NORME TEHNICE din 19 decembrie 2006

pentru aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun



 + 
Partea IPrevederi generale1. (1) Prezentele Norme tehnice se aplică regimului de tranzit comunitar intern/extern, prevăzut în Regulamentul (CEE) nr. 2913/92 al Consiliului din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificările ulterioare şi Regulamentul Comisiei (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, de stabilire a unor dispoziţii de aplicare a Regulamentului Consiliului (CEE) nr. 2913/92 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu modificările ulterioare (numite în continuare Codul vamal comunitar, respectiv Regulamentul vamal comunitar) şi regimului de tranzit comun, prevăzut în Convenţia privind regimul de tranzit comun (numita în continuare Convenţie) la care România a devenit parte contractantă începând cu data de 01 ianuarie 2006.(2) Regimul de tranzit comunitar extern se aplică mărfurilor transportate pe mijloace de transport rutiere, pe calea ferată, pe cale aeriană, pe cale maritima sau prin conducte, în conformitate cu prevederile art. 91 şi 93 din Codul vamal comunitar şi art. 340c, alin. (3), art. 340e din Regulamentul vamal comunitar, respectiv: … a) mărfurilor necomunitare la intrarea pe teritoriul Comunităţii (de ex. la intrarea în România dintr-o ţara terta), mărfurilor necomunitare transportate între doua birouri vamale din Comunitate (de ex. între doua birouri vamale din România); … b) mărfurilor comunitare care se exporta, în situaţiile prevăzute la art. 340c, alin. (3) din Regulamentul vamal comunitar. … (3) Regimul de tranzit comunitar intern se aplică mărfurilor comunitare transportate conform prevederilor art. 163-165 din Codul vamal comunitar şi art. 340c, alin. (1)-(2), respectiv: … a) mărfurilor comunitare care circulă dintr-un punct în altul, pe teritoriul vamal al Comunităţii, cu traversarea teritoriului unei tari terţe şi fără modificarea statutului lor vamal; … b) mărfurilor comunitare care circulă din/către teritoriul vamal al Comunităţii către/din teritoriul vamal în care se aplică dispoziţiile Directivei 77/388/CEE sau între teritorii în care nu se aplică dispoziţiile Directivei 77/388/CEE (referitoare la TVA). … 2. (1) În aplicarea prezentelor norme, prin termenii de mai jos se înţelege:a) birou centralizator – biroul autorităţii vamale cu următoarele funcţii principale: efectuarea procedurii de cercetare, acordarea asistenţei pentru recuperarea creanţelor, implementarea NCTS (Noul Sistem Computerizat de Tranzit), gestionarea datelor de referinţa şi asigurarea tuturor funcţiilor specifice serviciilor centrale; … b) principal obligat – persoana care îşi exprima voinţa de a efectua o operaţiune de tranzit prin depunerea declaraţiei de tranzit prevăzute în acest scop; … c) NCTS (New Computerised Transit System) – Noul Sistem Computerizat de Tranzit; … d) NCTS_RO – aplicatia naţionala NCTS; … e) procedura alternativa – procedura bazată pe documente tipizate (declaraţia vamală în detaliu), care permite depunerea declaraţiei de tranzit atunci când nu este posibila depunerea acesteia prin tehnici de procesare a datelor în NCTS_RO; … f) document de însoţire a tranzitului – documentul utilizat în NCTS, cu valoare de declaraţie de tranzit, care însoţeşte mărfurile până la biroul de destinaţie. … (2) Biroul centralizator funcţionează în cadrul Autorităţii Naţionale a Vamilor. … (3) Biroul de garanţie funcţionează în cadrul Autorităţii Naţionale a Vamilor pentru garanţia globală, dispensa de garanţie şi garanţia izolata pe titluri, iar în cazul utilizării celorlalte tipuri de garanţii birourile de plecare devin şi birouri de garanţie. … 3. (1) Pot efectua operaţiuni de tranzit comunitar/comun în procedura T1/T2, în calitate de principal obligat, persoanele cu sediul în România care se încadrează în una din următoarele situaţii:– sunt autorizate în calitate de comisionar în vama,– sunt autorizate sa declare mărfuri în procedura simplificata de vamuire la domiciliu,– îşi declara mărfurile în nume propriu,– sunt societăţi de transport de mărfuri sau reprezentanţi ai unor societăţi de transport de mărfuri.(2) În vederea obţinerii calităţii de principal obligat şi introducerii datelor de identificare în NCTS_RO, persoana transmite la Autoritatea Naţionala a Vamilor: … – "Formularul de înregistrare a principalului obligat", al cărui model este prevăzut în anexa nr. 1 la prezentele norme;– "Formularul de înregistrare în NCTS", completat cu datele de identificare, al cărui model se regaseste în anexa nr. 2 la prezentele norme;– copie după certificatul de înregistrare;– copie după un document care atesta încadrarea la una din calităţile prevăzute la paragraful 1).(3) Numărul de înregistrare şi numărul de identificare – ŢIN vor fi comunicate, în scris, principalului obligat. … (4) Numerele de înregistrare şi numerele de identificare – ŢIN, atribuite la nivel naţional până la data intrării în vigoare a prezentelor norme tehnice (în aplicarea procedurii T1RO) rămân valabile pentru efectuarea operaţiunilor de tranzit comunitar/comun (procedura T1/T2). … 4. (1) Declaraţiile de tranzit T1/T2 pot fi deschise la birourile de plecare din România şi de către principali obligaţi cu sediul în alte state membre sau în alte părţi contractante ale Convenţiei, după cum urmează:– prin utilizarea unei garanţii izolate constituită la biroul de plecare, sau– prin utilizarea unei garanţii globale sau a unei dispense de garanţie, în baza unui certificat de garanţie globală/dispensa eliberat de către biroul de garanţie din ţara unde este constituită garanţia.(2) În acest caz, în rubrica 50 – Principal obligat, a declaraţiei de tranzit, se înscriu datele de referinţa ale principalului obligat străin, titular al garanţiei (inclusiv ŢIN-ul). … (3) Pentru preluarea datelor despre principalul obligat străin în aplicatia NCTS, cu cel puţin 24 ore înaintea emiterii primei operaţiuni de tranzit în aplicatia NCTS este obligatorie transmiterea prin fax, la Autoritatea Naţionala a Vamilor – Biroul centralizator, a următoarelor documente: … – "Formularul de înregistrare în NCTS", completat cu datele principalului obligat străin, inclusiv ŢIN-ul atribuit de ţara unde a fost constituită garanţia. Rubrica "Cod unic de înregistrare" este facultativă. Formularul trebuie semnat şi stampilat de către principalul obligat străin sau de reprezentantul acestuia în România, caz în care se anexează şi contractul de reprezentare.– Copie după Certificatul de garanţie globală sau de dispensa de garanţie (TC31 sau TC33) al principalului obligat străin.(4) În aplicarea regimului vamal de tranzit comunitar/comun la nivelul Autorităţii Naţionale a Vamilor, funcţionează Serviciul Tranzit Vamal care îndeplineşte atributiuni specifice unui Birou Centralizator – pentru procedura de cercetare şi confirmarea declaraţiilor de tranzit şi următoarele structuri subordonate acestuia: … – Biroul de Garanţie – pentru garanţia globală/dispensa de garanţie şi garanţia izolata prin titluri;– Compartimentul Asistenţa Vamală de Specialitate care îndeplineşte atributiuni specifice de Help-Desk NCTS. + 
Partea a II-aGARANŢII + 
Capitolul 1Autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale, a garanţiei globale de suma redusă şi a dispensei de garanţie + 
Secţiunea 1Dispoziţii generale5. (1) Autorizaţia se acordă numai principalilor obligaţi care:a) sunt stabiliţi în ţara în care este constituită garanţia, respectiv au sediul în România; … b) folosesc în mod regulat regimul de tranzit comunitar/comun; … c) nu au comis infracţiuni grave sau repetate la adresa legislaţiei vamale sau fiscale; … d) dispun de evidente care să permită autorităţii vamale să efectueze un control eficace. … (2) Se considera ca un principal obligat "foloseşte în mod regulat" regimul de tranzit, în situaţia în care efectuează cel puţin 100 de operaţiuni de tranzit într-un an calendaristic. … 6. Autorizaţia se acordă de către Autoritatea Naţionala a Vamilor la propunerea biroului de garanţie.7. Anexa I a Apendicelui I al Convenţiei/Anexa 44c din Regulamentul vamal comunitar cuprinde lista mărfurilor care prezintă riscuri crescute de frauda (mărfuri sensibile), cantităţile de la care aceste mărfuri devin sensibile şi suma garanţiei ce trebuie constituită obligatoriu pe unitatea de măsura.8. Pentru a fi autorizat sa utilizeze garanţia globală de suma redusă sau dispensa de garanţie, principalul obligat trebuie să facă dovada ca îndeplineşte criteriile prevăzute la art. 57, respectiv Anexa III, Apendicele I din Convenţie/Anexa 46b din Regulamentul vamal comunitar. + 
Secţiunea a 2-aProcedura de autorizareA. Dosarul de autorizare9. Principalul obligat trebuie să prezinte în scris o cerere de autorizare datată şi semnată care să cuprindă:– datele de identificare ale societăţii;– biroul/birourile de plecare din România unde va depune documente T1/T2;– informaţii referitoare la frecventa utilizării regimului de tranzit;– felul mărfurilor care vor face obiectul documentelor T1/T2;– tipul de simplificare cerut, respectiv utilizarea garanţiei globale pentru mărfuri nesensibile şi/sau sensibile, nivelul care se solicita din suma de referinţa (100%, 50% sau 30%) sau, dispensa de garanţie;– orice alte informaţii care să permită autorităţii vamale sa stabilească în ce măsura principalul obligat îşi poate respecta obligaţiile asumate în calitate de titular al regimului de tranzit.10. (1) Cererea de autorizare trebuie însoţită de următoarele documente:a) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfuri nesensibile, la 100% din suma de referinţa: … – aviz de la biroul vamal sau birourile vamale că nu este înregistrat cu debite în evidenţa contabilă a acestora;– situaţia operaţiunilor de tranzit efectuate în anul precedent, conform urmatorului model:

Dacă nu au fost efectuate astfel de operaţiuni în anul precedent se va prezenta o estimare a acestora pentru anul viitor.b) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfurile nesensibile, la 50% din suma de referinţa: … – documentele prevăzute la litera a) şi ultimul bilanţ contabil/ultima balanţa în copie,– copie după autorizaţia de principal obligat/formularul de înregistrare a numărului de identificare care atesta anii de experienta în utilizarea regimului de tranzit,c) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfuri nesensibile la 30% din suma de referinţa: … – toate documentele prevăzute la literele a) şi b);– aviz de la biroul vamal/birourile vamale că nu figurează cu operaţiuni de tranzit neîncheiate până la o dată stabilită cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare;– dovezi din care să rezulte ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamală, respectiv îndeplineşte doua din condiţiile următoare:. este autorizat pentru accesul direct la aplicatia NCTS;. înscrie pe declaraţia de tranzit date suplimentare, altele decât cele obligatorii (încadrarea tarifara a mărfurilor, suma exactă a garanţiei, valoarea mărfurilor tranzitate). În cazul în care principalul obligat prezintă declaraţia de tranzit la mai multe birouri vamale de plecare, este obligatorie depunerea unei declaraţii angajament, din care să rezulte ce date suplimentare se angajează sa înscrie în declaraţia de tranzit;. prezintă declaraţia de tranzit la un singur birou vamal de plecare.d) pentru autorizarea în vederea dispensei de garanţie pentru mărfuri nesensibile, este obligatoriu ca principalul obligat sa fi utilizat garanţia globală sau garanţia izolata, pentru operaţiunile de tranzit efectuate cu cel puţin trei ani în urma. Se vor prezenta toate documentele prevăzute la literele a), b) şi c) şi dovezi din care să rezulte ca îşi poate gestiona transporturile, respectiv: … . copie licenta de transport, dacă efectuează el însuşi transporturile,. copie contracte de transport pe termen lung încheiate cu societăţi de transport– dovezi care să ateste capacitatea financiară suficienta pentru a-şi îndeplini angajamentele sale, respectiv scrisoare de bonitate eliberata de un garant.e) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfurile sensibile la 100% din suma de referinţa: … – aviz de la biroul vamal/birourile vamale că nu are debite înregistrate în evidenţa contabilă a acestuia/acestora,– balanţa mărfurilor sensibile tranzitate. Calculul garanţiei se va face în funcţie de valorile cuprinse în coloana a 5-a a Anexei I la Apendicele I al Convenţiei/Anexa 44C din Regulamentul vamal comunitar– ultimul bilanţ contabil/ultima balanţa contabila,– dovezi din care să rezulte ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamală conform celor menţionate la litera c) fie,– dovezi ca îşi poate gestiona transporturile, conform celor menţionate la litera d).f) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfuri sensibile, la 50% din suma de referinţa: … – aviz de la biroul vamal că nu are debite înregistrate în evidenţa contabilă a biroului vamal de plecare,– balanţa mărfurilor sensibile tranzitate,– dovada din care rezultă ca a utilizat regimul de tranzit pe parcursul a 2 ani (respectiv copie autorizaţie principal obligat/formular de înregistrare a numărului de identificare),– dovezi ca îşi poate gestiona transporturile,– dovezi ca atinge un nivel ridicat de cooperare cu autoritatea vamală,– aviz de la biroul vamal/birourile vamale că nu figurează cu operaţiuni de tranzit neîncheiate până la o dată stabilită cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare.g) pentru autorizarea în vederea utilizării garanţiei globale pentru mărfurile sensibile la 30% din suma de referinţa: … – aviz birou vamal că nu are debite înregistrate în evidenţa contabilă a biroului vamal de plecare;– balanţa mărfurilor sensibile tranzitate;– dovada din care rezultă ca a utilizat regimul de tranzit pe parcursul a 3 ani (respectiv copie autorizaţie principal obligat/formular de înregistrare a numărului de identificare);– dovezi ca îşi poate gestiona transporturile;– dovezi ca atinge un nivel ridicat de cooperare;– dovezi care să ateste capacitatea financiară suficienta pentru a-şi îndeplini angajamentele sale, respectiv scrisoare de bonitate eliberata de un garant;– aviz de la biroul vamal/birourile vamale că nu figurează cu operaţiuni de tranzit neîncheiate până la o dată stabilită cu 30 zile înainte de data depunerii cererii de autorizare.(2) Principalul obligat va depune un singur dosar de autorizare pentru utilizarea garanţiei globale sau a dispensei de garanţie la unul sau mai multe birouri de plecare. … B. Stabilirea sumei de referinţa11. După verificarea documentelor din dosarul de autorizare, menţionat la punctul A, biroul de garanţie stabileşte suma de referinţa şi tipul de simplificare acordat comunicând principalului obligat aceste elemente, printr-o adresa scrisă.12. În baza acestei comunicări scrise, principalul obligat se adresează garantului pentru emiterea actului de garanţie globală – Anexa 84 la Apendicele I al Convenţiei/Anexa nr. 48 din Regulamentul vamal comunitar.C. Emiterea autorizaţiei şi a certificatelor de garanţie/de dispensa13. După depunerea originalului Actului de garanţie globală (pentru dispensa de garanţie acest act nu mai este necesar), Autoritatea Naţionala a Vamilor eliberează Autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/de dispensa de garanţie.14. Biroul de garanţie emite certificate de garanţie globală – TC31/de dispensa de garanţie – TC33 în funcţie de numărul de birouri vamale unde se depun documente T1/T2 şi de numărul de exemplare solicitate de principalul obligat.15. Biroul de garanţie comunică principalului obligat numărul de referinţa al garanţiei (GRN) şi codul principal de acces.D. Anularea autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale/de dispensa de garanţie16. Autoritatea Naţionala a Vamilor poate anula autorizaţia atunci cânda) emiterea ei s-a făcut pe baza unor date incorecte, iar solicitantul avea cunoştinţa ori trebuia să aibă cunoştinţa de acest fapt; … b) una sau mai multe dintre condiţiile ce au stat la baza emiterii nu mai sunt valabile; … c) titularul sau nu mai îndeplineşte o obligaţie ce îi revine în virtutea acestei autorizaţii; … d) biroul de garanţie revoca decizia prin care a acceptat Actul de garanţie globală emis de garant sau garantul reziliază angajamentul sau; … e) titularul solicita anularea. …  + 
Capitolul 2Autorizarea societăţilor garante în vederea emiterii titlurilor de garanţie izolata + 
Secţiunea 1Dispoziţii generale17. Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata – TC32 se acordă numai societăţilor garante care:a) Sunt stabilite în ţara în care este constituită garanţia, respectiv au sediul în România; … b) Au domiciliul sau îşi desemnează un mandatar în fiecare din Statele membre/părţile contractante ale Convenţiei privind regimul de tranzit comun; … c) Îndeplinesc cerinţele tehnice pentru a fi autorizate pentru accesul la NCTS_RO. … 18. Autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata – TC32 se acordă de către Autoritatea Naţionala a Vamilor la propunerea biroului de garanţie din cadrul acesteia.19. Societatea garanta poate emite titluri de garanţie izolata nevalabile pentru operaţiuni de tranzit comun/comunitar cu mărfuri cuprinse în Anexa I a Apendicelui I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun/Anexa 44b din Regulamentul vamal comunitar.20. Responsabilitatea societăţii garante este angajata până la concurenta sumei de 7000 EURO/titlu (echivalent în lei). + 
Secţiunea a 2-aProcedura de autorizareA. Dosarul de autorizare21. Societatea garanta trebuie să prezinte în scris o cerere de autorizare, datată şi semnată, care să cuprindă:a) Datele de identificare ale societăţii; … b) Informaţii referitoare la situaţia financiară a societăţii; … c) Numărul titlurilor de garanţie izolata pe care doreşte să le emita; … d) Tipul mărfurilor pentru care intenţionează sa emita titluri de garanţie izolata (sensibile sau nesensibile). … 22. Cererea de autorizare trebuie însoţită de următoarele documente:a) Certificatul de înregistrare în copie (CUI); … b) Copie după statutul societăţii; … c) Copie după ultimul bilanţ contabil; … d) Certificatul de atestare fiscală în original; … e) Raport de audit financiar întocmit de o societate specializată în acest sens, pentru situaţia prevăzută la punctul 24(2); … f) Actul de garanţie – Anexa B2, Apendicele I din Convenţie/Anexa 50 din Regulamentul vamal comunitar în original; … g) Titlul de garanţie izolata – specimen, formularul TC32, Anexa B3, Apendicele I din Convenţie/anexa 54 din Regulamentul vamal comunitar, confectionat conform art. 8, Apendicele III din Convenţie/anexa 54 din Regulamentul vamal comunitar. … B. Stabilirea numărului de titluri de garanţie izolata şi a cuantumului garanţiei23. După verificarea documentelor din dosarul de autorizare, biroul de garanţie stabileşte numărul maxim de titluri de garanţie izolata pe care le poate emite societatea garanta.24. (1) Cuantumul garanţiei se stabileşte la 5% din suma reprezentând: numărul de titluri de garanţie izolata x 7000 EURO/titlu.(2) În cazul depunerii de către societatea garanta a unui raport de audit financiar întocmit de o societate specializată în acest sens, cuantumul garanţiei se reduce la 1%. … C. Emiterea autorizaţiei25. (1) După depunerea cuantumului garanţiei stabilite în contul de garanţii al Autorităţii Naţionale a Vamilor sau după depunerea scrisorii de garanţie bancară, se eliberează autorizaţia pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata.(2) Biroul de garanţie comunică societăţii garante numărul de referinţa al garanţiei (GRN de baza) şi codul de acces. … D. Suplimentarea numărului de titluri de garanţie izolata26. Societatea garanta poate solicita aprobarea pentru emiterea altor titluri de garanţie izolata, în limita numărului maxim stabilit iniţial, numai pentru numărul de titluri utilizate şi pentru care operaţiunile de tranzit au fost încheiate.E. Anularea autorizaţiei pentru emiterea titlurilor de garanţie izolata27. Autoritatea Naţionala a Vamilor poate anula autorizaţia dacă:a) emiterea autorizaţiei s-a făcut pe baza unor date incorecte, iar solicitantul avea cunoştinţa ori trebuia să aibă cunoştinţa de acest fapt; … b) una sau mai multe dintre condiţiile ce au stat la baza emiterii nu mai sunt valabile; … c) titularul nu mai îndeplineşte o obligaţie ce îi revine în virtutea acestei autorizaţii; … d) biroul de garanţie revoca decizia prin care a acceptat Actul de garanţie sau, garantul reziliază angajamentul sau; … e) titularul solicita anularea. …  + 
Partea a III-aPROCEDURA DE TRANZIT + 
Capitolul 1Formalităţi la biroul de plecare + 
Secţiunea 1Procedura de tranzit sub acoperirea declaraţiei vamale de tranzit comunitar/comun28. (1) Operaţiunile de tranzit comunitar/comun se vor efectua în NCTS_RO.(2) Nu se prelucreaza în NCTS_RO operaţiunile de tranzit comunitar/comun, efectuate în procedura simplificata specifică transporturilor de mărfuri pe calea ferată sau în containere mari, pe calea aerului, pe cale maritima sau prin conducte. … 29. (1) Declaraţia de tranzit este declaraţia vamală în detaliu, al carei model este prevăzut în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie.(2) Declaraţia de tranzit poate fi însoţită de unul sau de mai multe formulare complementare, conform modelului prezentat în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie sau de liste de incarcatura. Acestea fac parte integrantă din declaraţia de tranzit la care sunt anexate. … (3) Declaraţia de tranzit, întocmită pe formularele prevăzute la alin. (1) şi (2), se utilizează pentru mărfurile transportate pe cale ferată sau în containere mari, pe cale aeriană, sau navala, atunci când principalul obligat nu este autorizat sa utilizeze procedura simplificata de tranzit precum şi în cazul aplicării procedurii alternative. … 30. Completarea declaraţiei de tranzit se face cu respectarea dispoziţiilor corespunzătoare cuprinse în Regulamentul vamal comunitar/Apendicele III al Convenţiei.31. (1) La biroul de plecare se efectuează toate formalităţile corespunzătoare, cu respectarea etapelor şi dispoziţiilor de la art. 355-358 din Regulamentul vamal comunitar/art. 22-30 din Apendicele I al Convenţiei.(2) După efectuarea controlului, biroul de plecare înscrie rezultatul în rubrica D a declaraţiei de tranzit, precum şi termenul în care mărfurile trebuie să fie prezentate la biroul de destinaţie, în funcţie de circumstanţele transportului respectiv. Se recomanda ca termenul de tranzit să fie de maximum 8 zile pentru mărfurile transportate pe mijloace de transport rutiere şi de maximum 30 zile pentru celelalte moduri de transport. … 32. (1) După sigilarea mijlocului de transport şi înscrierea sigiliilor aplicate în rubrica D, biroul de plecare acorda liberul de vama pentru tranzit prin aplicarea semnăturii şi a ştampilei personale a agentului vamal pe declaraţia de tranzit, păstrează exemplarul destinat acestuia şi remite principalului obligat sau reprezentantului acestuia, exemplarele nr. 4 şi 5, care însoţesc transportul.(2) Semnăturile principalului obligat şi ale agentului vamal trebuie aplicate pe exemplarul nr. 1 al declaraţiei de tranzit, ele autocopiindu-se şi pe celelalte exemplare. Ştampila agentului vamal va fi aplicată pe toate exemplarele declaraţiei de tranzit. … 33. Prevederile referitoare la exemplarele declaraţiei de tranzit se aplică în mod corespunzător declaraţiei de tranzit – NTD, completată şi depusa în NCTS_RO.34. (1) Pentru mărfurile care se plaseaza în tranzit comunitar/comun, se incarca într-un singur mijloc de transport şi se transporta de la un birou de plecare la un birou de destinaţie se întocmeşte o singura declaraţie de tranzit.(2) Atunci când un mijloc de transport este utilizat pentru încărcarea succesiva cu mărfuri care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun la mai multe birouri de plecare sau când la biroul de plecare se incarca în acelaşi mijloc de transport mai multe partide de mărfuri care circulă în tranzit, sub acoperirea a doua sau mai multe declaraţii de tranzit, biroul de plecare are obligaţia de a menţiona, pe toate exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiilor de tranzit care însoţesc transportul, în spaţiul liber aflat sub rubricile 15 şi 17, numărul şi data celorlalte declaraţii de tranzit. … (3) Dispoziţiile alin. (1) şi (2) se aplică, în mod corespunzător şi atunci când exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sunt înlocuite cu documentul de însoţire a tranzitului. … 35. (1) Pot fi încărcate în acelaşi mijloc de transport atât mărfuri care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun cat şi mărfuri care se afla în libera circulaţie, cu condiţia aplicării, în mod corespunzător a prevederilor art. 357 din Regulamentul vamal comunitar, respectiv mărfurile care sunt plasate în regim de tranzit să fie sigilate fie prin sigilarea fiecărui colet în parte, fie prin sigilarea spaţiului în care se afla acestea, fie, cu respectarea alin. (4) din acelaşi articol, biroul vamal sa acorde dispensa de la obligaţia sigilarii.(2) Mărfurile trebuie separate şi etichetate, astfel încât să poată fi uşor identificate cele plasate în tranzit comunitar/comun şi cele care nu se afla sub supraveghere vamală. …  + 
Secţiunea a 2-aParticularităţi în cazul depunerii declaraţiei de tranzit în NCTS_RO36. (1) Declaraţia de tranzit comunitar/comun poate fi depusa în NCTS_RO numai de către societăţile comerciale care sunt autorizate pentru accesul la NCTS, conform Normelor privind accesul agenţilor economici la NCTS, aprobate prin Ordin al vicepreşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală.(2) Declararea mărfurilor în NCTS poate fi facuta după cum urmează: … a) în procedura normală – direct de către principalii obligaţi care sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS sau, indirect de către principalii obligaţi care nu au accesul la aplicatia NCTS_RO şi apelează la serviciile unei societăţi autorizate pentru accesul la aceasta aplicaţie. … b) în procedura simplificata – direct de către expeditorii agreati autorizaţi în aplicarea prevederilor tranzitului comunitar/comun sau, de către un comisionar în vama care este autorizat pentru accesul la NCTS pentru depunerea declaraţiilor de tranzit ale unui expeditor agreat, pe bază de contract de prestări servicii încheiat cu acesta. … 37. (1) Declaraţia de tranzit (NTD), completată şi verificata de către principalul obligat, este transmisă biroului de plecare sub forma electronică, după ce toate mesajele de eroare au fost rezolvate şi NTD trece în starea "Submitted".(2) După transmiterea electronică a declaraţiei, principalul obligat tipareste într-un exemplar declaraţia de tranzit din aplicatia NCTS (ecranul care conţine NTD), o semnează şi stampileaza (în rubrica 50) şi o prezintă, împreună cu celelalte documente solicitate pentru acordarea regimului de tranzit, la biroul de plecare. … (3) Atunci când principalul obligat este autorizat sa înlocuiască semnatura holografa cu o semnatura digitala, nu mai este necesară prezentarea NTD, semnat şi stampilat, la biroul de plecare. … 38. În aplicarea unitară a prevederilor referitoare la formalităţi la biroul de plecare, atunci când declaraţia de tranzit se depune în NCTS_RO:– Biroul de plecare adnoteaza NTD, în funcţie de rezultatele verificării şi înscrie toate menţiunile corespunzătoare în aplicaţie: itinerariul (dacă este cazul), data limita de prezentare la biroul de destinaţie (sub forma: aaaa-ll-zz), rezultatele controlului şi, după caz, sigiliile aplicate.– Pentru eliberarea mărfurilor în tranzit codul rezultatului controlului înscris în declaraţia de tranzit NTD va fi:. "A1 – Satisfăcător" – atunci când mărfurile au fost verificate; sau. "A2 – Considerat satisfăcător" – atunci când mărfurile nu au fost verificate;– După acordarea electronică a liberului de vama în tranzit, NCTS_RO va transmite automat mesajul AAR – "Înregistrare anticipata de sosire" la biroul de destinaţie înscris, sub forma de cod, în rubrica 53 a NTD.39. (1) După eliberarea în tranzit a mărfurilor, biroul de plecare va tipari documentul de însoţire a tranzitului – TAD. Atunci când sunt mai multe articole se va tipari şi "Lista articolelor" – Lol, care va fi anexată la TAD şi vor circula împreună până la biroul de destinaţie.(2) Pentru tranzitele emise în aplicatia NCTS_RO, nu mai exista obligaţia stampilarii TAD de către biroul de plecare. În consecinţa pentru tranzitele emise în procedura T1/T2 la un birou de plecare din România, în cadrul Convenţiei de tranzit comun/comunitar, documentul de însoţire nu va mai fi semnat şi stampilat în rubrica D. … (3) Documentul de însoţire a tranzitului (TAD) şi Lista articolelor (Lol) nu vor avea nici o menţiune înscrisă manual, nici o adăugire, stersatura sau barare. Semnatura şi ştampila principalului obligat trebuie să fie înscrise pe NTD şi nu pe documentul de însoţire a tranzitului. … 40. (1) Tipărirea TAD de către principalul obligat, se poate face numai pe baza unei autorizaţii eliberata de către biroul de plecare.(2) La eliberarea autorizaţiei biroul de plecare va verifica dacă documentele de însoţire tipărite direct de către principalul obligat respecta forma şi conţinutul prevăzute în Regulamentul vamal comunitar/Convenţie, inclusiv dacă codul de bare imprimat poate fi citit. … 41. (1) O declaraţie de tranzit emisă în NCTS_RO poate fi anulată de către biroul de plecare sau la cererea principalului obligat, înainte de eliberarea mărfurilor în tranzit, cu respectarea condiţiilor corespunzătoare.(2) După eliberarea mărfurilor în tranzit anularea declaraţiei de tranzit poate fi efectuată de biroul vamal, numai în cazuri temeinic justificate, în cadrul termenului de tranzit acordat (ex. operaţiunea de tranzit nu se mai efectuează, mijlocul de transport s-a defectat, etc). … (3) Aceasta anulare nu mai poate fi efectuată dacă biroul de plecare a primit unul din mesajele "Notificare de trecere a frontierei" de la biroul de tranzit sau "Aviz de sosire", de la biroul de destinaţie. … (4) Dacă o declaraţie de tranzit a fost anulată după eliberarea mărfurilor în tranzit, mesajul AAR, transmis de biroul de plecare la biroul de destinaţie va fi anulat automat de NCTS_RO. …  + 
Capitolul 2Formalităţi la biroul de tranzit + 
Secţiunea 1Dispoziţii aplicabile la intrarea mărfurilor în ţara42. Biroul de tranzit este biroul vamal definit la art. 340b din Regulamentul vamal comunitar/art. 3, Apendicele I al Convenţiei.43. (1) Pentru mărfurile care vin din alte state membre/părţi contractante ale Convenţiei, tranziteaza Ungaria sau Bulgaria şi intră în România sub acoperirea unui document T1/T2 nu exista un birou de tranzit la intrarea în România.(2) Pentru mărfurile care vin sub acoperirea unui document T1/T2 din alte state membre/părţi contractante ale Convenţiei, tranziteaza teritoriul unei tari terţe unde procedura de tranzit comunitar/comun a fost suspendată, (ex. Ucraina sau Serbia şi Muntenegru) şi intră în România, biroul de tranzit este biroul de frontieră, de intrare în România, unde se reia procedura T1/T2. … 44. (1) La biroul de tranzit se îndeplinesc formalităţile vamale specifice unui birou vamal de frontieră precum şi formalităţile specifice unui birou de tranzit.(2) Atunci când mărfurile se prezintă la un alt birou de tranzit decât cel înscris în TAD sau când pe documentul de însoţire nu este menţionat biroul de tranzit, biroul vamal unde s-au prezentat mărfurile devine birou de tranzit şi, în vederea confirmării intrării pe teritoriul României, efectuează cererea de rerutare în aplicatia NCTS_RO, prin opţiunea "Cerere ATR". Datele în baza cărora se solicita rerutarea (transmiterea declaraţiei de tranzit către noul birou de tranzit) sunt: MRN, ţara de plecare (codul tarii biroului de plecare) şi biroul de tranzit (codul biroului vamal care solicită rerutarea). … 45. În situaţia prevăzută la punctul 43, alin. (2), pentru operaţiunile de tranzit comunitar/comun, care au ca birou de destinaţie un birou vamal din România, biroul de tranzit va ştampila documentul de însoţire a tranzitului, la rubrica nr. 52 "Birouri de tranzit prevăzute şi tari". + 
Secţiunea a 2-aDispoziţii aplicabile la ieşirea mărfurilor din ţara46. Pentru mărfurile care pleacă în tranzit din România cu destinaţie un stat membru/o parte contractantă a Convenţiei şi intra pe teritoriul unui alt stat membru (Ungaria, Bulgaria) nu exista birou de tranzit.47. (1) Pentru mărfurile care pleacă din România cu destinaţie un stat membru/o parte contractantă a Convenţiei şi urmează să între pe teritoriul unei tari terţe, unde procedura T1/T2 se suspenda (ex. Ucraina sau Serbia şi Muntenegru), biroul vamal de ieşire din România devine birou de tranzit.(2) La acest birou vamal se vor îndeplini toate formalităţile specifice unui birou de frontieră, prevăzute în Codul vamal şi Regulamentul de aplicare a Codului vamal al României, precum şi toate formalităţile specifice unui birou de tranzit. …  + 
Capitolul 3Formalităţi la biroul de destinaţie + 
Secţiunea 1Procedura de tranzit sub acoperirea unei declaraţie vamale de tranzit comunitar/comun48. (1) La biroul de destinaţie se efectuează formalităţile specifice, prevăzute la art. 361-364 din Regulamentul vamal comunitar/art. 34-37 şi 46-47 din Apendicele I al Convenţiei.(2) Menţiunile înscrise de biroul de destinaţie, în rubrica "Observaţii", vor fi următoarele: … a) "conform" – când totul este în regula; … b) "neregula minora" – când neregula constatată nu are urmări în ceea ce priveşte încasarea drepturilor de import sau export, altor taxe, amenzilor şi majorărilor de întârziere; … c) "sancţiune contravenţională" – când în urma constatării unei nereguli se aplică prevederile reglementărilor vamale în vigoare; … d) după caz: "excedent, lipsa, natura mărfurilor, încadrarea tarifara şi altele" când au fost constatate diferenţe; … e) "sumele devenite exigibile vor fi încasate" – în cazul în care neregula a dat naştere la perceperea de drepturi de import sau export şi alte taxe devenite exigibile. Biroul de destinaţie transmite exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, cu menţiunile corespunzătoare şi o copie a procesului verbal de constatare. După primirea exemplarului nr. 5 biroul de plecare va proceda la încasarea sumelor devenite exigibile şi va înştiinţa în scris Biroul centralizator dacă drepturile vamale au fost sau nu încasate. … (3) Menţiunile din rubrica "I. Controlat la biroul de destinaţie" a exemplarului nr. 5 trebuie autentificate prin înscrierea datei, precum şi a semnăturii şi ştampilei agentului vamal. … (4) Aceste menţiuni au rolul de a informa biroul de plecare cu privire la rezultatul controlului efectuat de biroul de destinaţie. În funcţie de menţiunile înscrise, biroul de plecare poate descarca sau nu operaţiunea de tranzit din evidente. … 49. (1) Atunci când biroul de plecare este un birou dintr-un alt stat membru/parte contractantă, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, completat corespunzător în rubrica "I", va fi transmis de către biroul de destinaţie, prin posta, Biroului Centralizator, în maxim 5 zile de la data înregistrării astfel încât acestea sa ajungă la biroul de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.(2) Atunci când biroul de plecare este un birou vamal din România, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit, completat corespunzător în rubrica "I", va fi transmis de către biroul de destinaţie prin posta, direct biroului de plecare, în vederea confirmării încheierii operaţiunii, în maxim 10 zile de la data înregistrării astfel încât acestea sa ajungă la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului. … (3) Când operaţiunea de tranzit s-a derulat sub acoperirea unei garanţii izolate exemplarul nr. 5 va fi transmis de către biroul de destinaţie, prin posta, a doua zi de la data înregistrării operaţiunii în evidente. … 50. (1) Regimul de tranzit comunitar/comun se încheie atunci când mărfurile şi declaraţia de tranzit sunt prezentate la biroul de destinaţie, conform dispoziţiilor regimului şi înregistrate în evidenta acestuia, iar rezultatul controlului, "conform", este înscris pe declaraţia de tranzit.(2) Garanţia constituită de principalul obligat pentru operaţiunea de tranzit nu poate fi utilizata pentru plasarea mărfurilor sub o alta destinaţie vamală sau un alt regim vamal. … 51. (1) La cererea principalului obligat sau a transportatorului, biroul de destinaţie este obligat sa elibereze o proba alternativa sau o recipisa, conform prevederilor din Regulamentul vamal comunitar/Convenţie.(2) Aceste documente se eliberează la momentul încheierii regimului de tranzit şi nu ulterior. … (3) Recipisa poate să conţină, în afară spaţiului rezervat biroului vamal, adresa la care principalul obligat doreşte să fie returnată. Aceasta adresa poate fi înscrisă pe verso-ul recipisei. … (4) Biroul de destinaţie nu este obligat sa trimită recipisele prin posta, aceasta obligaţie revenind reprezentantului principalului obligat. …  + 
Secţiunea a 2-aParticularităţi în cazul depunerii declaraţiei de tranzit în NCTS_RO52. Atunci când mărfurile se prezintă la un birou de destinaţie altul decât cel înscris în TAD, noul birou devine birou de destinaţie şi, în vederea confirmării operaţiunii în NCTS_RO, efectuează cererea de rerutare, prin opţiunea "Cerere AAR". Datele în baza cărora se solicita rerutarea în NCTS_RO (transmiterea declaraţiei de tranzit către noul birou de destinaţie) sunt: MRN, Ţara de plecare (codul tarii biroului de plecare) şi biroul de destinaţie (codul biroului vamal care solicită rerutarea).53. (1) Pentru încheierea şi descărcarea unei operaţiuni de tranzit în NCTS este obligatoriu ca biroul de destinaţie sa transmită 2 mesaje:a) "Avizul de sosire" – la data prezentării şi înregistrării operaţiunii în evidente; … b) "Rezultatele controlului" – cel târziu a 2-a zi lucrătoare după data înregistrării operaţiunii în evidente. … (2) Dacă în NCTS, nu a fost transmis nici un mesaj (sau numai unul singur) operaţiunea de tranzit va intră în procedura de cercetare şi va genera investigaţii şi cheltuieli suplimentare, inclusiv trecerea tranzitului prin mai multe stări. … (3) Biroul de destinaţie nu trebuie să transmită cele doua mesaje simultan. Transmiterea simultană a celor 2 mesaje generează mesaje de eroare şi operaţiunea nu va fi descarcata. …  + 
Capitolul 4Procedura alternativa + 
Secţiunea 1Dispoziţii la biroul de plecare54. (1) Procedura alternativa va fi utilizata numai în cazuri temeinic justificate, cu aprobarea scrisă a autorităţii vamale, în aplicarea art. 353 din Regulamentul vamal comunitar/art. 18, Apendicele I al Convenţiei, atunci când:a) sistemul informatic al autorităţii vamale nu funcţionează; … b) sistemul informatic al principalului obligat nu funcţionează. … (2) Prevederile alin. (1) se aplică şi atunci când autoritatea vamală decide aplicarea procedurii alternative, în situaţiile pe care le va specifică în mod expres. În aceste cazuri birourile vamale şi principalii obligaţi vor fi informati în prealabil, de către structura de Help-Desk. … 55. (1) Atunci când se recurge la procedura alternativa, declaraţia de tranzit T1/T2 se întocmeşte pe formularele corespunzătoare ale declaraţiei vamale în detaliu, însoţite după caz, de formularele complementare sau de lista de incarcatura. Declaraţia de tranzit poate fi întocmită şi pe formularul documentului de însoţire TAD, dacă biroul de plecare a acceptat operaţiunea şi până la eliberarea mărfurilor în tranzit, sistemul informatic nu mai funcţionează.(2) Completarea declaraţiei de tranzit se face conform Anexei 37 la Regulamentul vamal comunitar/Anexei A7, Apendicele III al Convenţiei. … 56. (1) Atunci când nu este disponibilă reţeaua de comunicaţii a principalului obligat se utilizează formularele corespunzătoare ale declaraţiei vamale în detaliu. Pentru aceste situaţii, birourile de plecare vor aproba utilizarea procedurii alternative numai în cazuri temeinic justificate.(2) Declaraţia de tranzit va fi completată şi prezentată pe cele trei exemplare corespunzătoare regimului de tranzit, ale formularelor corespunzătoare ale declaraţiei vamale în detaliu. … (3) Când sistemul informatic al autorităţii vamale este inoperabil şi pentru situaţiile prevăzute la alin. 1, se aplică următoarele dispoziţii specifice: … a) declaraţia va fi înregistrată de biroul de plecare. Numărul de înregistrare atribuit va fi diferit decât cel alocat de NCTS_RO şi se va înscrie în rubrica C; … b) dacă se utilizează formularul documentului de însoţire a tranzitului, ca document cu valoare de declaraţie de tranzit, pe acesta nu va fi imprimat un cod de bare şi nici menţiunea "MRN:"; … c) biroul de plecare solicita principalului obligat prezentarea documentelor care atesta constituirea unei garanţii. În cazul garanţiei globale sau a dispensei de garanţie, biroul de plecare solicita principalului obligat să prezinte certificatele de garanţie globală, sau, după caz, de dispensa de garanţie, în vederea verificării; … d) procedura alternativa va fi indicată prin aplicarea ştampilei "Procedura alternativa" al carei model figurează în anexa nr. 3 la prezentele norme. Ştampila va fi aplicată în rubrica A a declaraţiei vamale în detaliu sau în locul codului de bare şi MRN-ului din documentul de însoţire a tranzitului; … e) documentul cu valoare de declaraţie de tranzit va fi obligatoriu stampilat, în rubrica D, de către biroul de plecare. … 57. (1) Atunci când se ia decizia de utilizare a procedurii alternative este important ca biroul de plecare să se asigure ca fiecare declaraţie care a fost introdusă în sistemul informatic, dar nu a fost procesata datorită inoperabilitatii sistemului, va fi anulată.(2) Principalul obligat trebuie să informeze biroul de plecare în legătură cu fiecare declaraţie de tranzit depusa în sistemul informatic şi pentru care în continuare, s-a utilizat procedura alternativa; … (3) Autoritatea vamală va urmări utilizarea procedurii alternative, pentru a evita folosirea acesteia în mod abuziv. … (4) Înainte de a recurge la utilizarea procedurii alternative, se recomanda birourilor de plecare să solicite informaţii suplimentare, în legătură cu funcţionarea aplicatiei şi a comunicatiei, de la structura Help-Desk. … 58. (1) Atunci când nu este disponibil sistemul informatic al expeditorului agreat se utilizează formularele corespunzătoare ale declaraţiei vamale în detaliu, preautentificate de biroul vamal.(2) Se vor aplica următoarele prevederi: … a) expeditorul agreat solicita biroului de plecare preautentificarea mai multor declaraţii, într-o cantitate care să asigure derularea corespunzătoare a activităţii pentru maxim 2 (doua) zile; … b) în cazul procedurii simplificate, expeditorul agreat va îndeplini toate condiţiile şi obligaţiile privind datele care se scriu în diferitele rubrici ale declaraţiei, precum şi cele referitoare la utilizarea exemplarelor declaraţiei vamale de tranzit preautentificate de biroul de plecare; … c) atunci când expeditorul agreat trebuie să utilizeze procedura alternativa va anunta biroul de plecare prin fax sau printr-o alta modalitate agreată de acesta, informandu-l în legătură cu momentul începerii acestei proceduri. Biroul de plecare va confirma imediat primirea acestei informări şi după caz, va aproba sau nu trecerea la procedura alternativa. Atunci când sistemul informatic va funcţiona din nou, expeditorul agreat va informa biroul de plecare şi va transmite detaliile asupra declaraţiilor preautentificate utilizate; … d) autoritatea vamală va monitoriza utilizarea procedurii alternative şi atunci când constata ca aceasta procedura a fost folosită greşit sau abuziv, va suspenda temporar, sau, după caz, va anula autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate; … e) utilizarea procedurii alternative va fi indicată prin aplicarea ştampilei de procedura alternativa, al carei model este prevăzut în anexa nr. 3 la prezentele norme. Ştampila va fi aplicată în rubrica A, pe toate exemplarele declaraţiei de tranzit; … f) o copie a aprobării date de biroul de plecare pentru utilizarea procedurii alternative va fi anexată la fiecare declaraţie de tranzit întocmită în cadrul acestei proceduri; … g) atunci când se utilizează procedura alternativa, expeditorul agreat trebuie să informeze biroul de plecare în legătură cu toate declaraţiile introduse în sistem şi care nu au fost finalizate în NCTS, astfel încât acestea să fie anulate. … 59. Când se constată că un expeditor agreat a utilizat procedura alternativa pentru mai mult de 5% din operaţiunile de tranzit comun/comunitar efectuate la nivelul unui an, din motive imputabile acestuia, biroul de plecare va face o reevaluare a tuturor condiţiilor care au stat la baza autorizării pentru a stabili dacă acestea mai sunt întrunite, inclusiv cele legate de accesul la aplicatia NCTS_RO.60. Decizia de aplicare a procedurii alternative, bazată pe utilizarea declaraţiei vamale în detaliu sau a documentului tipărit sub forma documentului de însoţire a tranzitului va fi considerată măsura excepţionala. Agentul economic conectat la NCTS sau, după caz, biroul vamal, trebuie să incerce rezolvarea problemelor (aplicaţie, conectare, reţea de comunicaţii) înainte de a propune sau, după caz, aproba trecerea la procedura alternativa.61. (1) Operaţiunile de tranzit comun/comunitar în NCTS şi operaţiunile în procedura alternativa vor fi considerate ca proceduri diferite.(2) Toate operaţiunile emise şi eliberate în NCTS vor fi finalizate în NCTS şi toate operaţiunile emise în procedura alternativa vor fi încheiate în procedura alternativa, cu respectarea prevederilor referitoare la utilizarea declaraţiei vamale în detaliu. …  + 
Secţiunea a 2-aProcedura alternativa la biroul de tranzit62. Atunci când biroul de tranzit lucrează în procedura alternativa, se vor aplica următoarele dispoziţii specifice:– stampileaza exemplarul TAD cu care mărfurile se vor prezenta la biroul de destinaţie, în rubrica nr. 51;– retine avizul de tranzit (TC10) şi o copie a TAD;– în caz de suspiciuni sau nereguli, biroul de tranzit ia legătură cu structura de Help-Desk, pentru a afla dacă datele prezentate de transportator coincid cu cele din aplicatia NCTS;– imediat după încetarea procedurii alternative va confirma operaţiunea, prin trimiterea mesajului "Notificare de trecere a frontierei – NCF".63. (1) Dacă la biroul de tranzit mărfurile s-au prezentat însoţite de exemplarele nr. 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sau de documentul de însoţire, emise în procedura alternativa de către un birou de plecare dintr-un stat membru/parte contractantă (au aplicată ştampila roşie "Procedura alternativa NCTS", atunci operaţiunea nu poate fi prelucrata în aplicatia NCTS ci în procedura alternativa.(2) În vederea înregistrării operaţiunii de tranzit în evidente, biroul de tranzit verifica dacă declaraţia de tranzit este stampilata de către biroul de plecare sau, în cazul procedurii simplificate de către expeditorul agreat. … (3) Biroul de tranzit aplica direct prevederile art. 359(2) din Regulamentul vamal comunitar/art. 32, Apendicele I al Convenţiei şi retine avizul de tranzit, prezentat de transportator. …  + 
Secţiunea a 3-aProcedura alternativa la biroul de destinaţie64. Atunci când mărfurile se prezintă la biroul de destinaţie cu TAD şi biroul de destinaţie lucrează în procedura alternativa, se aplică următoarele dispoziţii specifice:– atunci când nu sunt îndoieli cu privire la tranzitul derulat, operaţiunea se va inregistra în evidente;– în caz de suspiciuni sau nereguli, biroul de destinaţie ia legătură cu structura de Help-Desk, pentru a afla dacă datele prezentate de transportator coincid cu cele din aplicatia NCTS;– se vor efectua toate celelalte formalităţi în vederea încheierii operaţiunii de tranzit şi biroul de destinaţie va confirma operaţiunea în NCTS_RO imediat după încetarea procedurii alternative.65. (1) Dacă la biroul de destinaţie mărfurile s-au prezentat însoţite de exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit sau de documentul de însoţire emis în procedura alternativa, atunci operaţiunea nu poate fi încheiată în NCTS_RO.(2) În acest caz se aplică dispoziţiile specifice unei proceduri manuale (aferente prezentării exemplarelor 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit). … 66. (1) Atunci când biroul de plecare este un birou dintr-un alt stat membru/parte contractantă, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit sau, după caz, copia TAD emis în procedura alternativa, completat corespunzător în rubrica "I", va fi transmis de către biroul de destinaţie, prin posta, Biroului Centralizator, în maxim 5 zile de la data înregistrării astfel încât acestea sa ajungă la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului.(2) Atunci când biroul de plecare este un birou vamal din România, exemplarul nr. 5 al declaraţiei de tranzit sau, după caz, copia TAD emis în procedura alternativa, completat corespunzător în rubrica "I", va fi transmis de către biroul de destinaţie prin posta, direct biroului de plecare, în vederea confirmării încheierii operaţiunii, în maxim 10 zile de la data înregistrării astfel încât acestea sa ajungă la birourile de plecare în termenul de maxim o luna de la încheierea regimului. … (3) În situaţia în care biroul de destinaţie este în imposibilitatea de a confirma o operaţiune de tranzit emisă în NCTS_RO, va transmite Biroului Centralizator o copie a TAD, completată corespunzător şi stampilata, în rubrica "I". …  + 
Partea a IV-aSIMPLIFICARI + 
Capitolul 1Dispoziţii generale67. (1) Autorizaţia de utilizare a listelor de incarcatura speciale, a sigiliilor cu model special, statutului de expeditor agreat sau statutului de destinatar agreat se eliberează de biroul de plecare în raza căruia se vor efectua formalităţile de tranzit.(2) Pentru celelalte tipuri de simplificari, autorizaţia se eliberează de Autoritatea Naţionala a Vamilor. … 68. (1) Autoritatea vamală poate suspenda autorizaţia de utilizare a unei proceduri simplificate de tranzit, pe o perioadă de până la 6 luni, atunci când titularul acesteia nu îşi îndeplineşte una din obligaţii sau dacă săvârşeşte o abatere de la reglementările vamale.(2) Autorizaţia de utilizare a unei simplificari poate fi anulată de autoritatea vamală, atunci când: … a) se constata săvârşirea repetată a unor abateri de la legislaţia vamală; … b) titularul autorizaţiei îşi încetează activitatea; … c) una sau mai multe condiţii fixate prin eliberarea sa nu mai sunt îndeplinite. … (3) Decizia de suspendare sau de anulare a autorizaţiei produce efecte din momentul primirii comunicării de către titularul acesteia. Aceasta se transmite în scris birourilor vamale menţionate în autorizaţie şi, după caz, autorităţilor vamale din statele membre/părţile contractante implicate în aplicarea procedurii simplificate. … (4) În cazuri excepţionale şi în măsura în care interesul legitim al titularului autorizaţiei o cer, autoritatea vamală poate să amâne intrarea în vigoare a deciziei pentru o dată ulterioară. Aceasta data se indica în decizie. …  + 
Capitolul 1Utilizarea sigiliilor cu model special69. (1) Sigiliile cu model special trebuie să fie în prealabil admise de către autoritatea vamală şi modelul acestora trebuie să îndeplinească toate caracteristicile din anexa nr. 46a la Regulamentul vamal comunitar/anexa II, Apendicele I, al Convenţiei, atestate printr-un certificat de calitate ISO.(2) În vederea autorizării pentru utilizarea sigiliilor cu model special, principalul obligat trebuie, să prezinte dovezi ca îndeplineşte condiţiile generale de acordare a unei proceduri simplificate şi: … a) un model al sigiliilor însoţit de o anexa cu amprenta şi caracteristicile acestora; … b) un certificat de calitate ISO care atesta ca sigiliile corespund caracteristicilor din anexa 46a la Regulamentul vamal comunitar. … (3) Principalul obligat trebuie să înregistreze toate sigiliile într-un registru identic cu Registrul de evidenta a sigiliilor vamale al biroului vamal şi sa ţină evidenta utilizării acestora. La rubrica "Numele şi prenumele lucrătorilor vamali care au primit şi utilizat sigiliile vamale" se înscriu datele persoanei care a fost desemnată de titular sa gestioneze şi sa utilizeze sigiliile. … (4) Biroul vamal va transmite Biroului Centralizator o copie a autorizaţiei de utilizare a sigiliilor cu model special, precum şi o copie a anexei cu amprenta şi caracteristicile acestora, în vederea informării tuturor structurilor statelor membre. …  + 
Capitolul 2Expeditor agreat70. Expeditorul agreat este principalul obligat, cu sediul în România, autorizat de autoritatea vamală să efectueze operaţiuni de tranzit comun/comunitar, în procedura T1/T2 fără a prezenta biroului de plecare mărfurile care fac obiectul declaraţiei de tranzit.71. În aplicarea prevederilor Regulamentului vamal comunitar/Convenţiei, statutul de expeditor agreat se acordă numai principalilor obligaţi care:a) sunt autorizaţi sa utilizeze o garanţie globală sau o dispensa de garanţie; … b) sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS. Condiţia privind autorizaţia de acces la NCTS poate fi îndeplinită şi de către un comisionar în vama care are contract încheiat cu principalul obligat; … c) utilizează în mod regulat regimul de tranzit comunitar/comun sau, după caz, sunt autorizaţi în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mărfurile care urmează a fi expediate şi pentru care se efectuează formalităţile de tranzit de la adresele menţionate în autorizaţie. … Se considera ca o persoană "a utilizat în mod regulat regimul de tranzit" atunci când acea persoana a efectuat, în calitate de principal obligat, cel puţin 100 operaţiuni de tranzit comun/comunitar, (sau în procedura T1RO), în anul precedent.d) Pentru mărfurile care urmează a fi plasate în tranzit comun/comunitar şi vor fi transportate în procedura simplificata pe calea ferată au încheiat un acord scris cu societatea de cale ferată care, în calitate de transportator este şi titular al operaţiunii de tranzit. … 72. (1) Cererea de autorizare pentru acordarea statutului de expeditor agreat, justificată, se depune la biroul vamal de plecare, la care principalul obligat doreşte sa deschidă operaţiuni de tranzit comun/comunitar în procedura simplificata.(2) În cererea de autorizare vor fi menţionate: denumirea societăţii comerciale şi sediul social al acesteia, adresele de la care sunt expediate mărfurile în vederea plasarii în tranzit comunitar/comun, modalitatea de transport a mărfurilor. … (3) La cerere, pe lângă documentele care atesta ca societatea îndeplineşte condiţiile generale prevăzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I al Convenţiei, vor fi anexate următoarele: … a) documente justificative care atesta calitatea de principal obligat; … b) adresa/adresele locatiilor de unde mărfurile urmează a fi plasate în tranzit comunitar/comun; … c) copie după autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/dispensa de garanţie; … d) copie după autorizaţia pentru accesul la NCTS. În cazul societăţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu, autorizaţia pentru acces la aplicatia NCTS se eliberează: … – societăţii, atunci când aceasta declara direct mărfurile în tranzit;– comisionarului în vama atunci când societatea apelează la serviciile acestuia pentru completarea declaraţiei de tranzit;e) declaraţie angajament din care să rezulte ca va respecta prevederile referitoare la tranzitul comunitar/comun. … (4) Dacă la data depunerii cererii de autorizare societatea nu este autorizata pentru accesul la aplicatia NCTS, biroul vamal verifica îndeplinirea tuturor celorlalte condiţii şi emite un aviz favorabil, în vederea autorizării societăţii pentru accesul la NCTS. Autorizaţia de expeditor agreat va fi eliberata de biroul vamal numai după ce societatea prezintă şi autorizaţia pentru accesul la NCTS, eliberata de către Autoritatea Naţionala a Vamilor. … 73. În vederea expedierii mărfurilor care se plaseaza în regim de tranzit comunitar/comun sub acoperirea unei declaraţii de tranzit, expeditorul agreat are următoarele obligaţii:a) sa completeze declaraţia vamală preautentificata, setul de exemplare destinat regimului vamal de tranzit sau, după caz, setul destinat regimului vamal de export simultan cu tranzit; … b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport pentru încărcare, prin transmiterea "informării de încărcare". Biroul vamal va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevăzut în autorizaţie; … c) sa încarce mărfurile, sa sigileze mijlocul de transport şi sa înscrie în rubrica D – "Controlat la biroul de plecare" a declaraţiei de tranzit, termenul de tranzit, măsurile de identificare aplicate şi menţiunea "Expeditor agreat"; … d) sa predea biroului de plecare exemplarele declaraţiei vamale preautentificate, în cadrul perioadei de justificare prevăzute în avizul biroului vamal; … e) sa ţină evidenta declaraţiilor vamale preautentificate şi a sigiliilor vamale atribuite; … f) pentru operaţiunile de tranzit către un birou de destinaţie din România sa introducă datele referitoare la tranzit în sistemul informatic, în scopul urmăririi derulării operaţiunilor de tranzit, utilizând în calitate de principal obligat codul atribuit pe baza numărului de identificare. … 74. (1) Atunci când declaraţia de tranzit se depune în NCTS_RO, biroul de plecare va stabili împreună cu expeditorul agreat, termenul şi modalitatea în care va fi informat de expeditorul agreat despre depunerea declaraţiei de tranzit, astfel încât să poată proceda la un eventual control, înainte de eliberarea în tranzit a mărfurilor;(2) Expeditorul agreat va transmite declaraţia de tranzit în NCTS_RO la biroul de plecare înainte de eliberarea mărfurilor. … (3) În vederea expedierii şi plasarii mărfurilor expeditorul agreat are următoarele obligaţii: … a) sa completeze declaraţia de tranzit în aplicatia NCTS, inclusiv cu informaţiile corespunzătoare din rubrica "D. Controlat la biroul de plecare"; … b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport pentru Încărcare, prin transmiterea, în acelaşi timp, a "informării de încărcare" şi a mesajului electronic conţinând datele declaraţiei de tranzit. Biroul vamal va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevăzut în autorizaţie; … c) sa încarce mărfurile şi sa sigileze mijlocul de transport atunci când biroul de plecare nu intervine pentru efectuarea controlului; … d) sa tipareasca din aplicatia NCTS documentul de însoţire a tranzitului (TAD) după eliberarea mărfurilor în tranzit şi sa îl predea transportatorului, în vederea efectuării operaţiunii; … e) sa tipareasca din aplicatia NCTS exemplarul nr. 1 al declaraţiei de tranzit (NTD), sa îl stampileze şi sa îl predea biroului de plecare (în cadrul perioadei de justificare prevăzute în avizul biroului vamal); … f) sa ţină evidenta sigiliilor vamale atribuite. … 75. Pentru mărfurile vamuite la export de către o societate care beneficiază de procedura de vamuire la domiciliu, pentru care se aplică regimul de tranzit comunitar/comun şi care urmează a fi transportate pe calea ferată de către o societate care utilizează procedura simplificata de tranzit, formalităţile de tranzit sunt efectuate de către societatea de cale ferată sau de către expeditorul agreat în baza acordului încheiat cu societatea.76. Pentru mărfurile vamuite la export de către o societate care beneficiază de procedura de vamuire la domiciliu, pentru care se aplică regimul de tranzit comunitar/comun şi care urmează a fi transportate pe calea ferată în procedura normală de tranzit, formalităţile vamale de tranzit vor fi efectuate de către expeditorul agreat, utilizând declaraţii vamale preautentificate de biroul vamal de plecare.77. Operaţiunile de tranzit comun/comunitar pentru mărfuri transportate pe calea ferată sau în containere, în procedura simplificata de tranzit, nu se efectuează în NCTS_RO. + 
Capitolul 3Destinatar agreat78. Destinatarul agreat este persoana juridică, cu sediul în România, autorizata de autoritatea vamală sa primească direct mărfuri plasate în tranzit comunitar/comun fără a le prezenta biroului de destinaţie.79. Statutul de destinatar agreat se acordă numai societăţilor care:a) primesc în mod regulat mărfuri plasate în tranzit comun/comunitar sau, după caz, sunt autorizaţi în calitate de beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mărfurile care se introduc în ţara în regim de tranzit comun/comunitar. (formalităţile de tranzit urmând a fi încheiate la adresele menţionate în autorizaţie). … Se considera ca o persoană "primeşte în mod regulat mărfuri plasate în tranzit comun/comunitar" atunci când acea persoana primeşte în calitate de destinatar mărfuri plasate în tranzit comun/comunitar, cel puţin 100 de operaţiuni într-un an calendaristic.b) sunt autorizaţi pentru accesul la NCTS. În cazul societăţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar ai procedurii de vamuire la domiciliu, condiţia privind autorizaţia de acces la NCTS poate fi îndeplinită şi de către un comisionar în vama care are contract încheiat cu destinatarul. … c) pentru mărfurile care sunt plasate în tranzit comun/comunitar şi sunt transportate pe calea ferată, au încheiat un acord scris cu societatea de cale ferată care efectuează transportul. … 80. (1) Cererea de autorizare pentru acordarea statutului de destinatar agreat, justificată, se depune la biroul vamal, la care destinatarul primeşte mărfuri plasate în tranzit comun/comunitar.(2) În cererea de autorizare vor fi menţionate: denumirea societăţii comerciale şi sediul social al acesteia, adresele la care sunt primite mărfurile în vederea încheierii operaţiunii de tranzit. … (3) La cerere, pe lângă documentele care atesta ca societatea îndeplineşte condiţiile generale prevăzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I, al Convenţiei, vor fi anexate următoarele: … a) documente justificative care atesta calitatea şi obiectul de activitate al societăţii (beneficiar al procedurii de vamuire la domiciliu pentru mărfuri care se importa, comisionar în vama, transportator, casa de expeditii). Pentru ultimele trei calităţi se va prezenta şi situaţia operaţiunilor de tranzit primite (sau care vor fi primite) ca destinatar; … b) adresa/adresele locatiilor unde primeşte mărfurile plasate în tranzit comun/comunitar, în vederea încheierii regimului; … c) copie după autorizaţia pentru accesul la NCTS. În cazul societăţilor care sunt autorizate în calitate de beneficiar ai procedurii de vamuire la domiciliu, autorizaţia pentru acces la aplicatia NCTS se eliberează: … – societăţii, atunci când aceasta declara direct mărfurile în tranzit;– comisionarului în vama atunci când societatea apelează la serviciile acestuia pentru declararea mărfurilor;d) declaraţie angajament din care să rezulte ca va respecta prevederile referitoare la procedura T1/T2. … (4) Dacă la data depunerii cererii de autorizare societatea nu este autorizata pentru accesul la aplicatia NCTS, biroul vamal verifica îndeplinirea tuturor celorlalte condiţii şi emite un aviz favorabil, în vederea autorizării societăţii pentru accesul la NCTS. Autorizaţia de destinatar agreat va fi eliberata de biroul vamal numai după ce societatea prezintă şi autorizaţia pentru accesul la NCTS, eliberata de către Autoritatea Naţionala a Vamilor. … 81. (1) În vederea încheierii regimului de tranzit comunitar/comun, destinatarul agreat este obligat:a) la primirea mărfurilor sa elibereze transportatorului o recipisa, completată astfel: … – la rubrica "Nr. de înregistrare" se va înscrie numărul avizului de sosire;– la rubrica "Biroul vamal" se va înscrie denumirea biroului de destinaţie;– în partea dreaptă sus a formularului va fi înscrisă menţiunea "destinatar agreat";– ştampila societăţii şi semnatura vor fi aplicate în partea dreaptă jos a formularului;b) sa informeze biroul vamal despre sosirea mijlocului de transport, prin întocmirea şi transmiterea "avizului de sosire" la biroul de destinaţie, care va decide cu privire la efectuarea controlului în cadrul termenului prevăzut în autorizaţie; … c) sa înregistreze avizul de sosire în "Registrul de evidenta al avizelor"; … d) dacă biroul vamal nu intervine în termenul prevăzut în autorizaţie, sa verifice existenta şi integritatea sigiliilor, sa descarce mărfurile şi să efectueze controlul acestora; … e) sa anunţe imediat, biroul de destinaţie de eventualele lipsuri, excedente, substituiri sau alte nereguli precum sigilii neintacte; … f) sa înscrie în rubrica I – "Controlat la biroul de destinaţie" a declaraţiei de tranzit, menţiunea "DESTINATAR AGREAT", urmată de denumirea societăţii comerciale, precum şi numărul şi data avizului de sosire, dacă agentul vamal desemnat nu intervine în cadrul termenului stabilit în autorizaţie; … g) sa trimită fără întârziere la biroul de destinaţie exemplarele 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit care au însoţit mărfurile indicând, data sosirii ca şi starea eventualelor sigilii aplicate; … (2) Atunci când destinatarul agreat primeşte mărfuri care au fost transportate pe calea ferată în procedura simplificata, efectuează formalităţile prevăzute la alin. 1, literele a) -e) şi înscrie pe verso-ul documentelor de transport prezentate (în cazul scrisorii de trasura CIM sub rubrica G) menţiunea "DESTINATAR AGREAT", urmată de denumirea societăţii comerciale, numărul şi data avizului de sosire, dacă agentul vamal desemnat nu intervine în cadrul termenului stabilit în autorizaţie şi le preda societăţii de cale ferată. … În termen de 2 zile de la data primirii documentelor de la destinatarul agreat, societatea de cale ferată prezintă documentul de transport (exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM sau, după caz exemplarele 1, 2, 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR) biroului de destinaţie care îl vizează, retine exemplarul 3 al scrisorii de trasura CIM sau, după caz exemplarul nr. 3A al buletinului de expediere TR şi restituie societăţii celelalte exemplare, vizate.82. (1) Obligaţiile titularului de tranzit vamal sunt îndeplinite dacă în urma controlului mărfurilor nu au fost constatate diferenţe.(2) Destinatarul agreat este obligat ca cel mai târziu în ziua lucrătoare următoare descărcării mărfurilor să prezinte biroului vamal declaraţia de tranzit predată acestuia de transportator. … (3) Declaraţia de tranzit trebuie să conţină numărul şi data avizului de sosire. În rubricile declaraţiei de tranzit destinatarul înscrie denumirea în clar a societăţii comerciale, precedată de menţiunea "DESTINATAR AGREAT". … (4) În cazul în care biroul vamal intervine în cadrul termenului menţionat în autorizaţie declaraţia de tranzit se preda imediat agentului vamal desemnat. … 83. Operaţiunile de tranzit comun/comunitar pentru mărfuri transportate în procedura simplificata de tranzit, pe calea ferată sau în containere mari nu se prelucreaza în NCTS_RO. Biroul de destinaţie va stabili modalităţile corespunzătoare, referitoare la prezentarea documentului de transport cu valoare de declaraţie de tranzit, conform celor înscrise la punctul precedent şi la art. 442a din Regulamentul vamal comunitar/art. 105, alin. 2 Apendicele I al Convenţiei, în vederea asigurării încheierii regimului de tranzit.84. (1) Atunci când biroul de destinaţie nu a intervenit pentru efectuarea controlului, la primirea exemplarelor 4 şi 5 ale declaraţiei de tranzit, are obligaţia de a le inregistra în evidentele proprii şi de a înscrie în rubrica I – "Controlat la biroul de destinaţie" data primirii, sub semnatura şi ştampila personală a agentului vamal desemnat şi menţiunile referitoare la rezultatul controlului.(2) Confirmarea tranzitului se va face de agentul vamal responsabil cu aceasta operaţiune. La confirmarea informatica a operaţiunii de tranzit biroul de destinaţie va înscrie în mod obligatoriu, la rubrica "Observaţii" numărul şi data înregistrării declaraţiei de tranzit în evidentele proprii şi, acolo unde este cazul, neregulile constatate cu ocazia controlului efectuat. … 85. (1) Atunci când operaţiunea de tranzit a fost efectuată în aplicatia NCTS destinatarul agreat informează biroul de destinaţie despre sosirea mărfurilor, înaintea descărcării lor, prin transmiterea simultană a "Notificării de sosire" în aplicatia NCTS (completand data sosirii în rubrica I) şi a avizului de sosire.(2) Destinatarul agreat va aştepta permisiunea de descărcare, respectiv trecerea declaraţiei de tranzit în starea "Unloading", înainte de a începe descărcarea mărfurilor din mijlocul de transport. … (3) După descărcarea mărfurilor, destinatarul va introduce în sistem rezultatul controlului, pentru generarea mesajului "Rezultatele Controlului". Aceste date trebuie introduse imediat după descărcarea mărfurilor sau cel târziu a 2-a zi. Dacă biroul de destinaţie intervine pentru efectuarea controlului atunci lucrătorul vamal va completa datele privind rezultatul controlului (în aplicaţie şi pe documentul de însoţire corespunzător). … (4) Destinatarul agreat va transmite biroului de destinaţie, a doua zi, o copie a documentului de însoţire a tranzitului, care a circulat împreună cu mărfurile. …  + 
Capitolul 4Dispoziţii comune privind statutul de expeditor sau destinatar agreat86. (1) Autorizaţiile de expeditor şi destinatar agreat, valabile pentru operaţiuni de tranzit comunitar/comun, se eliberează de biroul vamal în a cărui raza de competenţa teritorială solicitantul îşi are sediul sau punctul de lucru.(2) Autorizaţia de expeditor/destinatar agreat se întocmeşte în doua exemplare şi se semnează de şeful biroului vamal. … (3) Un exemplar al autorizaţiei se remite titularului şi un exemplar se retine de biroul vamal. Biroul vamal transmite o copie a exemplarului care rămâne în evidenta sa, la Autoritatea Naţionala a Vamilor. … 87. (1) Se emite o singura autorizaţie, indiferent de numărul birourilor vamale pe lângă care se utilizează procedura simplificata. Numărul autorizaţiei se acordă, în ordine cronologică şi crescatoare, sub forma ROxxxxxxyyy, unde ROxxxxxx este codul NCTS al biroului vamal emitent şi yyy este numărul autorizaţiei.(2) Extinderea autorizaţiei şi pe lângă alte birouri vamale, se va acorda cu respectarea procedurii de autorizare. Noul birou vamal va completa o anexa la autorizaţia iniţială, în care vor fi înscrise toate elementele corespunzătoare. …  + 
Capitolul 5Procedura simplificata pentru mărfurile transportate pe calea ferată sau containere mari + 
Secţiunea 1Dispoziţii generale88. (1) Dispoziţiile cuprinse în acest capitol se aplică numai pentru mărfurile transportate în regim de tranzit vamal, pe calea ferată sau în containere mari, sub acoperirea unei scrisori de trasura CIM sau, după caz a unui buletin de expediere TR şi pentru care se autorizeaza utilizarea procedurii simplificate.(2) În toate celelalte cazuri, atunci când se aplică regimul de tranzit pentru mărfurile transportate pe calea ferată sau în containere mari, se va utiliza procedura normală de tranzit, prin întocmirea declaraţiei de tranzit comunitar/comun, conform prevederilor cuprinse în PARTEA A III-A – PROCEDURA DE TRANZIT. … (3) Autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate pentru mărfurile transportate pe calea ferată, se acordă societăţilor care îndeplinesc condiţiile generale prevăzute la art. 373 din Regulamentul vamal comunitar/art. 49, Apendicele I al Convenţiei şi condiţiile specifice transportului pe calea ferată: … a) au sediul în România; … b) folosesc în mod regulat regimul de tranzit comun/comunitar; … c) nu au comis abateri grave sau repetate de la legislaţia vamală sau fiscală; … d) au constituit în structura proprie un Centru contabil care să pună la dispoziţia autorităţii vamale toate documentele necesare pentru efectuarea controalelor periodice; … e) transporta mărfuri pe calea ferată sub acoperirea scrisorii de trasura CIM sau după caz, transporta mărfuri pe containere mari sub acoperirea buletinului de expediere TR; … f) sunt membri activi la Uniunea Internationala a Căilor Ferate – UIC; … g) deţin licenta de transport, având încheiat contract de acces pe infrastructura publică feroviara. … (4) Se considera ca un principal obligat "foloseşte în mod regulat" regimul de tranzit, în situaţia în care a efectuat cel puţin 100 de operaţiuni de tranzit într-un an calendaristic. … 89. În sensul prezentelor norme, prin societate se înţelege:a) societatea de cale ferată autorizata sa utilizeze scrisoarea de trasura CIM cu valoare de declaraţie vamală de tranzit, sau … b) reprezentantul naţional al societăţii de transport care utilizează buletinul de expediere TR cu valoare de declaraţie vamală de tranzit. …  + 
Secţiunea a 2-aDosarul de autorizare90. Autorizaţia se acordă în baza cererii de autorizare întocmită în conformitate cu art. 374 din Regulamentul vamal comunitar/art. 50, Apendicele I al Convenţiei care să cuprindă informaţii privind datele de identificare a societăţii. La cerere se anexează:a) formularul de înregistrare a numărului de identificare, conform modelului din Anexa nr. 1 la prezentele norme tehnice; … b) datele privind centrul sau centrele contabile (adresa, număr de telefon/fax persoane de contact) şi tipurile de documente care vor fi puse la dispoziţia autorităţii vamale în vederea efectuării controlului; … c) un angajament faţă de autoritatea vamală din România, conform modelului prevăzut în Anexa nr. 4 la prezentele norme, din care să rezulte ca societatea: … – îşi asuma toate responsabilităţile în calitate de principal obligat pentru mărfurile pe care le accepta la transport însoţite de o scrisoare de trasura CIM, sau după caz, de un buletin de expediere TR;– va plati drepturile vamale devenite exigibile în caz de neexecutare totală sau parţială a obligaţiilor ce-i revin în calitate de principal obligat;– va informa autoritatea vamală în legătură cu orice neregula constatată cu privire la derularea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar;– se angajează sa nu utilizeze în acelaşi timp şi scrisoare de trasura CIM şi buletin de expediere TR ca declaraţie vamală de tranzit pentru aceleaşi transporturi;– va pune la dispoziţia autorităţii vamale toate documentele în vederea efectuării controalelor periodice în centrul contabil.Societatea poate depune angajamentul sub o formă diferita cu condiţia ca acesta să aibă efecte identice cu cele prevăzute în modelul din anexa nr. 4.d) un angajament faţă de autoritatea vamală din România şi Comisia Europeană, conform modelului din Anexa nr. 5 la prezentele norme; … e) dovada, pentru transporturile cu buletin de expediere TR, ca este reprezentantul naţional al societăţii de transport menţionate la art. 427 din Regulamentul vamal comunitar/art. 89, Apendicele I din Convenţie. … f) documente din care să rezulte ca societatea îndeplineşte condiţiile prevăzute la punctul 88 literele a), b), f) şi g). …  + 
Secţiunea a 3-aFormalităţi la biroul vamal de plecare pentru transporturi care încep din România91. (1) Atunci când un transport pe calea ferată începe pe teritoriul României şi mărfurile sunt plasate în regimul de tranzit comunitar/comun, în procedura simplificata, se aplică prevederile art. 419, alin. (1)-(4), 420 şi 422, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81 şi art. 84, Apendicele I al Convenţiei, pentru transporturile care circulă cu scrisoare de trasura CIM şi prevederile art. 434, alin. (1)-(6), art. 435 şi 437, alin. (1), art. 96 din Regulamentul vamal comunitar/art. 99, Apendicele I al Convenţiei pentru transporturile care circulă cu buletin de expediere TR.(2) În vederea înregistrării operaţiunii, societatea, prin reprezentanţii proprii sau prin împuterniciţii legali ai acesteia prezintă la biroul de plecare: … a) mărfurile, mijlocul de transport şi documentele insotitoare corespunzătoare; … b) documentul de transport (setul complet) vizat, respectiv acceptat la transport de către societate, împreună cu documentele specificate în rubrica 9 a scrisorii de trasura CIM sau după caz, în rubrica 13 a buletinului de expediere TR; … c) declaraţia vamală de export şi documentele insotitoare, anexate, dacă pentru mărfuri au fost efectuate formalităţi corespunzătoare de export sau reexport; … (3) Documentul de transport capata valoare de declaraţie de tranzit comunitar/comun după înregistrarea în evidentele biroului vamal de plecare. … (4) Aplicarea ştampilei personale şi a semnăturii agentului vamal pe toate exemplarele scrisorii de trasura CIM, la rubrica 99, sau, după caz, pe toate exemplarele buletinului de expediere TR, la rubrica 15, certifica acordarea regimului vamal de tranzit comunitar/comun. … (5) Conform art. 419, alin. (3) sau, după caz, 434, alin. (5) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81, alin. (6) sau, după caz, art. 96, alin. (8), Apendicele I al Convenţiei, toate exemplarele documentului de transport se restituie societăţii sau împuternicitului legal al acesteia. …  + 
Secţiunea a 4-aFormalităţi la biroul vamal de destinaţie pentru transporturile care au ca destinaţie România92. (1) Atunci când un transport pe calea ferată se încheie pe teritoriul României şi mărfurile au fost plasate în regim de tranzit comunitar/comun, biroul vamal care are arondata statia de destinaţie îşi asuma rol de birou vamal de destinaţie şi se aplică prevederile art. 419, alin. (5)-(7) şi 421 din Regulamentul vamal comunitar/art. 83 Apendicelui I al Convenţiei pentru tranzitele sub acoperirea unei scrisori de trasura CIM, respectiv prevederile art. 434, alin. (7)-(9) şi 436 Regulamentul vamal comunitar/ art. 83 Apendicelui I al Convenţiei pentru tranzitele sub acoperirea buletinului de expediere TR.(2) Atunci când un transport pe calea ferată care soseste dintr-o ţara terta, se încheie pe teritoriul României şi mărfurile se plaseaza sub un regim vamal într-o statie situata la un birou de frontieră, se aplică prevederile art. 423, alin. (3) din Regulamentul vamal comunitar/art. 81, alin. (8) Apendicele I al Convenţiei. … 93. (1) În aplicarea dispoziţiilor de la punctul precedent, mărfurile şi documentul de transport (exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi o xerocopie a exemplarului nr. 3 sau, după caz exemplarele 1, 2, 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR) se prezintă la biroul de destinaţie de către reprezentantul societăţii sau de către împuternicitul legal a acesteia.(2) Biroul de destinaţie verifica existenta documentelor menţionate în rubricile documentului de transport şi îl înregistrează imediat în evidentele proprii, inscriind pe verso-ul exemplarelor prezentate numărul şi data înregistrării operaţiunii de tranzit comun/comunitar în evidenta (sub forma: R2 nr. ……../data …….). … (3) În vederea încheierii regimului de tranzit comun/comunitar la biroul vamal de destinaţie se va proceda, după caz, astfel: … a) după depunerea declaraţiei sumare se aplică ştampila personală pe exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi pe xerocopia ex. nr. 3, în rubrica destinată vămii, sau, după caz, pe verso-ul exemplarelor 1, 2 şi 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR şi se înscrie numărul şi data declaraţiei sumare (sub forma DS nr. ……/data …….). … b) după depunerea declaraţiei vamale prin care mărfurile au fost plasate sub un alt regim vamal, se aplică ştampila personală şi se înscrie numărul şi data declaraţiei vamale (sub forma DV nr. ……./data …….) pe exemplarele 2 şi 3 ale scrisorii de trasura CIM şi pe xerocopia exemplarului 3, în rubrica destinată vămii, sau după caz, pe verso-ul exemplarelor 1, 2 şi 3A şi 3B ale buletinului de expediere TR; … c) rezultatul controlului va fi menţionat pe verso-ul tuturor exemplarelor documentului de transport, lângă ştampila personală aplicată. … (4) După înscrierea menţiunilor prevăzute la punctul 4 biroul de destinaţie retine exemplarul nr. 3 al scrisorii de trasura CIM sau, după caz, exemplarul nr. 3A şi al buletinului de expediere TR. Exemplarul nr. 2 CIM şi xerocopia ex. nr. 3 CIM, sau după caz, exemplarele nr. 1, 2 şi 3B ale buletinului de expediere TR se restituie reprezentantului societăţii sau împuternicitului legal al acesteia şi vor fi transmise Centrului Contabil în vederea efectuării controlului privind derularea şi încheierea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar. … 94. (1). Formalităţile înscrise la punctul precedent se aplică şi mărfurilor încărcate în containere destinate importului, tranzitate către staţii de cale ferată deservite de birouri vamale de interior şi transportate de societatea de cale ferată cu mijloace auto până la birourile de destinaţie unde vor fi efectuate formalităţile vamale.(2) În astfel de situaţii în scrisorile de trasura CIM sau, după caz, în buletinele de expediere TR vor fi înscrise ca birouri de destinaţie, birourile vamale unde vor fi efectuate formalităţile de vamuire a mărfurilor. … (3) Pe tot parcursul transportului principalul obligat este societatea de cale ferată. …  + 
Secţiunea a 5-aFormalităţi la biroul vamal de intrare/ieşire din România95. (1) În aplicarea art. 422 din Regulamentul vamal comunitar/articolului 84 al Apendicelui I din Convenţie, atunci când un transport începe pe teritoriul vamal al Comunităţii (de ex. România) şi se încheie în afară acestuia (de ex. Serbia-Muntenegru, Ucraina), biroul vamal căruia îi este arondata statia de cale ferată de frontieră prin care transportul părăseşte teritoriul României îşi asuma rolul de birou de destinaţie.(2) În aplicarea articolului 423, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar/art. 85 al Apendicelui I al Convenţiei, atunci când un transport începe în afară teritoriului vamal al Comunităţii (de ex. din Ucraina) şi se încheie în interiorul acestui teritoriu (de ex. România), biroul vamal de care aparţine gara de frontieră prin care transporturile intra pe teritoriul tarii îşi asuma rolul de birou de plecare. … (3) Atunci când un transport traverseaza teritoriul vamal al Comunităţii (de ex. începe şi se încheie în afară României), birourile vamale care îşi asuma rolul de birou vamal de plecare şi de birou vamal de destinaţie sunt cele prevăzute la alin. (1) şi (2). … (4) Nu se îndeplineşte nici o formalitate de tranzit la birourile de destinaţie sau la birourile de plecare, pentru situaţiile prevăzute la alin. (1)-(3). … (5) În cazurile menţionate la alineatele 1, 2 şi 3 la birourile vamale de plecare, respectiv birourile vamale de destinaţie se îndeplinesc formalităţile specifice la birou vamal de frontieră. …  + 
Capitolul 6Procedura simplificata pentru mărfurile transportate pe cale aeriană sau pe cale maritima96. (1) În conformitate cu art. 340e, alin. (1) din Regulamentul vamal comunitar regimul de tranzit comunitar este obligatoriu pentru mărfurile transportate pe cale aeriană doar în cazul în care acestea sunt încărcate sau transbordate într-un aeroport situat pe teritoriul Comunităţii.(2) În aplicarea art. 340e, alin. (2) din Regulamentul vamal comunitar regimul de tranzit comunitar este obligatoriu pentru mărfurile transportate pe cale maritima în cazul în care acestea sunt transportate pe o linie regulată autorizata. … 97. Autorizaţia de utilizare a procedurii simplificate se acordă în baza cererii de autorizare, care să cuprindă informaţii privind datele de identificare a societăţii:a) denumirea societăţii, sediul social, numărul de telefon, fax, precum şi alte date considerate necesare în vederea contactarii; … b) datele de identificare ale persoanelor care angajează legal persoana juridică: numele şi prenumele, data şi locul naşterii domiciliul. … (2) La cerere se anexează, documente din care să rezulte ca societatea îndeplineşte condiţiile generale de acordare a procedurii simplificate şi condiţiile specifice prevăzute la art. 444-445 din Regulamentul vamal comunitar/111-112 Apendicele I al Convenţiei (pentru transportul aerian), respectiv art. 447-448 din Regulamentul vamal comunitar (pentru transportul maritim): … a) certificatul de înmatriculare, conţinând codul unic de înregistrare, în copie; … b) birourile vamale implicate în derularea operaţiunilor de tranzit; … c) situaţia operaţiunilor de tranzit derulate în anul precedent sau, o previziune a operaţiunilor pentru anul următor, din care să rezulte ca societatea utilizează în mod regulat regimul de tranzit; … d) avizele birourilor vamale ca societatea nu a comis abateri grave sau repetate de la legislaţia vamală sau fiscală şi nu figurează cu debite neachitate; … e) datele privind evidentele societăţii cu privire la operaţiunile pe care le derulează şi tipurile de documente care vor fi puse la dispoziţia autorităţii vamale în vederea efectuării unui control eficient privind derularea şi încheierea operaţiunilor de tranzit în procedura simplificata; … f) un model al documentului de transport care va fi utilizat cu valoare de declaraţie de tranzit; … g) documente din care să rezulte ca societatea este autorizata pentru transportul mărfurilor pe cale aeriană sau, după caz, pe cale navala; … h) declaraţie angajament ca va respecta prevederile referitoare la regimul de tranzit. … 98. Dispoziţiile referitoare la regimul de tranzit comunitar pentru mărfurile transportate pe cale maritima se aplică, în mod corespunzător şi pentru mărfurile transportate pe fluviul Dunarea şi pe alte cai navigabile interioare deschise traficului internaţional, atunci când pentru acestea trebuie efectuate formalităţi de tranzit vamal.99. (1) Pentru transporturile pe cale aeriană sau maritima, efectuate de societăţi care nu sunt autorizate sa utilizeze procedura simplificata, operaţiunile de tranzit se efectuează cu aplicarea, în mod corespunzător, a prevederilor înscrise la Partea a III-a Procedura de tranzit, din prezentele norme tehnice.(2) Principalul obligat este transportatorul mărfurilor. …  + 
Partea VCONTROLUL ÎNCHEIERII REGIMULUI DE TRANZIT, PROCEDURA DE CERCETARE ŞI CONTROL ULTERIOR + 
Capitolul 1Controlul încheierii regimului de tranzit comunitar/comun şi controlul ulterior100. (1) Biroul centralizator poate efectua controlul ulterior, direct sau la cererea birourilor vamale, pentru a verifica informaţiile conţinute în mesajul "Rezultatul Controlului" şi autenticitatea stampilelor aplicate şi exactitatea adnotarilor înscrise pe documentul de însoţire a tranzitului. Controlul ulterior poate fi efectuat şi asupra exemplarelor nr. 5 ale declaraţiilor de tranzit, în scopul verificării autenticităţii stampilelor aplicate sau corectitudinii menţiunilor înscrise.(2) Aceste controale sunt efectuate în cazul unor bănuieli sau indicii de frauda. Ele pot fi efectuate de asemenea pe baza unei analize de risc sau prin sondaj. … (3) Se poate face de asemenea un control ulterior al documentelor, formularelor, autorizaţiilor sau datelor referitoare la regimul de tranzit comunitar/comun. … 101. (1) Controlul se efectuează pe baza formularului TC21, al cărui model figurează în anexa nr. 8 la prezentele norme. Răspunsul la formularul TC21 trebuie transmis în termen de maxim 2 (doua) luni de la data expedierii.(2) Atunci când documentul care este supus unui control ulterior se referă la mărfuri sensibile, pe formularul TC21 va fi înscrisă cu roşu, în diagonala menţiunea "mărfuri sensibile". Răspunsul la formularul TC21 trebuie transmis în aceasta situaţie, în termen de 5 (cinci) zile de la data primirii. … (3) Atunci când se solicita controlul ulterior, condiţiile privind încheierea şi descărcarea regimului vamal de tranzit nu sunt considerate ca fiind îndeplinite, atâta timp cat nu a fost confirmată autenticitatea sau corectitudinea datelor pentru care a fost cerut controlul. …  + 
Capitolul 2Procedura de cercetare102. (1) Procedura de cercetare se aplică în situaţia în care regimul de tranzit nu a fost descărcat.(2) Aceasta se declanseaza fără întârziere dacă autoritatea vamală a fost informată ca regimul de tranzit nu s-a încheiat sau, în termen de 120 zile de la data emiterii declaraţiei de tranzit, dacă autoritatea vamală nu a primit dovada încheierii regimului. … (3) Procedura de cercetare se declanseaza de asemenea, atunci când ulterior se dovedeşte ca încheierea regimului a fost falsificata. … (4) Atunci când declaraţia de tranzit este prelucrata în NCTS_RO, procedura de cercetare se declanseaza în termenele prevăzute la art. 365-366 din Regulamentul vamal comunitar/art. 40, Apendicele I al Convenţiei. … 103. (1) Dacă biroul de plecare, din România, nu a intrat în posesia exemplarului nr. 5 al declaraţiei de tranzit în maximum 60 zile de la data emiterii ei, are obligaţia de a solicita în scris principalului obligat informaţii cu privire la încheierea operaţiunii de tranzit sau dovada ca regimul de tranzit a fost încheiat.(2) Atunci când biroul de plecare nu a primit mesajul "aviz de sosire" în termenul stabilit pentru prezentarea mărfurilor la biroul de destinaţie, el informează principalul obligat şi îi cere sa aducă dovada ca regimul s-a încheiat, într-un termen maxim de 30 zile de la data emiterii operaţiunii. … (3) Modelul adresei de informare către principalul obligat este prezentat în anexa nr. 6 la prezentele norme şi în Manualul de tranzit. … 104. (1) În urma solicitării principalul obligat are obligaţia să prezinte biroului de plecare:a) o proba alternativa. Autoritatea vamală poate accepta o proba alternativa numai dacă este certificată de biroul de destinaţie ca fiind "conformă cu originalul", se referă la mărfurile care au făcut obiectul tranzitului şi nu exista nici o suspiciune cu privire la autenticitatea şi certificarea documentului prezentat. … b) copia documentului vamal (declaraţie vamală sau declaraţie sumară) de plasare a mărfurilor sub un regim vamal sau sub supraveghere vamală, certificată de biroul de destinaţie ca fiind "conformă cu originalul"; … c) un document certificat "conform cu originalul" de autoritatea vamală a tarii de destinaţie, care conţine identificarea mărfurilor în cauza şi care stabileşte ca ele au fost prezentate la destinaţie; … d) un document vamal de plasare sub o alta destinaţie vamală într-o ţara terta sau o copie sau fotocopie ce conţine identificarea mărfurilor în cauza. Copia sau fotocopia trebuie să fie certificată "conform cu originalul" fie de către administraţia vamală care a vizat documentul original, fie de serviciile oficiale ale tarii terţe în cauza. … e) recipisa; … 105. (1) În situaţiile menţionate la punctul precedent, lit. a)-d) regimul de tranzit se considera încheiat.(2) Dacă autoritatea vamală are suspiciuni în ceea ce priveşte autenticitatea sau identificarea mărfurilor în cauza, proba alternativa trebuie să facă obiectul unui control ulterior. În situaţia în care proba alternativa face obiectul unui control ulterior, nu poate fi acceptată până la primirea rezultatului acestui control. … 106. În cazul neprezentarii uneia dintre dovezile menţionate la pct. 98 sau atunci când principalul obligat prezintă o recipisa, în termen de 120 zile de la data emiterii tranzitului, biroul de plecare comunică în scris Biroului centralizator neconfirmarea operaţiunii de tranzit, anexând o copie a exemplarului nr. 1 al declaraţiei de tranzit, în vederea declanşării procedurii de cercetare.107. Biroul centralizator transmite avizul de cercetare – Formularul TC 20, al cărui model este prezentat în anexa nr. 7 la prezentele norme tehnice şi în Manualul de tranzit, împreună cu o copie a exemplarului nr. 1 al declaraţiei de tranzit, şi solicita informaţii în legătură cu încheierea regimului de tranzit.108. (1) Biroul de destinaţie va efectua investigaţiile în funcţie de informaţiile primite. Va proceda la verificarea evidentelor proprii (unde sunt înregistrate exemplarele declaraţiilor de tranzit) sau, după caz, ale destinatarului agreat. Prin aceasta verificare poate fi găsit originalul dovezii încheierii regimului (exemplarul nr. 5 sau documentul de însoţire a tranzitului) care nu a fost transmis sau a fost arhivat din eroare.(2) Atunci când informaţiile înscrise în formularul TC 20 nu sunt suficiente pentru efectuarea verificărilor, pot fi solicitate informaţii suplimentare prin completarea casetei II, a formularului. … 109. În urma verificărilor efectuate biroul de destinaţie va completa una din menţiunile înscrise în caseta IV a formularului TC 20 şi va returna acest formular Biroului Centralizator, împreună cu dovezile corespunzătoare, în maxim 30 zile de la data primirii.110. (1) În funcţie de răspunsul biroului de destinaţie, Biroul centralizator confirma încheierea regimului de tranzit, sau continua procedura de cercetare împreună cu Direcţia Antifrauda, care va verifica dacă destinatarul a primit direct mărfurile şi documentele fără a le prezenta la biroul de destinaţie.(2) Procedura de cercetare poate fi finalizată prin încasarea drepturilor de import şi a altor taxe devenite exigibile sau prin încheierea regimului de tranzit. … (3) Autoritatea vamală, informează principalul obligat în legătură cu modul de finalizare a procedurii de cercetare. … 111. Pentru operaţiunile de tranzit comunitar/comun emise de birouri de plecare din alte state membre/părţi contractante cu destinaţie un birou vamal din România, se va proceda astfel:a) Avizele de cercetare, formularele TC 20 sunt transmise de autorităţile competente din celelalte tari, prin posta, direct birourilor de destinaţie. … b) După efectuarea verificărilor corespunzătoare, biroul de destinaţie completează avizul de cercetare şi îl trimite Biroului Centralizator, în termen de maxim 30 zile, în vederea transmiterii răspunsului către autoritatea competentă din ţara biroului de plecare. … c) Scrisorile de revenire prevăzute în Manualul de tranzit sunt transmise prin Biroul Centralizator. Biroul de destinaţie are obligaţia de a răspunde la scrisorile de revenire primite într-un termen de maxim 10 zile. …  + 
Capitolul 2Transport în procedura simplificata, pe calea ferată, aeriană sau maritima112. (1) Urmărirea derulării şi încheierii operaţiunilor de tranzit pentru mărfurile transportate pe alte moduri de transport, în procedura simplificata, precum şi procedura de cercetare se efectuează de către societatea autorizata.(2) Controlul ulterior al operaţiunilor de tranzit şi recuperarea creanţelor devenite exigibile se efectuează de către autoritatea vamală. … 113. Dacă în termen de 60 zile de la data emiterii tranzitului, societatea constata că nu a fost încheiată operaţiunea de tranzit are obligaţia de a începe cercetarea cu privire la derularea şi încheierea operaţiunii de tranzit şi de a anunta autorităţii vamale în legătură cu declanşarea acestei cercetări,114. În termen de 90 de zile de la data emiterii tranzitului societatea va comunică autorităţii vamale rezultatul definitiv al cercetării, prezentând totodată şi documentele justificative. Autoritatea vamală va decide măsurile necesare privind finalizarea operaţiunii.115. (1) Periodic autoritatea vamală va verifica prin sondaj la Centrul contabil al societăţii de cale ferată modul în care se derulează şi se încheie operaţiunile de tranzit efectuate în procedura simplificata.(2) Centrul contabil are obligaţia sa pună la dispoziţie autorităţii vamale documentele de transport (în original sau, după caz, xerocopii ale acestora), precum şi alte documente care probează modul de derulare şi încheiere a operaţiunilor de tranzit. … (3) Documentele care nu sunt arhivate în Centrul contabil vor fi puse la dispoziţie autorităţii vamale în termen de cel mult 7 zile de la data solicitării. … Partea VDispoziţii finale şi tranzitorii116. (1) Autorizaţiile de utilizare a garanţiei globale, pentru procedura T1RO îşi încetează valabilitatea începând cu data de 01 ianuarie 2007.(2) Certificatele de garanţie globală eliberate pentru procedura T1RO nu mai pot fi utilizate pentru garantarea operaţiunilor de tranzit începând cu data de 01 ianuarie 2007. … (3) Autorizaţiile de dispensa de garanţie, eliberate pentru procedura T1RO îşi menţin valabilitatea la solicitarea scrisă a titularilor acestora. … (4) Autorizaţiile de utilizare a garanţiei globale în cadrul Convenţiei privind regimul de tranzit comun îşi păstrează valabilitatea, cu condiţia ca actele de garanţie globală care au stat la baza eliberării acestora să fie modificate în sensul extinderii validităţii lor şi în Republica Bulgaria. … 117. (1) Principalii obligaţi autorizaţi sa utilizeze garanţia globală în procedura T1RO, care doresc sa utilizeze garanţia globală în cadrul regimului de tranzit comunitar/comun (procedura T1/T2) trebuie să transmită biroului de garanţie, actul de garanţie globală, în original, cu validitate extinsă în toate statele membre ale Uniunii Europene şi o cerere în care menţionează tipul de simplificate solicitat.(2) Dacă toate elementele de identificare ale autorizaţiei de utilizare a garanţiei globale din procedura T1RO rămân aceleaşi şi pentru procedura T1/T2, biroul de garanţie eliberează autorizaţia şi comunică numărul de referinţa al garanţiei (GRN) şi codul de acces. … (3) Atunci când principalul obligat solicita sa utilizeze o garanţie globală cu alte elemente de identificare decât cele din procedura T1RO (de ex. alta suma de referinţa sau nivel diferit de reducere sau dispensa), cererea va fi însoţită de toate documentele corespunzătoare pentru acordarea garanţiei globale de suma redusă sau, după caz a dispensei. … 118. Titlurile de garanţie izolata emise de societăţi garante autorizate în alte state membre/părţi contractante ale Convenţiei privind regimul de tranzit comun pot fi utilizate pentru garantarea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar numai dacă sunt eliberate după data de 01 ianuarie 2007. Lista societăţilor garante va fi publicată pe site-ul Autorităţii Naţionale a Vamilor, la adresa www.customs.ro.119. Societăţile autorizate în calitate de expeditor/destinatar agreat în aplicarea procedurii naţionale de tranzit (T1RO) şi care doresc sa devină expeditor/destinatar agreat în aplicarea regimului de tranzit comunitar/comun vor depune la biroul vamal doar o cerere de autorizare însoţită, în cazul expeditorilor agreati, de copie după autorizaţia de utilizare a garanţiei globale/dispensa. Toate celelalte elemente de identificare, inclusiv termenele şi modalităţile pentru efectuarea unui eventual control, vor fi identice cu cele din procedura T1RO şi vor fi înscrise de biroul vamal, în mod corespunzător, în noua autorizaţie eliberata.120. (1) Autorizaţiile de utilizare a unei proceduri simplificate de tranzit, eliberate în aplicarea regimului de tranzit comun, în cadrul Convenţiei îşi menţin valabilitatea şi pot fi utilizate şi pentru regimul de tranzit comunitar.(2) Pentru a efectua operaţiuni de tranzit comunitar în procedura simplificata, societăţile de cale ferată autorizate sa utilizeze procedura simplificata în aplicarea tranzitului comun şi a tranzitului naţional (procedura T1RO) trebuie să depună, până la data de 31 decembrie 2006, un angajament al cărui model figurează în Anexa nr 5 la prezentele norme tehnice. …  + 
Anexa 1la normele tehnice

1) = Se completează de către Autoritatea Naţionala a Vamilor.Notă …
*) = Camp obligatoriu de completat de către societate.Notă …
**) = Se vor enumera birourile vamale unde societatea doreşte să depună documente T1/T2 în calitate de principal obligat + 
Anexa 2la normele tehnice

(*) se completează de către ANV(**) se preia din certificatul de înmatriculare– Toate celelalte câmpuri sunt obligatorii de completat de agentul economic + 
Anexa 3la normele tehniceŞtampila pentru procedura alternativa

 + 
Anexa 4la normele tehniceANGAJAMENTSubsemnatul:Societatea comercială …………………………….. ………………. cu sediul în ………………… reprezentată de ……………………….. în calitate de …………………………. membra a Uniunii Internaţionale a Căilor Ferate, prin ……………………………., deţinător al licenţei de transport pe calea ferată ……………………………… pentru utilizarea procedurii simplificate de tranzit comun/comunitar prevăzută la art. 48 al Apendicelui I din Convenţia privind regimul de tranzit comun/comunitar, la care România a aderat prin Ordonanţa de Urgenta nr. 150/2005, depune următorul angajament în faţa autorităţii vamale:– îşi asuma toate responsabilităţile în calitate de principal obligat pentru mărfurile pe care le accepta la transport însoţite de o scrisoare de trasura CIM, sau după caz, de un buletin de expediere TR;– în cazul transportului sub regim Intercontainer nu va recurge cumulativ la procedura simplificata bazată pe folosirea scrisorii de trasura CIM;– se angajează sa nu utilizeze alte scrisori de trasura CIM sau buletine de expediere TR decât cele conforme reglementărilor internaţionale feroviare şi sa informeze autoritatea vamală despre proiectul de modificare a scrisorii de trasura CIM sau a buletinului de expediere TR;– va informa autoritatea vamală în legătură cu orice neregula constatată cu privire la derularea operaţiunilor de tranzit comun/comunitar;– va pune la dispoziţia autorităţii vamale toate documentele în vederea efectuării controalelor periodice în centrul contabil;– va achită la cererea autorităţii vamale, suma drepturilor vamale şi altor taxe devenite exigibile, în caz de neexecutare totală sau parţială a angajamentelor luate în calitate de titular al operaţiunilor de tranzit şi de beneficiar al procedurii simplificate;Acest angajament este valabil timp de un an începând cu data acceptării lui şi va putea fi revocat prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire. Revocarea prezentului angajament, intră în vigoare începând cu a 8-a zi de la primirea notificării.Întocmit la …………………….(Semnatura şi ştampila)Acceptul autorităţii vamale.Angajamentul societăţii ……………………….. a fost acceptat la data de ……………… pentru a prelua operaţiunile de tranzit comun/comunitar în procedura simplificata potrivit prezentei secţiuni.(Semnatura şi ştampila) + 
Anexa 5la normele tehniceANGAJAMENT…………………………… (societatea de cale ferată) se angajează sa informeze administraţia vamală din …………………… şi Comisia Europeană asupra transporturilor de mărfuri pe calea ferată, inclusiv în containere mari, pe care intenţionează să le efectueze fie singura fie în cadrul unui grup internaţional, prin punctele de trecere a frontierei externe teritoriului în care se aplică Convenţia din 20 Mai 1987 privind regimul de tranzit comun sau prin punctele de trecere a frontierei între părţile contractante şi care va respecta:– legile, reglementările şi prevederile administrative adoptate de Statele Membre în conformitate cu Articolul 10 din Directiva 91/440/CEE , sau– prevederile naţionale privind drepturile de acces care prevalează prevederile precedente, sau– prevederile adoptate de statele AELS în aplicarea Articolului 3 din Convenţie şi care corespund prevederilor de mai sus la drepturile de acces.Astfel de informaţii vor fi furnizate cu cel puţin 2 luni înaintea începerii unui nou serviciu de transport. Acestea vor include data la care va începe fiecare serviciu nou de transport; detalii privind staţiile de plecare şi staţiile de destinaţie, ţările implicate în acţiune, şi punctele de trecere a frontierei; şi, dacă este posibil, orarul.Încheiat la …………… Semnatura/Ştampila + 
Anexa 6la normele tehniceModel de scrisoare de informare a principalului obligat    [Numele biroului de plecare] [Locul şi data]                                      [Numele şi adresa principalului obligat]    Obiect: Tranzit comun/comunitar            Absenta dovezii de încheiere a regimului de tranzit    Sunteţi principal obligat pentru următoarele declaraţii de tranzit comun/comunitar:    [numărul şi data declaraţiei/declaraţiilor de tranzit]    depuse la biroul de plecare ………………În conformitate cu prevederile art. 39 paragraful 1, Apendicele I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun, la care România a aderat prin OUG nr. 150/2005, aprobată prin Legea nr. 22/2006/articolul 365, paragraful 1, din REGULAMENTUL COMISIEI (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, cuprinzând Dispoziţii de aplicare a REGULAMENTULUI (CEE) nr. 2913/92 AL CONSILIULUI din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu toate modificările ulterioare1), va informăm că nu dispunem de dovada încheierii regimului de tranzit pentru aceasta/aceste declaraţii vamale.Având în vedere cele de mai sus, va solicitam sa ne transmiteti informaţiile şi documentele care pot dovedi ca regimul a fost efectiv încheiat. Veţi menţiona totodată, după caz, dacă a fost schimbat biroul de destinaţie şi/sau birourile de tranzit. Va rugăm sa furnizati aceste informaţii în maxim 60 zile de la data acestei scrisori deoarece trebuie să declansam procedura de cercetare după patru luni de la data înregistrării declaraţiei de tranzit.Dovezile aduse de dv. trebuie să respecte dispoziţiile art. 39, paragrafele 2 şi 3, Apendicele I al Convenţiei privind regimul de tranzit comun/articolul 365, paragrafele 2 şi 3 din REGULAMENTUL COMISIEI (CEE) nr. 2454/93 din 2 iulie 1993, cuprinzând Dispoziţii de aplicare a REGULAMENTULUI (CEE) nr. 2913/92 AL CONSILIULUI din 12 octombrie 1992 de instituire a Codului Vamal Comunitar, cu toate modificările ulterioare*1).În cazul în care nu se poate stabili ca regimul de tranzit a fost încheiat, veţi fi considerat debitor pentru plata datoriei (drepturi de import/de export şi alte impuneri) aferente mărfurilor care au făcut obiectul acestor operaţiuni, în conformitate cu art. 114 şi 115 din Apendicele I al Convenţiei/articolele 203-204 din Codul Vamal Comunitar sus menţionat.Dacă sunteţi în imposibilitatea de a dovedi ca regimul a fost încheiat, va rugăm sa ne furnizati toate informaţiile de care dispuneti, însoţite de documentele corespunzătoare, în particular locul (ţara) unde estimati ca s-au produs faptele care au dus la naşterea datoriei vamale, conform art. 116, Apendicele I al Convenţiei/articolul 215 din Codul Vamal Comunitar sus menţionat*1).Formula de politeteNume, prenume,Calitatea,Semnatura/Ştampila___________1) Se vor bifa menţiunile inutile. + 
Anexa 7la normele tehnice

 + 
Anexa 8la normele tehniceTC 21 – Cerere de verificare – control ulteriorI. AUTORITATEA CARE SOLICITA II. AUTORITATEA SOLICITATĂ        (nume, adresa) (nume, adresa)III. CERERE DE VERIFICARE [] verificarea ştampilei [] verificare din motivul                                                     indicat în casuta C sau DVa rugăm sa verificaţiA. Autenticitatea ştampilei şi a semnăturii   [] 1. în rubrica "I. Controlat la biroul de destinaţie" a exemplarului         pentru returnare (ex. 5) Nr. …. anexat   [] 2. în rubrica F şi/sau G a exemplarului pentru         returnare (ex. 5) Nr. …… anexat   [] 3. în rubrica "C. Birou de plecare" a exemplarului         nr. 4 sau 5 Nr. ……. anexat   [] 4. în rubrica "D. Controlat la biroul de plecare" a         exemplarului nr. 4 sau 5 Nr. …… anexat   [] 5. în rubrica 31 "Colete şi descrierea mărfurilor" a         exemplarului nr. 4 sau 5 Nr. ….. anexatB. Autenticitatea şi exactitatea menţiunilor înscrise   [] 1. în rubrica nr. …………….   [] 2. în documentul nr. …………. din …………. (anexat)C. [] Autenticitatea şi exactitatea probei alternative ………….. (anexată)D. Verificarea este solicitată deoarece   [] 1. ştampila lipseşte [] 2. semnatura lipseşte   [] 3. ştampila nu este lizibila [] 4. rubrica nu este completată                                                    în totalitate   [] 5. au fost făcute corecturi fără a fi [] 6. documentul conţine         certificate ştersături şi/sau corecturi   [] 7. ştampila nu este recunoscută [] 8. data nu este menţionată   [] 9. alte motive (a se menţiona)   Locul ……………., Data ………………..   Semnatura ………………… (Ştampila)───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────IV. REZULTATUL VERIFICĂRII[] A. Semnatura şi ştampila sunt autentice[] B. Documentul nu a fost prezentat şi:      [] 1. ştampila este posibil să fie falsificata      [] 2. ştampila a fost aplicată neregulamentar      [] 3. semnatura nu aparţine agentului vamal responsabil[] C. Menţiunile sunt corecte[] D. Menţiunile nu sunt corecte. Menţiunea corecta este:[] E. Remarca:    [] 1. ştampila a fost aplicată lizibil [] 2. semnatura a fost                                                        înscrisă    [] 3. rubrica a fost completată [] 4. corecturile au fost                                                        certificate    [] 5. stergerile şi corecturile se datorează: [] 6. ştampila este autentică                                                        şi poate fi acceptată    [] 7. data a fost înscrisă [] 8. proba alternativa                                                        îndeplineşte toate                                                        condiţiile şi poate    [] 9. alte motive (a se menţiona) fi acceptată   Locul …………………., Data ……………………   Semnatura …………………. (Ştampila)───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────Notă:1. Se întocmeşte câte un formular pentru fiecare document care face obiectul unui control a posteriori2. Informaţiile şi răspunsurile sunt date prin bifarea casutei corespunzătoare3. Autoritatea vamală se va asigura ca cererea a fost tratata corect–––-

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește