ORDIN nr. 1.713 din 17 noiembrie 2004

privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili



În temeiul prevederilor art. 32 alin. (1) şi ale art. 33 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată,având în vedere prevederile art. 10 alin. (6) din Hotărârea Guvernului nr. 1.574/2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,pentru creşterea eficienţei administrării marilor contribuabili şi în scopul îmbunătăţirii colectării veniturilor bugetare,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: + 
Articolul 1(1) Începând cu data de 1 ianuarie 2005, activitatea de administrare a marilor contribuabili se organizează în cadrul Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili din Bucureşti, prin preluarea acestei activităţi de la organele fiscale teritoriale. … (2) Cu aceeaşi dată încetează activitatea de administrare a marilor contribuabili organizată în cadrul direcţiilor generale ale finanţelor publice judeţene. …  + 
Articolul 2Criteriile de selecţie a marilor contribuabili care urmează să fie administraţi de Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili sunt prevăzute în anexa nr. 1. + 
Articolul 3Lista marilor contribuabili care urmează să fie administraţi de Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, întocmită pe baza criteriilor de selecţie, este prezentată în anexa nr. 2. + 
Articolul 4(1) Contribuabilii nou-înfiinţaţi se administrează de către organul fiscal competent potrivit legii şi sunt încadraţi în categoria marilor contribuabili după îndeplinirea criteriilor de selecţie prevăzute în anexa nr. 1, constatate prin situaţiile financiare anuale, depuse conform prevederilor legale în vigoare. … (2) Prin excepţie, băncile, societăţile de asigurări, societăţile de investiţii financiare şi societăţile comerciale organizatoare de jocuri de noroc tip "Cazino", nou-înfiinţate, se transmit spre administrare Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili, în termen de 10 zile de la data înregistrării sau autorizării lor. …  + 
Articolul 5Contribuabilii mari administraţi de Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili şi/sau de direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene, care nu mai îndeplinesc criteriile de selecţie prevăzute în anexa nr. 1, începând cu data de 1 ianuarie 2005 sunt transmişi spre administrare organelor fiscale în a căror rază teritorială îşi au domiciliul fiscal. + 
Articolul 6(1) Contribuabilii mari a căror cifră de afaceri în anul precedent este inferioară celei stabilite drept criteriu de selecţie a acestora pentru încadrarea în categoria marilor contribuabili vor fi administraţi în condiţiile prezentului ordin timp de 4 ani consecutivi. … (2) Contribuabilii rezultaţi în urma divizării unui contribuabil mare vor fi administraţi în condiţiile prezentului ordin. …  + 
Articolul 7La fiecare 2 ani, până la data de 31 august se actualizează lista marilor contribuabili care urmează să fie administraţi începând cu data de 1 ianuarie a anului următor. + 
Articolul 8Anexele nr. 1 şi 2 fac parte integrantă din prezentul ordin. + 
Articolul 9În termen de 30 de zile de la publicarea prezentului ordin în Monitorul Oficial al României, Partea I, direcţiile de specialitate din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală şi Direcţia generală a tehnologiei informaţiei vor elabora procedurile de administrare şi monitorizare a marilor contribuabili. + 
Articolul 10Începând cu data de 1 ianuarie 2005 se abrogă:a) Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.173/2000 privind organizarea activităţii de administrare şi control financiar fiscal la marii contribuabili, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 422 din 1 septembrie 2000; … b) Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 3/2003 privind organizarea activităţii de administrare a marilor contribuabili din municipiul Bucureşti şi din judeţul Ilfov în cadrul Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili din municipiul Bucureşti şi din judeţul Ilfov, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 20 din 15 ianuarie 2003, cu modificările şi completările ulterioare. …  + 
Articolul 11Direcţia generală de colectare a creanţelor bugetare, Direcţia generală de gestiune a impozitelor şi contribuţiilor, Direcţia generală de inspecţie financiar-fiscală, Direcţia generală de soluţionare a contestaţiilor din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, Direcţia generală a tehnologiei informaţiei, Direcţia contabilităţii publice din cadrul Ministerului Finanţelor Publice, precum şi Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili, direcţiile generale ale finanţelor publice judeţene, Direcţia Generală a Finanţelor Publice a Municipiului Bucureşti şi administraţiile finanţelor publice ale sectoarelor 1-6 ale municipiului Bucureşti vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. + 
Articolul 12Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.Ministrul finanţelor publice,Mihai Nicolae TănăsescuBucureşti, 17 noiembrie 2004.Nr. 1.713. + 
Anexa 1CRITERIILE DE SELECŢIEa marilor contribuabili care urmează să fie administraţide Direcţia generală de administrare a marilor contribuabiliÎn cadrul Direcţiei generale de administrare a marilor contribuabili vor fi administraţi:A. contribuabilii mari, persoane juridice, care sunt contribuabilii cu cifra de afaceri raportată în situaţiile financiare încheiate la 31 decembrie 2003 mai mare sau egală cu 532,0 miliarde lei şi/sau contribuabilii mari monitorizaţi de Fondul Monetar Internaţional, inclusiv entităţile rezultate în urma divizării acestora în anul 2004;B. contribuabilii care desfăşoară activităţi specifice:● Banca Naţională a României;● băncile;● societăţile de asigurări;● societăţile de investiţii financiare;● societăţile comerciale organizatoare de jocuri de noroc tip "Cazino". + 
Anexa 2LISTAmarilor contribuabili care urmează să fie administraţi deDirecţia generală de administrare a marilor contribuabili