privind încheierea exercițiului financiar 2011 pentru societățile din domeniul asigurărilor*)
Notă …
*) Aprobate de Ordinul nr. 3/2012, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 146 din 5 martie 2012. +
Articolul 1(1)Societățile comerciale de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, denumite în continuare "asigurători", precum și brokerii de asigurare, de asigurare-reasigurare și de reasigurare, denumiți în continuare "brokeri de asigurare", autorizate în condițiile Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, au obligația să întocmească situații financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, inclusiv în situația fuziunii, divizării sau lichidării acestora, în condițiile legii.(2)Asigurătorii, brokerii de asigurare precum și subunitățile deschise în România de societățile de asigurare rezidente în state aparținând Spațiului Economic European au obligația să organizeze și să conducă contabilitatea proprie, potrivit reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare și a Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.(3)Situațiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, vor fi depuse astfel: un exemplar la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, iar al doilea exemplar, vizat prin aplicarea ștampilei Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunerea situațiilor financiare anuale se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Național, cu modificările și completările ulterioare. +
Articolul 2(1)Situațiile financiare anuale la data de 31 decembrie 2011, vor fi întocmite cu respectarea prevederilor reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare.(2)Elementele prezentate în situațiile financiare anuale se evaluează în conformitate cu principiile contabile generale prevăzute în Secțiunea 6, din reglementările contabile menționate la alin (1) și conform contabilității de angajament. Potrivit contabilității de angajament, efectele tranzacțiilor și ale altor evenimente sunt recunoscute atunci când tranzacțiile și evenimentele se produc (și nu pe masură ce numerarul sau echivalentul său este încasat sau plătit) și sunt înregistrate în contabilitate și raportate în situațiile financiare ale perioadelor aferente.(3)La încheierea exercițiului financiar, elementele de activ și de pasiv de natura datoriilor se evaluează și se reflectă în situațiile financiare anuale la valoarea de intrare, pusă de acord cu rezultatele inventarierii.(4)În acest scop, valoarea de intrare sau contabilă se compară cu valoarea stabilită pe baza inventarierii, denumită valoare de inventar. În acest caz, se vor avea în vedere, printre altele:a)Pentru elementele de activ, diferențele constatate în minus între valoarea de inventar și valoarea contabilă netă a elementelor de activ se înregistrează în contabilitate pe seama unei amortizări suplimentare, în cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibilă, sau se efectuează o ajustare pentru depreciere sau pierdere de valoare, atunci când deprecierea este reversibilă, aceste elemente menținându-se la valoarea lor de intrare. Prin valoare contabilă netă se înțelege valoarea de intrare, mai puțin amortizarea și ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare, cumulate. … b)Pentru elementele de pasiv de natura datoriilor, diferențele constatate în plus între valoarea de inventar și valoarea de intrare se înregistrează în contabilitate, pe seama elementelor corespunzătoare de datorii. … (5)La încheierea exercițiului financiar :a)Elementele monetare exprimate în valută (disponibilități și alte elemente asimilate, cum sunt acreditivele și depozitele bancare, creanțe și datorii în valută) trebuie evaluate și raportate utilizând cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României în data de 31 decembrie 2011, respectiv 4,3197 lei/euro, 3,3393 lei/dolar USD. Diferențele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, între cursul de la data de 31 decembrie 2011 și cel de la data înregistrării creanțelor ori a datoriilor în valută sau cursul de la data ultimei evaluări, se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare, după caz; … b)Pentru creanțele și datoriile exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute, eventualele diferențe favorabile ori nefavorabile care rezultă din evaluarea acestora se înregistrează la venituri sau cheltuieli financiare. Determinarea diferențelor de valoare se efectuează similar prevederilor lit. a); … c)Elementele nemonetare achiziționate cu plata în valută și înregistrate la cost istoric (imobilizari, stocuri) trebuie evaluate utilizând cursul de schimb de la data efectuării tranzacției. … d)Elementele nemonetare achizționate cu plata în valută și înregistrate la valoarea justă trebuie evaluate utilizând cursul de schimb existent în momentul determinării valorilor respective. … e)Evenimentele care apar după data bilanțului pot furniza informații suplimentare referitoare la perioada raportată față de cele cunoscute la data bilanțului. Dacă situațiile financiare anuale nu au fost aprobate, acestea trebuie ajustate pentru a reflecta și informațiile suplimentare. … (6)Pentru inventarierea anuală asigurătorii și brokerii de asigurare vor respecta prevederile reglementărilor contabile, precum și Normele privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii și a tranzacțiilor privind activitatea de asigurare și de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor și brokerilor de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 1 din 06.01.2011 publicat în Monitorul Oficial , Partea I, nr. 57 din 24.01.2011.(7)Pentru evidențierea în contabilitate în cursul exercitiului financiar a tranzacțiilor în valută, se utilizează cursul de schimb de la data efectuării operațiunii respective. Prin curs de schimb de la data efectuării operațiunii se înțelege cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României, din ultima zi bancară anterioară operațiunii, disponibil ca informație la momentul efectuării operațiunii (încasare, plată, emitere de documente). +
Articolul 3(1)Asigurătorii vor întocmi și vor depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:a)Bilanț (cod 01); … b)Contul de profit și pierdere compus din: … – Contul tehnic al asigurării generale (cod 02)– Contul tehnic al asigurării de viață (cod 03)– Contul netehnic (cod 04).c)Situația modificărilor capitalului propriu, conform formatului de la capitolul V, secțiunea 4, din reglementările contabile menționate la art. 2 alin (1). … d)Situația fluxurilor de trezorerie, conform formatului de la capitolul V, secțiunea 3, din reglementările contabile menționate la art. 2 alin. (1). … e)Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederilor capitolului II secțiunea 8 pct. 269 – 307 din reglementările contabile menționate la art. 2 alin (1). Situațiile financiare anuale vor fi însoțite și de formularele: … f)Date informative (cod 05); … g)Situația activelor imobilizate (cod 06). … (2)Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative vor întocmi și prezenta și situațiile prevăzute la cap. V pct. 2 "Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative" din reglementările contabile menționate la art. 2, alin. (1), astfel:a). Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii la 31 decembrie 2011;b). Situația veniturilor și cheltuielilor.(3)Asigurătorii autorizați să practice numai asigurări de viață, dar care în conformitate cu prevederile art. 12 alin. (11) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, au autorizație și pentru clasele de asigurare 1 și 2 din categoria asigurărilor generale, trebuie să evidențieze activitatea desfășurată (inclusiv pentru clasele 1 și 2 din categoria asigurărilor generale) în contul tehnic al asigurărilor de viață.(4)Subunitățile deschise în România de societățile din domeniul asigurărilor rezidente în state aparținând Spațiului Economic European vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerul Finanțelor Publice o raportare anuală la data de 31 decembrie 2011 compusă din formularele specifice activității desfășurate :a)Bilanț; … b)Cont de profit și pierdere ; … c)Date informative; … d)Situația activelor imobilizate. … Raportarea anuală la data de 31 decembrie 2011 semnată de persoanele în drept potrivit legii să semneze situațiile financiare anuale, va fi întocmită pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2011, pusă de acord cu soldurile din balanța analitică și cu rezultatele inventarierii.(5)Modelul formularelor referitoare la situațiile financiare/raportările contabile, instrucțiunile de completare, precum și corelațiile aferente, pentru asigurătorii și brokerii de asigurare sunt prezentate în Anexa nr. 2, care face parte integrantă din prezentele norme. +
Articolul 4Brokerii de asigurare vor întocmi și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:a)Bilanț (cod 01); … b)Contul de profit și pierdere (cod 02); … c)Situația modificărilor capitalului propriu, conform formatului de la capitolul VI, secțiunea 4 din reglementările contabile menționate la art. 2 alin (1) din prezentele norme; … d)Situația fluxurilor de trezorerie, conform formatului de la capitolul VI secțiunea 3 din reglementările contabile menționate la art. 2 alin. (1) din prezentele norme; … e)Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederilor capitolul II, secțiunea 8, pct. 269 – 307 din reglementările contabile menționate la art. 2 alin. (1) din prezentele norme. … Brokerii de asigurare vor întocmi și următoarele situații:f)Date informative (cod 03); … g)Situația activelor imobilizate (cod 04). … +
Articolul 5(1)Notele explicative menționate la art. 3 alin. (1) lit. e) și art. 4 lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conțină cel puțin informațiile cerute de această secțiune.(2)Brokerii de asigurare care intermediază, în conformitate cu legislația specifică în vigoare și produse ale fondurilor de pensii facultative vor prezenta în notele explicative o situație a comisioanelor obținute din această activitate. +
Articolul 6În "Situația activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri și construcții/imobilizărilor, după caz. +
Articolul 7(1)Situațiile financiare anuale/raportarea anuală ale asigurătorilor sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1) și alin. (2) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar al acestora, respectiv – administrator, director economic, contabil-șef, sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.(2)Situațiile financiare anuale ale brokerilor de asigurare sunt semnate de persoanele în drept prevăzute la art. 10 alin. (1), alin. (2) sau alin. (3) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cuprinzând numele și calitatea în clar al acestora – respectiv administrator, director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii, sau persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. +
Articolul 8(1)Asigurătorii și brokerii de asigurare vor completa datele de identificare (denumirea societății, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale. În căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor și a brokerilor de asigurare.(2)Asigurătorii și brokerii de asigurare completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități) din Clasificarea activităților din economia națională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 și 301 bis din 5 noiembrie 1997, cu actualizările ulterioare.(3)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării societății și, în consecință, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii sau brokerii de asigurare fiind sancționați potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare.(4)Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut în Anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezentele norme. +
Articolul 9Asigurătorii și brokerii de asigurare care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, care desfășoară activitate și au sediul în străinătate, vor evalua în lei, rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a exercițiului financiar 2011, și le vor centraliza cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico-financiare desfășurate în țară. +
Articolul 10(1)Potrivit art. 30 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite de o declarație scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeași lege, prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale și confirmă că:a)politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; … b)situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată; … c)persoana juridică își desfășoară activitatea în condiții de continuitate. … (2)Potrivit art. 29 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite și de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. +
Articolul 11Situațiile financiare anuale la 31 decembrie 2011 se întocmesc în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte. +
Articolul 12(1)Potrivit prevederilor art. 20 alin. (3) lit. g) din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și, respectiv, ale capitolului II, secțiunea 10, din reglementările contabile prevăzute la art. 2 alin. (1), situațiile financiare anuale ale asigurătorilor vor fi auditate de firme de audit autorizate, potrivit legii și aprobate de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor în conformitate cu prevederile Ordinului președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008 pentru aprobarea Normelor privind cerințele de informare și de raportare referitoare la auditul statutar al situațiilor financiare ale societăților de asigurare/reasigurare, cu modificările și completările ulterioare.(2)În aplicarea prevederilor art. 21 din Normele privind cerințele de informare și de raportare referitoare la auditul statutar al situațiilor financiare ale societăților de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008, odată cu situațiile financiare anuale societățile de asigurare/reasigurare vor transmite declarația cu privire la datele și informațiile referitoare la firma de audit completată și semnată de una dintre persoanele semnificative ale societății de asigurare/reasigurare, în forma prezentată în anexa nr. 3, la normele menționate. +
Articolul 13(1)Brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care la data bilanțului depășesc limitele a două dintre următoarele 3 criterii de mărime:– total active: 3.650.000 euro;– cifra de afaceri netă: 7.300.000 euro;– număr mediu de salariați în cursul exercițiului financiar: 50au obligația auditării situațiilor financiare anuale, potrivit legii.(2)Brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care la data bilanțului nu depășesc limitele a două dintre criteriile de mărime prevăzute la alin. (1) au obligația verificării situațiilor financiare anuale, potrivit legii.(3)Brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care au auditat situațiile financiare anuale vor asigura verificarea situațiilor financiare anuale numai dacă în două exerciții financiare consecutive nu depășesc limitele a două dintre cele 3 criterii de mărime prevăzute la alin. (1).(4)Brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care au verificat situațiile financiare anuale conform prevederilor alin. (2) vor audita situațiile financiare anuale numai dacă în două exerciții financiare consecutive depășesc limitele a două dintre cele 3 criterii de mărime prevăzute la alin. (1). +
Articolul 14(1)Asigurătorii și brokerii de asigurare vor depune până la data de 30 aprilie 2012 la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor situațiile financiare anuale listate, semnate și ștampilate, împreună cu:a)o copie a codului unic de înregistrare; … b)raportul administratorului; … c)declarația scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea și conducerea contabilității; … d)raportul de audit statutar (pentru situațiile financiare pentru care auditarea este obligatorie); … e)raportul cenzorilor sau al expertului contabil, după caz; … f)o copie a procesului-verbal al adunării generale a acționarilor sau asociaților; … g)propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; … h)o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept. … Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări (asigurări de viață și asigurări generale) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor balanțele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, cât și balanta sintetică centralizată. Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative vor depune și balanța sintetică specifică activității de administrare de fonduri de pensii facultative;i)balanța de verificare a conturilor sintetice și balanta de verificare a conturilor analitice, centralizate și distinct pentru cele două categorii de asigurări (asigurări de viață și asigurări generale) vor fi depuse la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor în format electronic (CD) – format Excel. … l)declarația în forma prezentată în anexa nr. 3 la Normele privind cerințele de informare și de raportare referitoare la auditul statutar al situațiilor financiare ale societăților de asigurare/reasigurare, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008, cu modificările și completările ulterioare. … (2)Prevederile alin. (1) referitoare la termenul de depunere al situațiilor financiare anuale întocmite de asigurătorii și brokerii de asigurare se aplică și subunităților deschise în România de societățile de asigurare rezidente în state aparținând Spațiului Economic European pentru raportarea anuală întocmită la 31 decembrie 2011. +
