ORDIN nr. 1.082 din 28 iulie 2005

privind aplicarea prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară şi contabilă şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora



În temeiul prevederilor art. 11 alin. (5) din Hotărârea Guvernului nr. 208/2005 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare,în baza prevederilor art. 1 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 831/1997 pentru aprobarea modelelor formularelor comune privind activitatea financiară şi contabilă şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora,ministrul finanţelor publice emite următorul ordin: + 
Articolul 1Se aprobă modelul formularului specific cu regim special privind activitatea financiară şi contabilă şi normele privind întocmirea şi utilizarea acestuia, prevăzute în anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezentul ordin. + 
Articolul 2Se aprobă modelul formularului specific cu regim special privind activitatea financiară şi contabilă, prevăzut în anexa nr. 2 care face parte integrantă din prezentul ordin. + 
Articolul 3Agenţii economici care emit facturi fiscale pentru prestări de servicii şi/sau livrări de bunuri de utilitate publică, cum sunt: energia electrică, energia termică, gazele naturale, apa şi altele de aceeaşi natură, şi care utilizează un sistem computerizat, bazat pe date controlate şi înregistrate sau calculate printr-un sistem informatic de facturare care nu implică participarea directă a persoanei ce emite factura fiscală, nu au obligaţia să semneze şi să ştampileze facturile fiscale. + 
Articolul 4(1) Formularele cu regim special utilizate în vederea efectuării operaţiunilor necesare lichidării vor fi procurate de către persoanele juridice sau persoanele fizice autorizate să desfăşoare activităţi de lichidare, în baza unor comenzi ferme la Compania Naţională "Imprimeria Naţională" sau la tipografiile agreate de aceasta. … (2) În vederea preluării comenzii lichidatorul trebuie să facă dovada că a fost împuternicit să efectueze operaţiunea de lichidare pentru societatea aflată în proces de lichidare. … (3) Formularele comandate de lichidator vor fi personalizate cu datele societăţii aflate în lichidare şi vor purta menţiunea că societatea se află în proces de lichidare. … (4) În condiţiile în care lichidatorul nu a utilizat toate formularele, acesta va efectua inventarierea formularelor neutilizate şi le va preda, în vederea distrugerii, Companiei Naţionale "Imprimeria Naţională". …  + 
Articolul 5Direcţia de reglementări contabile şi Compania Naţională "Imprimeria Naţională" vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin. + 
Articolul 6Prezentul ordin va fi publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.Ministrul finanţelor publice,Ionel PopescuBucureşti, 28 iulie 2005.Nr. 1.082. + 
Anexa 1

INVOICE/FACTURA nr.

Date/Data:

Remittance Address/Denumirea şi adresa băncii

Customer/Client

Furnizorului:

Shipping Address/Adresa de livrare

Internal reference/Referinţă Internă:

Account Number/Cod Client:

Exchange Rate/Rata:

Payment Terms/Termen de plată:

Delivery Terms/Condiţii de livrare:

Currency/Deviza:

VĂ RUGĂM SĂ LUAŢI LA CUNOŞTINŢĂ CĂ CELESTICA ROMÂNIA NU SUPORTĂ COMISIOANELE BANCARE

Please note that CELESTICA ROMÂNIA SRL will not pay bank charges

Part __/Cod Articol

Quantity

Unit price

Unit price

Total value

Total value

VAT

Description/Descriere

Cantitate

Preţ unitar

Preţ unitar

Total

Total

TVA

Rol

Rol

Customer purchase order/Ordin client no.

dated/data:

Internal Sales order/Număr Ordin intern de vânzare

Delivery note no./Număr Aviz de expediţie:

COUNTRY OF ORIGIN/ŢARA DE ORIGINE: RO

TOTAL/TOTAL VALOARE:

VAT Amount/Valoare TVA

ITEM CHARGE/VALOARE FACTURĂ:

AMOUNT TO BE PAID/SUMA DE PLATĂ:

Cod TVA:

Please Pay this amount statement/VĂ rugăm să plătiţi suma de:

CELESTICA (ROMÂNIA) SRL

ADRESA:

Cod CELESTICA 14-4-10/A

Aprobat prin O.M.F.P. nr. 1082/2005

CAPITAL SOCIAL

REGISTRUL COMERŢULUI

COD UNIC:

Page/Pagina 1 of 2

INVOCE/FACTURA nr.

SHIPPING INSTRUCTIONS/INSTRUCŢIUNI PRIVIND EXPEDIŢIA

Date/Data:

Account Number/Cod Client:

Delivery Terms/Condiţii de livrare:

Currency/Deviza

Shipping plant/Adresa expeditor:

Expediţie

no. of H.U.

Gross Weight

Net Weight

uom

Length

Width

Height

uom

Transport

Număr colete

Greutate brută

Greutate netă

Udm

Lungime

Lăţime

Înălţime

Udm

Handling Unit/Unitate pentru manipulare

Commodity Code (HTS)

Quantity

uom

Total Material

uom

Value

Currency

Cod vamal articol

Cantitate

u.m.

Greutate netă

u.m.

Valoare

Valuta

Total

Text client/Customer Text

Customer Carrier/Transportator:

Carrier Number/Cod transportator:

Carrier Account/Cont transportator:

CELESTICA ROMÂNIA SRL

ADRESA:

Cod CELESTICA 14-4-10/A

Aprobat prin O.M.F.P nr. 1082/2005

CAPITAL SOCIAL

REGISTRUL COMERŢULUI

COD UNIC:

Page/Pagina 2 of

Factură fiscalăCod CELESTICA 14-4-10/AFactura fiscală, cod CELESTICA 14-4-10/A, formular cu regim special de înscriere şi de numerotare se tipăreşte la SC CELESTICA (România) SRL pe hârtie discontinuă A4, în 3 exemplare.1. Serveşte ca:– document pe baza căruia se întocmeşte ordinul de plată pentru decontarea produselor şi mărfurilor livrate, a lucrărilor executate sau a serviciilor prestate;– document de însoţire a mărfii pe timpul transportului;– document de încărcare în gestiunea primitorului;– document justificativ de înregistrare în contabilitatea furnizorului şi a cumpărătorului.2. Se întocmeşte cu ajutorul programului informatic SAP în trei exemplare, la livrarea produselor şi a mărfurilor, la executarea lucrărilor şi la prestarea serviciilor, de către compartimentul desfacere, pe baza dispoziţiei de livrare, a avizului de însoţire a mărfii sau a altor documente tipizate care atestă executarea lucrărilor şi prestarea serviciilor şi se semnează de compartimentul emitent.Textele din factură sunt afişate în limba română şi în limba engleză.Factura fiscală, cod CELESTICA 14-4-10/A, cuprinde elementele obligatorii pentru un document primar:a) seria şi numărul facturii; … b) data emiterii facturii; … c) numele, adresa şi codul de înregistrare fiscală al persoanei care emite factura; … d) numele, adresa şi codul de înregistrare fiscală, după caz, al beneficiarului de bunuri sau servicii; … e) denumirea şi cantitatea bunurilor livrate, denumirea serviciilor prestate; … f) valoarea bunurilor sau serviciilor, exclusiv taxa pe valoarea adăugată; … g) cota de taxă pe valoarea adăugată sau menţiunea scutit cu drept de deducere, scutit fără drept de deducere, neimpozabil sau neinclus în baza de impozitare, după caz; … h) valoarea taxei pe valoarea adăugată, pentru operaţiunile taxabile. … 3. Modul de completare a facturii fiscale:Factura fiscală cod CELESTICA 14-4-10/A cuprinde 2 părţi:● Factura propriu zisă şi● Instrucţiuni privind expediţia mărfurilor.3.1. Factura propriu-zisă se completează după cum urmează:– în continuarea câmpului INVOICE/FACTURA NR. se completează numărul fiscal al facturii;– în continuarea câmpului DATE/DATA: se completează data emiterii facturii;– în continuarea câmpului REMITTANCE ADDRESS / DENUMIREA ŞI ADRESA BĂNCII FURNIZORULUI, se completează denumirea şi adresa băncii, contul IBAN ale S.C.Celestica (România) SRL;– în continuarea câmpului CUSTOMER/CLIENT se completează numele şi adresa clientului pentru care se întocmeşte factura;– în continuarea câmpului SHIPPING ADDRESS/ADRESA DE LIVRARE se completează numele şi adresa clientului la care se face livrarea mărfurilor;– în continuarea câmpului INTERNAL REFERENCE/REFERINŢA INTERNĂ se completează numărul intern de evidenţă al facturii fiscale;– în continuarea câmpului ACCOUNT NUMBER/COD CLIENT se completează codul intern de evidenţă a clientului;– în continuarea câmpului PAYMENT TERMS /TERMEN DE PLATĂ se completează numărul de zile până la scadenţa facturii;– în continuarea câmpului DELIVERY TERMS /CONDIŢII DE LIVRARE se completează condiţia de livrare potrivit INCOTERMS;– în continuarea câmpului EXCHANGE RATE/RATA; se completează rata de schimb între valuta de pe factură şi RON validă în momentul facturării;– în continuarea câmpului CURRENCY/DEVIZA se completează valuta în care va fi încasată factura;– PART /COD ARTICOL DESCRIPTION/DESCRIERE se trece codul produsului finit, descrierea produsului finit;– QUANTITY/CANTITATE: număr de unităţi de măsură facturate;– UNIT PRICE/PREŢ UNITAR: preţ unitar în valută străină;– UNIT PRICE/PREŢ UNITAR RON: preţ unitar în RON;– TOTAL VALUE/TOTAL: se completează valoarea obţinută prin înmulţirea cantităţii cu preţul unitar în valută străină;– TOTAL VALUE/TOTAL RON: se completează valoarea obţinută prin înmulţirea cantităţii cu preţul unitar în RON;– VAT/TVA: se completează taxa pe valoarea adăugată în RON;– în continuarea câmpului CUSTOMER PURCHASE ORDER/ORDIN CLIENT NO. se completează codul comenzii de la client;– în continuarea câmpului DATED/DATA: se completează data comenzii de la client;– în continuarea câmpului INTERNAL SALES ORDER/ORDIN INTERN DE VÂNZARE se completează numărul ordinului intern de livrare;– TOTAL/TOTAL VALOARE se completează valoarea totală facturată, fară taxa pe valoarea adăugată, în valută străină şi în RON;– TVA: se completează valoarea totală a taxei pe valoarea adăugată în RON;– ITEM CHARGE/VALOARE FACTURATĂ se completează valoarea totală a facturii inclusiv taxa pe valoarea adăugată în valută străină şi în RON;– COD TVA: se completează procentul de TVA aplicabil: 19%,9% 0-scutit cu drept de deducere, etc;– PLEASE PAY THIS AMOUNT STATEMENT / VĂ RUGĂM SĂ PLĂTIŢI SUMA DE: se completează, suma ce trebuie achitată de furnizor în valută facturii.În partea stângă jos se completează datele referitoare la SC CELESTICA (ROMÂNIA) SRL:adresa, capital social, numărul de înregistrare la Registrul Comerţului, Codul unic de înregistrare.3.2. Instrucţiunile privind expediţia mărfurilor se completează după cum urmează:– în continuarea câmpului INVOICE/FACTURA NR. se completează numărul fiscal al facturii;– în continuarea câmpului DATE/DATA: se completează data emiterii facturii;– în continuarea câmpului CURRENCY/DEVIZA se completează valuta în care va fi încasată factura;– în continuarea câmpului ACCOUNT NUMBER/COD CLIENT se completează codul intern de evidenţă a clientului;– în continuarea câmpului PAYMENT TERMS /TERMEN DE PLATĂ se completează numărul de zile până la scadenţa facturii;– în continuarea câmpului SHIPPING PLANT/ADRESA EXPEDITOR se trece denumirea şi adresa Celestica (România) SRL;– EXPEDIŢIA/TRANSPORT se completează nr. de evidenţă al expediţiei;– NO.OF HU /NUMĂR COLETE: se trece nr. de paleţi (colete) expediate;– GRGSS WEIGHT/GREUTATE BRUTĂ se completează greutatea brută a paleţilor expediaţi;– NET WEIGHT/GREUTATEA NETĂ: se completează greutatea netă a paleţilor expediaţi;– UOM/UDM: se completează unitatea de măsură pentru colete (bucăţi paleţi);– LENGHT/LUNGIME, WIDTH/LĂŢIME, HEIGHT/INĂLŢIME se completează dimensiunile pentru fiecare palet;– UOD/UDM: se completează unitatea de măsură pentru dimensiunile paleţilor (cm);– HANDLING UNIT /UNITATE PTR MANIPULARE – sub acest câmp se completează numărul de evidenţă al fiecărui palet pentru, care se trec apoi dimensiunile (lungime, laţime, înălţime);– COMMODITY CODE (HTS)/COD VAMAL ARTICOL se completează codul vamal al produselor finite facturate;– QUANTITY/CANTITATE se completează nr. de unităţi de măsură de produs finit facturate;– UOM/U.M se completează unitatea de măsură pentru produsele finite;– VALUE/VALOARE se trece valoarea totală facturată în moneda facturii;– TEXT CLIENT/CUSTOMER TEXT: se completează alte detalii relevante ptr. client;– CUSTOMER CARRIER /TRANSPORTATOR: se completează denumirea transportatorului;– CARRIER NUMBER/COD TRANSPORTATOR: se completează codul intern al transportatorului;– CARRIER ACCOUNT/CONT TRANSPORTATOR: se completează contul contabil pentru evidenţa cheltuielilor cu transportul la client.4. Circulă:a) la furnizor: … – la persoanele autorizate să dispună încasări în contul de la bancă al unităţii (toate exemplarele);– la compartimentul desfacere, în vederea înregistrării în evidenţele operative şi pentru eventualele reclamaţii ale clienţilor (exemplarul 2 al facturii),– la compartimentul financiar-contabil, pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 3);b) la cumpărător: … – la compartimentul aprovizionare, pentru confirmarea operaţiunii, având ataşat exemplarul din avizul de însoţire a mărfii care a însoţit produsul sau marfa, dacă este cazul inclusiv nota de recepţie şi constatare de diferenţe, în cazul în care marfa nu a fost însoţită de factură pe timpul transportului (exemplarul 1);– la compartimentul care efectuează operaţiunea de cont RON financiar preventiv pentru acordarea vizei (exemplarul 1, împreună cu avizul de însoţire a mărfii, inclusiv nota de recepţie şi de constatare de diferenţe, după caz);– la compartimentul financiar-contabil, pentru acceptarea plăţii, precum şi pentru înregistrarea în contabilitate (exemplarul 1, împreună cu avizul de însoţire a mărfii, inclusiv nota de recepţie şi de constatare de diferenţe, după caz),5. Se arhivează:a) la furnizor: … – la compartimentul desfacere (exemplarul 2);– la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 3);b) la cumpărător: … – la compartimentul financiar-contabil (exemplarul 1). + 
Anexa 2––––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește