ORDIN nr. 1.801 din 25 martie 2020

redactia-lex24
Redacția Lex24 22/01/2025
0 comentarii
Redacția Lex24
Publicat in Repertoriu legislativ, 22/01/2025

Vă rugăm să vă conectați la marcaj Închide

Informatii Document

Emitent: MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE
Publicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 280 din 3 aprilie 2020
Actiuni Suferite
Actiuni Induse
Refera pe
Referit de
Nu exista actiuni suferite de acest act
Nu exista actiuni induse de acest act
Acte referite de acest act:

SECTIUNE ACTREFERA PEACT NORMATIV
ActulARE LEGATURA CUORDIN 85 17/01/2025
ActulACTUALIZEAZA PEORDIN 1801 25/03/2020
 Nu exista acte care fac referire la acest act





Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,ministrul finanțelor publice emite următorul ordin: + 
Articolul 1Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare – Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1. + 
Articolul 2Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare – Forexebug, astfel: a)„Bilanț“;b)„Contul de rezultat patrimonial“;c)„Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;d)„Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“; e)„Contul de execuție venituri“;f)„Contul de execuție cheltuieli“;g)Note la situațiile financiare: 1.Nota 36 „Provizioane“;2.Nota 38 „Creanțe“;3.Nota 39 „Datorii“;4.Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;5.Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;6.Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;6^1.Nota 33d «Venituri și cheltuieli – transfer active fixe și stocuri între instituții publice»;(la 16-01-2023,
Litera g) din Articolul 2 a fost completată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023
)
7.Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;8.Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;9.Nota 35a „Active fixe corporale“;10.Nota 35c „Active fixe necorporale“;11.Nota 37 „Situația stocurilor“;h)alte rapoarte/anexe: 1.anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;2.anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;3.anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;4.anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;5.Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»;(la 12-04-2022,
Punctul 5. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
6.Anexa 28 «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“ și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“(la 12-04-2022,
Punctul 6. din Litera h) , Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
7.anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.8.Anexa 41 «Indicatori de bilanț».(la 10-05-2024,
Litera h) , Articolul 2 a fost completată de Punctul 1. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024
)
Notă
Articolul IV din ORDINUL nr. 1.287 din 6 aprilie 2023, publicat în Monitorul Oficial nr. 304 din 11 aprilie 2023, prevede:
Articolul IV
(1) Informațiile aferente formularelor suspendate se preiau și se valorifică din următoarele note/rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare – Forexebug, prevăzute la art. 2 din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare – Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, care înlocuiesc formularele suspendate:
a) nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;
b) nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;
c) nota 35a „Active fixe corporale“;
d) nota 35c „Active fixe necorporale“;
e) anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;
f) anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;
g) anexa 27 „Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)“;
h) anexa 28 „Situația plăților efectuate la titlul 61 «Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR» și la titlul 65 «Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabil㻓.
(2) În baza procedurii de funcționare a sistemului național de raportare – Forexebug, în funcție de necesități și de cerințele utilizatorilor, se pot genera și alte tipuri de rapoarte. + 
Articolul 3Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare – Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-27.(la 10-05-2024,
Articolul 3 a fost modificat de Punctul 2. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024
)
 + 
Articolul 4Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare – Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare – Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.  + 
Articolul 5Anexele nr. 1-27 fac parte integrantă din prezentul ordin.(la 10-05-2024,
Articolul 5 a fost modificat de Punctul 3. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024
)
 + 
Articolul 6Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanțelor publice,
Vasile-Florin CîțuBucurești, 25 martie 2020.Nr. 1.801. + 
Anexa nr. 1NORME METODOLOGICEde elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare – Forexebug + 
Anexa nr. 2
Bilanț
la luna …………..Denumire instituție publică …………….Cod de identificare fiscală …………….Sector bugetar: …………….Sursa de finanțare: …………….

– lei -
Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2
1 ACTIVE
2 Active necurente
3 Active fixe necorporale
4 Active fixe corporale
5 Active financiare
6 Creanțe necurente
7 Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
8 Active curente
9 Stocuri
10 Creanțe
11 Active financiare
12 Disponibilități
13 Alte valori și avansuri de trezorerie
14 Cheltuieli în avans
15 Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
16 Total active (rd.7 + rd.15)
17 DATORII
18 Datorii necurente##
19 Datorii comerciale și alte datorii
20 Împrumuturi pe termen lung
21 Provizioane
22 Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)
23 Datorii curente
24 Datorii comerciale și alte datorii
25 Împrumuturi pe termen scurt
26 Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
27 Venituri în avans
28 Provizioane
29 Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)
30 Total datorii (rd.22 + rd.29)
31 Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)
32 CAPITALURI PROPRII
33 Rezerve, fonduri
34 Rezultatul reportat (excedent/deficit)
35 Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)
36 TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 3
Contul de rezultat patrimonial
la luna …………….Denumire instituție publică …………….Cod de identificare fiscală …………….Sector bugetar …………….Sursa de finanțare …………….

– lei -
Cod rând DENUMIRE INDICATORI An precedent An curent
A B 1 2
1 VENITURI
2 Venituri din impozite, taxe și contribuții
3 Venituri din vânzare de bunuri și servicii
4 Finanțări nerambursabile
5 Subvenții primite
6 Transferuri
7 Dobânzi
8 Dividende
9 Diferențe de curs valutar
10 Alte venituri
11 Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)
12 CHELTUIELI
13 Salariile, contribuții și alte drepturi salariale
14 Bunuri și servicii
15 Subvenții acordate
16 Transferuri
17 Asistența socială
18 Cheltuieli de capital
19 Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea
20 Cheltuieli cu provizioanele
21 Diferențe de curs valutar
22 Dobânzi
23 Alte cheltuieli
24 Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)
25 Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 4
Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit
la luna …………..Denumire instituție publică: …………..Cod de identificare fiscală: …………..Sector bugetar: …………..Sursa de finanțare: …………..

– lei -
Cod rând Denumire indicator Total general Casa (ct. 5310101/5310402) TOTAL Sector
Sursa … Sursa … Sursa … Disponibilități
Trezor Non-trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor Trezor Non- trezor
A B 1=2 + 3 + 4 2 3=5 + 7 + 9 + 11 + 13 + 15 + 17 + 19 + 21 + 23 + 25 + 27 + 29 4=6 + 8 + 10 + 12 + 14 + 16 + 18 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30 5 6 . . . . . . 27 28 29 30
1 I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ
2 Încasări (rd.3 la rd.11)
3 Taxe, impozite, contributii
4 Vânzări de bunuri și servicii
5 Finanțări
6 Subvenții
7 Transferuri
8 Dobânzi
9 Dividende
10 Alte încasări
11 Sume încasate în contul unic
12 Plăți (rd.13 la rd.20 )
13 Subvenții
14 Transferuri
15 Asistență socială
16 Salarii și contribuții
17 Bunuri și servicii
18 Dobânzi
19 Alte plăți
20 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.01 + 85.01.03)
21 Numerar net din activitatea operațională (rd. 2- rd.12)
22 II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
23 Încasări (rd. 24 la rd.26)
24 Venituri din valorificarea unor bunuri (active fixe, stocuri,etc)
25 Vânzări de active financiare
26 Alte încasări
27 Plăți (rd. 28 la rd.30)
28 Achiziții de active fixe
29 Achiziții de active financiare
30 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.02 + 85.01.04)
31 Numerar net din activitatea de investiții (rd.23-rd.27)
32 III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE
33 Încasări (rd.34 + rd.35)
34 Emisiuni de titluri de stat (obligațiuni și certificate de trezorerie)
35 Încasări aferente împrumuturilor
36 Plăți (rd.37 la rd.39)
37 Plăți aferente împrumuturilor
38 Plăți de titluri de stat și de trezorerie
39 Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă (titlul 65)
40 Numerar net din activitatea de finanțare (rd.33-rd.36)
41 IV. NUMERAR DIN ACTIVITATEA FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE
42 Încasări (rd.43)
43 Încasări aferente activității FEN
44 Plăți (rd.45 + rd.46)
45 Plăți aferente activității FEN
46 Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.05)
47 Numerar net din activitatea FEN (rd.42-rd.44)
48 V. CREȘTEREA / DESCREȘTEREA NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.21 + rd.31 + rd.40 + rd.47)
49 VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI
50 Sume recuperate/primite în excedentul anului precedent
51 Sume utilizate /transferate din excedentul anului precedent
52 Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent
53 VII. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.48 + rd.49 + rd.50- rd.51-rd.52)
Conducătorul instituției publice Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 5
Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii
la luna ………….Denumire instituție publică: ………….Cod de identificare fiscală: ………….Sector bugetar: ………….Sursa de finanțare: ………….

– lei -
Cod rând Active nete Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500) Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000) Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000 Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000) Total active nete/capitaluri proprii
A B 1 2 3 4 5=1 + 2 + 3 + 4
1 Active nete
2 Modificări ale politicii contabile
3 Soldul retratat
4 Sold la 1 ianuarie 20xx
5 Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe
6 Fonduri și alte rezerve
7 Corecții, alte operațiuni
8 Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)
9 Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 6
Contul de execuție venituri
la luna ………….Denumire instituție publică: ………….Cod de identificare fiscală ………….Sector bugetar: ………….Sursa de finanțare: ………….

– lei -
Cod indicator Denumirea indicatorilor Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Drepturi constatate Încasări realizate Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări Drepturi constatate de încasat
TOTAL, din care: Din anii anteriori În anul curent
A B 1 2 3=4 + 5 4 5 6 7 8=3-6-7
Conducătorul instituției publice Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 7
Contul de execuție cheltuieli
la luna ……………Denumire instituție publică: ……………Cod de identificare fiscal: ……………Sector bugetar: ……………Sursa de finanțare: ……………

– lei -
Cod indicator Denumirea indicatorilor Credite de angajament Credite bugetare Angajamente bugetare Angajamente legale Plăți efectuate Angajamente legale de plătit
Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare
A B 1 2 3 4 5 6 7 8=6-7
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 8
NOTA 36 PROVIZIOANE
la luna ………………..Denumire instituție publică: …………..Cod de identificare fiscală: ……………..Sector bugetar: ……………..Sursa de finanțare: ………….

-lei-
Codrând Denumire indicatori Sold la începutul anului Creșteri Descreșteri Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2 3 4= 1+2-3
1 PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG – sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2 – litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
3 – service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
4 – litigii din drepturi salariale
5 – garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
6 – alte provizioane
7 Total (rd. 2+rd.3+rd.4+rd.5+rd.6)
8 PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT – sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an
9 – litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
10 -service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
11 – litigii din drepturi salariale
12 – garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
13 – alte provizioane
14 Total (rd.9+rd.10+rd.11+rd. 12+rd. 13)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 17-01-2024,
Anexa nr. 8 a fost modificată de Punctul 5., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024
)

 + 
Anexa nr. 9
Nota 38 Creanțe
la luna ………………..Denumire instituție publică: ……………………Cod de identificare fiscală: ……………………Sector bugetar: ……………………Sursa de finanțare: ……………………

– lei -
Cod rând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2
1 Creanțe necurente – sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an
2 Creanțe comerciale
3 Alte creanțe necurente
4 Subtotal (rd.2 + rd.3)
5 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
6 Total (rd.4-rd.5)
7 Creanțe curente – sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an
8 Creanțe comerciale
9 Creanțele bugetului general consolidat
10 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
11 Alte creanțe
12 Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
13 Ajustări pentru deprecierea creanțelor
14 Total (rd.12- rd.13)
15 Ajustări pentru deprecierea creanțelor X
16 Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1
17 Creșteri
18 Descreșteri (anulare/diminuare)
19 Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 10
NOTA 39 DATORII
la luna ………………..Denumire instituție publică: ………………….Cod de identificare fiscală: ……………………..Sector bugetar: ………………………….Sursa de finanțare: ……………………………

-lei-
Codrând Denumire indicatori Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2
1 Datorii necurente – sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2 Datorii comerciale
3 Alte datorii necurente
3.1 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
3.2 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
4 Total (rd.2+rd.3+ rd.3.1+ rd. 3.2)
5 Datorii curente – sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an
6 Datorii comerciale
7 Datorii către bugete
8 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
9 Alte datorii curente
10 Sume de restituit contribuabililor
11 Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
11.1 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii
11.2 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică
12 Total (rd.6+rd.7+rd.8+rd.9+rd.10+rd.11+ rd.11.1 + rd. 11.2)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 17-01-2024,
Anexa nr. 10 a fost modificată de Punctul 6., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024
)

 + 
Anexa nr. 11
Venituri din impozite, taxe și contribuții
Nota 33a
la luna …………………….Denumire instituție publică: …………………Cod de identificare fiscală: …………………Sector bugetar: …………………Sursa de finanțare: …………………

– lei
Cod rând Explicații An precedent An curent
A B 1 2
1 Impozite și taxe directe x x
2 Impozit pe profit
3 Impozit pe venit
4 Alte impozite pe câștiguri din capital
5 Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)
6 Impozite și taxe indirecte x x
7 Taxa pe valoare adăugată
8 Accize
9 Taxe vamale
10 Contribuțiile de mediu
11 Alte impozite și taxe indirecte
12 Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
13 Impozite și taxe locale
14 Contribuții sociale
15 Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 12
Venituri din vânzare de bunuri și servicii
Nota 33b
la luna …………………..Denumire instituție publică: …………………..Cod de identificare fiscală: …………………..Sector bugetar: …………………..Sursa de finanțare: …………………..

– lei
Cod rând Explicații An precedent An curent
A B 1 2
1 Bunuri
2 Alte venituri din servicii
3 Total (rd.1 + rd.2)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 13
Cheltuieli cu transferuri
Nota 33c
la luna ………………….Denumire instituție publică: ……………………Cod de identificare fiscală: ……………………Sector bugetar: ……………………Sursa de finanțare: ……………………

– lei
Cod rând Explicații An precedent An curent
A B 1 2
1 Alte transferuri interne
2 Transferuri de capital
3 Alte transferuri externe
4 Contribuția României la bugetul UE
5 Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 14
Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,
în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,
precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine
la luna ……………………..Denumire instituție publică: ……………………..Cod de identificare fiscală: ……………………..Sector bugetar: ……………………..Sursa de finanțare: ……………………..

– lei -
Cod rând Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional Cod de identificare fiscală Cod CAEN Capitalul social Nr. total acțiuni Acțiuni și alte participații deținute de statul român Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor
Valoarea acțiunilor și a altor participații Nr. acțiuni Ponderea în capitalul social (%)
Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300-2960103)
A B C D 1 2 3=4 + 5 + 6 4 5 6 7 8=3/1 9
I I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România
I.1
TOTAL
II II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații
II.1
TOTAL
TOTAL GENERAL
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 15
Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect
de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici
la luna ………………….Denumire instituție publică: …………………..Cod de identificare fiscală: …………………..Sector bugetar: …………………..Sursa de finanțare: …………………..

– lei
Cod rând Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei) Ponderea în capitalul social
CIF Codul CAEN al activității principale a operatorului economic Denumirea operatorului economic Tip operator (SRL, SA, ASO, RA) Capitalul social al operatorului economic (lei) Direct Indirect Direct Indirect
Total din care: Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101) Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102) Alte participații (ct. 2600300- 2960103)
A B C D E 1 2 3 4=5 + 6 + 7 5 6 7 8 9=4 / (1*100) 9=8 / (1*100)
1
2
Total Direct Total Indirect
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 16
Nota 35a Active fixe corporale
la luna ………………..Denumire instituție publică: …………………..Cod de identificare fiscală: …………………..Sector bugetar: …………………..Sursă de finanțare: ………………….. + 
Active fixe corporale amortizabile

– lei –
Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11 Construcții – drumuri publice (ct. 2120101) Construcții – drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții – infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții – tunele (ct. 2120401) Construcții – piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții – canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții – alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
1 Sold inițial X X
2 Creșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
3 Diferențe din reevaluare X X
4 Achiziții X X
5 Reclasificări X X
6 Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări) X X
7 Transfer cu titlu gratuit X X
8 Alte căi (donații, etc.) X X
9 Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8) X X
10 Descreșteri X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
11 Diferențe din reevaluare X X
12 Eliminare amortizare X X
13 Vânzări X X
14 Reclasificări X X
15 Dezmembrări, casări X X
16 Transfer cu titlu gratuit X X
17 Alte căi (donații, etc.) X X
18 Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17) X X
19 Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18) X X
20 Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
21 Sold inițial X X
22 Creșteri X X
23 Reduceri X X
24 Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23) X X
25 Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200) X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
26 Sold inițial X X
27 Creșteri X X
28 Reduceri X X
29 Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28) X X
30 Valoarea contabilă netă (rd.30=rd.19-rd.24- rd.29) X X

 + 
Active fixe corporale neamortizabile

(lei)
Cod rând Explicații Terenuri (ct. 2110100) Amenajări la terenuri (ct. 2110200) Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901) Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100) Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200) Mijloace de transport (ct. 2130300) Animale și plantații (ct. 2130400) Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000) Alte active ale statului (ct. 2150000) Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000) Total
Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11 Construcții – drumuri publice (ct. 2120101) Construcții – drumuri industriale și agricole (ct. 2120102) Construcții – infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201) Construcții – poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301) Construcții – tunele (ct. 2120401) Construcții – piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501) Construcții – canale pentru navigație (ct. 2120601) Construcții – alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
31 Sold inițial
32 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
33 Diferențe din reevaluare
34 Achiziții
35 Reclasificări
36 Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)
37 Transfer cu titlu gratuit
38 Alte căi (donații, etc.)
39 Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)
40 Descreșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
41 Diferențe din reevaluare
42 Eliminare amortizare
43 Vânzări
44 Reclasificări
45 Dezmembrări, casări
46 Transfer cu titlu gratuit
47 Alte căi (donații, etc.)
48 Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)
49 Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)
50 Amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
51 Sold inițial amortizare x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
52 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
53 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
54 Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
55 Ajustări de depreciere x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
56 Sold inițial x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
57 Creșteri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
58 Reduceri x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
59 Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58) x x x x x x x x x x x x x x x x x x x
60 Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)
61 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)
62 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)
63 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)
64 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ – teritoriale (ct.1030000)
65 Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ – teritoriale (ct.1040101)
66 Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)
67 TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 17
Nota 35c Active fixe necorporale
la luna ………….(la 12-04-2022,
Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
 + 
Anexa nr. 18
Nota 37 Situația stocurilor
la luna …………………..Denumire instituție publică: ………………..Cod de identificare fiscală: ………………..Sector bugetar: ………………..Sursa de finanțare: ………………..

– lei -
Cod rand Explicație Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 – 3910000 – 3920100 – 3950100) Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 – 3920300) Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 – 3950200 – 3950300- 3950400 – 3950700 – 3950800 -3970100 – 3980000-4420803) Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 – 3970200 – 3970300) Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 – 3920200) Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 – 3950600-3960000) Total
A B 1 2 3 4 5 6 7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6
1 Sold inițial
2 Intrări
3 Consum
4 Vânzări/casări
5 Reclasificări
6 Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)
7 Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)
8 Sold final (rd.6 – rd.7)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 19
Anexa 4 Cont de execuție non-trezor
la luna ………………….Denumire instituție publică: ………………….Cod de identificare fiscală: ………………….Sector bugetar: ………………….Sursa de finanțare: ………………….

– lei -
Indicator clasificația funcțională Indicator clasificația economică Sold inițial (la început de an) Rulaj cumulat (de la început an până la finele perioadei de raportare) din care: transferuri în relația cu trezoreria statului Sold final (la finele perioadei raportare) Execuție netă derulată exclusiv prin instituții de credit
Capitol Subcapitol Paragraf Titlu Articol Alineat Debit Credit Debit Credit Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor Debit Credit
A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Total Venituri
Total Cheltuieli
Alte disponibilități
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

 + 
Anexa nr. 20
ANEXA 30
Plăți restante și situația numărului de posturi
la luna ………………..Denumire instituție publică: ……………….Cod de identificare fiscală: ……………….Sector bugetar: …………………………..Sursa de finanțare ………………………..

-lei
Codrând Denumirea indicatorilor Sold la începutul anului Sold la finele perioadei
TOTAL din care:
Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare
A B 1 2 3
1 PLAȚI RESTANTE – TOTAL(rd.8+rd.15+rd.22+rd.29+rd.36+rd.43+rd.50+rd.57+ rd.76 + rd.83)
2 – sub 30 de zile-(rd.9+16+23+30+37+44+51+58 +77+84)
3 – peste 30 de zile (rd.10+17+24+31+38+45+52+59 +78+85)
4 – peste 60 de zile (rd.11 + 18+25+32+39+46+53+60 +79+86)
5 – peste 90 de zile (rd.12+19+26+33+40+47+54+61 +80+87)
6 – peste 120 de zile (rd.13+20+27+34+41+48+55+62 +81+88)
7 – peste 1 an (rd.14+21+28+35+42+49+56+63 +82+89)
8 Plăti restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9+rd.10+rd.11+rd.12+rd.13+rd.14), din care:
9 – sub 30 de zile
10 – peste 30 de zile
11 – peste 60 de zile
12 – peste 90 de zile
13 – peste 120 de zile
14 – peste 1 an
15 Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investitii(ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16+rd.17+rd.18+rd.19+rd.20+rd.21), din care:
16 – sub 30 de zile
17 – peste 30 de zile
18 – peste 60 de zile
19 – peste 90 de zile
20 – peste 120 de zile
21 – peste 1 an
22 Plăti restante fată de bugetul general consolidat (ct.4310100, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23+rd.24+rd.25+rd.26+rd.27+rd.28), din care:
23 – sub 30 de zile
24 – peste 30 de zile
25 – peste 60 de zile
26 – peste 90 de zile
27 – peste 120 de zile
28 – peste 1 an
29 Plăti restante fată de salariați (drepturi salariale)(ct 4210000, ct.4230000, ¿.4260000, ct 4260100, ct.4270100, ct.4270300, ct. 4270301, ct.4280101) (rd.30+rd.31+rd.32+rd.33+rd.34+rd.35), din care:
30 – sub 30 de zile
31 – peste 30 de zile
32 – peste 60 de zile
33 – peste 90 de zile
34 – peste 120 de zile
35 – peste 1 an
36 Plăți restante față de alte categorii de persoane (ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct. 4260200, ct.4270200, ct.4270300, ct.4270302, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37+rd.38+rd.39+rd.40+rd.41+rd.42), din care:
37 – sub 30 de zile
38 – peste 30 de zile
39 – peste 60 de zile
40 – peste 90 de zile
41 – peste 120 de zile
42 – peste 1 an
43 Creditori bugetari(ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900)(rd.44+rd.45+rd.46+rd.47+rd.48+rd.49), din care:
44 – sub 30 de zile
45 – peste 30 de zile
46 – peste 60 de zile
47 – peste 90 de zile
48 – peste 120 de zile
49 – peste 1 an
50 Împrumuturi nerambursate la scadență(ct. 1610100, ct. 1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct. 1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct. 1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190)(rd.51+rd.52+rd.53+rd.54+rd.55+rd.56), din care:
51 – sub 30 de zile
52 – peste 30 de zile
53 – peste 60 de zile
54 – peste 90 de zile
55 – peste 120 de zile
56 – peste 1 an
57 Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50):(ct. 1680100, ct. 1680200, ct. 1680300, ct. 1680400, ct. 1680500, ct. 1680701, ct. 1680702, ct. 1680703, ct. 1680708, ct. 1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800)(rd.58+rd.59+rd.60+rd.61+rd.62+rd.63), din care:
58 – sub 30 de zile
59 – peste 30 de zile
60 – peste 60 de zile
61 – peste 90 de zile
62 – peste 120 de zile
63 – peste 1 an
76 Plăți restante – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii (ct. 4200101) (rd. 77+rd.78+rd.79+rd.80+rd.81+rd.82), din care:
77 – sub 30 de zile
78 – peste 30 de zile
79 – peste 60 de zile
80 – peste 90 de zile
81 – peste 120 de zile
82 – peste 1 an
83 Plăți restante – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică (ct 4200102) (rd.84+rd.85+rd.86+rd.87+rd.88+rd.89), din care:
84 – sub 30 de zile
85 – peste 30 de zile
86 – peste 60 de zile
87 – peste 90 de zile x x x
88 – peste 120 de zile x x x
89 – peste 1 an x x x

Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)

Nr.rd. Explicație Plăți restante Plăți restante aferente programelor naționale Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)
total din care: arierate total din care: arierate total din care: arierate total din care: arierate
0 1 1.1 2 2.1 3 3.1 4 4.1
7Q Sold la finele lunii precedente
71 Sold la finele perioadei
72 % diminuare arierate în luna de raportare(rd.72 = 1- rd.71/rd.70)x100 x x x x x x x

Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)

Nr.rd. Explicație Totalarierate Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii FEN Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii Sume care fac obiectul art. 49 alin.(132) din Legea 273/ 2006
Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii
1 2 3 4 5 6=1-2-3- 4-5
73 Sold la finele lunii precedente
74 Sold la finele perioadei
75 % diminuare arierate în luna de raportare (rd.75=1- rd.74/rd.73)x100 x x x x x

Indicator:

Codrând Denumire indicatori Număr posturi la finele lunii de raportare
64 Număr de posturi aprobate (finanțate)
65 Număr de posturi ocupate
66 Număr de posturi vacante
67 Număr mediu de posturi remunerate
68 Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul
69 Număr de consilieri locali

Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 17-01-2024,
Anexa nr. 20 a fost modificată de Punctul 7., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024
)

 + 
Anexa nr. 21
Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din
operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
Anexa 32
la luna …………………….Denumire instituție publică …………………….Cod de identificare fiscală: …………………….Sector bugetar: …………………….Sursa de finanțare: …………………….

– lei -
Cod rând Simbol cont contabil Denumirea contului Soldul contului la începutul anului Soldul contului la sfârșitul perioadei
A B C 1 2
1 8047000 Valori materiale supuse sechestrului
2 8052000 Garanții depuse pentru sume contestate
3 8053000 Garanții depuse pentru înlesniri acordate
4 8054000 Înlesniri la plata creanțelor bugetare
5 8055000 Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită
6 8056000 Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară
7 8058000 Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului
8 8039000 Alte valori în afara bilanțului
9 Total (rd. 1 la rd. 8)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil

(la 12-04-2022,
Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
 + 
Anexa nr. 22
Anexa 19
Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare
la luna ……………..Denumire instituție publică: ………………..Cod de identificare fiscală: ………………..Sector bugetar: ……………………………Sursa de finanțare: ………………………..

Codrând Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58 din care: Sume în curs de solicitare larambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume în curs de solicitare larambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Sumesolicitatelarambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sumesolicitatelarambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare Sumesolicitatelarambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent Sumeneautorizatedeautoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori Prefinanțarededusădinsumelesolicitatelarambursareaferente chetuielilor efectuate în anul curent Prefinanțarededusădinsumelesolicitatelarambursare aferente chetuielilor efectuate în anii anteriori Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori din care: Sume de primit de la CE la începutul anului în contul plăților efectuate Sume de primit de la CE în contul plăților efectuate la sfârșitul perioadei
Plățiefectuatepentrucota-parteFEN(alineat02) Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
A B 1 2 3=2-5 4 5=6+8+10+12+15 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=3+4+ 6+7 17=16+2- 8-9-10-11 – 12-13-14
1 Programe dinFondulEuropean deDezvoltareRegională(FEDR)(56.01)
2 Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
3 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
4 Programe din Fondul European Agricol de DezvoltareRurală(FEADR)(56.04)
5 Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
6 Programe dinFondulEuropean deGarantareAgricolă(FEGA)(56.06)
7 Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA) (56.07)
8 Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
9 SumeaferenteFonduluiEuropeanpentruRefugiați(56.09) '
10 SumeaferenteFonduluiEuropean deReturnare(56.10)
11 Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terte (56.11)
12 SumeaferenteFondului FrontierelorExterne(56.12)
13 Programefinanțate încadrulfacilitățiiSchengen(56.13) X X X X X X X X X X X X X X X X X
14 Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
15 Alte programecomunitarefinanțate înperioada2007-2013(56.15)
16 Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
17 Mecanismul financiar SEE (56.17)
18 Mecanismulfinanciarnorvegian(56.18)
19 Asistența tehnică în cadrulProgramuluiOperaționalAsistențaTehnică(56.19)
20 Asistență tehnică în cadrulprogrameloroperaționale,altele decâtProgramulOperaționalAsistențăTehnică(56.20)
21 Programul de cooperare elvețiano- român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)
22 Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
23 Asistență tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
24 Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
25 SumeaferenteFondului deSolidaritate alUniuniiEuropene(56.40)
26 Fondul de ajutor european destinat celor maidefavorizatepersoane(58.06)
27 Fondul pentru azil, migrație si integrare (FAMI) (58.07)
28 Fondul pentru Securitate internă (FSI) (58.08)
29 Asistență tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne(58.09)
30 Alte programecomunitarefinanțate înperioada2014-2020(58.15)
31 Alte facilități și instrumente postaderare (58.16)
32 Programe dinFondulEuropean deDezvoltareRegională(FEDR)(58.01)
33 Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
34 Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
35 Programe dinFondulEuropeanAgricol deDezvoltareRurală(FEADR)(58.04)
36 Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
37 ProgrameInstrumentulde AsistențăpentruPreaderare(IPA II)(58.11)
38 Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
39 FondulEuropean deGarantareAgricolă(FEGA)(58.13)
40 Asistență tehnică în cadrulProgramuluiOperaționalAsistențăTehnică(58.14)
41 Asistență tehnică în cadrulprogrameloroperaționale,altele decâtProgramulOperaționalAsistențăTehnică(58.17)
42 MecanismulpentruInterconectare a Europei (58.30)
43 MecanismelefinanciareSpațiulEconomicEuropean șiNorvegian2014-2021(58.31)
44 Fondul pentrurelațiibilateraleaferentMecanismelorfinanciareSpațiulEconomicEuropean șiNorvegian2014-2021(58.32)
45 AsistențătehnicăaferentăMecanismelorFinanciare SpațiulEconomicEuropean șiNorvegian2014-2021(58.33)
46 Programefinanțate dinFondul SocialEuropeanPlus (FSE+),aferentecadruluifinanciar2021-2027(56.49)
47 Fondul pentru azil, migrație si integrare 2021-2027 (FAMI) (56.58)
48 Fondul pentru securitate internă 2021- 2027 (FSI) (56.59)
49 Instrumentul de sprijin financiar pentrumanagementul frontierelor și politica de vize 2021- 2027 (IMFV) (56.60)
50 Asistență tehnică și finanțare nelegată de costuri pentru fondurile în domeniul afacerilor interne 2021- 2027 (56.61)
51 Programe finanțate din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR), aferente cadruluifinanciar2021-2027(56.48)
52 Programe finanțate din Fondul de Coeziune (FC), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.50)
53 Asistență tehnică în cadrulprogrameloroperaționale,altele decâtProgramulOperaționalAsistențăTehnică,aferentăcadruluifinanciar2021-2027(56.56)
54 Programe finanțate din Fondul pentru o Tranziție Justă (FTJ), aferente cadrului financiar 2021-2027 (56.51)
55 ProgrameInstrumentulde asistențăpentrupreaderare(IPA III)(56.65)
56 Programe Instrumentul de vecinătate, cooperare pentrudezvoltare și cooperare internațională – Europa globală (NDICI)(56.66)
57 Asistențătehnică,aferentăcadruluifinanciar2021-2027(56.55)
58 Cheltuieli aferente proiectelor de infrastructură de transport implementate în parteneriat (56.75)
59 Instrumentul de redresare al Uniunii Europene (EURI) (58.41)
60 Sume aferente contractelor de finanțare încheiate în condițiile OUG 109/2022, conform art.lll din OG 22/2023 (56.76)
61 MecanismulpentruInterconectareaEuropeiaferentcadruluifinanciar2021-2027(56.77)
62 FondulEuropean deGarantareAgricolă(FEGA)aferentcadruluifinanciar2023-2027(56.52)
63 FondulEuropeanAgricol deDezvoltareRurală(FEADR)aferentcadruluifinanciar2023-2027(56.53)
….
99 Total(rând 1 la 63)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 17-01-2024,
Anexa nr. 22 a fost modificată de Punctul 8., Articolul III din ORDINUL nr. 77 din 11 ianuarie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 40 din 17 ianuarie 2024
)
 + 
Anexa nr. 23
Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)
la luna ………….(la 12-04-2022,
Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
 + 
Anexa nr. 24
Anexa 28 Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare
din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“
și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“
la luna …………(la 12-04-2022,
Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022
)
 + 
Anexa nr. 25
Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna ……..Denumire instituție publică: ……………..Cod de identificare fiscală ………………Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală)Sursa de finanțare ……..

– lei
Cod rând Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2 3
1 ACTIVE FINANCIARE x x
2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
3 Numerar x x
4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice (ct. 5130101)
5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care: (ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000)
6 Fonduri externe nerambursabile preaderare
7 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
8 Total (în baze cash) (rd.04 + 05)
9 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701)
10 Total (în baze accrual) (rd.08 + 09)
11 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400)
12 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701)
13 Total (în baze accrual) (rd.11 + 12)
14 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100)
15 Alte valori (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
16 Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale (ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000)
17 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5180701)
18 Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17)
19 Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240100-ct.7700000)
20 Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5240300)
21 Total (în baze cash) (rd.19 + 20)
22 Alte valori (ct.5320400)
40 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x
41 Disponibilități la BNR x x
42 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care: (ct.5120102 + ct.5150102)
43 – Fonduri externe nerambursabile preaderare
44 – Fonduri externe nerambursabile postaderare
45 Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care: (ct.5120402 + ct.5150202)
46 – Fonduri externe nerambursabile preaderare
47 – Fonduri externe nerambursabile postaderare
48 Total (în baze cash) (rd.42 + 45)
49 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5180702)
50 Total (în baze accrual) (rd.48 + 49)
51 Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct.5150302)
52 Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct.5150302)
53 Total (în baze cash) (rd.51 + 52)
54 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5180702)
55 Total (în baze accrual) (rd.53 + 54)
56 Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care: (ct.5120700)
57 – Fonduri externe nerambursabile (ct.5120700)
58 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5180702)
59 Total (în baze accrual) (rd.56 + 58)
70 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x
71 Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care: (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
72 – Fonduri externe nerambursabile preaderare
73 – Fonduri externe nerambursabile postaderare
74 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402)
75 Total (în baze cash) (rd.71 + 74)
76 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
77 Total (în baze accrual) (rd.75 + 76)
78 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402)
79 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
80 Total (în baze accrual) (rd.78 + 79)
81 Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410102)
82 Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5410202)
83 Disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102)
84 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
85 Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84)
86 Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct.5120700)
87 Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct 5180702)
88 Total (în baze accrual) (rd.86 + 87)
89 Disponibilități la alți rezidenți x x
90 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200)
91 Total (în baze cash) (rd.90)
100 Alte disponibilități x x
101 Disponibilități instituții de credit în străinătate x x
102 Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5120402)
103 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate (ct.5180702)
104 Total (în baze accrual) (rd.102 + 103)
105 Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate (ct.5420200)
106 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202)
125 TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: x x
126 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x
127 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
128 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de:
129 S.121 – Banca centrală
130 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
131 S.125, S.126, S.128, S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
132 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
133 Total (la valoare nominală) (rd. 128)
150 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
151 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de:
152 S.121 – Banca centrală
153 (S.122) – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
154 S.125, S.126, S.128, S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
155 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
156 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200)
157 S.121 – Banca centrală
158 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
159 S.125, S.126, S.128, S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
160 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
161 S11 – Societăți nefinanciare
162 Total (rd.151 + 156)
180 CREDITE ACORDATE, din care: x x
181 Credite pe termen scurt-acordate x x
182 Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.183 + 187 + 188), din care: (ct.2670103 + ct.4680106)
183 – Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186)
184 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
185 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
186 S.1314 – Fonduri de securitate socială
187 S.11 – Societăților nefinanciare
188 S.22 – State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
189 S.1311 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4680101)
190 Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.191 + 195), din care: (ct.2670102 + ct.4680105)
191 – Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194)
192 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
193 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
194 S.1314 – Fonduri de securitate socială
195 S.11 – Societăților nefinanciare
196 Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.197 + 201), din care: (ct.2670101 + ct.4680108)
197 – Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200)
198 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
199 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
200 S.1314 – Fonduri de securitate socială
201 S.11 – Societăților nefinanciare
202 Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care : (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109)
203 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
204 Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202)
230 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care: (ct.2670603 + ct.4690106)
231 – Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234)
232 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
233 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
234 S.1314 – Fonduri de securitate socială
235 S.11 – Societăților nefinanciare
236 S.22 – State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
237 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului Total (rd.238 + 242), din care: (ct.2670602 + ct.4690105)
238 – Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241)
239 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
240 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
241 S.1314 – Fonduri de securitate socială
242 S.11 – Societăților nefinanciare
243 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.244 + 248), din care: (ct.2670601 + ct.4690108)
244 – Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247)
245 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
246 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
247 S.1314 – Fonduri de securitate socială
248 S.11 – Societăților nefinanciare
249 Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate Total (rd.250), din care: (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
250 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
251 Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249)
252 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251)
280 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670108 + ct.4680103)
281 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670609 + ct.4690103)
282 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281)
301 Credite pe termen lung – acordate x X
302 Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare Total (rd.303 + 307 + 308), din care: (ct.2670203)
303 – Instituțiilor publice Total (rd.304 + 305 + 306), din care:
304 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
305 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
306 S.1314 – Fonduri de securitate socială
307 S.11 – Societăți nefinanciare
308 S.22 – State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE
309 S. 22 – State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE (ct.2670202)
310 – Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313)
311 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
312 S1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
313 S.1314 – Fonduri de securitate socială
314 S.11 – Societăți nefinanciare
315 Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului. Total (rd.316 + 320), din care: (ct.2670201)
316 – Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319)
317 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
318 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
319 S.1314 – Fonduri de securitate socială
320 S.11 – Societăți nefinanciare
321 Alte credite pe termen lung acordate Total (rd.322 + 326 + 327) din care: (ct.2670204 + ct.2670205)
322 – Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325)
323 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
324 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
325 S.1314 – Fonduri de securitate socială
326 S.11 – Societăți nefinanciare
327 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
328 Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat Total, din care : (ct.2670105)
329 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii
330 Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328)
350 Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670208 + ct.4680103)
351 Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2670609 + ct.4690103)
352 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351)
375 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x
376 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x
377 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x
378 S.11 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101)
379 S.122 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101)
380 S.128 Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2600100-ct.2960101)
381 Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (ct.2600100-ct.2960101)
382 Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381)
400 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x
401 S.11 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102)
402 S.122 Acțiuni necotate deținute de stat la – societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.) (ct.2600200-ct.2960102)
403 S.125 Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (ct.2600200-ct.2960102)
404 S.128;S.129 Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii) (ct.2600200-ct.2960102)
405 S.124 Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară) (ct.2600200-ct.2960102)
406 Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405)
420 Alte participații x x
421 S.11 Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2600300-ct.2960103)
422 S.22, S124 Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care: (ct.2600300-ct.2960103)
423 S124 – Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări (ct.2600300-ct.2960103)
424 S.22 Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.2600300-ct.2960103)
425 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424)
440 Acțiuni la organisme de plasament colectiv x x
441 S123 Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară) (ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102)
442 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441)
450 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x
451 Credite comerciale și avansuri acordate x x
452 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care: (ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200)
453 S.14 – gospodăriile populației
454 S.11 – de la societăți nefinanciare
455 – de la instituțiile publice, Total (rd.456+457+458) din care:
456 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
457 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
458 S.1314 – Fonduri de securitate
459 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
460 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care : (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100).
461 S.14 – de la gospodăriile populației
462 S.11 – de la societăți nefinanciare
463 – de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466)
464 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
465 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
466 S.1314 – Fonduri de securitate socială, din care:
467 – creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
468 S.21, S.22 – de la nerezidenți
469 Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.4610109/ct.5120800)
480 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile x x
481 Creanțe ale bugetului de statTotal (rd.482+483+484+488) , din care: (ct.4630000-ct.4970000)
482 S.14 – de la gospodăriile populației
483 S.11 – de la societăți nefinanciare
484 – de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487)
485 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
486 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
487 S.1314 – Fonduri de securitate socială
488 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
489 Creanțele autorităților de privatizareTotal (rd.490+491+492), din care: (ct.4610109+ct.4610209)
490 S.14 – de la gospodăriile populației
491 S.11 – de la societăți nefinanciare
492 S.21,S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
493 Creanțe ale fondului de risc (ct.4610109+ct.4610209)
494 Creanțe ale bugetului trezoreriei statului (ct.4660900)
495 Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.) (ct.4610109)
496 Total (rd.481+489+493+494+495)
515 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori
516 Sume de primit de la Comisia Europeană – PHARE, SAPARD, ISPA (ct.4500100)
517 Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500300)
518 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE Total, din care: (rd.519+520+521+522+523) (ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505)
519 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – buget de stat – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500501)
520 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – bugetul asigurărilor sociale de stat – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500502)
521 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – bugetele fondurilor speciale – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500503)
522 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – buget local – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500504)
523 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500505)
524 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500700)
525 Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209)
526 Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care: (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504).
527 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4540501)
528 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții (ct.4540502)
529 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503) (ct.4540503)
530 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate integral din buget (ct.4540504)
531 Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul AgriculturiiTotal (rd.532+533+534+535), din care : (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504)
532 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4540501)
533 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții (ct.4540502)
534 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503)
535 – Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget – instituții publice finanțate integral din buget (ct.4540504)
536 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301)
537 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți – FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302)
538 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000)
550 DATORII FINANCIARE x x
551 NUMERAR SI DEPOZITE, din care: x x
552 Alte depozite x x
553 Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.554+555+556), din care: (ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209).
554 S.143 – salariaților (gospodăriile populației)
555 S.11 – societăților nefinanciare
556 – instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559)
557 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
558 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
559 S.1314 – Fonduri de securitate socială
560 Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5120700)
580 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x
581 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x
582 Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală,Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de: (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
583 S.121 – Banca centrală
584 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
585 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
586 S.14 – Gospodăriile populației
587 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
588 Total (la valoare nominală) (rd.582)
589 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1680100+ct.5180604)
590 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589)
600 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x
601 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct.1690200).
602 S.121 – Banca centrală
603 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
604 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
605 S.14 – Gospodăriile populației
606 S.21,S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
607 Total (la valoare nominală) (rd.601)
623 CREDITE PRIMITE, din care: x x
624 Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primite x x
625 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.626+627+628), din care acordate de: (ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109+ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180)
626 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
627 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
628 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
629 S.1311 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102)
630 S.1311 Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103)
631 S.1311 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor (ct.5190104+ct.5190190)
632 Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631)
633 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.634+635+636), din care acordate de: (ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609)
634 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
635 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
636 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
637 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702+ct.5180605)
638 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare (ct.1680703+ct.5180606)
639 S.121 Dobânzi negative de plată Banca centrală (ct.5180601)
640 Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639)
641 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640)
650 Depozite atrase la trezorerie (ct.5190103)
651 Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5180601+ct.5180603)
652 Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651)
655 Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE x x
656 Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UETotal (rd.657+658+659+660), din care acordate de: (ct.1670108+ct.5190110)
657 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului)
658 S.125 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
659 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
660 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
661 Total (în baze cash) (rd.656)
670 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de: (ct.1680708+ct.5180800).
671 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
672 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
673 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
674 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
675 Total (dobânzi de plătit) (rd.670)
676 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675)
700 Credite pe termen lung primite x x
701 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publiceTotal (rd.702+703+704), din care acordate de : (ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209)
702 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
703 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
704 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
705 S.1311 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1660202+ct.1670202)
706 S.1311 Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1670203)
707 Total (în baze cash) (rd.701+705+706)
710 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE x x
711 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE.Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de: (ct.1670208)
712 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
713 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
714 S.21,S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
715 S.11 – Societăți nefinanciare(În cazul restructurării creditelor comerciale)
725 ALTE CONTURI DE PLATIT x x
726 Credite comerciale și avansuri primite x x
727 Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si serviciiTotal (rd.728+729+733+734), din care către: (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201)
728 S.11 – Societăți nefinanciare
729 – Instituții publice, din care (rd.730+731+732):
730 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
731 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
732 S.1314 – Fonduri de securitate socială
733 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
734 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
750 Alte datorii necurente Total (rd. 751+752)
751 S.143 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an (ct.4200201)
752 S.143 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an (ct.4200202)
775 Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și serviciiTotal (rd.776+778+782+783), din care către: (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101)
776 S.11 – Societăți nefinanciare
778 – Instituții publice, din care: (rd.779+780+781)
779 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
780 S.1313 – Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială)
781 S.1314 – Fonduri de securitate socială
782 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
783 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
784 S.21, S.22 Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.4620109/5120800)
800 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri x x
801 Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109)
802 S.143 Salariile angajaților (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101)
803 S.143 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an (ct.4200101)
804 S.143 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an (ct.4200102)
805 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000)
806 Datorii ale fondului de risc (ct.4620109+ct.4620209)
807 Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.)Total (rd.808+809), din care: (ct.4620109+ct.4620209)
808 – Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212)
809 S.14 – Gospodăriile populației
810 Total (rd.801+802+803+804+805+806+807)
825 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatori x x
826 Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550501)
827 Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550502)
828 Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4550503)
829 Sume datorate beneficiarilor – instituții finanțate din bugetul local– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540601)
830 Sume datorate beneficiarilor – instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540602)
831 Sume datorate beneficiarilor – instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540603)
832 Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc.– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4540401+ct.4540402)
833 Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care: (ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103)
834 Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500600)
835 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501+ct.4580502)
836 Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835)
850 Alte datorii x x
851 Provizioane necurente Total, din care: (ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208)
852 – Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201)
853 – Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203)
854 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” (ct.4200201)
855 – Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor (din soldul ct.1510201)
856 – Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule (din soldul ct.1510208)
857 – Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară (din soldul ct.1510208)
858 – Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203)
859 – Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203)
860 – Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 (din soldul ct.1510203)
861 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” (ct.4200201)
862 – Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510203)
863 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023 (ct.4200202)
875 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108)
876 – Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510101)
877 – Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510103)
878 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an” (ct.4200101)
879 – Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor (din soldul ct.1510101)
880 – Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule (din soldul ct.1510108)
881 – Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară (din soldul ct.1510108)
882 – Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103)
883 – Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103)
884 – Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 (din soldul ct.1510103)
885 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an” (cont 4200101)
886 – Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510103)
887 Sume transferate asupra contului ”Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023 (ct.4200102)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar – contabil


Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna …………..Denumire instituție publică: …………………………..

Cod de identificare fiscală …………………Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală)Sursa de finanțare ……………………

– lei
Cod rând Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2 3
1 ACTIVE FINANCIARE x x
2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
3 Numerar x x
4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală (ct.5130101)
5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care: (ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000),
6 Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale (ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302)
7 Fonduri externe nerambursabile preaderare
8 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600)
9 Total (în baze cash) (rd.4+5)
10 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5180701)
11 Total (rd.9+10)
12 Depozite ale instituțiilor publice (ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401)
13 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5180701)
14 Total (în baze accrual) (rd.12+13)
15 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100)
16 Alte valori (ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800)
30 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x
31 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x
32 Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care : (ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103),
33 Fonduri externe nerambursabile preaderare
34 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150102+ct.5150202)
35 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402)
36 Total (în baze cash) (rd.32+35)
37 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
38 Total (în baze accrual) (rd.36+37)
39 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402)
40 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
41 Total (în baze accrual) (rd.39+40)
42 Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5410102 )
43 Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5410202)
50 Disponibilități la alți rezidenți x x
51 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208)
52 Total (în baze cash) (rd.51)
60 Alte disponibilități x x
61 Disponibilități la instituții de credit din străinătate x x
62 Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5120402)
63 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5180702)
64 Total (în baze accrual) (rd.62+63)
65 Avansuri de trezorerie, acordate (ct.5420200)
66 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202)
76 TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: x x
77 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x
78 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală) x x
79 Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare localăTotal (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de: (ct.5050000)
80 S.121 – Banca centrală
81 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
82 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
83 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
84 Total (la valoare nominală) (rd. 79)
95 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
96 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală.Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de:
97 S.121 – Banca centrală
98 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
99 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
100 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
101 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200)
102 S.121 – Banca centrală
103 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
104 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
105 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
106 S.11 – Societăți nefinanciare
107 Total (rd.96+101)
120 CREDITE ACORDATE, din care: x x
121 Credite pe termen scurt – acordate x x
122 S.1313 Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală (ct.4680102)
130 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x
131 Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x
132 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x
133 S.11 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101)
134 S.122 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101)
135 S.128,S.129 Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) (ct.2600100-ct.2960101)
136 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135)
140 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) x x
141 S.11 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102)
142 S.122 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600200-ct.2960102)
143 S.128,S.129 Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente(Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) (ct.2600200-ct.2960102)
144 Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141+142+143)
150 Alte participații x x
151 Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2600300-ct.2960103)
152 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
165 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x
166 Credite comerciale si avansuri acordate x x
167 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestoraTotal (rd.168+169+170+174), din care: (ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
168 S.14 – de la populație (gospodăriile populației)
169 S.11 – de la societăți nefinanciare
170 – de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’
171 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
172 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
173 S.1314 – Fonduri de securitate socială
174 S21, S22 – de la nerezidenți
175 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la: (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100).
176 S.14 – de la gospodăriile populației
177 S.11 – de la societăți nefinanciare
178 – de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’
179 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
180 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
181 S.1314 – Fonduri de securitate socială, din care:
182 – creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate
183 S.21, S.22 – de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
190 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile x x
191 Creanțe ale bugetului localTotal (rd.192+193+194+198), din care: (ct.4640000-ct.4970000)
192 S.14 – de la gospodăriile populației
193 S.11 – de la societăți nefinanciare
194 – de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’
195 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
196 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
197 S.1314 – Fonduri de securitate socială
198 S.21, S.22 – de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
199 Creanțe ale fondului de risc (ct.4610109+ct.4610209)
200 Total creanțe (rd.191+199)
210 Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x
211 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți– FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301)
212 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți– FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302)
213 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000)
214 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care: (ct.4500504+ct.4500505)
215 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500504)
216 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE (ct.4500505)
240 DATORII FINANCIARE x x
241 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
242 Alte depozite x x
243 Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care: (ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209)
244 S.143 – salariaților (gospodăriile populației)
245 S.11 – societăților nefinanciare
246 – instituțiilor publice, din care:(rd.247+248+249)
247 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
248 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
249 S.1314 – Fonduri de securitate socială
260 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x
261 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x
262 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: (ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100)
263 S.121 – Banca centrală
264 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
247 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
248 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
249 S.1314 – Fonduri de securitate socială
260 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x
261 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x
262 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală.Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100)
263 S.121 – Banca centrală
264 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
265 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
266 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
267 Total (la valoare nominală) (rd.262)
268 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1680100+ct.5180604)
269 Total (în baze accrual) (rd.267+268)
280 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) x x
281 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare localăTotal (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct.1690200)
282 S.121 – Banca centrală
283 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
284 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
285 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
286 Total (la valoare nominală) (rd.281)
300 CREDITE PRIMITE, din care: x x
301 Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite x x
302 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestoraTotal (rd.303+304+305), din care, acordate de: (ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190)
303 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
304 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
305 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
306 S.1311 Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală (ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180)
307 S.1311 Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5190108+ct.1670102)
308 S.1311 Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală (ct.5190105)
309 Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare (ct.5190107+ct.5190190)
310 Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309)
311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația localăTotal (rd.312+313+314), din care acordate de: (ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609)
312 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
313 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
314 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
315 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare (ct.1680703+ct.5180606)
316 S1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702+ct.5180605)
317 Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316)
318 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317)
330 Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue x x
331 Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE,Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de: (ct.1670108+ct.5190110)
332 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
333 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
334 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
335 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
336 Total (în baze cash) (rd.331)
337 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UETotal (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de: (ct.1680708+ct.5180800)
338 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
339 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
340 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene )
341 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
342 Total (dobânzi de plătit) (rd.337)
350 Credite pe termen lung primite x x
351 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de:Total (rd.352+353+354) (ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209)
352 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
353 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
354 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
355 Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală (ct. 1670203)
356 Total (în baze cash) (rd.351+355)
370 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue x x
371 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE.Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de: (ct. 1670208)
372 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
373 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
374 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționalenerezidente ale Uniunii Europene)
375 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale)
380 ALTE CONTURI DE PLĂTIT x x
381 Credite comerciale si avansuri primite x x
382 Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și serviciiTotal (rd.383+384+388+389), din care către : (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201)
383 S.11 – Societăți nefinanciare
384 – Instituții publice (rd.385+386+387), din care :
385 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
386 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
387 S.1314 – Fonduri de securitate socială
388 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
389 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
390 Alte datorii necurente Total (rd. 391+392) (ct.4200201+ct.4200202)
391 S.143 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an (ct.4200201)
392 S.143 Personal – drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an (ct.4200202)
410 Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și serviciiTotal (rd.411+412+416+417), din care, către : (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101)
411 S.11 – Societăți nefinanciare
412 – Instituții publice, (rd.413+414+415), din care:
413 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
414 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
415 S.1314 – Fonduri de securitate socială
416 S.125,S.126,S.128,S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
417 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
430 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansuri x x
431 Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100)
432 Salariile angajaților (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101)
433 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an (ct.4200101)
434 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an (ct.4200102)
435 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000)
436 Datorii către fondul de risc (ct.4620109+ct.4620209)
437 Total (rd. 431+432+433+434+435+436)
445 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x
446 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501+ct.4580502)
450 Alte datorii x x
451 Provizioane necurenteTotal, din care: (ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208)
452 Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201)
453 Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203)
454 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" (ct.4200201)
455 Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203)
456 Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203)
457 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510203)
458 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023 (ct.4200202)
470 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108)
471 Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510101)
472 Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103)
473 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" (ct.4200101)
474 Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103)
475 Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103)
476 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 (din soldul ct.1510103)
477 Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023 (ct.4200102)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil


Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna ………….Denumire instituție publică: ………

Cod de identificare fiscală ……….Sector bugetar: 03 Bugetul asigurărilor sociale de stat04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)Sursa de finanțare …….

– lei -
Cod rând Cod SEC 2010 Active/Pasive Financiare Explicație Conturi Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2 3
1 ACTIVE FINANCIARE x x
2 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
3 Numerar x x
4 Numerar în lei în casieria instituțiilor publice (ct.5130101)
5 Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care: (ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000)
6 Fonduri externe nerambursabile preaderare
7 Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600)
8 Total (în baze cash) (rd.4 + 5)
9 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5180701)
10 Total (în baze accrual) (rd.8 + 9)
14 Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400)
15 Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii (ct.5180701)
16 Total (în baze accrual) (rd.14 + 15)
17 Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct.5420100)
18 Alte valori (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800)
25 Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: x x
26 Disponibilități la instituții de credit rezidente x x
27 Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care : (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103)
28 Fonduri externe nerambursabile preaderare
29 Fonduri externe nerambursabile postaderare
30 Numerar în valută în casieria instituțiilor publice (ct.5310402)
31 Total (în baze cash) (rd.27 + 30)
32 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
33 Total (în baze accrual) (rd.31 + 32)
34 Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5150302 + ct.5620402)
35 Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5180702)
36 Total (în baze accrual) (rd.34 + 35)
45 Disponibilități la alți rezidenți x x
46 Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209)
47 Total (în baze cash) (rd.46)
55 Alte disponibilități x x
56 Disponibilități la instituții de credit din străinătate x x
57 Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5120402)
58 Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5180702)
59 Total (în baze accrual) (rd.57 + 58)
60 Avansuri de trezorerie, acordate (ct.5420200)
61 Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5410202)
70 TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: x x
71 Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate x x
72 Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate x x
73 Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetareTotal (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de: (ct.2650000-ct.2960200)
74 S.121 – Banca centrală
75 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
76 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii)
77 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
78 S.11 – Societăți nefinanciare
79 Total (rd.73)
90 CREDITE ACORDATE, din care: x x
91 Credite pe termen scurt – acordate x x
92 S.1314 Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4680101)
93 Credite pe termen scurt acordate din bugetulinstituțiilor centraleTotal (rd.94 + 95), din care: (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104)
94 S.14 – Gospodăriile populației
95 S.11 – Societăți nefinanciare
96 Total (în baze cash) (rd.92 + 93)
97 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care: (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109)
98 S.14 – Gospodăriile populației
99 S.11 – Societăți nefinanciare
100 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97)
110 Credite pe termen lung – acordate x x
111 Credite pe termen lung acordate din bugetulinstituțiilor centraleTotal (rd.112 + 113) din care acordate: (ct.2670204 + ct.2670205)
112 S.14 – Gospodăriile populației
113 S.11 – Societăți nefinanciare
114 Total (în baze cash) (rd.111)
115 Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centraleTotal (rd.116 + 117), din care acordate: (ct.2670604 + ct.2670605)
116 S.14 – Gospodăriile populației
117 S.11 – Societăți nefinanciare
118 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115)
130 ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII x x
131 Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv x x
132 Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x
133 S.11 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare (ct.2600100-ct.2960101)
134 S.122 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600100-ct.2960101)
135 S.128,S.129 Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii) (ct.2600100-ct.2960101)
136 Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.133 + 134 + 135)
140 Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) x x
141 S.11 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare (ct.2600200-ct.2960102)
142 S.122 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (ct.2600200-ct.2960102)
143 S.128,S.129 Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii) (ct.2600200-ct.2960102)
144 Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare)(rd.141 + 142 + 143)
150 Alte participații x x
151 Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2600300-ct.2960103)
152 Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151)
160 ALTE CONTURI DE PRIMIT x x
161 Credite comerciale și avansuri acordate x x
162 Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care: (ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 + ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200)
163 S.14 – de la gospodăriile populației
164 S.11 – de la societăți nefinanciare
165 – de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care:
166 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
167 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
168 S.1314 – Fonduri de securitate socială
169 Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi
170 S.21, S.22 – de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
180 Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la: (ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100)
181 S.14 – de la gospodăriile populației
182 S.11 – de la societăți nefinanciare
183 – de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’
184 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
185 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
186 S.1314 – Fonduri de securitate socială
187 S.21, S.22 – de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
190 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile x x
191 Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care:Total (rd.192 + 193 + 194 + 198) (ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000)
192 S.14 – de la gospodăriile populației
193 S.11 – de la societăți nefinanciare
194 – de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197)
195 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
196 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
197 S.1314 – Fonduri de securitate socială
198 S.21, S.22 – de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
199 Total (rd.191)
210 Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatori x x
211 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4580301)
212 Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți – FONDURI DE LA BUGET (ct.4580302)
213 Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077000)
214 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE.Total, din care: (rd.215 + 216 + 217) (ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505)
215 Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – bugetul asigurărilor sociale de stat – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500502)
216 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat – bugetele fondurilor speciale – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500503)
217 Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE (ct.4500505)
230 DATORII FINANCIARE x x
231 NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: x x
232 Alte depozite x x
233 Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care: (ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 + ct.4620209)
234 S.143 – salariaților (gospodăriile populației)
235 S.11 – societăților nefinanciare
236 – institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239)
237 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
238 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
239 S.1314 – Fonduri de securitate socială
240 Total (rd.233)
250 ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI x x
251 ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x
252 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de: (ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190)
253 S.121 – Banca centrală
254 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
255 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
256 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
257 Total (la valoare nominală) (rd.252)
258 Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct. 1680100 + ct.5180604)
259 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258)
270 ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) x x
271 Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări.Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de: (ct.1610200-ct. 1690200)
272 S.121 – Banca centrală
273 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
274 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
275 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
276 Total (la valoare nominală) (rd.271)
290 CREDITE PRIMITE, din care: x x
291 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite x x
292 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurăriTotal (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de: (ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180)
293 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
294 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
295 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
296 S.1311 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor (ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190)
297 S.1314 Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5190190)
298 Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297)
299 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de: (ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609).
300 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
301 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
302 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
303 S.1311 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1680702 + ct.5180605)
304 Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303)
305 Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304)
310 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UE x x
311 Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de: (ct.1670108 + ct.5190110)
312 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
313 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
314 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
315 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
316 Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de: (ct.1680708 + ct.5180800)
317 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
318 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
319 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
320 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
330 Credite pe termen lung primite x x
331 Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de: (ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209)
332 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală
333 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
334 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
335 S.1311 Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 + ct.1670202)
336 Total (în baze cash) (rd.331 + 335)
360 Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Ue x x
361 Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE.Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de: (ct. 1670208)
362 S.122 – Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
363 S.125 – Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului)
364 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
365 S.11 – Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale)
380 ALTE CONTURI DE PLĂTIT x x
381 Credite comerciale și avansuri primite x x
382 Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către: (ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 + ct.4050200 + ct.4620201)
383 S.11 – Societăți nefinanciare
384 – Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care :
385 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială)
386 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială)
387 S.1314 – Fonduri de securitate socială
388 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
400 Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402) (ct.4200201 + ct.4200202)
401 S143 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an (ct.4200201)
402 S.143 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an (ct.4200202)
410 Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către: (ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101)
411 S.11 – societăți nefinanciare
412 – Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care
413 S.1311 – Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care:
414 – datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală
415 S.1313 – Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care:
416 – datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală
417 S.1314 – Fonduri de securitate socială
418 S.125,S.126, S.128, S.129 – Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii)
419 S.21, S.22 – Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene)
430 Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri x x
431 Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100)
432 S143 Salariile angajaților (ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101)
433 S143 Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an (ct.4200101)
434 S143 Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an (ct.4200102)
435 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000)
436 Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435)
450 Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori x x
451 Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți – FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET (ct.4580501 + ct.4580502)
460 Alte datorii x x
461 Provizioane necurente Total, din care: (ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208)
462 Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu (din soldul ct.1510201)
463 Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii (din soldul ct.1510203)
464 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" (ct.4200201)
465 Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510203)
466 Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510203)
467 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510203)
468 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023 (ct.4200202)
475 Provizioane curente Total, din care: (ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108)
476 Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu. (din soldul ct.1510101)
477 Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii, (din soldul ct.1510103)
478 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" (ct.4200101)
479 Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat (din soldul ct.1510103)
480 Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar (din soldul ct.1510103)
481 Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 (din soldul ct.1510103)
482 Sume transferate asupra contului "Personal – drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023 (ct.4200102)
Conducătorul instituției Conducătorul compartimentului financiar-contabil

(la 21-01-2025,
Anexa nr. 25 a fost modificată de Punctul 2. , Articolul III din ORDINUL nr. 85 din 17 ianuarie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 49 din 21 ianuarie 2025
)
 + 
Anexa nr. 26
Venituri și cheltuieli – transfer active fixe și stocuri între instituții publice
Nota 33d
la luna …….Denumirea instituției publice: ………..Codul de identificare fiscală: ………..Sectorul bugetar: ………..Sursa de finanțare: ………..

-lei
Cod rând Explicații An precedent An curent
A B 1 2
1 Venituri – bunuri și servicii primite cu titlu gratuit – transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 7790101)
2 Alte cheltuieli operaționale – transfer active fixe și stocuri între instituții publice (ct. 6580101)
3 Rd. 1 – rd. 2


Conducătorul instituției,
…………………………………….
Conducătorul compartimentului financiar-contabil,
…………………………………………………………………………(la 16-01-2023,
Actul a fost completat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 604 din 12 ianuarie 2023, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 44 din 16 ianuarie 2023
)
 + 
Anexa nr. 27
INDICATORI DE BILANȚ
la data de …………Denumirea instituției publice: …………………………Codul de identificare fiscală: ………………………….Sectorul bugetar: ………………………………………….Sursa de finanțare: ………………………………………

– lei
Nr. crt. Denumirea indicatorilor Sold la începutul anului Sold la sfârșitul perioadei
A B 1 2
1 Creanțe comerciale și avansuri (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4130100 + 4180000 + 4610101– 4910100 – 4960100), din care:
2 Avansuri acordate (ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102)
3 Personal – drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200201 + 4200202)
4 Provizioane (ct. 1510201 + 1510202 + 1510203 + 1510204 + 1510208)
5 Datorii comerciale și avansuri (ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101), din care:
6 Avansuri primite (ct. 4190000)
7 Contribuții sociale (ct. 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300)
8 Salariile angajaților (ct. 4210000 + 4230000 + 4260100 + 4270100 + 4270301 + 4280101)
9 Personal – drepturi de natură salarială suplimentare (ct. 4200101 + 4200102)
10 Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct. 4220100 + 4220200 + 4240000 + 4260200 + 4270200 + 4270302 + 4290000 + 4380000)
11 Provizioane (ct. 1510101 + 1510102 + 1510103 + 1510104 + 1510108)


Conducătorul instituției
Conducătorul compartimentului
financiar-contabil(la 10-05-2024,
Actul a fost completat de Punctul 5. , Articolul I din ORDINUL nr. 824 din 7 mai 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 431 din 10 mai 2024
)

Redacția Lex24
Drept la Sursa!
Articole Urmărește
Categorii: Monitorul Oficial Partea I
Abonati-va
Anunțați despre
0 Discuții
Cel mai vechi
Cel mai nou Cele mai votate
Feedback-uri inline
Vezi toate comentariile
0
Opinia dvs. este importantă, adăugați un comentariu.x

Raport

Conține informații înșelătoare sau false
Hărțuire sau comportament de intimidare
Conține materiale pentru adulți sau sensibile
Conține conținut abuziv sau disprețuitor
Conține spam, conținut fals sau potențial malware

Blocare membru?

Vă rugăm să confirmați că doriți să blocați acest membru.

Nu vei mai putea:

  • Vedeți postările membrilor blocați
  • Menționați acest membru în postări
  • Invitați acest membru în grupuri
  • Trimite mesaj acestui membru
  • Adăugați acest membru ca conexiune

Vă rugăm să rețineți: Această acțiune va elimina și acest membru din conexiunile dvs. și va trimite un raport administratorului site-ului. Vă rugăm să acordați câteva minute pentru finalizarea acestui proces.

Raport

Ai raportat deja acest lucru .