privind confectionarea, completarea şi utilizarea Ordinului de plată pentru trezoreria statului pe suport hirtie (OPHT) în operaţiuni de decontari(actualizate până la data de 11 iunie 1996*)
+
Articolul 1OPHT este un instrument de decontare la şi de la trezoreria statului, care se confectioneaza, se completeaza şi se utilizeaza potrivit prezentelor norme metodologice. +
Articolul 2OPHT se utilizeaza de către platitori astfel:a) Persoane juridice (agenti economici şi alti platitori) pentru: … – virarea în contul general al trezoreriei statului a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii, inclusiv restituiri din finantarea anilor precedenti datorate bugetului de stat, bugetelor locale şi bugetelor fondurilor speciale, şi a mijloacelor extrabugetare; virarea sumelor datorate către trezoreria centrala a statului;– virarea în contul instituţiilor publice a sumelor reprezentind plata serviciilor prestate şi a lucrărilor executate de către acestea.b) Ordonatori de credite pentru: … – plata în contul general al trezoreriei statului a impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii datorate bugetului de stat, bugetelor locale şi bugetelor fondurilor speciale;– plata din contul de cheltuieli sau de disponibil, după caz, care este deschis la trezoreria statului, a obligaţiilor către furnizori şi creditori, virari de sume reprezentind transferuri şi subventii, restituiri de venituri din fondurile speciale administrate de ordonatorii principali de credite.c) Ministerul Finanţelor şi organele financiare teritoriale pentru: … – restituiri de venituri necuvenite, precum şi regularizări din bugetul de stat şi din bugetele locale; virari de sume din fondurile constituite centralizat la nivelul economiei naţionale, inclusiv plati pentru datoria publică interna şi externa, rambursari de credite, precum şi alte plati. +
Articolul 3OPHT se completeaza de către platitori, în cazul virarii veniturilor bugetare pe bugete, şi anume: bugetul de stat, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale, în 3 exemplare, urmarindu-se concordanta sumelor de pe cele 3 exemplare, care să fie inscrise lizibil şi cu separarea cifrelor care indica sumele în lei şi a celor care indica sumele în bani. +
Articolul 4Elementele din formular se completeaza astfel:4.1. Persoane juridice (agenti economici şi alti platitori)4.1.1. Pe faţa OPHTa) În rubrica "PLATITI" se inscrie suma în cifre; cifrele se aliniaza de la dreapta la stânga. Spatiile rămase libere se completeaza cu asteriscuri, pentru a preintimpina eventualele erori. … b) În rubrica "LEI, ADICA" se inscrie citet şi, recomandabil, fără pauza între cuvinte, suma în litere. … c) În rubrica "PLATITOR" se inscrie denumirea exacta a platitorului fără prescurtari. … d) În rubrica "COD FISCAL" se inscrie codul fiscal al platitorului, stabilit şi comunicat de către organul financiar. … e) În spatiul marcat "DIN CONT" se completeaza numărul contului platitorului la unitatea bancara din care se face virarea sumei. … f) În spatiul "DE LA BANCA" se inscrie denumirea unităţii bancare la care platitorul are deschis contul. … g) În rubrica "REPREZENTIND PLATI" se va descrie în cuvinte, de către platitor, în cazul virarii veniturilor la trezorerie, obiectul platii, de exemplu: venituri virate bugetului de stat, bugetului local, fondului special, după caz, conform specificatiei de pe verso. În cazul în care suma virata priveste plata serviciilor prestate către instituţiile publice, la obiectul platii se va inscrie: contravaloarea lucrărilor executate sau a serviciilor prestate conform facturii nr. … … h) Inscrisul din rubrica "PRIN TREZORERIA" se anulează cu o linie. În acelasi mod se anulează şi inscrisul din rubrica "DIN CONT". … i) În rubrica "CATRE BENEFICIAR" se va inscrie denumirea completa a trezoreriei în contul careia are loc virarea sumelor (ex.: Trezoreria orasului Predeal, Trezoreria municipiului Brasov…). … j) În rubrica "IN CONT" se va inscrie numărul contului trezoreriei unde să se faca virarea sumei (simbolizat prin "51.0" urmat de codul judeţului), deschis la sucursala judeteana a Băncii Naţionale a României. … k) În rubrica "LA BANCA" se inscrie denumirea sucursalei judetene a Băncii Naţionale a României sau, după caz, unitatea bancara la care este deschis contul trezoreriei beneficiare a sumei. … l) Rubrica "SEMNATURA" este rezervata pentru semnaturile care angajează valabil contul platitorului. … m) Inscrisul "L.S." este destinat aplicarii vizibile a stampilei platitorului. … n) În rubrica "LA DATA DE" se inscrie data indicată de platitor pentru plata la trezorerie. În cazul în care platitorul nu doreste sa specifice o anumita data de efectuare a platii la trezorerie, în locul destinat completarii acestei rubrici se inscriu asteriscuri. … o) În rubrica "DATA EMITERII" se inscrie clar, vizibil, de către platitor, data (ziua, luna, anul) la care este emis OPHT. … p) În rubrica "EXEMPLARE" se inscrie numărul exemplarului OPHT, respectiv 1, 2, 3, având acelasi continut. … 4.1.2. Pe versoul OPHTa) În rubrica "Obligaţii de plată" se inscrie denumirea completa a venitului sau a taxei care se virează, de exemplu: impozit pe profit, impozit pe salarii, taxe de timbru, taxa vamala etc. … b) În rubrica "Suma datorata (debit)" platitorul inscrie pe propria raspundere, suma pe care o datorează, pe fiecare obligaţie de plată în parte. … De exemplu: pentru impozitul pe salarii se va inscrie suma din statul de plată; pentru impozitul pe profit, suma datorata conform declaraţiei de impozit pe profit; pentru taxele vamale se inscriu sumele datorate conform declaraţiei vamale etc.În cazul diferentelor de impozite stabilite de organele fiscale se inscriu sumele respective prevăzute în procesele-verbale.c) În rubrica "Codul, numărul şi data documentului" se inscrie la cod astfel: … – D, pentru declaratie de impunere sau deconturi;– P, pentru procese-verbale de control sau de constatare;– I, pentru instiintare de plată;– A, pentru alte documente.Codurile menţionate mai sus vor fi urmate de numărul şi de data documentului.d) În rubrica "Termenul de plată" se inscrie termenul legal de plată la buget, stabilit conform legii. … e) În rubrica "Cod cont" se inscrie codul contului venitului deschis la trezorerie, în care se virează suma. … NOTĂ:Codul conturilor de venituri se stabileste distinct pentru bugetul de stat, bugetele locale şi bugetele fondurilor speciale şi se formeaza astfel: cod– contul veniturile bugetului de stat 20– contul veniturile bugetului local 21– capitolul şi subcapitolul din clasificatia bugetară 01.01-30.01 (buget de stat) 01.02-46.02 (buget local)– codul fiscal al platitoruluiExemplu:– contul pentru "IMPOZITUL PE SALARII", venit al bugetului de stat, este: 20.02.01.01 (cod fiscal);– contul pentru "TAXE ASUPRA MIJLOACELOR DE TRANSPORT DETINUTE DE PERSOANE JURIDICE" venit al bugetului local este: 21.06.02 urmat de codul fiscal.Pentru fondurile speciale sunt deschise la trezorerie conturi de disponibil, simbolizate cu cod 30, urmat de cod cont gradul II aferent fiecarui fond, precum şi de codul fiscal al institutiei publice.Exemplu: pentru evidenta constituirii şi utilizarii fondului special pentru sănătate, se foloseşte contul 30.06 urmat de codul fiscal al directiei sanitare.NOTĂ:De regula, conturile de venituri şi ale fondurilor speciale se preiau de la trezoreria statului în raza careia are sediul fiscal platitorul.f) În rubrica "SUMA: LEI" se va inscrie suma platii aferente. … 4.2. Ordonatorii de credite4.2.1. Pe faţa OPHTa) Rubrica "PLATITI" şi "LEI, ADICA" se completeaza potrivit precizarilor de la pct. 4.1.1. lit. a) şi b). … b) În rubrica "PLATITOR" se inscrie denumirea completa a ordonatorului de credite (institutia publică). … c) În rubrica "COD FISCAL" se inscrie codul fiscal al institutiei publice, comunicat de organele financiare. … d) În rubrica "DIN CONT" se completeaza numărul contului trezoreriei statului, deschis la sucursala judeteana a Băncii Naţionale a României, şi anume cod 51.0… urmat de codul judeţului. … e) În rubrica "DE LA BANCA" se completeaza urmatoarele: Banca Naţionala a României, Sucursala judeţului … (unde îşi are deschis contul trezoreria). … f) În rubrica "REPREZENTIND PLATI" se inscrie natura platii, şi anume: impozit pe salariu pe luna …, impozit pe cladiri, contribuţia la fondul pentru sănătate, contribuţia pentru pensia suplimentara; sume virate pentru plata pensiilor; contravaloarea facturii nr. …, în cazul marfurilor şi bunurilor achiziţionate, al serviciilor prestate etc. … g) În rubrica "PRIN TREZORERIA" se completeaza cu denumirea trezoreriei la care ordonatorul de credite (institutia publică) îşi are deschis contul. … h) În rubrica "DIN CONT" se completeaza contul din care se dispune plata: contul de cheltuieli al bugetului de stat, al bugetului local, al bugetului asigurarilor sociale de stat sau contul de disponibilitati, fonduri speciale, după caz. … i) În rubrica "CATRE BENEFICIAR" se inscrie, după caz: … – denumirea trezoreriei, în cazul virarii impozitelor şi taxelor;– denumirea institutiei publice care administreaza fondul special;– denumirea completa a beneficiarului sumei, care are cont la o societate bancara.j) În rubrica "IN CONT" se inscrie numărul contului deschis la unitatea bancara în care virează suma, şi anume: … – în cazul virarii impozitelor şi taxelor, se inscrie contul de venituri al bugetului de stat, al bugetelor locale şi fondurilor speciale;– în cazul virarii de sume către furnizori şi creditori se inscrie contul acestora deschis la băncile comerciale.k) În rubrica "LA BANCA" se completeaza denumirea unităţii bancare unde este deschis contul în care virează suma. … l) În rubricile: "SEMNATURA", "L.S.", "LA DATA DE", "DATA EMITERII", "EXEMPLARE" se completeaza potrivit precizarilor de la pct. 4.1.1. lit. l), m), n), o) şi p). … 4.2.2. Pe versoul OPHTRubricile de pe versoul OPHT se completeaza numai în cazul impozitelor, taxelor şi fondurilor speciale, potrivit precizarilor de la pct. 4.1.2. +
Articolul 5OPHT se confectioneaza prin tiparire pe suport hirtie, în conformitate cu reglementarile în vigoare ale Băncii Naţionale a României privind ordinul de plată pe suport hirtie (OPH), modificate şi completate cu urmatoarele prevederi, după caz.OPHT se tipareste pe hirtie cu proprietăţi autocopiative, calitatea hirtiei neputind fi inferioara parametrilor prevăzuţi în normele tehnice ale Băncii Naţionale a României în vigoare.OPHT se tipareste în seturi de 3 exemplare, în culori diferite, astfel: exemplarul 1 portocaliu, exemplarul 2 rosu şi exemplarul 3 verde.–––-Alin. 2 şi 3 ale art. 5 au fost modificate de pct. 1 al art. 1 din NORMELE nr. 18.888/7 din 31 mai 1996, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 120 din 11 iunie 1996. +
Articolul 6Banca Naţionala a României şi societăţile bancare nu vor accepta pentru decontare decit OPHT conforme cu reglementarile Băncii Naţionale a României în vigoare, având avizul prealabil prevăzut de Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 1/1995 şi cu respectarea prezentelor norme metodologice.Documentaţia necesară avizarii în condiţiile de la alineatul precedent se depune la Banca Naţionala a României de către Ministerul Finanţelor.–––-Alin. 2 al art. 6 a fost introdus de pct. 2 al art. 1 din NORMELE nr. 18.888/7 din 31 mai 1996, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 120 din 11 iunie 1996. +
Articolul 7Prezentele norme metodologice intră în vigoare la data publicarii lor în Monitorul Oficial al României, iar OPHT inlocuieste Dispoziţia de plată reglementata prin Normele Băncii Naţionale a României nr. 2/1980, de la 2 ianuarie 1996.p. Ministru de stat,ministrul finanţelor,Nicolae Constantinescu,secretar de statp. Guvernatorul BănciiNaţionale a României,Vladimir Soare,viceguvernator +
ORDIN DE PLATĂ– FAŢA –
– VERSO –
NOTĂ:Ordinul de plată este tiparit pe hirtie autocopiativa. Versoul formularului se completeaza introducând între file hirtie carbon (indigo). Agentii economici îşi procura ordinul de plată de la băncile comerciale unde au conturile deschise, iar instituţiile publice, de la trezoreriile statului.––––––––
