de disponibil ale agenţiilor de implementare PHARE aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE;– dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din cont reprezentând debite recuperate (inclusiv dobânzile/ penalităţile aferente sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat recuperate), cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii) tranzitate în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor, supusă schimbului valutar şi creditată contului în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (în scopul transferării periodice/lunare de către agenţiile de implementare PHARE în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi" sau, după caz, în conturile aferente fiecărei surse de finanţare furnizate de autoritatea de implementare PHARE/beneficiari;– dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din cont reprezentând debite recuperate ulterior reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE cu sume de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), cuvenite bugetului de stat, supusă schimbului valutar în vederea creditării contului în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (în scopul virării periodice/lunare în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi" sau, după caz, în conturile aferente fiecărei surse de finanţare furnizate de autoritatea de implementare PHARE/beneficiari;– dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din cont reprezentând costuri bancare recuperate în euro, virată periodic (lunar) în contul în euro CB al agenţiilor de implementare PHARE de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare;– sumele cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) din debitele recuperate de agenţiile de implementare PHARE pentru a fi virate ulterior în conturile autorităţilor de implementare PHARE/beneficiarilor din care au fost efectuate plăţile constatate ca necuvenite;– sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene din debitele recuperate de la beneficiari/contractori, inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, după achitarea notei de debit către Comisia Europeană, supuse schimbului valutar în vederea creditării contului denominat în lei RD şi virării la bugetul de stat;– dobânda bonificată de societatea bancară la fondurile recuperate de la debitori în contul în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), până la primirea notelor de debit de la Comisia Europeană, în vederea transferării în conturile în euro de disponibil aferente programelor PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE şi, ulterior, în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată;– dobânda bonificată de societatea bancară la fondurile recuperate de la debitori în contul în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), ulterior achitării de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, în vederea transferării în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată. Înainte de primirea notelor de debit de la Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţie financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se transferă în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale agenţiei de implementare PHARE şi, ulterior, în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată.După achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se transferă în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană.––––Pct. 1.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 13 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.11. Contul denominat în lei RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor de la beneficiari/contractori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit)Acest cont se creditează cu:– sumele reprezentând debitele, precum şi costurile bancare recuperate în lei (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) de agenţiile de implementare PHARE;– sumele aferente debitelor achitate Comisiei Europene de către Autoritatea de certificare şi plată în vederea închiderii programelor PHARE, recuperate ulterior de agenţiile de implementare PHARE de la debitori;– sumele rezultate din schimbul valutar reprezentând debitele recuperate în euro (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) de agenţiile de implementare PHARE, cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, al sumelor debitate din contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor ca urmare a neregulilor;– sumele rezultate din schimbul valutar al sumelor debitate din contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor ca urmare a neregulilor, reprezentând debitele recuperate în euro (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate) de agenţiile de implementare PHARE (ulterior reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE cu sume de la bugetul de stat), cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii;– dobânda acumulată în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE de recuperare a debitelor la sumele din debite recuperate (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), cuvenite bugetului de stat, rezultată din schimbul valutar al sumelor debitate din contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE (în scopul transferării periodice/lunare de către agenţiile de implementare PHARE pentru programele PHARE) în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi";– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile în lei aflate în cont;şi se debitează cu:– sumele supuse schimbului valutar în vederea reîntregirii contului în euro de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE al agenţiilor de implementare PHARE;– sumele reprezentând debitele recuperate de agenţia de implementare PHARE, cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii (sume care provin din finanţarea bugetară a anului curent), returnate în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat" sau, după caz, în conturile aferente fiecărei surse de finanţare furnizate de autoritatea de implementare/beneficiari;– sumele reprezentând debitele recuperate de agenţia de implementare PHARE, cuvenite bugetului de stat (sume care provin din finanţarea bugetară a anilor precedenţi), virate de agenţie în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008 privind normele metodologice de aplicare a prevederilor art. 8 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 37/2008 privind reglementarea unor măsuri financiare în domeniul bugetar;– sumele reprezentând dobânzile/penalizările aferente debitelor recuperate de agenţiile de implementare PHARE, cuvenite bugetului de stat, virate de agenţie în contul 20.36.01.50 "Alte venituri";– sumele recuperate de la debitori ulterior transmiterii declaraţiei finale, dar înainte de primirea notei de debit de la Comisia Europeană, supuse schimbului valutar în vederea transferării în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE şi ulterior în conturile de disponibil aferente programului ale agenţiilor de implementare PHARE;– sumele recuperate de la debitori ulterior achitării de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană pentru închiderea programelor PHARE, transferate periodic/lunar la bugetul de stat;– sumele reprezentând dobânzi la fondurile recuperate de la debitori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), înainte de primirea notei de debit de la Comisia Europeană, supuse schimbului valutar în vederea transferării în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE şi, ulterior, în conturile de disponibil aferente programului ale agenţiilor de implementare PHARE;– sumele reprezentând dobânzi la fondurile recuperate de la debitori (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), ulterior achitării de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, supuse schimbului valutar în vederea transferării în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE şi ulterior în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată;– sumele rezultate din schimbul valutar al dobânzilor acumulate în contul în euro RD al agenţiilor de implementare PHARE la sumele din debite recuperate (inclusiv dobânzile/penalităţile aferente sumelor recuperate), cuvenite bugetului de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetului instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetului instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, virate periodic/lunar de către agenţia de implementare PHARE, contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi" sau, după caz, în conturile aferente fiecărei surse de finanţare furnizate de autoritatea de implementare PHARE/beneficiari;– costurile de transfer bancar ocazionate de operaţiunile de debitare, reţinute direct de societatea bancară;– sumele rămase neutilizate în urma acoperirii corecţiilor financiare/debite nerecuperate pentru reîntregirea conturilor de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale agenţiilor de implementare PHARE, virate în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat". Înainte de primirea notelor de debit de la Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se supun schimbului valutar pentru transferarea în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale agenţiei de implementare PHARE şi, ulterior, în conturile de disponibil aferente programelor PHARE ale Autorităţii de certificare şi plată.După achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notelor de debit către Comisia Europeană, dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile aflate în acest cont aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru contractele din cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 se supun schimbului valutar pentru transferarea în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată pentru achitarea debitelor către Comisia Europeană în vederea închiderii programelor PHARE, în cazul debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană.––––Pct. 1.11. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 14 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.12. Contul denominat în lei yy, aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE în cadrul căruia se efectuează plăţi în euro către contractori din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat.––––Partea introductivă a pct. 1.12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Acest cont se creditează cu:– sumele de la bugetul de stat reprezentând:a) cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene; … b) finanţarea diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb lei/euro practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene (utilizat la deschiderea creditelor bugetare de către Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), … virate din conturile 50.72 şi 50.96 de disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat pentru programe PHARE, deschise la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti;–––––Lit. b) a primei liniuţe din primul paragraf al pct. 1.12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.– sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţare, transferate de la autorităţile de implementare şi/sau beneficiari;– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi;şi se debitează cu:– sumele de la bugetul de stat, reprezentând:a) cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene; … b) finanţarea diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene (utilizat la suplimentarea bugetului agenţiilor de implementare PHARE), supuse schimbului valutar în vederea efectuării plăţilor către contractori, sumele rezultate din schimbul valutar fiind creditate în conturile euro yy aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE; … ––––Lit. b) a primei liniuţe din paragraful al doilea al pct. 1.12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– sumele din cofinanţarea de la bugetul de stat transferate în cont, rămase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate în conturile 50.72 şi 50.96 de disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat pentru derularea programelor PHARE;– sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţare, supuse schimbului valutar, transferate în conturile corespondente în euro yy aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE;––––A treia liniuţă din paragraful al doilea al pct. 1.12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţare, transferate de la autorităţile de implementare PHARE şi/sau beneficiari, rămase neutilizate, returnate autorităţilor de implementare PHARE şi/sau beneficiarilor care au alimentat anterior contul.Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).1.13. Funcţiunea de creditare şi de debitare a conturilor denominate în euro yy, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE (deschise la societatea bancară)––––Partea introductivă a pct. 1.13. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Aceste conturi se creditează cu:– sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţare, rezultate din schimbul valutar al sumelor din conturile corespondente în lei yy, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE;––––Prima liniuţă din primul paragraf al pct. 1.13. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi,şi se debitează cu:– sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local ori bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţare, plătite contractorilor.Dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile aflate în aceste conturi se utilizează cu aceeaşi destinaţie (destinaţia sumelor care au generat-o).1.14. Conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE…" pentru Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene.Aceste conturi se creditează cu:– sumele de la bugetul de stat alocate pentru:a) cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru componentele programelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este stabilită ca agenţie de implementare PHARE; … b) finanţarea diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene din luna în care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) ori a cursului practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene utilizat la cererea de suplimentare a bugetului efectuată de Ministerul Fondurilor Europene; … c) finanţarea costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat – asigurată de la poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare", virate de Ministerul Fondurilor Europene din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat"; … – sumele din cofinanţarea de la bugetul de stat rămase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate din conturile denominate în lei yy, deschise la societatea bancară pentru efectuarea plăţilor către contractori în euro, din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat;şi se debitează cu:– sumele de la bugetul de stat utilizate pentru cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru componentele programelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este agenţie de implementare PHARE, şi sumele pentru finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb valutar aferente cofinanţării Programului PHARE, virate în următoarele conturi:– conturile în lei aferente fiecărui contractor/beneficiar al finanţării prin Programul PHARE sau în conturile furnizorilor, conform prevederilor contractuale semnate;– contul denominat în lei yy, deschis la societatea bancară, aferent Memorandumului de finanţare PHARE, pentru efectuarea plăţilor către contractori în euro din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat;– sumele de cofinanţare de la bugetul de stat şi sumele pentru finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb valutar aferente cofinanţării Programului PHARE, neutilizate, care provin din finanţarea bugetară a anului curent/a anilor precedenţi, virate la încheierea perioadei de plăţi aferente Memorandumului de finanţare PHARE în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", al Ministerului Fondurilor Europene.––––Pct. 1.14. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 15 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.1.15. Conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96 "Disponibil din cofinanţarea de la bugetul de stat a Programului PHARE… pentru Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice"–––––Partea introductivă a pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.Aceste conturi se creditează cu:– sumele de la bugetul de stat alocate pentru:a) cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru componentele programelor PHARE pentru care Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice este stabilit ca agenţie de implementare PHARE; … –––––Lit. a) de la prima liniuţă, primul paragraf al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.b) finanţarea diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene din luna în care Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) sau a cursului practicat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene utilizat la cererea de suplimentare a bugetului efectuată de Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice; … –––––Lit. b) de la prima liniuţă, primul paragraf al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.c) finanţarea costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat – asigurată de la poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare", … virate de Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat";–––––Lit. c) de la prima liniuţă, primul paragraf al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.– sumele din cofinanţarea de la bugetul de stat rămase neutilizate în urma schimbului valutar, returnate din conturile denominate în lei …, deschise la o societate bancară pentru efectuarea plăţilor către contractori în euro, din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat;––––A doua liniuţă, primul paragraf al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.şi se debitează cu:– sumele de la bugetul de stat utilizate pentru cofinanţarea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene pentru componentele programelor PHARE pentru care Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice este stabilit ca agenţie de implementare PHARE, şi sumele pentru finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb valutar aferente cofinanţării programului PHARE, virate în următoarele conturi:–––––Prima liniuţă din paragraful al doilea al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.– conturile în lei aferente fiecărui contractor/beneficiar al finanţării prin Programul PHARE sau în conturile furnizorilor, conform prevederilor contractelor semnate;– contul denominat în lei yy, deschis la o societate bancară, aferent Memorandumului de finanţare PHARE, pentru efectuarea plăţilor către contractori în euro din sume aferente cofinanţării de la bugetul de stat;––––A treia liniuţă din paragraful al doilea al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– sumele pentru finanţarea costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat – poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare" -, virate în contul în lei CB (al agenţiei de implementare PHARE) de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare;––––A patra liniuţă din paragraful al doilea al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– sumele de cofinanţare de la bugetul de stat şi sumele pentru finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb valutar aferente cofinanţării Programului PHARE, neutilizate, care provin din finanţarea bugetară a anului curent, virate la încheierea Memorandumului de finanţare PHARE în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat" (al Ministerului Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice).–––––A cincea liniuţă din primul paragraf al pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.La sfârşitul exerciţiului bugetar, sumele neconsumate din disponibilul din cofinanţare de la bugetul de stat a programelor PHARE pentru Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice se reportează în anul următor, urmând a fi utilizate cu aceeaşi destinaţie.–––––Al doilea paragraf de la pct. 1.15. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.2. Transferul sumelor de cofinanţare a Programului PHARE de la bugetul de stat la agenţiile de implementare PHAREConform prevederilor memorandumurilor de finanţare PHARE şi ale art. 5 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 63/1999, cu privire la gestionarea fondurilor nerambursabile alocate României de către Comunitatea Europeană, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente acestora, aprobată prin Legea nr. 22/2000, cu modificările şi completările ulterioare, în bugetul de stat sunt prevăzute sume reprezentând cofinanţarea Programului PHARE. Aceste sume se prevăd în bugetele ordonatorilor de credite pentru agenţiile/autorităţile de implementare PHARE sau în bugetul Ministerului Finanţelor Publice „Acţiuni generale”, într-o poziţie globală „Fondul Naţional de Preaderare”.–––––Primul paragraf al pct. 2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.2.1. Stabilirea procedurii privind efectuarea transferului sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat pentru componentele de coeziune economică şi socială ale Programului PHARE, gestionate de Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de agenţie de implementare PHARE.Pentru ca Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice să poată beneficia de fondurile de la bugetul de stat, prevăzute în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", la poziţia globală "Fondul Naţional de Preaderare", destinate cofinanţării proiectelor în cadrul Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială, se stabileşte următoarea procedură:Suplimentarea bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice–––––Pct. 2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.1. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în calitate de agenţie de implementare PHARE, pentru componentele de coeziune economică şi socială şi PHARE CBC, îşi stabileşte temeinic şi fundamentat necesităţile trimestriale de cofinanţare de la bugetul de stat pentru aceste programe, pe baza Prognozei fluxului de numerar, conform anexei nr. 2 la prezentele instrucţiuni, determinată pe baza contractelor semnate, precum şi a contractelor planificate a fi semnate în cursul trimestrului următor, şi întocmeşte o notă de fundamentare, conform anexei nr. 1 la prezentele instrucţiuni. Nota de fundamentare, însoţită de Prognoza fluxului de numerar, se înaintează pentru a fi semnată de către ordonatorul principal de credite sau de persoana delegată. Valoarea în lei solicitată se obţine pornindu-se de la sumele în euro previzionate la plată în trimestrul următor din cofinanţarea de la bugetul de stat, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene, valabil în penultima zi lucrătoare a lunii anterioare celei în care se efectuează cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, la care se adaugă procentul destinat finanţării diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României/(după caz) din luna în care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) sau a cursului utilizat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz), utilizat la cererea de suplimentare a bugetului Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, precum şi a costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat – poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare".–––––Pct. 2.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.2. Pe baza notei de fundamentare menţionate la pct. 2.1.1 Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte cererea de suplimentare a bugetului propriu, care se supune controlului financiar preventiv propriu al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice şi este semnată de ordonatorul principal de credite sau de persoana delegată. Această cerere, însoţită de Nota de fundamentare şi de Prognoza fluxului de numerar, se transmite Ministerului Finanţelor Publice, respectiv Direcţiei generale de programare bugetară, până la data de 15 a lunii anterioare trimestrului pentru care se solicită sumele, în vederea suplimentării bugetului propriu cu sumele necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile în cadrul Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială.–––––Pct. 2.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.3. Pe baza acestei solicitări, Direcţia generală de programare bugetară întocmeşte documentaţia necesară pe care, cu avizul Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), o supune spre aprobare conducerii Ministerului Finanţelor Publice, respectiv secretarului de stat coordonator al Direcţiei generale de programare bugetară.–––––Pct. 2.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.2.1.4. În baza documentaţiei întocmite de Direcţia generală de programare bugetară, Direcţia generală de metodologie contabilă instituţii publice operează modificările aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", şi în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, la capitolul 80.01 "Acţiuni generale economice, comerciale şi de muncă", subcapitolul 80.01.01 "Acţiuni generale economice şi comerciale", paragraful 80.01.01.10 "Programe de dezvoltare regională şi socială", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.08 "Programe PHARE şi alte programe cu finanţare nerambursabilă".Deschiderea creditelor bugetare de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice pentru fondurile de cofinanţare–––––Pct. 2.1.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.5. După introducerea modificărilor în bugetul propriu, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transmite lunar Ministerului Finanţelor Publice, până la data de 25 a lunii curente, cererea de deschidere de credite bugetare necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile ale programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială sau PHARE CBC, pentru luna următoare, în baza Prognozei fluxului de numerar pentru luna următoare, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale pentru anul curent. De asemenea, pentru fundamentarea cererii de deschidere de credite bugetare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte nota justificativă, prin care se stabilesc pentru luna următoare, temeinic şi fundamentat, necesităţile de cofinanţare de la bugetul de stat, semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată. Cererea de deschidere de credite bugetare se înaintează pentru viză controlului financiar preventiv. Valoarea în lei solicitată se obţine pornindu-se de la sumele în euro previzionate la plată în luna următoare din cofinanţarea de la bugetul de stat, la care se aplică cursul de schimb utilizat la cererea de suplimentare a bugetului propriu, la care se adaugă procentul destinat finanţării diferenţelor nefavorabile care apar din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz) din luna în care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice efectuează plata către beneficiari/contractori sau furnizori (conform prevederilor contractuale) sau a cursului utilizat de societatea bancară faţă de cursul leu/euro al Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României (după caz), utilizat la cererea de suplimentare a bugetului a Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, precum şi a costurilor bancare aferente cofinanţării de la bugetul de stat – poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare".–––––Pct. 2.1.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.6. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transmite Ministerului Finanţelor Publice cererea de deschidere de credite bugetare şi documentele de fundamentare precizate la pct. 2.1.5, însoţite de o adresă de înaintare semnată de persoanele autorizate.–––––Pct. 2.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.7. La solicitarea Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice şi în limita sumelor suplimentate, potrivit pct. 2.1.1-2.1.4, Direcţia generală de programare bugetară avizează lunar deschiderea creditelor bugetare aferente sumelor de cofinanţare din bugetul de stat, iar Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică deschide creditele bugetare din cererea pentru deschiderea de credite, până la data de 10 a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor.–––––Pct. 2.1.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.8. După deschiderea creditelor bugetare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice" poate efectua cheltuieli de cofinanţare de la bugetul de stat pentru finanţarea costurilor eligibile ale Programului PHARE, componentele de coeziune economică şi socială sau PHARE CBC, din contul 23 "Cheltuieli ale bugetului de stat".–––––Pct. 2.1.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.9. În baza documentelor descrise anterior, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte ordonanţarea de plată, semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi vizată de controlorii financiari preventivi, şi ordinele de plată prin care se virează, în limita creditelor bugetare deschise, din contul 23.80.01.55.xx, sumele ce reprezintă cofinanţarea de la bugetul de stat, în subconturile 50.72 de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit ca agenţie de implementare PHARE, deschise pe numele Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.–––––Pct. 2.1.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.1.10. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice extrasele de cont care confirmă alimentarea conturilor analitice deschise în cadrul subconturilor 50.72, în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestor subconturi.Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice utilizează procedura de deschidere a creditelor bugetare descrisă la pct. 2.1.5-2.1.10 şi pentru utilizarea sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat a Programului PHARE, alocate direct în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, ca ordonator principal de credite.–––––Pct. 2.1.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.2.2. Stabilirea procedurii privind efectuarea transferului sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat pentru componente ale Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARESumele de la bugetul de stat reprezentând cofinanţarea componentelor Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, se prevăd şi se alocă în bugetele ordonatorilor principali de credite, reprezentând instituţii publice stabilite prin memorandumurile de finanţare PHARE ca autorităţi de implementare a proiectelor PHARE.––––Pct. 2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 16 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.2.2.1. Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, îşi stabileşte temeinic şi fundamentat necesităţile trimestriale de cofinanţare de la bugetul de stat a Programului PHARE (pentru componentele pentru care sumele de cofinanţare sunt prevăzute în bugetul Ministerului Fondurilor Europene "Acţiuni generale", la poziţia globală "Fondul Naţional de Preaderare"), pe baza Prognozei fluxului de numerar determinat ca urmare a contractelor semnate, precum şi a contractelor planificate a fi semnate în cursul trimestrului următor şi prezintă în acest sens responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE şi Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) o notă justificativă însoţită de Prognoza fluxului de numerar cuprinsă în anexa nr. 2 la prezentele instrucţiuni, în a doua decadă a lunii anterioare celei pentru care se solicită sumele. Nota justificativă se supune controlului financiar preventiv propriu.–––––Pct. 2.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.2.2.2. Pe baza documentelor justificative primite de la Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte cererea de deschidere de credite bugetare, necesare cofinanţării de la bugetul de stat a costurilor eligibile ale Programului PHARE, cu încadrarea în limitele alocaţiilor bugetare anuale/trimestriale pentru anul curent, aprobate pentru sumele de cofinanţare, însoţită de Nota de fundamentare prin care se stabilesc pentru luna următoare, temeinic şi fundamentat, necesităţile de cofinanţare de la bugetul de stat, necesităţi bazate pe Prognoza privind fluxul de numerar, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE, şi pe previziuni privind evoluţia cursului leu/euro al societăţii bancare, ţinând cont de soldul conturilor în lei 50.96 ale Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE – ordonator principal de credite pentru finanţarea din poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare".–––––Pct. 2.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.2.2.3. În baza cererii pentru deschiderea de credite bugetare, aprobată de ordonatorul principal de credite, Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare aferente cofinanţării prevăzute la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii pentru care se solicită deschiderea creditelor.Transferul la Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, a sumelor de cofinanţare de la bugetul de stat–––––Al doilea paragraf al pct. 2.2.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.2.2.4. În baza sumelor solicitate la deschiderea creditelor bugetare, prevăzută la pct. 2.2.2 Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte şi transmite o notă de lichidare semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, însoţită de ordonanţarea de plată în baza căreia Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul, din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, al sumelor ce reprezintă cofinanţarea de la bugetul de stat, în conturile analitice deschise în cadrul contului 50.96, conturi deschise pe numele Ministerului Fondurilor Europene – Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile, la "Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti". Ordonanţarea acestor plăţi se efectuează cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Pct. 2.2.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.2.2.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte ordinul de plată şi îl decontează în prima zi lucrătoare următoare datei la care a primit nota de lichidare şi ordonanţarea de plată specificate la pct. 2.4.2.2.6. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene extrasele de cont care confirmă alimentarea conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.96, în prima zi lucrătoare următoare datei creditării acestor subconturi.–––––Pct. 2.2.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.3. Transferul fondurilor comunitare de la Ministerul Finanţelor Publice (Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) la agenţiile de implementare PHARE–––––Partea introductivă a pct. 3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.Ca urmare a cererilor de fonduri comunitare primite de la agenţiile de implementare PHARE în cadrul fiecărui memorandum de finanţare PHARE şi a sumelor transferate Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de către Comisia Europeană, responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE şi Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) din cadrul Ministerului Finanţelor Publice asigură transferul sumelor în euro reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene, din conturile denominate în euro de disponibil, aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE, în subconturile denominate în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram şi agenţii de implementare PHARE, stabilită prin memorandumurile de finanţare PHARE, în condiţiile şi la termenele stabilite prin memorandumurile de finanţare şi prin acordurile de finanţare pentru implementarea proiectelor. Ordonanţarea transferurilor de fonduri comunitare de la Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) la agenţiile de implementare PHARE se efectuează de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Primul paragraf al pct. 3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi prin eliminarea numărului contului 2511.4. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor către contractori din sumele de cofinanţare de la bugetul de stat şi din fondurile comunitare4.1. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor în euro către contractori din fondurile comunitareÎn cadrul memorandumurilor de finanţare PHARE, plăţile din fonduri comunitare către contractori se efectuează, ca regulă generală, în euro.Pe baza sumelor din fonduri comunitare autorizate la plată şi a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile în euro de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram, agenţia de implementare PHARE, stabilită prin Memorandumul de finanţare PHARE, întocmeşte ordinele de plată sau, după caz, dispoziţiile de plată externă a sumelor în euro – din fondurile comunitare PHARE – către contractori. Ordonanţarea acestor plăţi se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE ("Progam Authorizing Officer") sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Al doilea paragraf al pct. 4.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.4.2. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor în lei către contractori din fondurile comunitarePlăţile către contractori din contribuţia financiară a Comunităţii Europene se pot efectua, prin excepţie, în lei, în cazurile stabilite prin procedurile agenţiilor de implementare PHARE. În aceste cazuri se aplică următoarea procedură:4.2.1. Pe baza sumelor în lei din fonduri comunitare autorizate la plată, a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente fiecărui subprogram, şi a cursului de schimb euro/leu, comunicat de societatea bancară, agenţia de implementare PHARE stabileşte sumele în euro din fondurile comunitare PHARE, necesare pentru efectuarea plăţilor în lei către contractori, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinele de schimb valutar, care cuprind instrucţiunile de alimentare a subconturilor în lei ale agenţiei de implementare PHARE cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din subconturile în euro, şi ordinele de plată pentru virarea sumelor în lei în conturile contractorilor, deschise la bănci comerciale, sau, în situaţia în care contractorii au calitatea de instituţii publice, în conturile acestora deschise la unităţile Trezoreriei Statului. Ordonanţarea acestor plăţi se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE ("Progam Authorizing Officer") sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Pct. 4.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.4.2.2. Societatea bancară efectuează schimbul valutar şi debitarea contului în lei … ale agenţiei de implementare PHARE, specificate la pct. 4.2.1, în ziua primirii ordinului de schimb valutar şi a ordinului de plată.–––––Pct. 4.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.Începând cu memorandumurile de finanţare PHARE 2004, agenţiile de implementare PHARE înregistrează şi în euro plăţile efectuate în lei către beneficiari/contractori, utilizând cursul de schimb euro/leu al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii precedente celei în care s-au efectuat plăţile.4.3. Efectuarea de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor către contractori din sumele de cofinanţare de la bugetul de stat4.3.1. Pe baza extraselor conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.72 şi, respectiv, 50.96 (de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, respectiv Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene sunt stabilite ca agenţii de implementare PHARE şi pentru care sumele de cofinanţare de la bugetul de stat sunt prevăzute în bugetul Ministerului Fondurilor Europene "Acţiuni generale", la poziţia globală – "Fondul Naţional de Preaderare") şi pe baza sumelor în euro – care urmează să fie plătite din cofinanţarea de la bugetul de stat – din facturile (cererile de plată ale beneficiarilor/contractorilor) autorizate la plată, agenţia de implementare PHARE întocmeşte următoarele documente:–––––Partea introductivă a pct. 4.3.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 2 şi 3 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi a sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.– ordonanţarea de plată, supusă vizei de control financiar preventiv şi semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată;– ordinele de plată prin care se virează sumele în lei reprezentând cofinanţarea de la bugetul de stat din conturile analitice deschise în cadrul contului 50.72 şi, respectiv, 50.96, în conturile în lei ale beneficiarilor/contractorilor, deschise la bănci comerciale, sau, în situaţia în care contractorii au calitatea de instituţii publice, în conturile acestora deschise la unităţile Trezoreriei Statului, aferente contractelor finanţate prin Programul PHARE, ori ale furnizorilor acestora, conform prevederilor contractuale. Sumele înscrise în ordinele de plată se determină prin calcularea sumelor în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro, care trebuie transferate contractorilor/beneficiarilor sau furnizorilor, conform prevederilor contractuale. Valoarea în lei se obţine pornindu-se de la sumele în euro autorizate la plată din cofinanţarea de la bugetul de stat, la care se aplică:– în cazul contractelor de grant, precum şi în cazul contractelor pentru care s-au emis certificatele de scutire TVA: cursul de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene, valabil în penultima zi lucrătoare a lunii anterioare celei în care se efectuează plata;– în cazul contractelor de infrastructură, achiziţii şi servicii: cursul de schimb leu/euro al Băncii Naţionale a României, valabil la data exigibilităţii TVA, înscris în facturi.Diferenţele de curs intervenite între cursul de schimb utilizat la plată şi cursul Băncii Centrale Europene/Băncii Naţionale a României la care se efectuează raportarea vor fi evidenţiate corespunzător în contabilitatea plătitorului şi, după caz, a beneficiarului.În faza de lichidare, la verificarea existenţei angajamentelor, agenţiile de implementare PHARE determină/verifică realitatea sumei datorate, verifică condiţiile de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelor justificative şi acordă "Bun de plată" pentru care semnează persoana autorizată din cadrul direcţiilor de specialitate din cadrul agenţiei de implementare PHARE.Ordinele de plată, întocmite şi semnate de persoanele împuternicite, se depun de către agenţia de implementare PHARE la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.4.3.2. În cazul plăţilor efectuate către contractori în euro, din sumele aferente cofinanţării de la bugetul de stat, în locul procedurii descrise la pct. 4.3.1 se aplică prevederile cuprinse la subpct. 4.3.2.1-4.3.2.5.4.3.2.1. Pe baza extraselor conturilor analitice deschise în cadrul contului 50.72 şi, respectiv 50.96, agenţia de implementare PHARE întocmeşte ordinul/ordinele de plată, semnat/semnate de persoanele împuternicite, prin care se virează, în contul în lei yy, deschis la societatea bancară, sumele în lei reprezentând cofinanţarea de la bugetul de stat, care urmează să fie plătite în euro contractorilor ulterior efectuării schimbului valutar. Sumele înscrise în ordinele de plată sunt cele pentru care a fost efectuată deschiderea de credite bugetare descrisă la pct. 2.1.5-2.1.7, respectiv pct. 2.2.1-2.2.3, ţinându-se seama şi de soldul contului în lei yy. Ordonanţarea acestei plăţi se semnează de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi este supusă atât vizei de control financiar preventiv propriu, cât şi vizei de control financiar preventiv delegat.––––Pct. 4.3.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.4.3.2.2. În termen de două zile lucrătoare de la data la care societatea bancară a emis extrasele de cont care atestă alimentarea contului în lei yy, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi depune la societatea bancară ordinele de cumpărare de valută la vedere, care cuprind instrucţiunile de alimentare a contului în euro yy cu sumele în euro din cofinanţarea de la bugetul de stat, necesare efectuării plăţilor către contractori, cu data valutei în ziua depunerii ordinului de cumpărare de valută. Ordinul de cumpărare de valută se supune controlului financiar preventiv.––––Pct. 4.3.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.4.3.2.3. Pe baza extrasului de cont care atestă alimentarea contului de disponibil în euro yy deschis la societatea bancară, agenţia de implementare PHARE întocmeşte următoarele documente: Ordonanţarea de plată şi Dispoziţia de plată externă. Valoarea în euro înscrisă în Dispoziţia de plată externă trebuie să fie aceeaşi cu sumele în euro autorizate la plată din cofinanţarea de la bugetul de stat. De asemenea, pe Dispoziţia de plată externă agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea conform căreia societatea bancară reţine costurile bancare aferente transferului sumelor în euro din contul în euro CB sau din alt cont al agenţiei de implementare PHARE, deschis la societatea bancară, alimentat din alte surse decât bugetul de stat.––––Pct. 4.3.2.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 17 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.4.3.2.4. Agenţia de implementare PHARE depune la societatea bancară Dispoziţia de plată externă, întocmită şi semnată de persoanele împuternicite.4.3.2.5. Societatea bancară pune la dispoziţia agenţiei de implementare PHARE extrasele de cont care confirmă efectuarea plăţilor către contractori, în prima zi lucrătoare următoare datei debitării contului.4.3.3. Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti pune la dispoziţia agenţiei de implementare PHARE extrasele de cont, care confirmă efectuarea plăţilor către beneficiari/contractori, în prima zi lucrătoare următoare datei debitării conturilor.4.3.4. Pentru fondurile aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, concomitent cu operaţiunile menţionate la pct. 4.3.1-4.3.3, pe baza sumelor din fonduri comunitare autorizate la plată şi a extraselor de cont care atestă disponibilul în subconturile denominate în euro, aferente fiecărui subprogram PHARE, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi dispoziţiile de plată a sumelor în euro – din fondurile comunitare PHARE – către contractori/beneficiari, conform regulilor stabilite la pct. 4.1.–––––Pct. 4.3.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.4.3.5. În cazul cofinanţării mixte, ca regulă generală, agenţia de implementare PHARE asigură transmiterea concomitentă a ordinelor de plată şi, respectiv, a dispoziţiilor de plată specificate la pct. 4.3.1, 4.3.2 şi 4.3.4 la Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti şi, respectiv, la societatea bancară.În cazul în care sumele de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţarea componentelor Programului PHARE, gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, se alocă în bugetele ordonatorilor de credite ca autorităţi de implementare a proiectelor şi/sau beneficiari, plăţile către contractori/beneficiari putând fi efectuate de către aceste autorităţi, în special în cadrul contractelor cu finanţare mixtă, sau de către agenţiile de implementare PHARE, conform procedurilor/acordurilor stabilite cu autorităţile de implementare şi/sau beneficiarii. În cazul în care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene efectuează plăţile către contractori din ambele surse de finanţare, autorităţile de implementare şi/sau beneficiarii asigură în prealabil transferul sumelor de la bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral ori parţial din bugetul de stat, bugetul instituţiilor publice finanţate integral sau parţial din bugetul local sau bugetul instituţiilor publice finanţate integral din venituri proprii, reprezentând cofinanţarea Programului PHARE, în contul denominat în lei yy, aferent Memorandumului de finanţare PHARE, al Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, precum şi transferul sumelor necesare finanţării costurilor bancare ocazionate de plăţile sumelor de cofinanţare către contractori în contul denominat în lei CB de disponibil al Direcţiei generale mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene. Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene efectuează schimbul valutar şi plăţile în euro către contractori conform procedurii descrise la pct. 4.3.2.2-4.3.2.5.–––––Al doilea paragraf al pct. 4.3.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene” şi prin eliminarea numărului contului 2511.4.4. Efectuarea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a plăţilor către Comisia Europeană din fondurile comunitare alocate achitării contribuţiei României pentru participarea la programele comunitareCa regulă generală, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) transferă agenţiilor de implementare PHARE sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, aferente memorandumurilor de finanţare PHARE, pentru ca agenţiile de implementare PHARE să efectueze plăţi către contractori/beneficiari.Prin excepţie, în cazul sumelor alocate prin memorandumurile de finanţare PHARE în scopul achitării contribuţiei României pentru participarea la programe comunitare, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează direct plăţi în euro din fonduri comunitare către direcţiile de specialitate ale Comisiei Europene, responsabile de implementarea programelor comunitare.Ca urmare a primirii cererii de fonduri din partea direcţiei de specialitate a Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată din cadrul Ministerului Finanţelor Publice are obligaţia:–––––Partea introductivă a paragrafului al treilea din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.– verificării sumelor solicitate cu cele alocate prin Memorandumul de finanţare (şi fişa de proiect) PHARE;– stabilirii sumei ce urmează să fie plătită de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) din fonduri PHARE şi a sumei ce urmează să fie plătită de instituţia naţională responsabilă de implementarea programului comunitar din sume alocate de la bugetul de stat;– efectuării plăţii sumei stabilite din fonduri PHARE către direcţia de specialitate a Comisiei Europene, conform regulilor şi termenelor stabilite prin memorandumurile de înţelegere încheiate între România şi Uniunea Europeană şi prin cererile de fonduri;– informării instituţiei naţionale responsabile de implementarea programului comunitar cu privire la sumele stabilite din cele două surse de finanţare şi la plata efectuată din fonduri PHARE.Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează plata sumei stabilite din fonduri PHARE a contribuţiei naţionale pentru participarea la programele comunitare prin Dispoziţie de plată externă, din contul în euro, aferent Memorandumului de finanţare PHARE. Ordonanţarea acestei plăţi se semnează de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi este supusă vizei de control financiar preventiv.–––––Paragraful al patrulea al pct. 4.3.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.Instituţia naţională responsabilă de implementarea programului comunitar are, la rândul său, obligaţia:– asigurării alocării sumelor de la bugetul de stat necesare achitării contribuţiei naţionale pentru participarea la programele comunitare;– informării prompte a Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) din cadrul Ministerului Finanţelor Publice privind plăţile efectuate.–––––A doua liniuţă a paragrafului al cincilea din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.4.5. Finanţarea diferenţelor nefavorabile de curs de schimb rezultate ca urmare a efectuării de către agenţiile de implementare PHARE a plăţilor în lei către beneficiari/contractori din contribuţia financiară a Comunităţii EuropeneCa urmare a efectuării plăţilor în lei către beneficiari/contractori din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, se înregistrează diferenţe de curs de schimb nefavorabile/favorabile din cauza diferenţelor dintre cursul de schimb euro/leu utilizat de societatea bancară cu ocazia schimbului valutar prevăzut la pct. 4.2.1, necesar efectuării plăţilor în lei către beneficiari/contractori, şi cursul de schimb euro/leu al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii care precedă luna în care s-a efectuat plata către beneficiar/contractor.Diferenţele nefavorabile se regularizează lunar cu diferenţele favorabile, în evidenţele agenţiilor de implementare PHARE.Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia înregistrării şi raportării la Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a diferenţelor favorabile/nefavorabile înregistrate.În scopul finanţării soldului net al diferenţelor nefavorabile la finalizarea Memorandumului de finanţare, se aplică următoarele proceduri:4.5.1. Reîntregirea subconturilor în euro ale componentelor PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit agenţie de implementare PHAREMinisterul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia creditării subconturilor în euro ale memorandumurilor de finanţare pentru care este agenţie de implementare PHARE, cu sume necesare finanţării diferenţelor nefavorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.Pentru reîntregirea subconturilor în euro de disponibil al componentelor PHARE, pentru care este desemnat agenţie de implementare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor, ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.1.–––––Pct. 4.5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului contului 2511.4.5.2. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este stabilită agenţie de implementare PHAREDirecţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia creditării contului în euro de disponibil aferent Memorandumului de finanţare cu diferenţele nefavorabile din cursul valutar înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5, pe componentele pentru care este agenţie de implementare PHARE.Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Fondurilor Europene.Pentru reîntregirea conturilor în euro de disponibil ale memorandumurilor de finanţare PHARE pentru care este agenţie de implementare PHARE, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor, ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.2.––––Pct. 4.5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 18 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.4.5.3. Regularizarea cu bugetul de stat a soldului net pozitiv al diferenţelor favorabile de curs de schimbDiferenţele favorabile din curs valutar, înregistrate conform prevederilor primelor două alineate ale pct. 4.5, se debitează din subconturile în euro ale agenţiilor de implementare PHARE şi se fac venit la bugetul de stat. În acest scop, se aplică următoarea procedură:4.5.3.1. Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia de a determina sumele în euro reprezentând diferenţele favorabile de curs valutar, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar al sumelor astfel determinate, cu care societatea bancară debitează subcontul în euro şi creditează subcontul în lei de disponibil al componentei PHARE pentru care s-au înregistrat diferenţele favorabile. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv.4.5.3.2. În termen de 3 zile lucrătoare de la data creditării contului în lei, prevăzută la pct. 4.5.3.1, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de plată în baza căruia sumele rezultate din schimbul valutar se debitează din subcontul în lei de disponibil al componentei PHARE pentru care s-au înregistrat diferenţele favorabile şi se creditează în contul nr. 20.36.01.50 "Alte venituri". Pe ordinul de plată agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.Ordonanţarea operaţiunii de plată la bugetul de stat se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Pct. 4.5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.4.6. Pentru sumele reprezentând TVA achitată de către beneficiarii contractelor de grant din fonduri nerambursabile şi din cofinanţarea de la bugetul de stat – poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare", agenţiile de implementare PHARE vor efectua plata către aceştia în lei, la nivelul sumelor efectiv plătite de beneficiari şi înscrise în solicitările de plată ale acestora.5. Recuperarea debitelor şi a dobânzilor/penalităţilor aferente acestora şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi din cofinanţarea de la bugetul de statAgenţiile de implementare PHARE au obligaţia recuperării oricăror sume plătite în mod necuvenit – ca urmare a neregulilor sau neglijenţei – din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi din cofinanţarea de la bugetul de stat, precum şi obligaţia recuperării costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi din cofinanţarea de la bugetul de stat.Recuperarea sumelor plătite necuvenit (inclusiv a dobânzilor/penalităţilor şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit) din contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi din cofinanţarea de la bugetul de stat se face prin deducerea acestor sume din plata/plăţile următoare datorată/datorate beneficiarilor/contractorilor, iar dacă această deducere nu este posibilă, prin returnarea acestor sume de către beneficiari/contractori.Costurile bancare ocazionate de plata şi returnarea sumelor plătite necuvenit se suportă de către beneficiari/contractori, dacă plata necuvenită s-a efectuat ca urmare a unei nereguli imputabile acestora, respectiv de către agenţia de implementare PHARE sau de către debitorii stabiliţi ai acesteia, dacă plata necuvenită nu poate fi imputată beneficiarilor/contractorilor. Agenţia de implementare PHARE trebuie să prevadă în bugetul propriu credite bugetare sau alte surse proprii necesare finanţării costurilor bancare ocazionate de recuperarea prin returnare a plăţilor efectuate în mod necuvenit, pentru situaţiile în care aceste costuri trebuie suportate de către agenţia de implementare PHARE (nu pot fi imputate beneficiarilor/ contractorilor).În cazul contractelor cu finanţare din sursă unică, agenţiile de implementare PHARE asigură recuperarea debitelor (inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente) şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit prin returnarea de către beneficiari/contractori a sumelor primite necuvenit în conturile din care s-au efectuat plăţile.Pentru cazurile contractelor cu finanţare mixtă din fonduri PHARE şi de la bugetul de stat, recuperarea debitelor de la beneficiari/contractori, inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente, şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin contul denominat în lei şi/sau euro RD.–––––Paragraful al cincilea de la pct. 5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.În cazul în care Autoritate de certificare şi plată a achitat notele de debit de la Comisia Europeană aferente debitelor nerecuperate de agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare de la debitori, recuperarea ulterioară de către agenţiile de implementare PHARE/structurile de implementare a debitelor de la beneficiari/contractori, inclusiv dobânzile şi penalităţile aferente şi, după caz, costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează doar prin contul denominat în lei şi/sau euro RD.––––Paragraful al şaselea de la pct. 5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 19 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.În scopul recuperării debitelor, inclusiv a eventualelor dobânzi, penalităţi de întârziere aferente debitelor recuperate şi costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, agenţiile de implementare PHARE au următoarele obligaţii:– stabilirea sumelor de recuperat de la beneficiari/contractori ca urmare a plăţilor efectuate în mod necuvenit şi notificarea beneficiarilor/contractorilor cu privire la sumele datorate, conturile în care se efectuează recuperările, termenul de restituire şi penalităţile aplicabile în cazul întârzierilor;– stabilirea ponderilor din sumele recuperate care se cuvin contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, cofinanţării de la bugetul de stat, precum şi costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit;– returnarea sumelor recuperate în ponderile cuvenite în conturile aferente surselor de finanţare din care au fost efectuate plăţile necuvenite.5.1. Reîntregirea subconturilor denominate în euro de disponibil [ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), cu drept de operare de către agenţiile de implementare PHARE] cu sumele recuperate, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene–––––Partea introductivă a pct. 5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii subconturilor în euro … de disponibil cu următoarele sume:–––––Partea introductivă a primului paragraf al pct. 5.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.– debitele recuperate de la beneficiari/contractori, ca urmare a unor plăţi efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii Europene;– dobânzile/penalităţile de întârziere aferente debitelor recuperate, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene;– costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, recuperate de la beneficiari/contractori sau, după caz, din alte surse.În cazul în care recuperarea acestor sume se efectuează prin intermediul contului RD în euro pentru sumele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi în lei pentru sumele aferente contribuţiei de la bugetul de stat, înregistrarea în lei a sumelor recuperate în euro se face la cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost recuperat debitul şi se aplică următoarea procedură:–––––Partea introductivă a pct. 5.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.5.1.1. În situaţia recuperării integrale a debitului în ponderea stabilită pe surse la momentul determinării acestuia, într-un interval de timp de 5 zile lucrătoare, atât în contul în euro RD, cât şi în contul în lei RD, fiecare debit recuperat, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se transferă de către agenţia de implementare PHARE sursei corespunzătoare în care a fost încasat (urmând ca doar eventualele diferenţe să fie repartizate celeilalte surse pentru care nu s-a încasat integral).–––––Pct. 5.1.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.5.1.2. În situaţia recuperării parţiale a unui debit (fie în contul în euro RD, fie în contul în lei RD) se procedează după cum urmează:–––––Partea introductivă a pct. 5.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.5.1.2.1. În cazul în care recuperarea debitelor, inclusiv a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente acestora şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin intermediul contului în euro RD, iar în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate beneficiarul nu transferă şi restul debitului de recuperat, în termen de 3 zile lucrătoare de la expirarea termenului de mai sus agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a efectua următoarele operaţiuni:–––––Partea introductivă a pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– stabileşte ponderea sumelor recuperate în euro, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, care se cuvin contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi cofinanţării de la bugetul de stat;– înregistrează, în euro, în situaţia financiară iPERSEUS (contul în euro RD) şi în evidenţele contabile debitul recuperat, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, repartizat pe surse de finanţare;–––––A doua liniuţă a primului paragraf al pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– pentru suma cuvenită contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de transfer valutar, în baza căruia societatea bancară debitează contul în euro RD de recuperare a debitelor şi creditează subcontul în euro de disponibil aferent fiecărui program PHARE. Operaţiunea de transfer valutar se vizează de controlul financiar preventiv;–––––A treia liniuţă a primului paragraf al pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.– pentru suma cuvenită cofinanţării de la bugetul de stat, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar (la cursul de schimb oferit de banca comercială), în baza căreia societatea bancară debitează contul în euro RD de recuperare a debitelor şi creditează contul în lei RD de recuperare a debitelor. Operaţiunea de schimb valutar se vizează de controlul financiar preventiv. Diferenţele favorabile de curs valutar aferente cofinanţării de la bugetul de stat (între cursul de schimb aplicat la momentul înregistrării debitului recuperat – curs InforEuro – şi cursul băncii comerciale la momentul schimbului valutar) se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 "Alte venituri".–––––A patra liniuţă a primului paragraf al pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Diferenţele nefavorabile de curs valutar aferente cofinanţării de la bugetul de stat (între cursul de schimb aplicat la momentul înregistrării debitului recuperat – curs InforEuro – şi cursul băncii comerciale la momentul schimbului valutar) se fac pierdere la bugetul de stat. Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de beneficiari/contractori în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare;– întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de transfer al sumei cuvenite cofinanţării de la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul aferent sursei de cofinanţare de la bugetul de stat, conform prevederilor pct. 5.2 paragraful 2. Operaţiunea de transfer se vizează de controlul financiar preventiv;–––––Prima liniuţă a paragrafului al doilea al pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– înregistrează în euro în situaţia financiară iPERSEUS (contul euro de disponibil al programului) şi în evidenţele contabile debitul recuperat aferent contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit.–––––A doua liniuţă a paragrafului al doilea al pct. 5.1.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.5.1.2.2. În cazul în care recuperarea debitelor, inclusiv a dobânzilor şi penalităţilor de întârziere aferente acestora şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se efectuează prin intermediul contului în lei RD, iar în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în lei RD cu sume reprezentând debite recuperate beneficiarul nu transferă şi restul debitului de recuperat, în termen de 3 zile lucrătoare de la expirarea termenului de mai sus agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a efectua următoarele operaţiuni:–––––Partea introductivă a pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– stabileşte echivalentul în euro al sumelor primite în lei, după care stabileşte ponderea sumelor care se cuvin contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi cofinanţării de la bugetul de stat; echivalentul în euro al acestor sume se calculează la cursul de schimb InforEuro din momentul efectuării plăţii;– înregistrează, în euro, în situaţia financiară iPERSEUS (contul în euro RD) şi în evidenţele contabile debitul recuperat, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, repartizat pe surse de finanţare;–––––A doua liniuţă a pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– pentru suma cuvenită în euro contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar pentru suma în lei necesară obţinerii (la cursul de schimb oferit de banca comercială) valorii în euro, conform ponderii stabilite cu care se creditează contul în euro RD. Operaţiunea de schimb valutar se vizează de controlul financiar preventiv;–––––A treia liniuţă a pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de transfer al sumei cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene din contul în euro RD de recuperare a debitelor în subcontul în euro de disponibil, aferent Programului PHARE. Operaţiunea de transfer se vizează de controlul financiar preventiv;–––––A patra liniuţă de la pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.– suma cuvenită bugetului de stat, rămasă în contul în lei RD după efectuarea schimbului valutar pentru reîntregirea contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, aferentă sursei de cofinanţare de la bugetul de stat, se transferă în contul aferent sursei de cofinanţare de la bugetul de stat, conform prevederilor pct. 5.2 paragraful 2. Operaţiunea de transfer se vizează de controlul financiar preventiv. Diferenţele favorabile de curs valutar aferente cofinanţării de la bugetul de stat (între cursul de schimb aplicat la momentul înregistrării debitului recuperat – curs InforEuro – şi cursul băncii comerciale la momentul schimbului valutar) se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 "Alte venituri". Diferenţele nefavorabile de curs valutar aferente cofinanţării de la bugetul de stat (între cursul de schimb aplicat la momentul înregistrării debitului recuperat – curs InforEuro – şi cursul băncii comerciale la momentul schimbului valutar) se fac pierdere la bugetul de stat. Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de beneficiari/contractori în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare;–––––A cincea liniuţă a pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– înregistrează, în euro, în situaţia financiară iPERSEUS (contul euro de disponibil al Programului PHARE) şi în evidenţele contabile, debitul recuperat aferent contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit.–––––A şasea liniuţă de la pct. 5.1.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.5.1.3. Dacă debitele recuperate în euro de la un beneficiar/contractor sunt mai mici decât sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene (inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora), iar sumele în lei recuperate sunt mai mari decât cele cuvenite bugetului de stat, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar a diferenţei în lei virate în plus, cu care societatea bancară debitează contul în lei RD de recuperare a debitelor şi creditează contul în euro RD de recuperare a debitelor (suma în lei supusă schimbului valutar provenind din debitele în lei recuperate de la acelaşi beneficiar/contractor). Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv propriu. Diferenţele favorabile de curs valutar se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 "Alte venituri". Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de către beneficiari/contractori, în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare.Dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debite recuperate, inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul în euro de disponibil aferent programului PHARE şi se utilizează cu aceeaşi destinaţie ca şi dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din contribuţia financiară a Comunităţii Europene aflate în acest cont, până la momentul achitării notei de debit către Comisia Europeană de către Autoritatea de certificare şi plată.După achitarea notei de debit către Comisia Europeană de către Autoritatea de certificare şi plată, dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debite recuperate (inclusiv la dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora), aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, în conturile în euro şi în lei RD, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată, având aceeaşi destinaţie ca şi dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată.În cazul contractelor cu finanţare din sursă unică, agenţia de implementare PHARE poate recupera debitele de la un beneficiar/contractor (inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora) direct în contul de disponibil aferent subprogramului PHARE.Agenţia de implementare PHARE este obligată să raporteze lunar Autorităţii de certificare şi plată valoarea sumelor din debitele recuperate şi transferate de acestea în contul de venituri al bugetului de stat, ulterior achitării acestora la Comisia Europeană din dobândă de către Autoritatea de certificare şi plată, conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 33/2013, inclusiv dobânzile, penalităţile de întârziere şi costurile bancare aferente acestora, cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, pe fiecare program PHARE, la nivel de debit stabilit (extras din registrul debitorilor).––––Pct. 5.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 20 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.5.2. Returnarea la bugetul de stat de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor recuperate, aferente cofinanţării de la bugetul de statAgenţiile de implementare PHARE au obligaţia returnării la bugetul de stat a următoarelor sume:– debitele recuperate de la beneficiari/contractori ca urmare a unor plăţi efectuate în mod necuvenit din cofinanţarea de la bugetul de stat;– dobânzile/penalităţile de întârziere aferente debitelor recuperate, cuvenite bugetului de stat.În cazul în care recuperarea acestor sume se efectuează prin intermediul contului RD, în euro, pentru sumele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene şi în lei pentru sumele aferente contribuţiei de la bugetul de stat, înregistrarea în lei a sumelor recuperate în euro se face la cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost recuperat debitul. Agenţia de implementare PHARE are obligaţia – în termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate – de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora şi costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare ordinele de plată a acestor sume în următoarele conturi, astfel:–––––Partea introductivă a paragrafului al doilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– cota cuvenită bugetului de stat din debitele recuperate, care provin din finanţarea bugetară a anului curent:– Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice: în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat";–––––A doua liniuţă de la al doilea paragraf al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.– Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice: în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat";–––––A treia liniuţă de la al doilea paragraf al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.– Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene: în contul 23 «Cheltuielile bugetului de stat»;––––A patra liniuţă de la al doilea paragraf al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 21 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.– cota cuvenită bugetului de stat din debitele recuperate, care provin din finanţarea bugetară a anilor precedenţi: în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.199/2008;– cota cuvenită bugetului de stat din dobânzile/penalităţile aferente debitelor recuperate, care provin din finanţarea de la bugetul de stat: contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi".Costurile bancare ocazionate de operaţiunile de transfer se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestor plăţi se efectuează cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Paragraful al treilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Dacă debitele în lei recuperate de la un beneficiar/contractor sunt mai mici decât sumele cuvenite cofinanţării de la bugetul de stat (inclusiv dobânzile şi penalităţile de întârziere aferente acestora), iar sumele în euro recuperate sunt mai mari decât cele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar al diferenţei în euro virate în plus, cu care societatea bancară va debita contul în euro de recuperare a debitelor şi va credita contul în lei de recuperare a debitelor (suma în euro supusă schimbului valutar provenind din debitele în euro recuperate de la acelaşi beneficiar/contractor). Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv. Diferenţele favorabile de curs valutar intervenite între cursul Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii anterioare celei în care a fost înregistrat debitul şi cursul de schimb lei/euro utilizat de societatea bancară cu ocazia schimbului valutar se virează la bugetul de stat, din contul în lei RD de recuperare a debitelor în contul 20.36.01.50 "Alte venituri". Diferenţele nefavorabile de curs valutar se înregistrează ca atare în contabilitatea agenţiei de implementare PHARE sau se suportă de beneficiari/contractori în funcţie de prevederile contractuale şi de prevederile legale în vigoare.–––––Paragraful al patrulea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi".–––––Paragraful al cincilea al pct. 5.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Sumele din debite recuperate, precum şi costurile bancare aferente se returnează în bugetele din care au provenit, respectiv în bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor.5.3. Reîntregirea contului CB cu sumele recuperate, reprezentând costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din cofinanţarea de la bugetul de stat–––––Partea introductivă a pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Agenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii contului CB cu sumele recuperate reprezentând costuri bancare aferente plăţilor efectuate în euro, din cofinanţarea de la bugetul de stat, în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat.–––––Primul paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.În cazul în care s-a stabilit că sumele plătite în mod necuvenit au fost ca urmare a unei neglijenţe a agenţiei de implementare PHARE, aceasta are obligaţia înregistrării costurilor bancare finanţate de la bugetul de stat – aferente sumelor plătite necuvenit beneficiarilor/contractorilor – ca debit în sarcina sa.În cazul în care s-a stabilit că sumele plătite în mod necuvenit au fost ca urmare a unei neglijenţe/nereguli a beneficiarului/contractorului, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a recupera de la beneficiar/contractor costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat.În termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD cu sume reprezentând debite recuperate, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, cuvenite reîntregirii contului CB (costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat), de a întocmi şi a transmite societăţii bancare ordinul de transfer valutar al sumelor astfel determinate cu care societatea bancară va debita contul în euro RD de recuperare a debitelor şi va credita contul în euro CB de disponibil pentru finanţarea costurilor bancare. Ordinul de transfer valutar se supune vizei de control financiar preventiv.–––––Al patrulea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Sumele în euro din contul în euro CB, reprezentând costurile bancare recuperate, aferente plăţilor efectuate în euro în mod necuvenit din cofinanţarea de la bugetul de stat, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate de la bugetul de stat, se supun schimbului valutar în vederea alimentării contului în lei CB. Ordinul de schimb valutar, semnat de persoanele împuternicite, se vizează de controlul financiar preventiv. Sumele în lei obţinute vor fi creditate în contul în lei CB, pentru a fi virate ulterior conform instrucţiunilor Activităţii de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti.–––––Al cincilea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Costurile bancare ocazionate de operaţiunea de virare la bugetul de stat se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei CB al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestei plăţi se face cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Al şaselea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite reîntregirii contului CB, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic/lunar de către agenţia de implementare PHARE în contul în euro CB, respectiv în contul în lei CB, şi se utilizează cu aceeaşi destinaţie ca şi disponibilul conturilor în euro şi lei CB.–––––Al şaptelea paragraf al pct. 5.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.5.4. Regularizarea cu bugetul de stat a diferenţelor de curs de schimb nefavorabile/favorabile, rezultate ca urmare a recuperării în lei de către agenţiile de implementare PHARE a debitelor şi a costurilor bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din contribuţia financiară a Comunităţii EuropeneCa urmare a recuperării în lei de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, reprezentând debite şi costuri bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit, se înregistrează diferenţe de curs de schimb nefavorabile/favorabile provenind din aplicarea cursului de schimb leu/euro al Băncii Centrale Europene din penultima zi lucrătoare la Comisia Europeană a lunii precedente celei în care s-au efectuat plăţile (ulterior constatate ca necuvenite) şi cursul de schimb al Băncii Naţionale a României, aplicabil la data recuperării sumei plătite în mod necuvenit, conform procedurii prevăzute la pct. 5.1.5.4.1. Reîntregirea subconturilor în euro ale componentelor PHARE pentru care Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice este stabilit agenţie de implementare PHAREMinisterul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia creditării subconturilor în euro ale memorandumurilor de finanţare, pentru care este agenţie de implementare, cu diferenţele nefavorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor de la pct. 5.4. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice.Pentru reîntregirea subconturilor în euro de disponibil al componentelor PHARE, pentru care este agenţie de implementare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, descrisă la pct. 6.1.–––––Pct. 5.4.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului contului 2511.5.4.2. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este stabilită agenţie de implementare PHAREDirecţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia creditării contului în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE, cu diferenţele nefavorabile din cursul valutar, înregistrate conform prevederilor pct. 5.4, pe componentele pentru care este stabilită agenţie de implementare PHARE. Aceste diferenţe nefavorabile se finanţează cu sume de la bugetul de stat, alocate Ministerului Fondurilor Europene.Pentru reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE cu diferenţele nefavorabile aferente componentelor PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este agenţie de implementare, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene aplică o procedură similară celei de finanţare a pierderilor ca urmare a punerii în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi a pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise, menţionată la pct. 6.2.––––Pct. 5.4.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 22 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.5.4.3. Regularizarea cu bugetul de stat a soldului net pozitiv al diferenţelor favorabile de curs de schimb Diferenţele favorabile de curs valutar, înregistrate conform prevederilor de la pct. 5.4, se transferă din contul RD în lei al agenţiilor de implementare PHARE la bugetul de stat. În acest scop se aplică următoarea procedură:5.4.3.1. În termen de 3 zile lucrătoare de la efectuarea operaţiunii în urma căreia au rezultat diferenţe favorabile de curs valutar, agenţia de implementare PHARE întocmeşte şi transmite societăţii bancare ordinul de plată în baza căruia sumele rezultate din schimbul valutar se debitează din contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE şi se creditează în contul 20.36.01.50 "Alte venituri".Pe ordinul de plată agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.Ordonanţarea operaţiunii de plată la bugetul de stat se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.––––Pct. 5.4.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 23 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.5.5. Returnarea la autorităţile de implementare/beneficiarii proiectelor de către agenţiile de implementare PHARE a sumelor recuperate aferente cofinanţării mixte, a dobânzilor, penalităţilor, precum şi a costurilor bancare aferente acestoraÎn cazul în care, pentru contractele cu cofinanţare mixtă, cofinanţarea este transferată agenţiilor de implementare PHARE în vederea efectuării plăţilor la contractori, de către autorităţile de implementare/beneficiari sau este plătită chiar de către acestea din urmă, agenţiile de implementare PHARE au obligaţia returnării din contul RD în contul de disponibil indicat de autoritatea de implementare/beneficiar a următoarelor sume:–––––Partea introductivă a paragrafului al doilea al pct. 5.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– debite recuperate de la beneficiari/contractori ca urmare a unor plăţi efectuate în mod necuvenit din cofinanţarea mixtă;– dobânzile/penalităţile de întârziere recuperate, aferente debitelor din cofinanţarea mixtă;– costurile bancare aferente plăţilor efectuate în mod necuvenit din cofinanţarea mixtă, în cazul în care aceste costuri au fost finanţate din bugetul autorităţii de implementare/ beneficiarului.Costurile bancare ocazionate de operaţiunile de transfer se vor reţine direct de către societatea bancară din sumele aflate în contul în lei RD/ euro RD al agenţiei de implementare PHARE. Ordonanţarea acestor plăţi se face cu viza prealabilă de control financiar preventiv.–––––Paragraful al treilea al pct. 5.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.Regularizarea cu bugetul de stat a sumelor primite de la agenţiile de implementare PHARE, ca urmare a recuperării debitelor aferente cofinanţării mixte finanţate de la bugetul de stat, în conturile de disponibil ale autorităţilor de implementare/beneficiarilor, va fi realizată de către aceştia din urmă la încheierea plăţilor pentru programele PHARE de care beneficiază, printr-o procedură similară celei descrise la pct. 5.2.5.6. Transferul sumelor aferente debitelor recuperate de agenţiile de implementare PHARE în vederea închiderii programelor PHARE5.6.1. Pentru sumele aferente contribuţiei Comunităţii Europene recuperate de agenţiile de implementare PHARE înainte de achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notei de debit emise de Comisia Europeană, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate, în cursul lunii anterioare, în contul RD (inclusiv dobânzile acumulate la acestea) sau la solicitarea Autorităţii de certificare şi plată, din conturile de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE ale acestora, în contul de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată.Operaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD, transferării acestora în contul de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al agenţiilor de implementare PHARE şi, ulterior, la Autoritatea de certificare şi plată se înregistrează în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE şi în sistemul informatic iPERSEUS.În acelaşi timp, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare aferente cofinanţării de la bugetul de stat şi/sau costuri bancare aferente la bugetul de stat sau, după caz, la bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor. Operaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD şi virării la bugetul de stat se înregistrează în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE.5.6.2. Pentru sumele aferente contribuţiei Comunităţii Europene recuperate de agenţiile de implementare PHARE în contul RD după achitarea de către Autoritatea de certificare şi plată a notei de debit emise de Comisia Europeană, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până în data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare, din contul RD în contul de venituri al bugetului de stat.Dobânda acumulată la aceste sume în contul RD se transferă de către agenţiile de implementare PHARE lunar, până la data de 5, sau la solicitarea Autorităţii de certificare şi plată din contul RD în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată.În acelaşi timp, agenţiile de implementare PHARE transferă lunar, până la data de 5, sumele recuperate în cursul lunii anterioare aferente cofinanţării de la bugetul de stat şi/sau costuri bancare aferente la bugetul de stat sau, după caz, la bugetul autorităţilor de implementare/beneficiarilor.Operaţiunile aferente încasării debitelor respective în contul RD şi virării la bugetul de stat se înregistrează doar în evidenţele financiar-contabile ale agenţiilor de implementare PHARE.––––Pct. 5.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 24 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.6. Reîntregirea conturilor şi subconturilor denominate în euro de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE cu sume rezultate din punerea în aplicare a deciziilor Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi finanţarea pierderilor ca urmare a debitelor nerecuperate/prescrise–––––Pct. 6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.1. Pentru componentele de coeziune economică şi socială ale Programului PHARE gestionate de Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, desemnat ca agenţie de implementare PHAREÎn cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care Comisia Europeană solicită, la încheierea Memorandumului de finanţare PHARE, restituirea sumelor rămase neutilizate, iar debitele aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în cadrul Memorandumului de finanţare PHARE nu au fost recuperate de la debitori şi nu pot fi deduse din plăţile ulterioare, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE şi, ulterior, a contului în euro al Autorităţii de certificare şi plată, de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare PHARE.În aceste cazuri, reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferente memorandumurilor de finanţare PHARE se efectuează de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice din sumele alocate de la bugetul de stat şi prevăzute în bugetul propriu pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate sau care nu mai pot fi recuperate pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană.În cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care Comisia Europeană solicită, la încheierea Memorandumului de finanţare PHARE, restituirea sumelor rămase neutilizate reprezentând debite nerecuperate sau care nu mai pot fi recuperate, pentru care nu au fost prevăzute sume în bugetul Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, în vederea achitării în termen a notelor de debit la Comisia Europeană, Autoritatea de certificare şi plată efectuează transferul la Comisia Europeană din dobânzile acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi la debitele recuperate aferente acestei contribuţii aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003. În situaţia în care valoarea dobânzilor acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene şi la debitele recuperate aferente acestei contribuţii aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 este insuficientă pentru achitarea notelor de debit către Comisia Europeană, diferenţa este achitată de Autoritatea de certificare şi plată din bugetul Ministerului Finanţelor Publice – Acţiuni Generale, poziţia globală "Fondul Naţional de Preaderare". Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia reîntregirii conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE şi, ulterior, a contului în euro disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE al Autorităţii de certificare şi plată, de disponibil din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare PHARE.În aceste cazuri, reîntregirea conturilor în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE se efectuează de către Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice din sumele alocate de la bugetul de stat şi prevăzute cu ocazia rectificării bugetare, în bugetul propriu pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană.––––Pct. 6.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 25 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.6.1.1. Procedura de deschidere de credite bugetare este aceeaşi cu cea descrisă la pct. 2.1.5-2.1.8.6.1.2. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice întocmeşte ordonanţarea de plată semnată de ordonatorul de credite sau de persoana delegată şi vizată de controlorii financiari preventivi şi ordinele de plată prin care se virează, în limita creditelor bugetare deschise, din contul de finanţare 23.80.01.55.xx, sumele ce reprezintă pierderile ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise pentru Programul PHARE şi solicitate de către Comisia Europeană, în contul în lei RD de recuperare a debitelor. Ordonanţarea acestei plăţi se supune vizei de control financiar preventiv.–––––Pct. 6.1.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului contului 264.6.1.3. În termen de 3 zile lucrătoare de la eliberarea de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă alimentarea contului în lei RD de recuperare a debitelor, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice stabileşte – pe baza cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară – sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, sumele în euro obţinute în urma efectuării schimbului valutar creditând contul în euro RD de recuperare a debitelor. Operaţiunea de schimb valutar se supune vizei de control financiar preventiv.–––––Pct. 6.1.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului contului 264.6.1.4. În termen de o zi lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al contului în lei RD, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice transferă sumele în lei rămase neutilizate în contul RD după efectuarea operaţiunii de schimb valutar în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat". Operaţiunea de recuperare a sumelor în lei neutilizate se supune vizei de control financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului.–––––Pct. 6.1.4. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului contului 264.6.1.5. În termen de 3 zile lucrătoare de la alimentarea contului în euro RD de recuperare a debitelor, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice virează suma rezultată din schimbul valutar prevăzut la pct. 6.1.3, prin dispoziţie de plată ordonanţată cu viză de control financiar preventiv, în subcontul în euro … de disponibil aferent Memorandumului de finanţare PHARE şi de aici în contul în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), aferent Memorandumului de finanţare PHARE. Operaţiunea de plată în contul în euro al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) se supune vizei de control financiar preventiv.–––––Pct. 6.1.5. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 2 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice” şi prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.6.1.6. În cazul în care sumele stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi, după caz, debitele nerecuperate, finanţate de la bugetul de stat conform procedurilor prevăzute la pct. 6.1.1-6.1.5, de reîntregire a conturilor în euro de disponibil ale Fondului Naţional, trebuie transferate Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) efectuează operaţiunea de plată externă către Comisia Europeană. Ordonanţarea se semnează de către responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv. În cazul în care costurile bancare aferente acestui transfer nu pot fi finanţate din dobânda acumulată în conturile şi subconturile de disponibil aferent fiecărui memorandum de finanţare PHARE, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) introduce pe dispoziţia de plată externă transmisă societăţii bancare pentru debitarea contului în euro instrucţiunea de reţinere a costurilor bancare de transfer din contul în euro CB al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional).–––––Pct. 6.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.În acelaşi timp, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare de la bugetul de stat.–––––Al doilea paragraf al pct. 6.1.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 2 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi a sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”.6.1.7. Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare din dobânzi acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 sau de la bugetul de stat.––––Pct. 6.1.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost introdus de pct. 26 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.6.2. Pentru componente ale Programului PHARE gestionate de Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene, ca agenţie de implementare PHARE, se aplică procedurile descrise la pct. 6.1.În acelaşi timp, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Finanţelor Publice a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare din dobânzi acumulate la sumele reprezentând contribuţia financiară a Comunităţii Europene aferente memorandumurilor de finanţare PHARE semnate începând cu anul 2003 sau de la bugetul de stat.––––Pct. 6.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 27 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.6.2.1. Responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE aprobă o notă elaborată de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), prin care se pune în aplicare finanţarea pierderilor ca urmare a corecţiilor financiare şi/sau a debitelor nerecuperate sau prescrise pentru Memorandumul de finanţare PHARE, pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene este agenţie de implementare PHARE.–––––Pct. 6.2.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene”.6.2.2. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) pregăteşte cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare. Aceasta notă cuprinde o estimare privind sumele în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care se transferă în contul în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro stabilite prin nota menţionată la pct. 6.2.1, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al societăţii bancare la data întocmirii Notei de fundamentare, la care se adaugă 2 % pentru acoperirea riscului valutar. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE – ordonator principal de credite pentru finanţarea pierderilor, ca urmare a corecţiilor financiare şi a debitelor nerecuperate/prescrise, din poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare".–––––Pct. 6.2.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.2.3. Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii următoare celei în care i s-a transmis cererea.6.2.4. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte şi transmite Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică nota de lichidare, semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, precum şi ordonanţarea de plată, pe baza cărora Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul integral al sumelor pentru care s-a efectuat deschiderea de credite bugetare specificată la pct. 6.2.3, din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, în contul în lei de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, deschis la societatea bancară. Ordonanţarea de plată se vizează pentru controlul financiar preventiv.–––––Pct. 6.2.4 din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.2.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte şi decontează ordinul de plată prevăzut la pct. 6.2.4.6.2.6. Societatea bancară pune la dispoziţia Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) extrasul de cont care confirmă alimentarea contului în lei.–––––Pct. 6.2.6. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.Reîntregirea contului în euro–––––Numărul contului 2511 a fost eliminat conform pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013.6.2.7. Pe baza extrasului de cont specificat la pct. 6.2.6 şi a cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) stabileşte sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, care se supune vizei de control financiar preventiv şi cuprinde instrucţiunile de alimentare a contului în euro al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din contul în lei.–––––Pct. 6.2.7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.2.8. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) transferă sumele în lei rămase neutilizate – după efectuarea operaţiunii de schimb valutar – din contul în lei … de disponibil al programului, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul, în termen de o zi lucrătoare de la data eliberării de societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al acestui cont, în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin ordin de plată emis de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), vizat de controlul financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului.–––––Pct. 6.2.8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.2.9. În cazul în care sumele stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi, după caz, debitele nerecuperate, finanţate de la bugetul de stat conform procedurilor menţionate la pct. 6.2.1-6.2.7, de reîntregire a conturilor în euro de disponibil ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) trebuie transferate Comisiei Europene, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) aplică procedura descrisă la pct. 6.1.6.–––––Pct. 6.2.9. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.6.2.10. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) notifică Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene privind efectuarea reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) al Memorandumului de finanţare PHARE pentru care a fost stabilită corecţia financiară/debitul.În acelaşi timp, Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene – ca agenţie de implementare PHARE – are obligaţia urmăririi recuperării debitelor pe care le-a înregistrat în contabilitate, conform legislaţiei naţionale în vigoare, indiferent de faptul că Ministerul Fondurilor Europene a returnat Comisiei Europene echivalentul acestor debite prin finanţare de la bugetul de stat.Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) poate utiliza procedurile prevăzute la pct. 6.2.1-6.2.8 sau în prezentul punct şi în cazul în care termenele stabilite în baza prevederilor memorandumurilor de finanţare PHARE impun, în cadrul componentelor PHARE pentru care Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene nu este agenţie de implementare, reîntregirea conturilor de disponibil şi, după caz, transferul la Comisia Europeană al sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi al sumelor din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei, iar agenţiile de implementare PHARE (altele decât Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene), precum şi alte structuri de implementare debitoare nu pot asigura reîntregirea subconturilor/conturilor de disponibil – conform procedurilor descrise la pct. 6.1 şi 6.3 – cu sumele datorate Comisiei Europene, la termenul la care este necesară reîntregirea sau la care trebuie efectuat transferul.–––––Pct. 6.2.10. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 3 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Oficiul de Plăţi şi Contractare PHARE din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Direcţia generală mecanisme şi instrumente financiare nerambursabile din cadrul Ministerului Fondurilor Europene” şi prin eliminarea numărului contului 2511.6.3. Pentru alte componente ale programelor finanţate din fonduri comunitare gestionate de structuri de implementare din România, în baza memorandumurilor/acordurilor de finanţareÎn cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care sumele din fonduri comunitare, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei – în cadrul altor componente ale programelor finanţate de Uniunea Europeană, gestionate de structuri de implementare din România -, nu au fost recuperate de la debitori şi au fost deduse de Comisia Europeană din plăţi ulterioare către Autoritatea de certificare şi plată, Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată, are obligaţia reîntregirii contului în euro de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată al memorandumului de finanţare PHARE – pentru care Comisia Europeană a dedus debitul din plata efectuată către Autoritatea de certificare şi plată – la termenele impuse de prevederile memorandumului de finanţare. În aceste cazuri, reîntregirea contului în euro de disponibil se efectuează prin recuperarea debitului de la structura de implementare debitoare/sau de la bugetul de stat, după caz.În cazul în care sumele reprezentând debitul se recuperează în lei, în contul în lei de disponibil, Autoritatea de certificare şi plată are obligaţia efectuării schimbului valutar cu creditarea contului în euro de disponibil. Operaţiunea de schimb valutar se supune vizei de control financiar preventiv.Autoritatea de certificare şi plată are obligaţia creditării contului în euro de disponibil cu sumele reprezentând diferenţele nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată şi momentul reîntregirii contului Autorităţii de certificare şi plată. Finanţarea acestor diferenţe nefavorabile se efectuează cu sume de la bugetul de stat din poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare", conform procedurilor descrise la pct. 6.3.1-6.3.8.Deschiderea creditelor bugetare6.3.1. Responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE aprobă o notă elaborată de Autoritatea de certificare şi plată, prin care se pune în aplicare finanţarea pierderilor reprezentând diferenţe nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată a debitului şi momentul reîntregirii contului de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată.6.3.2. Autoritatea de certificare şi plată pregăteşte cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare. Această notă cuprinde o estimare privind sumele în lei necesare pentru finanţarea contravalorii sumelor în euro care se transferă în contul în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, pentru care a fost stabilită corecţia financiară şi/sau pentru care nu a fost recuperat debitul. Estimarea se construieşte pornind de la sumele în euro stabilite prin nota menţionată la pct. 6.3.1, la care se aplică cursul de schimb leu/euro al societăţii bancare la data întocmirii Notei de fundamentare, la care se adaugă 2% pentru acoperirea riscului valutar. Cererea pentru deschiderea de credite bugetare, însoţită de Nota de fundamentare, se supune vizei de control financiar preventiv şi se prezintă spre aprobare, până la data de 25 a lunii curente, responsabilului naţional cu autorizarea finanţării PHARE – ordonator principal de credite pentru finanţarea pierderilor reprezentând diferenţe nefavorabile rezultate, ca urmare a variaţiei cursului valutar între momentul plăţii către Autoritatea de certificare şi plată a debitului şi momentul reîntregirii contului de disponibil al Autorităţii de certificare şi plată, din poziţia bugetară "Fondul Naţional de Preaderare".6.3.3. Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică efectuează deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 54.01.04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", conform metodologiei în vigoare, până la data de întâi a lunii următoare celei în care i s-a transmis cererea.6.3.4. Autoritatea de certificare şi plată întocmeşte şi transmite Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică nota de lichidare, semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE, precum şi ordonanţarea de plată, pe baza cărora Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică emite ordinul de plată pentru transferul integral al sumelor pentru care s-a efectuat deschiderea de credite bugetare specificată la pct. 6.3.3, din contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, în contul în lei de disponibil al Memorandumului de finanţare PHARE, deschis la societatea bancară. Ordonanţarea de plată se vizează pentru controlul financiar preventiv.6.3.5. Direcţia generală de trezorerie şi contabilitate publică întocmeşte şi decontează ordinul de plată prevăzut la pct. 6.3.4.6.3.6. Societatea bancară pune la dispoziţia Autorităţii de certificare şi plată extrasul de cont care confirmă alimentarea contului în lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE.Reîntregirea contului în euro de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE6.3.7. Pe baza extrasului de cont specificat la pct. 6.3.6 şi a cursului de schimb leu/euro comunicat de societatea bancară, Autoritatea de certificare şi plată stabileşte sumele în lei necesare pentru efectuarea schimbului valutar, pregăteşte şi transmite societăţii bancare ordinul de cumpărare de valută, care se supune vizei de control financiar preventiv şi cuprinde instrucţiunile de alimentare a contului în euro de disponibil aferent Memorandumului de finanţare PHARE, cu sumele rezultate din schimbul valutar, debitate din contul în lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE.6.3.8. Autoritatea de certificare şi plată transferă sumele în lei rămase neutilizate – după efectuarea operaţiunii de schimb valutar – din contul în lei de disponibil al programului, în termen de 5 zile lucrătoare de la data eliberării de societatea bancară a extrasului de cont care atestă existenţa soldului creditor al acestui cont, în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin ordin de plată emis de Autoritatea de certificare şi plată, vizat de controlul financiar preventiv. Costurile bancare aferente transferului se reţin direct de către societatea bancară din sumele supuse transferului.Autoritatea de certificare şi plată are obligaţia virării din contul în lei de disponibil în contul 20.36.01.50 "Alte venituri" a sumelor reprezentând diferenţele favorabile dintre cursul de schimb leu/euro utilizat la data recuperării şi data virării acestora în contul de lei de disponibil aferent memorandumurilor de finanţare PHARE. Operaţiunea de virare la bugetul de stat se supune vizei de control financiar preventiv.În cazul în care recuperarea debitului de la structura de implementare debitoare nu poate fi efectuată la termenele impuse de prevederile Memorandumului de finanţare PHARE – pentru care Comisia Europeană a dedus debitul din plata efectuată către Autoritatea de certificare şi plată – Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de certificare şi plată aplică procedura de finanţare a debitului descrisă la pct. 6.3.––––Pct. 6.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 28 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.7. Recuperarea ulterioară (în euro) a debitelor pentru care conturile în euro de disponibil Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) din contribuţia financiară a Comunităţii Europene au fost reîntregite prin finanţare de la bugetul de stat–––––Partea introductivă a pct. 7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.În cazul sumelor stabilite prin decizie a Comisiei Europene privind corecţiile financiare, precum şi în cazul în care sumele din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, stabilite ca necuvenit plătite ca urmare a neregulilor/neglijenţei – în cadrul componentelor programelor PHARE gestionate de agenţiile de implementare PHARE şi în cadrul altor componente ale programelor finanţate de Uniunea Europeană, gestionate de structuri de implementare din România -, nu au fost recuperate de la debitori/structuri de implementare debitoare, Ministerul Finanţelor Publice, prin Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), şi agenţiile de implementare PHARE au obligaţia reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a conturilor în euro de disponibil al Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), aferente memorandumurilor de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv pentru care nu a fost recuperat debitul, la termenele stabilite în baza prevederilor Memorandumului de finanţare. Reîntregirea conturilor în euro de disponibil ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) se efectuează conform prevederilor pct. 5.1 şi 5.2 şi ale ultimului paragraf al pct. 5.3.––––Primul paragraf al pct. 7. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 şi 6 ale art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice” şi prin eliminarea numărului contului 2511.În cazul în care în contul denominat în lei şi euro RD de recuperare a debitelor al agenţiei de implementare PHARE, deschis la societatea bancară, se recuperează sumele cuvenite contribuţiei financiare a Comunităţii Europene aferente unor debite acoperite din sume de la bugetul de stat, se aplică următoarele proceduri:––––-Partea introductivă a pct. 7.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.7.1. În termen de 3 zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extraselor de cont care atestă creditarea contului în euro RD al agenţiei de implementare PHARE cu sume reprezentând debite recuperate, agenţia de implementare PHARE are obligaţia de a determina sumele din debitele recuperate, inclusiv dobânzile/penalităţile de întârziere aferente acestora, cuvenite bugetului de stat, de a întocmi şi a transmite societăţii bancare dispoziţia de schimb valutar a sumelor astfel determinate cu care societatea bancară debitează contul în euro RD de recuperare a debitelor şi creditează contul în lei RD de recuperare a debitelor. Dispoziţia de schimb valutar se supune vizei de control preventiv.––––-Pct. 7.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.7.2. În termen de două zile lucrătoare de la data eliberării de către societatea bancară a extrasului de cont care atestă creditarea contului în lei RD al agenţiei de implementare PHARE cu sumele recuperate cuvenite bugetului de stat, agenţia de implementare PHARE întocmeşte, după caz, şi transmite societăţii bancare:–––––Partea introductivă a pct. 7.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 264.– un ordin de plată prin care se virează în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, debitele recuperate care au fost acoperite din finanţarea bugetară a anului curent;– un ordin de plată prin care se virează debitele recuperate care au fost acoperite din finanţarea bugetară a anilor precedenţi în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare, potrivit prevederilor Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr.1.199/2008;– un ordin de plată prin care se virează dobânzile/penalităţile aferente debitelor recuperate care au fost acoperite prin finanţare de la bugetul de stat. în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi"Pe ordinele de plată, care se vizează de controlul financiar preventiv, agenţia de implementare PHARE introduce instrucţiunea de reţinere directă de către societatea bancară a costurilor bancare ocazionate de operaţiunea de transfer.7.3. Diferenţele de curs de schimb favorabile, rezultate din cursul de schimb leu/euro aplicat de societatea bancară la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 6.1.3, respectiv 6.3.7, efectuat în scopul reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv al Memorandumului de finanţare pentru care nu a fost recuperat debitul, şi cursul de schimb euro/leu al societăţii bancare la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 7.1, efectuat în scopul transferului la bugetul de stat al sumelor recuperate ulterior, se debitează din contul în lei RD al agenţiei de implementare PHARE şi se creditează în contul 20.36.01.50 "Alte venituri" prin ordin de plată întocmit şi transmis societăţii bancare de agenţia de implementare PHARE. Ordonanţarea operaţiunii de plată la bugetul de stat se semnează de către responsabilul cu autorizarea Programului PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.Diferenţele de curs de schimb nefavorabile, rezultate din cursul de schimb leu/euro aplicat de societatea bancară la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 6.1.3, respectiv 6.3.7, efectuat în scopul reîntregirii cu sume de la bugetul de stat a contului în euro de disponibil al Memorandumului de finanţare pentru care a fost stabilită corecţia financiară, respectiv al Memorandumului de finanţare pentru care nu a fost recuperat debitul, şi cursul de schimb euro/leu al societăţii bancare la momentul schimbului valutar prevăzut la pct. 7.1, efectuat în scopul transferului la bugetul de stat al sumelor recuperate ulterior, se consideră pierderi finanţate de la bugetul de stat.Dobânda bonificată de societatea bancară la sumele din debitele recuperate, cuvenite bugetului de stat, tranzitate în conturile în euro şi în lei RD de recuperare a debitelor, se transferă periodic (lunar) de către agenţia de implementare PHARE în contul 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi".––––Referinţa la punctul 6.2.7 de la pct. 7.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost înlocuită cu referinţa la punctul 6.3.7. conform pct. 29 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.Pct. 7.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului conturilor 2511 şi 264.8. Transferul sumelor între conturile (denominate în euro şi în lei) ale Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) de disponibil aferente fiecărui memorandum de finanţare PHARE––––Pct. 8. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 6 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin eliminarea numărului contului 2511.8.1. În situaţia în care o agenţie de implementare solicită Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), în vederea efectuării de plăţi urgente, alimentarea subcontului aferent unui anumit memorandum de finanţare PHARE, iar disponibilul din contul bancar pentru acelaşi program este insuficient pentru acoperirea acestui necesar de fonduri, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) poate efectua un transfer temporar de fonduri de la un Memorandum de finanţare aferent unui alt program PHARE, pentru care necesarul de fonduri în perioada următoare este mai mic decât soldul contului respectivului program, numai cu aprobarea prealabilă a (delegaţiei) Comisiei Europene.Sumele transferate temporar între programele PHARE se regularizează în urma realimentării cu fonduri de la Comisia Europeană a contului aferent programului aflat iniţial în deficit.În scopul efectuării transferului temporar de fonduri de la un program PHARE la altul se stabilesc următoarele proceduri:8.1.1. Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată a sumelor din contul aferent unui memorandum de finanţare în contul aferent memorandumului de finanţare aflat în deficit temporar de fonduri, în scopul transferului ulterior în subcontul agenţiei de implementare PHARE care a solicitat fonduri pentru plăţi de urgenţă, pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv8.1.2. În urma realimentării cu fonduri de la Comisia Europeană a contului aferent programului aflat iniţial în deficit, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată pentru returnarea în contul de origine a sumei transferate temporar de la un alt program PHARE pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.8.2. În cazul în care agenţiile de implementare PHARE, precum şi alte structuri de implementare ale programelor finanţate PHARE transferă/returnează Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) sume aferente contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în alte conturi decât cele în care sumele sunt datorate, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată cu suma necesară de transferat pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnate de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.9. Transferul la Comisia Europeană al sumelor neutilizateLa încheierea memorandumurilor de finanţare PHARE sumele aferente contribuţiei financiare a Comisiei Europene, inclusiv dobânzile aferente acesteia, rămase neutilizate în conturile Autorităţii de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), provenind din transferul prealabil al respectivelor sume din subconturile agenţiilor de implementare PHARE, se returnează Comisiei Europene, cu respectarea termenului stabilit de nota de debit emisă anterior de Comisia Europeană. În acest sens, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte ordinul de plată pe baza ordonanţării de plată (cererea de transfer) semnată de responsabilul naţional cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.10. Utilizarea sumelor de la bugetul de stat pentru finanţarea Programului PHARE, în cazul indisponibilităţii temporare a contribuţiei financiare a Comunităţii EuropeneUtilizarea sumelor de la bugetul de stat pentru finanţarea Programului PHARE, în cazul indisponibilităţii temporare a contribuţiei financiare a Comunităţii Europene, se realizează conform instrucţiunilor pentru stabilirea procedurii privind operaţiunile necesare finanţării de la bugetul de stat în cazul indisponibilităţii temporare a contribuţiei financiare a Comunităţii Europene în cadrul programelor PHARE, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.191/2004, cu modificările şi completările ulterioare.10.1. În funcţie de estimările privind evoluţia plăţilor în cadrul contractelor, precum şi de cele privind indisponibilitatea temporară a fondurilor de la Comisia Europeană, în scopul asigurării cu flexibilitate a sumelor de la bugetul de stat incluse la poziţia bugetară 55.01.14 "Fondul Naţional de Preaderare", sumele disponibile în contul 50.62 se regularizează cu bugetul de stat, respectiv se returnează în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală, cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, prin întocmirea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată semnate de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.10.2. În vederea utilizării ulterioare a fondurilor transferate în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat" deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX, Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) întocmeşte o notă (prin care este explicată necesitatea retragerii de credite bugetare), însoţită de dispoziţia bugetară de retragere de credite şi de borderoul privind transmiterea dispoziţiilor bugetare de retragere (în 4 exemplare fiecare). Aceste documente se semnează de către responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.10.3. În baza documentaţiei întocmite de Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional), Direcţia generală de metodologie contabilă instituţii publice operează modificările aprobate în bugetul Ministerului Finanţelor Publice "Acţiuni generale", capitolul 54.01 "Alte servicii publice generale", subcapitolul 04 "Fondul Naţional de Preaderare", articolul 55.01 "Transferuri interne", alineatul 14 "Fondul Naţional de Preaderare". Se completează conform prevederilor pct. 2.1.4.––––Pct. 10.3. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Economiei şi Finanţelor” cu sintagma „Ministerul Finanţelor Publice”.10.4. La finalizarea programului PHARE, sumele disponibile în contul 50.62 se regularizează cu bugetul de stat, respectiv se returnează în contul 23 "Cheltuielile bugetului de stat", deschis la Trezoreria Operativă Centrală cod IBAN RO19TREZ99923540155XXXXX) prin întocmirea de către Autoritatea de Certificare şi Plată (Fondul Naţional) a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată, semnată de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv.10.5. Procedura descrisă la pct. 10.1-10.3 se aplică şi sumelor disponibile în contul 50.23 "Disponibil din sume de la bugetul de stat pentru finanţare proiecte în cazul indisponibilităţii temporare de fonduri SAPARD ale Uniunii Europene"11.Transferul sumelor reprezentând dobânda acumulată în conturile de disponibil deschise la societatea bancară pentru memorandumurile de finanţare semnate începând cu anul 200311.1. Dobânda acumulată în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE aferente memorandumurilor de finanţare PHARE 1998, 1999, 2000, 2001 şi 2002 se cuvine Comisiei Europene.Sumele reprezentând comisioane bancare aferente operaţiunilor de plăţi din conturile de disponibil menţionate mai sus se suportă din dobânda bonificată de societatea bancară la disponibilităţile din cont.––––Pct. 11.1. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 30 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.11.2. Dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile în euro din contribuţia financiară a Comunităţii Europene, acumulate în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE, se pot utiliza cu aceeaşi destinaţie (destinaţia disponibilităţilor) numai cu acordul prealabil al Comisiei Europene şi în conformitate cu prevederile Regulamentului financiar al Comisiei Europene nr. 1.605/2002 şi cele ale legislaţiei naţionale în vigoare, iar dobânzile bonificate de societatea bancară la disponibilităţile din Fondul de indisponibilităţi temporare, acumulate în conturile Autorităţii de certificare şi plată, se fac venit la Fondul de indisponibilităţi temporare.Pentru programele PHARE aprobate prin memorandumurile de finanţare începând cu anul 2003, sumele reprezentând dobânda acumulată în conturile Autorităţii de certificare şi plată şi în conturile agenţiilor de implementare PHARE, deschise la societatea bancară, care nu au fost transferate la bugetul de stat, se virează în contul general în euro DRD al Autorităţii de certificare şi plată, la momentul primirii notelor de debit de la Comisia Europeană, pentru achitarea acestor note de debit aferente debitelor nerecuperate de la agenţiile de implementare/structurile de implementare, în vederea închiderii programelor PHARE.După primirea de la Comisia Europeană a tuturor scrisorilor de închidere oficială a programelor PHARE, dobânda neutilizată, din conturile DRD (euro şi lei), în scopul menţionat mai sus, se virează în contul de venituri 20.31.01.03 "Alte venituri din dobânzi", prin întocmirea de către Autoritatea de certificare şi plată a unui ordin de schimb valutar şi a unui ordin de plată pe baza ordonanţării de plată, semnată de responsabilul cu autorizarea finanţării PHARE sau de înlocuitorul de drept al acestuia, cu viza prealabilă de control financiar preventiv propriu.––––Pct. 11.2. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 31 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 august 2013.12. Proceduri aplicabile Ministerului Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor VârstniceProcedurile descrise la pct. 2.1, 4.3.1, 4.3.2.3, 4.5, 5.4.1 şi 6.1 se aplică şi de către Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice.–––––Pct. 12. din Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificat de pct. 4 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Muncii, Familiei şi Egalităţii de Şanse” cu sintagma „Ministerul Muncii, Familiei, Protecţiei Sociale şi Persoanelor Vârstnice”.13. Aplicabilitatea prezentelor instrucţiuniPrezentele instrucţiuni se aplică şi asistenţei financiare acordate României în cadrul Facilităţii de tranziţie, respectiv fondurilor alocate de către Comisia Europeană conform Memorandumului de înţelegere încheiat cu Guvernul României în luna septembrie 2007, fonduri care se derulează printr-un mecanism similar celui pentru programele PHARE. + 
Anexa 1––-la instrucţiuni–––––-NOTĂPentru pct. 1, 3, 5, 6, 7 nu se calculează valoarea în mii euro.Pentru pct. 2 echivalentul în euro se calculează utilizându-se cursurile de schimb InforEuro/BNR (după caz) aplicabile la datele plăţilor către beneficiari/contractori.Pentru pct. 4 echivalentul în lei se calculează utilizându-se cursul InforEuro/BNR (după caz) aplicabil la data întocmirii cererii de suplimentare a bugetului propriu al Ministerului Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice, cu precizarea cursului la data de ………….–––––A treia notă din anexa 1 la Instrucţiunile cuprinse în anexă a fost modificată de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 1.349 din 14 august 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 28 august 2013, prin înlocuirea sintagmei „Ministerul Dezvoltării, Lucrărilor Publice şi Locuinţelor” cu sintagma „Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice”. + 
Anexa 2––-la instrucţiuni–––––*Font 8*   Agenţia de Implementare/Implementing Agency………………       Prognoza fluxului de numerar în luna……….. aferentă                  cofinanţării de la bugetul de stat           Cash-flow forecast in the month ……………. for                   co-financing from the state budget┌──────────────────┬──────────────┬──────────────────┬─────┬────────┬───────────────────────────────────┐│ │ │ │ │ Plăţi │ ││ Subprogram/ │ Buget alocat/│ │ │cumulati│ Prognoza pentru 12 luni/ ││Proiect/Subproiect│ Alocated co- │Valoarea contract │ │ve până │ Forecast for 12 months ││ şi Contract │ financing │ sau valoarea │ │la sfâr-│ ││ Subprogramme/ │ budget │estimată a con- │ │şitul ├────────┬────────┬────────┬────────┤│Project/Subproject│ │tractului │ │lunii │ Luna │ Luna │ │ ││ and Contract │ │Contract amount or│ │anteri- │curentă/│urmă- │ │ │├──────────┬───────┼──────┬───────┤estimated contract│ │oare/Cu-│Current │toare/ │ …… │ …… ││ │ │ │ │ amount │ │mulative│ month │ Next │ │ ││ Cod/ │ Titlu/│PHARE │Cofi- │ │Con- │disbur │ │ month │ │ ││ Code │ Title │ │nanţare│ │trac-│sement │ │ │ │ ││ │ │ │de la │ │tor │up to the │ │ │ ││ │ │ │bugetul│ │ │end of │ │ │ │ ││ │ │ │de stat│ │ │the │ │ │ │ ││ │ │ │State │ │ │previous│ │ │ │ ││ │ │ │budget │ │ │ month │ │ │ │ ││ │ │ │co-fi- ├─────┬────────────┤ ├────┬───┼────┬───┼────┬───┼────┬───┼────┬───┤│ │ │ │nancing│Total│Din care │ │ │Mii│ │Mii│ │Mii│ │Mii│ │Mii││ │ │ │ │MEUR │cofinanţare/│ │Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei│Euro│lei││ │ │ │ │ │out of which│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │Co-financing│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ ├────┬───────┤ ├────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤│ │ │ │ │ │MEUR│Mii lei│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10 │ 11 │ 12│ 13 │ 14│ 15 │ 16│ 17 │18 │├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤├──────────┼───────┼──────┼───────┼─────┼────┼───────┼─────┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┼───┤└──────────┴───────┴──────┴───────┴─────┴────┴───────┴─────┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┴───┘––––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește