NORME – N.R.V.3 din 23 decembrie 1997

privind modul de autorizare şi de raportare a operaţiunilor valutare de capital – N.R.V.3



1. Operaţiunile valutare de capital, definite la pct. 1.17.2 din regulament, sunt supuse autorizării Băncii Naţionale a României, în conformitate cu prevederile art. 5 din regulament.2. Documentaţia necesară pentru autorizarea operaţiunii este prezentată în Lista documentelor necesare obţinerii autorizaţiei – anexa nr. 1.3. În vederea autorizării operaţiunilor valutare de capital solicitanţii vor depune la Banca Naţionala a României – Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit o cerere de autorizare însoţită de documentaţia corespunzătoare prevăzută în anexa nr. 1 alin. D1-D11, astfel:a) În cazul investiţiilor directe în străinătate ale rezidenţilor, prevăzute la pct. 1.17.2.1 lit. b): … a1) – pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D5, D6, D8 şi D11;a2) – pentru rezidenţi – persoane fizice – D4, D5, D6, D8 şi D11.b) În cazul investiţiilor imobiliare efectuate în străinătate de către rezidenţi, prevăzute la pct. 1.17.2.3 lit. b): … b1) – pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D3, D5, D6, D8 şi D11;b2) – pentru rezidenţi – persoane fizice – D5, D6 şi D11.c) În cazul operaţiunilor cu valori mobiliare specifice pieţei de capital, prevăzute la pct. 1.17.2.4 lit. a), b) şi d): … c1) – pentru admiterea valorilor mobiliare româneşti pe pieţe de capital străine prevăzute la lit. a) – D1-D3, D5, D6 şi D11;c2) – pentru admiterea valorilor mobiliare străine pe pieţe de capital româneşti prevăzute la lit. b) – D1, D2, D5, D6, D10 şi D11;c3) – tranzacţii cu valori mobiliare în străinătate de către rezidenţi, prevăzute la lit. d):– pentru rezidenţi – persoane juridice, în cazurile prevăzute la lit. d1) şi d2) – D1-D3, D5, D6, D7, D9, după caz, şi D11;– pentru rezidenţi – persoane fizice, în cazurile prevăzute la lit. d1) şi d2) – D5, D6 şi D11.d) În cazul operaţiunilor cu instrumente specifice pieţei monetare prevăzute la pct. 1.17.2.5 lit. a), b) şi c): … d1) – pentru admiterea de instrumente ale pieţei monetare româneşti pe pieţe monetare străine prevăzute la lit. a) – D1-D3, D5, D6 şi D11;d2) – pentru admiterea de instrumente ale pieţei monetare străine pe piaţa monetara românească prevăzute la lit. b) – D1, D2, D5, D6, şi D11;d3) – pentru tranzacţii cu instrumente ale pieţei monetare în România de către nerezidenti prevăzute la lit. c) – D1, D2, după caz D5, D11, împreună cu o cerere cu precizări asupra operaţiunii.e) În cazul operaţiunilor cu instrumente de plasament colectiv prevăzute la pct. 1.17.2.6 lit. a), b) şi d): … e1) – pentru admiterea instrumentelor de plasament colectiv româneşti pe pieţe financiare străine prevăzute la lit. a) – D1-D3, D5, D6 şi D11;e2) – pentru admiterea instrumentelor de plasament străine pe piaţa financiară românească, prevăzute la lit. b) – D1, D2, D5, D6, D10 şi D11;e3) – tranzacţii cu instrumente de plasament colectiv în străinătate ale rezidenţilor, prevăzute la lit. d):– pentru rezidenţi – persoane juridice, în cazurile prevăzute la lit. d1) şi d2) – D1-D3, D5, D6 şi D11;– pentru rezidenţi – persoane fizice, în cazurile prevăzute la lit. d1) şi d2) – D5, D6 şi D11.f) În cazul creditelor de comerţ internaţional, cu termen de rambursare mai mare de un an, şi al creditelor financiare şi împrumuturilor, altele decât cele prevăzute la pct. 1.17.1.4. inclusiv leasing financiar, cu sau fără participarea unui rezident în tranzacţia respectiva, prevăzute la pct. 1.17.2.7. respectiv 1.17.2.8 lit. a) şi b): … f1) – pentru cele acordate de nerezidenti rezidenţilor prevăzute la pct. 1.17.2.7 lit. a) şi, respectiv, la pct. 1.17.2.8 lit. a):– pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D3, D5, D6, D7, D9 şi D11;– pentru rezidenţi – persoane fizice – D5, D6, D7, D9 şi D11;f2) – pentru cele acordate de rezidenţi nerezidentilor prevăzute la pct. 1.17.2.7 lit. b) şi, respectiv, la pct. 1.17.2.8 lit. b):– pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D3, D6, D8 şi D11;– pentru rezidenţi – persoane fizice – D6, D8 şi D11.g) În cazul garanţiilor, avalurilor şi altor facilităţi financiare auxiliare prevăzute la pct. 1.17.2.9 lit. a) – pentru operaţiuni cu termen de peste un an – lit. b) şi c), cu condiţia existenţei autorizaţiei Băncii Naţionale a României pentru operaţiunile de baza: … g1) – pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D3, D5, D6 şi D11;g2) – pentru rezidenţi – persoane fizice – D5, D6 şi D11.h) În cazul conturilor curente, precum şi al conturilor de depozit, prevăzute la pct. 1.17.2.10 lit. b2) şi, respectiv, 1.17.2.11 lit. a1) şi b2): … h1) – pentru cele prevăzute la lit. b2) de la ambele puncte, autorizarea se emite în conformitate cu Normele privind autorizarea deschiderii şi funcţionarii conturilor în străinătate ale rezidenţilor – N.R.V.5;h2) – pentru conturile de depozit prevăzute la pct. 1.17.2.11 lit. a1):– pentru nerezidenti – persoane juridice – D2, D5, D6 şi D11, împreună cu o declaraţie privitoare la scopul depozitului;– pentru nerezidenti – persoane fizice – D5, D6 şi D11, împreună cu o declaraţie privitoare la scopul depozitului.i) În cazul asigurărilor de viaţa prevăzute la pct. 1.17.2.13 lit. a) – cu excepţia rezidenţilor – persoane fizice, pentru asigurările de viaţa încheiate pe perioada şederii în străinătate – D5, D6 şi D11. … j) În cazul transferurilor externe ale persoanelor fizice rezidente prevăzute la pct. 1.17.2.14 – D5, D8 şi D11. … k) În cazul altor transferuri externe prevăzute la pct. 1.17.2.15 lit. d): … k1) – pentru rezidenţi – persoane juridice – D1-D3, D5, D6, D8 şi D11;k2) – pentru rezidenţi – persoane fizice – D5, D6, D8 şi D11.4. Completarea formularelor prevăzute în anexa nr. 3 se va face cu respectarea stricta a machetelor şi a instrucţiunilor de completare, fără prescurtări sau iniţiale.Formularele vor fi completate în concordanta cu prevederile din angajamentele respective, cu datele din evidenta proprie a beneficiarilor sau alte documente legale referitoare la operaţiunile care fac obiectul autorizării şi/sau raportarii.5. Urmare analizarii documentaţiei depuse, Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit din Banca Naţionala a României va comunică în scris solicitantului autorizarea operaţiunii respective, cu menţionarea numărului alocat din Registrul datoriei private externe.Pentru angajamentele de natura datoriei private externe, contractate înainte de data intrării în vigoare a regulamentului, la solicitarea rezidenţilor, Banca Naţionala a României – Direcţia generală politica monetara şi valutară va lua în evidenta operaţiunea şi va comunică numărul alocat din Registrul datoriei private externe pentru fiecare tranzacţie.6. Pentru situaţiile în care, în cadrul unui contract ce reglementează un angajament extern de natura datoriei private, sunt nominalizaţi doi sau mai mulţi împrumutaţi (debitori), responsabilă pentru efectuarea procedurilor de autorizare este persoana juridică rezidenţă, desemnată ca administrator de împrumut.7. Contractele şi alte înţelegeri care includ operaţiuni valutare de capital supuse autorizării Băncii Naţionale a României devin operationale numai după obţinerea autorizaţiei operaţiunii respective.8. Băncile vor efectua plăţile în contul angajamentelor reprezentând datoria publică externa, contractată şi/sau garantată de stat, precum şi cele aferente datoriei private externe, numai dacă în DPVE/CDA se completează numărul din Registrul datoriei publice externe, respectiv din Registrul datoriei private externe.9. Banca Naţionala a României înregistrează şi urmăreşte datoria privată externa a României care reprezintă obligaţiile pecuniare derivând din credite financiare, altele decât cele prevăzute la pct. 1.17.1.4, precum şi alte angajamente externe cu termene de rambursare mai mari de un an, altele decât cele de natura datoriei publice externe.a) În acest scop, după obţinerea autorizaţiei, băncile şi rezidentii care contractează angajamente de natura datoriei private externe – operaţiunile prevăzute la pct. 1.17.2.4 lit. a), pct. 1.17.2.4 lit. d2) pentru obligaţiuni şi titluri de credit româneşti, pct. 1.17.2.7 lit. a), 1.17.2.8 lit. a) – vor completa formularele 1A, 1B, 2, 2A, după caz, pe care le vor transmite Băncii Naţionale a României – Direcţia generală politica monetara şi valutară, ca raportări cu periodicitatea menţionată în instrucţiunile de completare a formularelor. … b) În cazul convenţiilor-cadru pentru deschiderea liniilor de finanţare externa, după autorizare, băncile vor raporta la Direcţia generală politica monetara şi valutară numai contractele ferme de credit încheiate şi încadrate în aceste convenţii. … c) Persoanele juridice rezidente, care deţin conturi în străinătate şi care au în autorizaţiile respective prevederi care permit efectuarea de plati directe în contul angajamentelor de natura datoriei publice externe şi/sau datoriei private externe, vor menţiona, în mod expres, contul şi banca străină prin care s-a efectuat plata, în raportarile periodice ce se transmit Băncii Naţionale a României. … 10. Societăţile bancare vor tine evidenta tuturor operaţiunilor valutare financiare şi de capital efectuate în cadrul autorizaţiei Băncii Naţionale a României şi le vor raporta la Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit până la data de 15 a fiecărei luni, pentru luna anterioară, conform modelului de raportare – anexa nr. 2 la prezentele norme.11. Datele individuale privind angajamentele de natura datoriei private externe au caracter confidenţial. + 
Anexa 1––-la N.R.V.3–––-LISTAdocumentelor necesare obţinerii autorizaţiei Băncii Naţionale a RomânieiD1 – actul constitutiv, conform legii, documentele privind înfiinţarea acestuia sau documentele care atesta autorizarea activităţii în condiţiile legii;D2 – dovada înregistrării persoanei juridice la Oficiul Registrului comerţului şi la Direcţia generală a finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeteana sau a municipiului Bucureşti sau alt act de înregistrare la organele abilitate, în cazul persoanelor juridice române; actul de înregistrare la organele abilitate din ţara de origine, în cazul persoanelor juridice străine;D3 – hotărârea adunării generale a asociaţilor ori acţionarilor/consiliului de administraţie al solicitantului, după caz, cu privire la efectuarea operaţiunii valutare;D4 – contractul de societate şi statutul societăţii mixte cu sediul în străinătate la care urmează a se face investiţia de capital, în copie şi în traducere autorizata;D5 – declaraţia solicitantului referitoare la banca prin care urmează să se efectueze operaţiunea valutară şi schimbul valutar;D6 – contractele/convenţiile externe încheiate cu privire la investiţii, împrumuturi, credite şi depozite, prospectul de emisiune sau alte documente, după caz;D7 – documentele bancare specifice, care atesta crearea obligaţiei financiare externe (extrase de cont, SWIFT, faxuri etc.);D8 – declaraţia solicitantului, referitoare la banca străină şi numărul contului în care se face transferul;D9 – formularele model 1, 1A, 1B, 2, 2A prezentate în anexa nr. 3;D10 – avizul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare din România;D11 – orice alte documente solicitate de către Banca Naţionala a României – Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit. + 
Anexa 2––-la N.R.V.3––––BANCA ……………….Codul ……………….Direcţia …………….SITUAŢIAoperaţiunilor valutare de capital, efectuate în luna …….. 199 …..

Director,Observaţii:––––*1) Se va folosi codificarea conform standardului ISO-3166-93.*2) Se va completa codul corespunzător conform normelor metodologice privind înregistrarea şi raportarea la balanţa de plati emise de Banca Naţionala a României.*3) Se stabileşte, conform Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994, pentru încasări dividende, cote-părţi din lichidarea investiţiilor externe etc.; pentru celelalte categorii (rate, dobânzi aferente creditelor externe acordate de rezidenţi nerezidentilor etc.), maximum 5 zile de la termenele prevăzute în contractele externe, conform Ordonanţei Guvernului nr. 15/1996.*4) Pentru valute se vor folosi acronimele care apar în lista cursurilor pieţei valutare, comunicată de Banca Naţionala a României.

 + 
Anexa 3––-la N.R.V.3–––-

FORMULARUL 1: Mod de completareFormularul 1: "Raport privind angajamentele de natura datoriei private externe" se întocmeşte şi se raportează o singură dată, împreună cu celelalte documente necesare autorizării, în conformitate cu prevederile prezentelor norme.Persoana juridică/fizica rezidenţă raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice/fizice rezidente care raportează angajamentul extern.Descrierea angajamentului extern: conţine informaţii generale referitoare la angajamentul extern.Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum şi denumirea băncii conducatoare (principale).În cazul emiterii de obligaţiuni se va menţiona denumirea băncii/instituţiei financiare nerezidente – coordonator şi promotor al emisiunii.În cazul emiterii de bilete la ordin (promissory notes) sau alte titluri de credit similare se va înscrie denumirea societăţii finanţatoare menţionate pe titlul respectiv, care a efectuat serviciile de lansare/vânzare pe piaţa externa în cauza. Dacă denumirea acestei societăţi nu este cunoscută la momentul autorizării, aceasta va fi comunicată la prima raportare privind derularea operaţiunii.Ţara: se va înscrie ţara de reşedinţa a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulţi creditori localizati în tari diferite se va înscrie cuvântul "multiple". În cazul împrumuturilor de la organisme internaţionale se va înscrie doar denumirea acestora.Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit sau la care a fost emis titlul de credit.Data intrării în vigoare: se va înscrie data intrării în vigoare a contractului de împrumut/credit comunicată de instituţia creditoare.Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.Numărul de referinţa al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referinţa al contractului de împrumut/credit, dat de instituţia creditoare, în cazul în care acest număr exista şi este comunicat debitorului.Valoarea angajamentului extern: se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valoarea nominală a titlurilor de credit.Valuta de contract: se va înscrie valuta în care se va acorda împrumutul/creditul, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valuta în care a fost emis titlul de credit.Valuta de rambursare: se va înscrie valuta în care se va rambursa împrumutul/creditul, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit.Tipul angajamentului extern: împrumut, credit, emisiune de obligaţiuni, bilet la ordin, cambie etc.Obiectul angajamentului extern: se va înscrie scopul pentru care a fost contractat creditul: finanţarea de proiecte (investiţii noi, retehnologizare, modernizare, dezvoltare); importuri; reimprumut; împrumut financiar; refinantarea/reorganizarea datoriei externe; finanţarea de consultanţa; finanţarea de asistenţa tehnica; finanţarea de acţiuni de pregătire a personalului; cumpărarea de acţiuni; majorarea capitalului propriu; leasing financiar; finanţarea de reparaţii; scopuri multiple; altele (finanţare, credite de refinantare, credite de trezorerie, capital circulant etc.).Categoria beneficiarului final: se va înscrie între paranteze semnul X în dreptul categoriei corespunzătoare a beneficiarului final, în cazul liniilor de finanţare contractate de societăţile bancare.Sectorul economic de destinaţie: se va înscrie sectorul din economie căruia îi este destinat împrumutul/creditul (agricultura, industrie extractiva, industrie petroliera, industrie energetica, industrie siderurgica, industrie chimica, industrie optica, industrie constructoare de maşini, industrie alimentara, industrie textila şi pielarie, industria lemnului, transporturi, telecomunicaţii, comerţ, turism şi servicii recreative, industrie financiar-bancară, apărare, alte servicii, alte sectoare).În urma autorizării, Banca Naţionala a României va returna persoanei juridice rezidente raportoare o copie de pe Formularul 1 transmis de acesta, având înscris numărul din Registrul datoriei private externe.FORMULARUL 1A: Mod de completareFormularul 1A: "Scadentarul estimativ al tragerilor şi al plăţilor de capital" se întocmeşte şi se raportează împreună cu Formularul 1, apoi ori de câte ori intervin modificări în scadentarele de trageri şi/sau rambursări.Persoana juridică/fizica rezidenţă raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice/fizice rezidente raportoare care raportează angajamentul extern.Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum şi denumirea băncii conducatoare (principale).În cazul emiterii de obligaţiuni se va menţiona denumirea băncii/instituţiei financiare nerezidente – coordonator şi promotor al emisiunii.În cazul emiterii de bilete la ordin (promissory notes) sau alte titluri de credit similare se va înscrie denumirea societăţii finanţatoare menţionate pe titlul respectiv, care a efectuat serviciile de lansare/vânzare pe piaţa externa în cauza. Dacă denumirea acestei societăţi nu este cunoscută la momentul autorizării, aceasta va fi comunicată la prima raportare privind derularea operaţiunii.Ţara: se va înscrie ţara de reşedinţa a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulţi creditori localizati în tari diferite se va înscrie cuvântul "multiple". În cazul împrumuturilor de la organisme internaţionale se va înscrie doar denumirea acestora.Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit sau la care a fost emis titlul de credit.Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.Valoarea angajamentului extern: se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valoarea nominală a titlurilor de credit.Numărul de referinţa al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referinţa al contractului de împrumut/credit, dat de instituţia creditoare, în cazul în care acest număr exista şi este comunicat debitorului.Numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe: se completează numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe, comunicat beneficiarului pe copia de pe Formularul 1, primită în urma autorizării angajamentului extern.Trageri: se va bifa una dintre variantele "a)" sau "b)".Scadentarul estimativ al tragerilor pe următoarele trimestre calendaristice: se vor înscrie valorile trimestriale totale pe anul în curs şi pentru următorii doi ani.Scadentarul estimativ anual al tragerilor pentru perioada rămasă: se vor înscrie valorile anuale totale pentru perioada rămasă până la data estimativă a ultimei trageri comunicată în Formularul 1.Rate capital: se va completa informaţia necesară procesului de monitorizare a datoriei externe, cu sumele exacte, la nivel de unităţi şi zecimale, după cum urmează:a) Scadenta: se vor completa datele calendaristice şi sumele exacte aferente primei rambursări, celei de-a doua şi ultimei rambursări; pe verso se înscrie scadentarul integral. … b) Periodicitatea rambursarilor: se va bifa una dintre variantele expuse în formular, iar în cazul lipsei periodicitatii se vor da explicaţii (de ex., creditul se rambursează integral, într-o singura rata, la data de …., prin compensare cu mărfuri, prin investiţii conform legii etc.). … FORMULARUL 1B: Mod de completareFormularul 1B: "Scadentarul estimativ al plăţilor de dobânzi şi comisioane" se întocmeşte şi se raportează împreună cu Formularul 1, apoi ori de câte ori intervin modificări în scadentarele dobânzilor şi/sau comisioanelor, precum şi în orice alte elemente referitoare la acestea.Persoana juridică/fizica rezidenţă raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice/fizice rezidente care raportează angajamentul extern.Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum şi denumirea băncii conducatoare (principale).În cazul emiterii de obligaţiuni se va menţiona denumirea băncii/instituţiei financiare nerezidente – coordonator şi promotor al emisiunii.În cazul emiterii de bilete la ordin (promissory notes) sau alte titluri de credit similare se va înscrie numele societăţii finanţatoare menţionate pe titlul respectiv, care a efectuat serviciile de lansare/vânzare pe piaţa externa în cauza. Dacă denumirea acestei societăţi nu este cunoscută la momentul autorizării, denumirea va fi comunicată la prima raportare privind derularea operaţiunii.Ţara: se va înscrie ţara de reşedinţa a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulţi creditori localizati în tari diferite se va înscrie cuvântul "multiple". În cazul împrumuturilor de la organisme internaţionale se va înscrie doar denumirea acestora.Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit sau la care a fost emis titlul de credit.Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract se va trece data primei rambursări.Valoarea angajamentului extern: se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valoarea nominală a titlurilor de credit.Numărul de referinţa al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referinţa al contractului de împrumut/credit dat de instituţia creditoare, în cazul în care acest număr exista şi este comunicat debitorului.Numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe: se completează numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe, comunicat beneficiarului pe copia de pe Formularul 1 primită în urma autorizării angajamentului extern.A. TIPUL DOBÂNZILOR ŞI AL COMISIOANELOR: se vor completa informaţiile referitoare la tipul şi procentul dobânzilor şi al comisioanelor practicate pentru angajamentul extern raportat, astfel:– pentru tipul dobânzii, se va marca cu "x" tipul dobânzii aplicabile pentru angajamentul extern raportat şi se vor completa apoi informaţiile aferente tipului de dobânda aplicat (conform explicatiilor din menţiunea de mai jos).Menţiune:* dobânda fixa: se aplică acelaşi procent de dobânda pe toată durata angajamentului extern, procent menţionat, de obicei, în cadrul angajamentului;* dobânda flotanta: pe durata angajamentului extern se aplică o dobânda stabilită pe pieţele internaţionale de capital plus/minus o marja procentuală (de ex., LIBOR. USD + 1%);* dobânda variabila: durata angajamentului extern se împarte în doua sau mai multe perioade (cel mai frecvent se utilizează împărţirea în doua perioade – cea de graţie şi cea de rambursare propriu-zisa), perioade pentru care se aplică procente de dobânda diferite (de ex., pentru perioada de graţie – 2%, iar pentru perioada de rambursare – 3%);* taxa scontului: reprezintă dobânda percepută de banca la emiterea titlului de credit (bilet la ordin, cambie etc.) sau pentru încasarea înainte de scadenta.Baza de calcul a dobânzii: se bifeaza componentele respective existente în formula de calcul a dobânzii aplicată la angajamentul extern raportat:– pentru partea de comisioane se completează procentul în cazul comisioanelor de administrare sau de angajare, iar în cazul altor tipuri de comisioane se va înscrie atât tipul, cat şi procentul.B. SCADENTARAtât pentru plăţile de dobânzi, cat şi pentru cele de comisioane, informaţiile se vor completa astfel:a) Scadenta: se vor completa datele calendaristice şi sumele exacte aferente primei, celei de-a doua şi ultimei plati de dobânda/comision. … b) Periodicitatea plăţilor: se va bifa una dintre variantele expuse în formular, iar în cazul lipsei periodicitatii se vor da explicaţii. … Notă: Informaţiile referitoare la plata comisioanelor se vor transmite, atunci când este cazul, cu stipularea tipului de comision, a procentului şi a sumei respective, în rubricile indicate.FORMULARUL 2: Mod de completareFormularul 2: "Situaţia angajamentului extern la data de …." se întocmeşte şi se raportează lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare.Persoana juridică/fizica rezidenţă raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice/fizice rezidente care raportează angajamentul extern.Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum şi denumirea băncii conducatoare (principale).În cazul emiterii de obligaţiuni se va menţiona denumirea băncii/instituţiei financiare nerezidente – coordonator şi promotor al emisiunii.În cazul emiterii de bilete la ordin (promissory notes) sau alte titluri de credit similare se va înscrie denumirea societăţii de valori mobiliare/instituţiei financiare nerezidente, care a efectuat serviciile de lansare/vânzare pe piaţa externa în cauza. Dacă denumirea acestei societăţi nu este cunoscută la momentul autorizării, aceasta va fi comunicată la prima raportare privind derularea operaţiunii.Ţara: se va înscrie ţara de reşedinţa a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulţi creditori localizati în tari diferite se va înscrie cuvântul "multiple". În cazul împrumuturilor de la organisme internaţionale se va înscrie doar denumirea acestora.Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit sau la care a fost emis titlul de credit.Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.Valoarea angajamentului extern: se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valoarea nominală a titlurilor de credit.Numărul de referinţa al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referinţa al contractului de împrumut/credit dat de instituţia creditoare, în cazul în care acest număr exista şi este comunicat debitorului.Numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe: se completează numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe, comunicat beneficiarului pe copia de pe Formularul 1 primită în urma autorizării angajamentului extern.a) Trageri/utilizări: se completează data calendaristică şi suma exactă pentru fiecare tragere în parte, efectuată în luna de raportare. … b) Plati efectuate la scadenta: se completează data calendaristică şi suma exactă pentru fiecare rata de capital, plata de dobânda sau comision, efectuată în luna de raportare. … c) Plati aflate la scadenta şi neefectuate: se completează data calendaristică şi suma exactă scadenta în luna de raportare, pentru fiecare plata de capital, de dobânda sau comision neefectuata la scadenta. … d) Plati de arierate: se completează în cazul în care una dintre plăţile raportate în lunile anterioare la lit. "c)" a fost efectuată în luna de raportare. … FORMULARUL 2A: Mod de completareFormularul 2A: "Situaţia angajamentului extern la data de …." se întocmeşte şi se raportează lunar, în maximum 10 zile de la încheierea lunii de raportare, în cazul împrumuturilor/creditelor care au câte o schema de amortizare pentru fiecare tragere în parte.Persoana juridică/fizica rezidenţă raportoare: se înscrie denumirea completa a persoanei juridice/fizice rezidente care raportează angajamentul extern.Împrumutător/creditor: se înscrie denumirea împrumutătorului/creditorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica acest fapt, precum şi denumirea băncii conducatoare (principale).În cazul emiterii de obligaţiuni se va menţiona numele băncii/instituţiei financiare nerezidente – coordonator şi promotor al emisiunii.În cazul emiterii de bilete la ordin (promissory notes) sau alte titluri de credit similare se va înscrie denumirea societăţii de valori mobiliare/instituţiei financiare nerezidente, care a efectuat serviciile de lansare/vânzare pe piaţa externa în cauza. Dacă denumirea acestei societăţi nu este cunoscută la momentul autorizării, aceasta va fi comunicată la prima raportare privind derularea operaţiunii.Ţara: se va înscrie ţara de reşedinţa a împrumutătorului/creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mulţi creditori localizati în tari diferite se va înscrie cuvântul "multiple". În cazul împrumuturilor de la organisme internaţionale, se va înscrie doar denumirea acestora.Data semnării: se va înscrie data la care a fost semnat contractul de împrumut/credit.Data estimativă a ultimei trageri: se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzută în contractul de împrumut/credit. În cazul când aceasta nu este prevăzută în contract, se va trece data primei rambursări.Valoarea angajamentului extern: se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi zecimale, asa cum este prevăzută în contractul de împrumut/credit sau valoarea nominală a titlurilor de credit.Numărul de referinţa al băncii imprumutatoare: se va înscrie numărul de referinţa al contractului de împrumut/credit dat de instituţia creditoare, în cazul în care acest număr exista şi este comunicat debitorului.Numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe: se completează numărul angajamentului extern din Registrul datoriei private externe, comunicat beneficiarului pe copia de pe Formularul 1 primită în urma autorizării angajamentului extern.a) Tragere efectuată: se completează data calendaristică şi suma exactă pentru tragerea la care se referă formularul de raportare. … b) Plati efectuate la scadenta: se completează data calendaristică şi suma exactă pentru fiecare rata de capital, plata de dobânda sau comision efectuată în luna de raportare. … c) Plati aflate la scadenta şi neefectuate: se completează data calendaristică şi suma exactă scadenta în luna de raportare, pentru fiecare plata de capital, de dobânda sau comision neefectuata la scadenta. … d) Plati de arierate: se completează în cazul în care una dintre plăţile raportate în lunile anterioare la lit. "c)" a fost efectuată în luna de raportare. … –-

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește