În temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor, cu modificările și completările ulterioare,ministrul finanțelor emite următorul ordin: +
Articolul INormele metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.235/2003, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 734 din 21 octombrie 2003, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1.Punctul 8 se abrogă. … 2.La punctul 12 subpunctul 7.2.1, literele A și B se modifică și vor avea următorul cuprins:A.Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea la scadență a titlurilor de stat, respectiv pentru rambursarea ratelor de capital pentru împrumuturile în valută contractate în vederea finanțării deficitului bugetar, refinanțării datoriei publice și rambursării anticipate, conform art. 7 alin. (2) lit. a) din ordonanța de urgență, se efectuează în situația în care pentru refinanțarea datoriei publice scadente nu s-au contractat împrumuturi de pe piața interbancară. Acest tip de împrumut este aprobat de ordonatorul principal de credite, în baza unei note în care se precizează suma care urmează a fi utilizată din disponibilitățile existente în soldul contului curent general al trezoreriei statului și termenul de rambursare, care poate fi de minimum 3 luni de la data acordării. Termenul de rambursare se stabilește în funcție de valoarea totală a împrumuturilor existente în evidența operativă de la finele lunii precedente și de termenele de rambursare ale acestora. Rambursarea împrumuturilor se poate efectua, la scadență sau înainte de scadență, din sumele încasate ca urmare a emisiunilor de titluri de stat lansate. La începutul anului următor se întocmește o notă de prelungire, pentru o perioadă de minimum 3 luni, a împrumuturilor din contul curent general al trezoreriei statului, existente în cont și nerambursate la termenul stabilit. În vederea evidențierii și urmăririi rambursării la termenul stabilit a acestor împrumuturi se întocmește lunar următoarea situație:Situația privind împrumuturile angajate din disponibilitățile soldului contului curent general al trezoreriei statului în luna ………………………
| Nr. și data notei |
Suma angajată |
Data acordării |
Suma rambursată |
Data rambursării |
… B.Acordarea de împrumuturi pentru răscumpărarea înainte de scadență a titlurilor de stat și/sau preschimbarea totală sau parțială se efectuează potrivit procedurii descrise la lit. A. … … 3.Punctul 14 se modifică și va avea următorul cuprins:14.Art. 8 din ordonanța de urgență: (1)Asigurarea permanentă a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului și necesitățile de finanțare se poate realiza prin utilizarea instrumentelor de administrare a lichidităților și fluxului de numerar.(2)Instrumentele prevăzute la alin. (1) se stabilesc prin normele emise în aplicarea prevederilor prezentei ordonanțe de urgență. +
Norme metodologice8.1.Nevoia asigurării resurselor necesare efectuării plăților sectorului public are la bază proiecția soldului contului curent general al trezoreriei statului și presupune realizarea unei prognoze cât mai reale a acestuia. … 8.2.Asigurarea permanentă a echilibrului dintre resursele contului curent general al trezoreriei statului și necesitățile de finanțare se poate realiza prin următoarele 3 instrumente:8.2.1.Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituții de credit sau alte instituții financiare prin procedura de licitație multilaterală8.2.1.1.Organizarea acestei operațiuni de atragere de depozite pe termen scurt de la bănci nu este anunțată public. … 8.2.1.2.Organizarea operațiunii de atragere de depozite pe bază multilaterală se realizează în avans față de perioada în care proiecția prezintă solduri debitoare sau în ziua în care apare lipsa de lichidități. … 8.2.1.3.În situația în care prognoza soldului contului curent general al trezoreriei statului prezintă solduri debitoare consecutive și/sau când debitul maxim al soldului contului curent general al trezoreriei depășește valoarea de 1 mld. euro în echivalent lei, trezoreria statului poate organiza operațiuni de atragere depozite și in zilele premergătoare apariției acestor debite. Operațiunea se realizează pentru asigurarea din timp a lichidităților necesare efectuării plăților, evitarea unor riscuri de lichiditate și/sau de creștere a dobânzilor, precum și pentru evitarea unor perturbări în piața monetară prin atragerea unor volume semnificative într-o singură zi. … 8.2.1.4.Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituții financiare desfășurată prin procedura licitației organizate de Ministerul Finanțelor este descrisă în anexa nr. 3. … 8.2.1.5.După confirmarea atragerii depozitului se încheie o convenție între Ministerul Finanțelor și instituția financiară respectivă, în care se menționează volumul depozitului, perioada, rata dobânzii, scadența, precum și contul în care se efectuează rambursarea capitalului și plata dobânzii, potrivit modelului prezentat în anexa nr. 7. … 8.2.1.6.Decontarea depozitului atras se realizează potrivit Regulilor sistemului cu decontare brută în timp real ReGIS. … 8.2.1.7.Dobânda se calculează ca rată a dobânzii simple, cu convenția efectiv/360, și se plătește la scadența depozitului. În cazul în care scadența depozitului este o zi nelucrătoare, rambursarea are loc în următoarea zi lucrătoare bancară, fără obligarea la dobânzi moratorii. … 8.2.1.8.La scadență, pentru rambursarea sumelor și plata dobânzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la întocmirea «Fișei de calcul a dobânzii aferente depozitului atras» (anexa nr. 8), «Notei de rambursare a depozitului», «Notei de lichidare» și a «Ordonanțării la plată» pentru plata dobânzii aferente sumelor atrase. … 8.2.1.9.Rambursarea depozitului se asigură din disponibilitățile contului curent general al trezoreriei statului, iar dobânzile aferente depozitelor atrase se asigură din bugetul trezoreriei statului. … … 8.2.2.Atragerea de depozite pe termen scurt de la instituții de credit sau alte instituții financiare prin intermediul procedurii bilaterale8.2.2.1.Organizarea acestei operațiuni de atragere de depozite pe termen scurt pe bază bilaterală de la instituțiile de credit nu este anunțată public. … 8.2.2.2.Acestea sunt tranzacții care se efectuează prin negociere directă între Ministerul Finanțelor și instituția de credit respectivă. … 8.2.2.3.Organizarea operațiunii de atragere de depozite pe bază bilaterală pe termen scurt de la instituții de credit se aplică în mod independent de procedura multilaterală de atragere în situația în care necesarul de lichiditate în piața monetară este mare, condițiile de lichiditate sunt imprevizibile sau dacă în urma organizării procedurii de atragere de depozite prin procedura multilaterală de licitație Trezoreria Statului nu are asigurate lichiditățile necesare efectuării plăților sau, deși oferta totală a instituțiilor de credit depășește necesarul de finanțat, ratele dobânzilor oferite de instituțiile de credit sunt superioare cotațiilor din piață. … 8.2.2.4.Negocierea termenilor atragerii de depozite pe bază bilaterală se poate realiza prin telefon, Reuters dealing etc. … 8.2.2.5.Limitele de negociere privind suma atrasă, perioada și nivelul maxim al ratei dobânzii acceptate se stabilesc în condițiile pieței din ziua operațiunii în concordanță cu prognoza soldului contului curent general al Trezoreriei Statului. … 8.2.2.6.Negocierea elementelor de referință (nivelul dobânzii și scadența acestuia, diferită față de cea stabilită la procedura licitației) se efectuează având la bază ca element de referință tabloul Reuters cu privire la nivelul dobânzilor care se tranzacționează în piață, oferite (BID) și cerute (ASK), astfel încât dobânzile negociate să poată fi comparabile cu acestea. Toate aceste elemente se prevăd expres și se aprobă prin «Nota de fundamentare privind echilibrarea soldului contului curent general al trezoreriei statului în data de………». … 8.2.2.7.Pe baza negocierilor bilaterale directe purtate telefonic, Ministerul Finanțelor transmite cererea de ofertă instituțiilor de credit prin fax/e-mail, iar acestea vor comunica, prin aceleași canale de comunicare, ofertele ce vor conține elementele de referință de la punctul anterior, ofertele atestând astfel cotația fermă din partea acestora, pe baza cărora se vor încheia convențiile de atragere de depozite. … 8.2.2.8.După confirmarea atragerii depozitului se încheie o convenție între Ministerul Finanțelor și instituția de credit respectivă, în care se menționează volumul depozitului, perioada, rata dobânzii, scadența, precum și contul în care se efectuează rambursarea capitalului și plata dobânzii, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 7. … 8.2.2.9.Decontarea depozitului atras se realizează potrivit Regulilor sistemului cu decontare brută în timp real ReGIS. … 8.2.2.10.Dobânda se calculează ca rată a dobânzii simple, cu convenția efectiv/360, și se plătește la scadența depozitului. În cazul în care scadența depozitului este o zi nelucrătoare, rambursarea are loc în următoarea zi lucrătoare bancară, fără obligarea la dobânzi moratorii. … 8.2.2.11.La scadență, pentru rambursarea sumelor și plata dobânzilor aferente depozitelor atrase, se va proceda la întocmirea «Fișei de calcul a dobânzii aferente depozitului atras» (anexa nr. 8), «Notei de rambursare a depozitului», «Notei de lichidare» și a «Ordonanțării la plată» pentru plata dobânzii aferente sumelor atrase. … 8.2.2.12.Rambursarea depozitului se asigură din disponibilitățile contului curent general al trezoreriei statului, iar dobânzile aferente depozitelor atrase se asigură din bugetul Trezoreriei Statului. … … 8.2.3.Vânzarea de valută din conturile de disponibilități în valută rezultate din împrumuturi de stat destinate finanțării deficitului bugetului de stat și refinanțării datoriei publice, precum și din alte surse stabilite de lege pentru echilibrarea soldului contului curent general al trezoreriei8.2.3.1.Utilizarea vânzării de valută din conturile de disponibilități în valută se realizează:8.2.3.1.1.când prognoza soldului contului curent general al trezoreriei statului în ziua curentă este în poziție debitoare și sunt necesare asigurarea de resurse imediate pentru efectuarea operațiunilor de plăți și/sau asigurarea răscumpărărilor de titluri de stat; … 8.2.3.1.2.în situația în care la ora 14,30 se constată un gol temporar de casă neacoperit prin alte instrumente se procedează la efectuarea unei noi operațiuni de schimb valutar pentru acoperirea acestuia; … 8.2.3.1.3.în situația neacoperirii debitului soldului contului curent general al trezoreriei statului prin operațiunile menționate la pct. 8.2.1, respectiv 8.2.2. … … 8.2.3.2.Ministerul Finanțelor transmite Băncii Naționale a României «Ordinul de schimb valutar», conform convenției încheiate între Ministerul Finanțelor și Banca Națională a României, precizând suma exactă, valuta, data valutei, precum și contul în care urmează să fie virat echivalentul în lei al sumelor vândute. … 8.2.3.3.La utilizarea valutei provenite din împrumuturi de stat, înregistrată în conturi de disponibilități în valută deschise la Centrala Băncii Naționale a României, va fi nominalizat împrumutul din care se efectuează vânzarea de valută în vederea echilibrării contului curent general al trezoreriei statului. … 8.2.3.4.Toate elementele care conduc la întrunirea condițiilor necesare vânzării de valută se prevăd expres și se aprobă prin «Nota de fundamentare pentru echilibrarea soldului contului curent general al trezoreriei pentru ziua de …….». … … … 8.3.Ministrul finanțelor, în temeiul art. 20 alin. (2) și (4) din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările ulterioare, deleagă conducerii direcției de specialitate responsabilitatea asigurării echilibrului resurselor contului curent general al trezoreriei statului, precum și a semnării convenției pentru atragere de depozite, respectiv a ordinelor de schimb valutar. … … … 4.La punctul 17, după punctul 10.5.3.2 se introduce un nou punct, punctul 10.5.3.3, cu următorul cuprins:10.5.3.3.Scadența depozitelor constituite din disponibilitățile din anii precedenți evidențiate în conturile «Excedent al sistemului de asigurări pentru accidente de muncă și boli profesionale», «Excedent al sistemului asigurărilor pentru șomaj», «Excedent al Fondului de garantare pentru plata creanțelor salariale», «Excedent al Fondului pentru mediu» și «Excedent al bugetului fondului național unic de asigurări sociale de sănătate» nu trebuie să depășească finele anului bugetar. … … 5.La punctul 17, punctul 10.5.4 se modifică și va avea următorul cuprins:10.5.4.La scadența depozitului, disponibilitățile se virează în contul din care au provenit sumele. … … +
Articolul IIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Ministrul finanțelor,
Dan VîlceanuBucurești, 16 septembrie 2021.Nr. 1.160.