Articolul 15(1)Asigurătorii, brokerii de asigurare și subunitățile prevăzute la art. 3 alin. (4) vor depune la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor situațiile financiare anuale/raportarea anuală, astfel:– în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația CSA-EWS;– pe suport hârtie, semnate și ștampilate, conform legii, împreună cu toate documentele prevăzute mai sus.(2)Asigurătorii și brokerii de asigurare care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 31 decembrie 2011 nu întocmesc situații financiare la data de 31 decembrie 2011, urmând să depună, potrivit legii, o declarație pe propria răspundere la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, care să cuprindă toate datele de identificare a societății:– denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);– adresa și numărul de telefon;– numărul de înregistrare la registrul comerțului;– codul unic de înregistrare;– capitalul social.(3)Situații financiare anuale auditate vor fi prezentate Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor și în situația transferului total de portofoliu de asigurări în conformitate cu prevederile art. 23 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, a fuziunii sau a divizării.(4)Pe perioada lichidării asigurătorii și brokerii de asigurare aflați în lichidare depun, în termen de 90 de zile de la încheierea fiecărui an calendaristic, la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice o raportare anuală compusă din formularul de bilanț, cont de profit și pierdere, date informative, situația activelor imobilizate semnate de persoanele care au obligația gestionării societății și de persoanele abilitate potrivit legii să semneze situațiile financiare anuale. Raportarea anuală va fi întocmită pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2011.(5)Potrivit art. 185 din Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, consiliul de administrație, respectiv directoratul este obligat să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.guvernare.ro având atașată o semnătură electronică extinsă, situațiile financiare anuale, raportul consiliului de administrație/directorat, raportul auditorilor statutari/ financiari sau raportul cenzorilor, după caz.(6)Situațiile financiare anuale, însoțite de documentele prevăzute la art. 14 lit.(a) la lit.( j) și raportarea anuală la 31 decembrie 2011 se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar. Programul de asistență este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro +
Articolul 16Nedepunerea situațiilor financiare anuale, a declarațiilor și a celorlalte informații solicitate la termenul prevăzut în prezentele norme, prezentarea unor situații financiare anuale care conțin date eronate, necorelate sau care nu respectă unitatea de măsură înscrisă la fiecare formular/rând se sancționează conform prevederilor Legii nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. +
Articolul 17Întocmirea situațiilor financiare consolidate:(1)Entitățile care îndeplinesc condițiile specificate în Reglementările contabile conforme cu directivele europene privind situațiile financiare consolidate ale societăților din domeniul asigurărilor, aprobate prin Ordinul președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3129/2005, cu modificările și completările ulterioare, au obligația de a întocmi situații financiare anuale consolidate și raportul consolidat al administratorilor.(2)Situațiile financiare anuale consolidate, aprobate de consiliul de administrație al societății-mamă și semnate în numele consiliului de președintele acestuia, se depun la Comisia de Supraveghere a Asigurărilor până la data de 30 septembrie 2012, documentația cuprinzând:a)bilanțul consolidat; … b)contul de profit și pierdere consolidat; … c)note la situațiile financiare consolidate; … d)raportul consolidat al administratorilor; … e)raportul de audit al situațiilor financiare consolidate, întocmit în conformitate cu prevederile Ordinului președintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 22/2008; … f)declarația scrisă a administratorului societății-mamă prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate și confirmă că: … – politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;– situațiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziției financiare, a performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea grupului.(3)Conform prevederilor art. 185 alin. (2) din Legea nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare, Consiliul de administrație, respectiv directoratul societății-mamă, este obligat să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice copii ale situațiilor financiare anuale consolidate, prevederile alin. (1) urmând a fi aplicate în mod corespunzător.(4)Nedepunerea situațiilor financiare consolidate se sancționează conform prevederilor Legii nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare. +
Anexa 1la normeNomenclator – forme de proprietate COD DENUMIRE 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%) 21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat strain PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% și peste 50%) 25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat străin 26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și străin 27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton 28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin) 34 Societăți comerciale pe acțiuni 35 Societăți comerciale cu răspundere limitată +
Anexa 2la norme Județul _________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|_| Persoana juridică _____________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea __________________, (denumire clasă CAEN) _____________ sectorul ____, str. __________ nr. ___, bl. ______, sc. ______ , ap. __________ Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_| Telefon ___________, fax ______________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerțului ________ ______________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|BILANȚ ASIGURĂTORIla data de 31 decembrie 2011 01 – lei - ┌──────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │ │ │rd.├────────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2011 │ 31.12.2011 │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──┬───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ACTIV │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1.Cheltuieli de constituire │ 01│ │ │ │ │(501-58011-58021-58031) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2.Cheltuielile de dezvoltare │ 02│ │ │ │ │(503-58013-58023-59013-59023-58033-59033) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, │ 03│ │ │ │ │drepturi și valori similare │ │ │ │ │ │(505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Fondul comercial │ 04│ │ │ │ │(5071-58017-58027-59017-59027-58037-59037) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în │ 05│ │ │ │ │curs de execuție (523+524-59213-59223-59233) │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │6. Alte imobilizări necorporale │ 06│ │ │ │ │(508-58018-58028-59018-59028-58038-59038) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 06) │ 07│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │B │PLASAMENTE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I. Plasamente în imobilizări corporale și │ │ │ │ │ │în curs │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Terenuri și construcții (211-281-291) │ 08│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Avansuri și plasamente în imobilizări │ 09│ │ │ │ │corporale în curs de execuție │ │ │ │ │ │(231 + 232-293) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.08 + 09) │ 10│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. Plasamente deținute la societățile │ │ │ │ │ │afiliate și sub formă de interese de │ │ │ │ │ │participare și alte plasamente în │ │ │ │ │ │imobilizări financiare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1.Titluri de participare deținute la │ 11│ │ │ │ │societăți afiliate (261-29611-29621-29661) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Titluri de creanță și împrumuturi │ 12│ │ │ │ │acordate societăților afiliate (26711+ │ │ │ │ │ │+26721+26731+26741-29615-29625+26751+26761-│ │ │ │ │ │-29665) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Participări la societățile în care │ 13│ │ │ │ │există interese de participare │ │ │ │ │ │(263-29613-29623-29663) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Titluri de creanță și împrumuturi │ 14│ │ │ │ │acordate societăților în care există │ │ │ │ │ │interese de participare (26713+26723+26733+│ │ │ │ │ │+26743-29617-29627+26752+26762-29667) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte plasamente în imobilizări │ 15│ │ │ │ │financiare (265+26712+26714+26722+26724+ │ │ │ │ │ │+26732+26734+26742+26744-29614-29616-29619-│ │ │ │ │ │-29624-29626-29629+26753+26763-29664-29669)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.11 la 15) │ 16│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. Alte plasamente financiare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil │ 17│ │ │ │ │și unități la fondurile comune de plasament│ │ │ │ │ │(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+ │ │ │ │ │ │+2713-29731-29733) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Obligațiuni și alte titluri cu venit │ 18│ │ │ │ │fix. (2721+2722-29712-29722+2723-29732) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Părți în fonduri comune de investiții │ 19│ │ │ │ │(274-29714-29724-29734) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Împrumuturi ipotecare │ 20│ │ │ │ │(26715+26725-29631) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) │ 21│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │6. Depozite la instituțiile de credit │ 22│ │ │ │ │(26717+26727+26737+26747-29641-29651+26754-│ │ │ │ │ │-26764-2967) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │7. Alte plasamente financiare │ 23│ │ │ │ │(278-29718-29728-29738) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 17 la 23) │ 24│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV. Depozite la societăți cedente │ 25│ │ │ │ │(268-29642-29652) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │C │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE │ 26│ │ │ │ │VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE │ │ │ │ │ │INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR│ │ │ │ │ │(241-294) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26) │ 27│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE │ │ │ │ │ │CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │ │ │asigurări generale │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Partea din rezerva de prime aferentă │ 28│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (395) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Partea din rezerva pentru participare la│ 29│ │ │ │ │beneficii și risturnuri aferentă contracte-│ │ │ │ │ │lor cedate în reasigurare. (3922) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Partea din rezerva de daune aferentă │ 30│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare.(397) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă│ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Partea din rezerva pentru riscuri │ 31│ │ │ │ │neexpirate aferentă contractelor cedate în │ │ │ │ │ │reasigurare (3992) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Partea din rezerva de catastrofă │ 32│ │ │ │ │aferentă contractelor cedate în reasigurare│ │ │ │ │ │(3991) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă│ 33│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare(3993) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 28 la 33) │ 34│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │ │ │asigurări de viață │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Partea din rezerva matematica aferentă │ 35│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (391) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Partea din rezerva de prime aferentă │ 36│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (398) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Partea din rezerva pentru participare la│ 37│ │ │ │ │beneficii și risturnuri aferentă │ │ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (3921) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Partea din rezerva de daune aferentă │ 38│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (396) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă│ 39│ │ │ │ │contractelor cedate în reasigurare (393) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.35 la 39) │ 40│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. Partea din rezerva matematică aferen- │ 41│ │ │ │ │tă asigurărilor de viață pentru care expu- │ │ │ │ │ │nerea la riscul de investiții este transfe-│ │ │ │ │ │rată contractanților cedată în reasigurare │ │ │ │ │ │(394) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.34 + 40 + 41) │ 42│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │E │CREANȚE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de încasat de la societățile afiliate │ 43│ │ │ │ │(4511 + 4518-495) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Sume de încasat din interese de participare│ 44│ │ │ │ │(4521 + 4528-495 + 4523) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.43 + 44) │ 45│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I Creanțe provenite din operațiuni de │ │ │ │ │ │asigurare directă │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Asigurați (401*-491) │ 46│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Intermediari în asigurări ( 404-491) │ 47│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte creanțe provenite din operațiuni de │ 48│ │ │ │ │asigurare directă (4051 + 4052-491) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.46 la 48) │ 49│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Creanțe provenite din operațiuni de │ 50│ │ │ │ │reasigurare (411* + 412*-491) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III Alte creanțe (425 + 4282 + 431* + 437* │ 51│ │ │ │ │+ 4382 + 441* + 4424 + 442 8* + 443* + 444*│ │ │ │ │ │+ 445 + 446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + │ │ │ │ │ │464 + 475*- 496 + 54512 + 54522 + 4284 + │ │ │ │ │ │4384 + 54532) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV Creanțe privind capitalul subscris și │ 52│ │ │ │ │nevărsat (456-495) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I │Imobilizări corporale și stocuri │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1.Instalații tehnice și mașini │ 53│ │ │ │ │(51112 + 51113 + 51114 + 51122 + 51123 + │ │ │ │ │ │+ 51124- 58112-58113-58114-58122-58123- │ │ │ │ │ │58124- 59112-59113-59114-59122-59123- 59124│ │ │ │ │ │+ 51132 + 51133 + 51134-58132-58133- 58134 │ │ │ │ │ │-59132-59133-59134) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2.Alte instalații, utilaje și mobilier │ 54│ │ │ │ │(51116 + 51126-58116-58126-59116-59126 + │ │ │ │ │ │51136-58136-59136) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3.Avansuri și imobilizări corporale în curs│ 55│ │ │ │ │de execuție (5211 + 5212 + 5221 + 5222 – │ │ │ │ │ │59211- 59221 + 5213 + 5223-59231) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.53 la 55) │ 56│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Stocuri │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Materiale consumabile (531 + 532- 593- │ 57│ │ │ │ │594) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 58│ │ │ │ │(din ct. 461) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.57 + 58) │ 59│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Casa și conturi la bănci (543 + 544 + │ 60│ │ │ │ │547 + 548 + 551 + 552) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III Alte elemente de activ (542-596) │ 61│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │G │CHELTUIELI ÎN AVANS │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I Dobânzi și chirii înregistrate în avans │ 62│ │ │ │ │(471) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL │ 63│ │ │ │ │(rd. 64 + 65) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Cheltuieli de achiziție reportate │ 64│ │ │ │ │privind asigurările generale (4722) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Cheltuieli de achiziție reportate │ 65│ │ │ │ │privind asigurările de viață (4721) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III Alte cheltuieli înregistrate în avans │ 66│ │ │ │ │(473) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.62 + 63 + 66) │ 67│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL ACTIV (rd.07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50│ 68│ │ │ │ │+ 51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ PASIV │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │A │ CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I Capital │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Capital social (1011 + 1012 + 1013) │ 69│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- capital subscris vărsat (10112 + 10122 + │ 70│ │ │ │ │10132) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Prime de capital (1041 + 1042 + 1043) │ 71│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + │ 72│ │ │ │ │1053) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV Rezerve │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1.Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631) │ 73│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 74│ │ │ │ │(10613 + 10623 + 10633) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat │ 75│ │ │ │ │din rezerve din reevaluare (10615 + 10625 +│ │ │ │ │ │10635) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638) │ 76│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Acțiuni proprii(1091 + 1092 + 1093) │ 77│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.73 la 76 – 77) │ 78│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │V Rezultatul reportat │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┬───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezultatul reportat reprezentând│Sold C │ 79│ │ │ │ │profitul nerepartizat sau pierderea├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │neacoperită (11711 + 11721 + 11731)│Sold D │ 80│ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezultatul reportat provenit din│Sold C │ 81│ │ │ │ │adoptarea pentru prima dată a IAS ├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │mai puțin IAS 29 (11712 + 11722) │Sold D │ 82│ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezultatul reportat provenit din│Sold C │ 83│ │ │ │ │corectarea erorilor contabile ├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │(11714 + 11724 + 11734) │Sold D │ 84│ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Rezultatul reportat provenit din│Sold C │ 85│ │ │ │ │trecerea la aplicarea reglementă- ├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │rilor contabile conforme cu │Sold D │ 86│ │ │ │ │Directivele Europene │ │ │ │ │ │ │(11716 + 11726) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────┼───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │VI Rezultatul exercițiului (121) │Sold C │ 87│ │ │ │ │ ├───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │Sold D │ 88│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────┴───────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │VII Repartizarea profitului(129) │ 89│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79-80 + 81- │ 90│ │ │ │ │82 + 83- 84 + 85-86 + 87- 88- 89) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │B │DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633) │ 91│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │C │REZERVE TEHNICE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I. Rezerve tehnice privind asigurările │ 92│ │ │ │ │generale (rd. 93 + 94 + 95 + 98) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezerva de prime privind asigurările │ 93│ │ │ │ │generale (315) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerva pentru participare la beneficii │ 94│ │ │ │ │și risturnuri privind asigurările generale │ │ │ │ │ │(332) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerva de daune privind asigurările │ 95│ │ │ │ │generale (rd. 96 + 97) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate (3271) │ 96│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate (3272) │ 97│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări │ 98│ │ │ │ │generale (rd. 99 + 100 + 101) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) │ 99│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de catastrofă (333) │100│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) Alte rezerve tehnice (335) │101│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. Rezerve tehnice privind asigurările de │102│ │ │ │ │viață (rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezerve matematice (311) │103│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerva de prime asigurări de viață │104│ │ │ │ │(318) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerva pentru participare la beneficii │105│ │ │ │ │și risturnuri privind asigurările de viață.│ │ │ │ │ │(312) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Rezerva de daune privind asigurările de │106│ │ │ │ │viață (rd 107 + 108) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Rezerva de daune avizate (3261) │107│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Rezerva de daune neavizate (3262) │108│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Alte rezerve tehnice privind asigurările│109│ │ │ │ │de viață (313) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. Rezerva de egalizare (338) │110│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd.92 + 102 + 110) │111│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │D │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE│112│ │ │ │ │VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE │ │ │ │ │ │INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAȚILOR │ │ │ │ │ │(314) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │E │PROVIZIOANE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Provizioane pentru pensii și alte obli- │113│ │ │ │ │gații similare (15115 + 15125 + 15135) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Provizioane pentru impozite(15116 + │114│ │ │ │ │15126 + 15136) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 │115│ │ │ │ │+ 15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + │ │ │ │ │ │15131 + 15134 + 15138) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 113 la 115) │116│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 │117│ │ │ │ │+ 1652 + 16818 + 16828) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │G │DATORII │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate societăților afiliate (16411 │118│ │ │ │ │+ 16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + │ │ │ │ │ │4511** + 4518** + 16431 + 16835 + 26931) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Sume datorate privind interesele de părți- │119│ │ │ │ │cipare (16412 + 16422 + 16816 + 16826 + │ │ │ │ │ │26912 + 26922 + 4521** + 4528** + 16432 + │ │ │ │ │ │16836 + 26932 + 4523) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I Datorii provenite din operațiuni de │120│ │ │ │ │asigurare directă (402 + 404 + 405**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Datorii provenite din operațiuni de │121│ │ │ │ │reasigurare (411** + 412**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni│122│ │ │ │ │(16111 + 16114 + 16115 + 16117 + 16118 + │ │ │ │ │ │16121 + 16124 + 16125 + 16127 + 16128 + │ │ │ │ │ │16811 + 16821- 1691-1692) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV Sume datorate instituțiilor de credit │123│ │ │ │ │(16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + │ │ │ │ │ │16218 + 16221 + 16222 + 16224 + 16225 + │ │ │ │ │ │16227 + 16228 + 16812 + 16822 + 16832 + │ │ │ │ │ │16231 + 16232 + 16234 + 16235 + 16237 + │ │ │ │ │ │16238) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │V Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și│124│ │ │ │ │datorii pentru asigurările sociale (16213 +│ │ │ │ │ │16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817│ │ │ │ │ │+ 16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + │ │ │ │ │ │4281** + 431** + 437** + 4381 + 441** + │ │ │ │ │ │4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + │ │ │ │ │ │447** + 448** + 4551 + 4558 + 456** + 457 +│ │ │ │ │ │4582** + 462 + 463 + 475** + 249 + 26913 + │ │ │ │ │ │26923 + 279 + 549 + 54511 + 54521 + 5461 + │ │ │ │ │ │5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 + 4383 +│ │ │ │ │ │16837 + 26933 + 4553 + + 54531 + 5463) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 118 la 124 ) │125│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │H │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │I. Subvenții pentru investiții (1311 + 1312│126│ │ │ │ │+ 1313) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II Venituri înregistrate în avans (4741 + │127│ │ │ │ │4742 + 4743) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 126 + 127) │128│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL PASIV (rd.90 + 91 + 111 + 112 + 116 +│129│ │ │ │ │117 + 125 + 128) │ │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele ___________ Numele și prenumele ________________ Semnătura _____________________ Calitatea*2) Semnătura ________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional _______________________─────────*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit sitațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiCONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALEla data de 31 decembrie 2011 02 – lei -┌──────────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────┐│ │Nr │Realizări aferente ││ Denumire indicator │rd │ perioadei de ││ │ │ raportare ││ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │prece- │ curentă ││ │ │dentă │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│c) variația rezervei de prime (+/-) │ 03│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│d)variația rezervei de prime, cedate în │ │ │ ││ reasigurare (+/-) │ 04│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│TOTAL (rd.01-02-03+04) │ 05│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ 2. Cota din venitul net (diferența între veniturile │ │ │ ││și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor │ │ │ ││transferată din contul netehnic (+) │ 06│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) │ 07│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│ 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│a) daune plătite (rd. 09-10): │ 08│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│sume brute │ 09│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│partea reasigurătorilor (-) │ 10│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│b) variația rezervei de daune, netă de │ │ │ ││ reasigurare: (+/-) │ 11│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│TOTAL (rd. 08+11) │ 12│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│5. Variația altor rezerve tehnice, nete de │ │ │ ││ reasigurare, din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) │ 13│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│b) Variația rezervei de catastrofă (+/-) │ 14│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│c) Variația altor rezerve tehnice (+/-) │ 15│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│TOTAL (rd 13+14+15) │ 16│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│6. Variația rezervei pentru participare la beneficii │ │ │ ││ și risturnuri (+/-) │ 17│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│7. Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│a) cheltuieli de achiziție │ 18│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│b) variația sumei cheltuielilor de achiziție │ │ │ ││ reportate (+/-) │ 19│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│c) cheltuieli de administrare │ 20│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│d) comisioane primite de la reasigurători și │ │ │ ││ participări la beneficii (-) │ 21│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│TOTAL (rd 18+19+20-21) │ 22│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 23│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│9. Variația rezervei de egalizare(+/-) │ 24│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│10. Rezultat tehnic al asigurării generale │ │ │ ││ Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23-24) │ 25│ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼─────────┤│Pierdere (rd. 12+16+17+22+23+24-05-06-07) │ 26│ │ │└──────────────────────────────────────────────────────┴───┴─────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele _____________ Numele și prenumele ________________ Semnătura ________________________ Calitatea*2) Semnătura ________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional _______________________─────────*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit sitațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiCONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂla data de 31 decembrie 2011 03 – lei ┌─────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────┐│ Denumirea indicatorilor │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de ││ │Nr.│ raportare ││ │rd.├────────────┬──────────┤│ │ │precedentă │ curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) prime cedate în reasigurare(-) │ 02│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) variația rezervei de prime, neta de │ 03│ │ ││reasigurare (+/-) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL(rd. 01-02-03) │ 04│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│2.Venituri din plasamente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) Venituri din participări la societățile │ 05│ │ ││în care există interese de participare, din care:│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- venituri din plasamente la societățile afiliate│ 06│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea │ 07│ │ ││distinctă a veniturilor din plasamente la │ │ │ ││societățile afiliate, din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│venituri provenind din terenuri și construcții │ 08│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│venituri provenind din alte plasamente │ 09│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/ │ 10│ │ ││pierdere de valoare a plasamentelor │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│d) Venituri provenit din realizarea plasamentelor│ 11│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL(rd. 05+07+10+11) │ 12│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│3. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 14│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ ││TOTAL(rd. 16+19) │ 15│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a)sume plătite(rd. 17-18): │ 16│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- sume brute │ 17│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 18│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) variația rezervei de daune (+/-)(rd. 20-21) │ 19│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- suma brută │ 20│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 21│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│6. Variația rezervelor tehnice privind │ 22│ │ ││asigurările de viață │ │ │ ││TOTAL (rd. 23+26+29) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) variația rezervei matematice (rd. 24-25) │ 23│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- suma brută │ 24│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 25│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) variația rezervei pentru participare la │ │ │ ││ beneficii și risturnuri (rd. 27-28) │ 26│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- suma brută │ 27│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 28│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31) │ 29│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- suma brută │ 30│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor (-) │ 31│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│7. Variația rezervei matematice aferente asigură-│ 32│ │ ││rilor de viață pentru care expunerea la riscul de│ │ │ ││investiții este transferată contractantului │ │ │ ││cedată în reasigurare (+/-) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 33-34) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- suma brută │ 33│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- partea reasigurătorilor │ 34│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│8. Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) cheltuieli de achiziții │ 35│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) variația sumei cheltuielilor de achiziții │ │ │ ││ reportate │ 36│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) cheltuieli de administrare │ 37│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│d) comisioane primite de la reasigurători și │ │ │ ││participări la beneficii (-) │ 38│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL(rd. 35+36+37-38) │ 39│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│9.Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ │ │ ││inclusiv cheltuielile cu dobânzile │ 40│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de│ │ │ ││valoare pentru plasamente │ 41│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) pierderi provenind din realizarea │ │ │ ││plasamentelor │ 42│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL(rd. 40+41+42) │ 43│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│10. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 44│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare │ 45│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│12. Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ ││transferată în contul netehnic │ 46│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ ││Profit(rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46) │ 47│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere (rd. 15+22+32+39+43+44+45+46-04-12- │ │ │ ││13-14) │ 48│ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele _________ Numele și prenumele ________________ Semnătura ___________________ Calitatea*2) Semnătura ________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional _______________________─────────*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit sitațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiCONTUL NETEHNICla data de 31 decembrie 2011 04 – lei ┌─────────────────────────────────────────────────┬───┬───────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de ││ Denumirea indicatorilor │Nr.│ raportare ││ │rd.├────────────┬──────────┤│ │ │precedentă │ curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ │ │ ││Profit │ 01│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere │ 02│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ │ │ ││Profit │ 03│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere │ 04│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│3. Venituri din plasamente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) Venituri din participări la societățile în │ 05│ │ ││care exista interese de participare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│din care venituri din plasamente la societățile │ 06│ │ ││afiliate │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) Venituri din alte plasamente │ 07│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│-din care venituri din plasamente la societățile │ 08│ │ ││afiliate: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│venituri provenind din terenuri și construcții │ 09│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│venituri provenind din alte plasamente │ 10│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/ │ 11│ │ ││pierdere de valoare a plasamentelor │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│d) Venituri provenind din realizarea │ 12│ │ ││plasamentelor │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 05+07+11+12) │ 13│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│4. Plus valori nerealizate din plasamente │ 14│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│5. Cota din venitul net al plasamentelor │ │ │ ││transferată din contul tehnic al asigurărilor │ 15│ │ ││de viață │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│6. Cheltuieli cu plasamentele │ 16│ │ ││TOTAL (rd 17+18+19) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ 17│ │ ││inclusiv cheltuielile cu dobânzile │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de│ 18│ │ ││valoare pentru plasamente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│c) pierderi provenind din realizarea │ 19│ │ ││plasamentelor │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│7. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 20│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│8. Cota din venitul net al plasamentelor transfe-│ 21│ │ ││rată în contul tehnic al asigurărilor generale │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│9. Alte venituri netehnice │ 22│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv │ 23│ │ ││provizioanele și ajustările de valoare │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│11. Venituri din activitatea de administrare de │ 24│ │ ││fonduri de pensii facultative* │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│12. Cheltuieli din activitatea de administrare de│ 25│ │ ││fonduri de pensii facultative* │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│13. Profit din activitatea de administrare de │ 26│ │ ││fonduri de pensii facultative* (rd. 24-25) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│14. Pierdere din activitatea de administrare de │ 27│ │ ││fonduri de pensii facultative* (rd. 25-24) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│15. Rezultatul curent – │ 28│ │ ││Profit (rd. 01-02+03-04+13+14+15-16-20-21+22-23+ │ │ │ ││26-27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere (rd. 02-01+04-03-13-14-15+16+20+21-22+23│ 29│ │ ││+27-26) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│16. Venituri extraordinare │ 30│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│17. Cheltuieli extraordinare │ 31│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│18. Rezultatul extraordinar │ 32│ │ ││Profit (rd. 30-31) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere (rd. 31-30) │ 33│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│19. Venituri totale │ 34│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│20. Cheltuieli totale │ 35│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│21. Rezultatul brut │ 36│ │ ││Profit (rd. 34-35); (rd. 28-29+32-33); │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere (rd. 35-34); (rd. 29-28+33-32); │ 37│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│22. Impozit pe profit │ 38│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile│ 39│ │ ││precedente) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│24. Rezultatul net al exercițiului │ 40│ │ ││Profit (rd. 36-38-39) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Pierdere (rd. 37+38+39) │ 41│ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴──────────┘ * Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele ____________ Numele și prenumele ________________ Semnătura ______________________ Calitatea*2) Semnătura ________________________ Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul profesional _______________________─────────*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit sitațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiDATE INFORMATIVEla data de 31 decembrie 2011 05 – lei ┌─────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────┬─────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr.│ Nr. unități│ Sume ││ │rd.├─────────────┼─────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼─────────┤│Societăți care au înregistrat profit │ 01│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────┼─────────┤│Societăți care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┬───┴─────────┤│II. Date privind plățile restante │Nr.│ Total │ din care: ││ │rd.│col.2 + 3├──────┬──────┤│ │ │ │Pentru│Pentru││ │ │ │acti- │acti- ││ │ │ │vita- │vita- ││ │ │ │tea │tea de││ │ │ │cu- │inves-││ │ │ │rentă │tiții │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Plăți restante – total (rd. 04 + 08 + 12 + 17 la │ 03│ │ │ ││21 + 25) din care: │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Obligații restante provenite din operațiuni de │ 04│ │ │ X ││asigurare directă (din ct.402 + 404 + 405**) │ │ │ │ ││Total (rd. 05 + 06 + 07) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 30 zile │ 05│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 90 zile │ 06│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 1 an │ 07│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Obligații restante provenite din operațiuni de │ 08│ │ │ X ││reasigurare (din ct. 411** + 412**) │ │ │ │ ││Total (rd. 09 + 10 + 11), din care: │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 30 zile │ 09│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 90 zile │ 10│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│peste 1 an │ 11│ │ │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Obligații restante față de bugetul asigurărilor │ 12│ │ │ ││sociale │ │ │ │ ││total (din rd. 13 la 16) din care: │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Contribuții pentru asigurări sociale de stat │ 13│ │ │ ││datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ ││persoane asimilate (din │ │ │ │ ││ct.4311 + 4312 + 43151 + 43161) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de│ 14│ │ │ ││sănătate datorate de angajatori și de persoanele │ │ │ │ ││asigurate (din ct.4313 + 4314 + 43152 + 43162) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Contribuții pentru ajutorul de șomaj datorate de │ 15│ │ │ ││angajatori și de persoanele asigurate │ │ │ │ ││(din ct.4371 + 4372 + 4373 + 4374) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Alte datorii sociale (din ct.4381 + 4383) │ 16│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Obligații restante față de bugetele fondurilor │ 17│ │ │ ││speciale(din ct.443 + 447) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Obligații restante față de alți creditori │ 18│ │ │ ││(din ct.161 + 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 +│ │ │ │ ││423 + 426 + 427 + 4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 +│ │ │ │ ││4283) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ 19│ │ │ ││la bugetul de stat (din ct.441 + 442 + 444 + 446 │ │ │ │ ││+ 448) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit │ 20│ │ │ ││la bugetele locale (din ct.441 + 442 + 444 + 446 │ │ │ │ ││+ 448) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Credite bancare nerambursate la scadență │ 21│ │ │ ││(din ct.162 + 546) – total (rd. 22 la 24), │ │ │ │ ││din care: │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│- restante după 30 zile │ 22│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│- restante după 90 zile │ 23│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│- restante după 1 an │ 24│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┼──────┼──────┤│Dobânzi restante (din ct. 16812 + 16822 + 54617 +│ 25│ │ │ ││54627 + 16832 + 54637) │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼─────────┴──┬───┴──────┤│III. Numar mediu de salariați │Nr.│31 decembrie│31 ││ │rd.│an precedent│decembrie ││ │ │ │an curent │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Număr mediu de salariați │ 26│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Numărul efectiv de salariați existenți la sfârși-│ 27│ │ ││tul exercițiului financiar, respectiv la data de │ │ │ ││31 decembrie │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┴──────────┤│IV. Plăți de dobânzi, dividende și redevențe │Nr.│ Suma ││ │rd.│ – lei- │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele │ 28│ ││juridice române către persoanele fizice │ │ ││nerezidente, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele │ 30│ ││juridice române către persoanele fizice │ │ ││nerezidente din statele membre ale Uniunii │ │ ││Europene, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele │ 32│ ││juridice române către persoane juridice │ │ ││afiliate*) nerezidente, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 33│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dobănzi plătite de persoanele │ 34│ ││juridice române către persoane juridice │ │ ││afiliate*) nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 35│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de persoa- │ 36│ ││nele juridice române către persoane nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de persoa- │ 38│ ││nele juridice române către persoane juridice │ │ ││afiliate*) nerezidente, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Venituri din redevențe plătite de persoanele │ 40│ ││juridice române către persoane juridice │ │ ││afiliate*) nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Subvenții încasate în cursul exercițiului │ 42│ ││financiar, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- subvenții încasate în cursul exercițiului │ 43│ ││financiar aferente activelor │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- subvenții aferente veniturilor │ 44│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ 45│ ││termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ ││și/sau în actele normative în vigoare, din care: │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul │ 46│ ││majoritar sau integral de stat │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│- creanțe restante de la entități din sectorul │ 47│ ││privat │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│V. Tichete de masă │Nr.│ Sume – lei- ││ │rd.│ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masa acordate │ 48│ ││salariaților (ct. 645) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┬──────────┤│ VI. Alte informații │Nr.│31 decembrie│31 ││ │rd.│an precedent│decembrie ││ │ │ │an curent │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 50 + │ 49│ │ ││58), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese│ 50│ │ ││de participare, alte titluri imobilizate și obli-│ │ │ ││gațiuni pe termen lung, în sume brute ct 261 + │ │ │ ││263 + 265) (rd. 51 la 57), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 51│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 52│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- părți sociale emise de rezidenți │ 53│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 54│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni emise de organismele de plasament │ 55│ │ ││colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de rezidenți│ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți │ 56│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 57│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 59 + 60),│ 58│ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei │ 59│ │ ││a căror decontare se face în funcție de cursul │ │ │ ││unei valute (din ct. 267) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 60│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizori- │ 61│ │ ││lor și alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 461) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe provenite din operațiuni de asigurare │ 62│ │ ││directă, Total (rd. 63 + 66 + 69), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- Asigurați – total (rd. 64 + 65), (ct.401), din │ 63│ │ ││care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- până în 30 zile │ 64│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- peste 30 zile │ 65│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- Intermediari în asigurări- total (rd.67 + 68) │ 66│ │ ││(ct. 404), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- până în 30 zile │ 67│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- peste 30 zile │ 68│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- Alte creanțe provenite din operațiuni de │ 69│ │ ││asigurare directă- total (rd. 70 + 71)(ct.405), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- până în 30 zile │ 70│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- peste 30 zile │ 71│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare │ 72│ │ ││(rd. 73 + 74)(411 + 412) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- până în 30 zile │ 73│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- peste 30 zile │ 74│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ 75│ │ ││asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 76│ │ ││sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 │ │ │ ││+ 4482), (rd.77 la 81) din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 77│ │ ││sociale (ct. 431 + 437 + 4382) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului│ 78│ │ ││(ct.441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- subvenții (ct. 445) │ 79│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte │ 80│ │ ││asimilate (ct.447) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ 81│ │ ││(ct.4482) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțele entității în relațiile cu entitățile │ 82│ │ ││afiliate (ct. 451) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 83│ │ ││sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ ││termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441│ │ │ ││+ 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Alte creanțe (ct. 443 + 452 + 456 + 4581 + 461 + │ 84│ │ ││471 + 475), (rd. 85 + 86) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- decontări privind interesele de participare, │ 85│ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ ││capitalul, decontări din operații în participație│ │ │ ││(452 + 456 + 4581) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice │ 86│ │ ││și persoanele juridice, altele decât creanțele în│ │ │ ││legătură cu instituțiile publice (instituțiile │ │ │ ││statului), (din ct. 461 + 471 + 475) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi de încasat (ct.54512 + 54522) │ 87│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ -de la nerezidenți │ 88│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ Investiții pe termen scurt, în sume brute │ 89│ │ ││(ct. 271 + 272 + 273 + 274 + 278) (rd. 90 la 96),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 90│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 91│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- părți sociale emise de rezidenți │ 92│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 93│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni emise de organismele de plasament │ 94│ │ ││colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni emise de nerezidenți │ 95│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 96│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Alte valori de încasat (ct. 548) │ 97│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Casa în lei și în valută (rd. 99 + 100), din │ 98│ │ ││care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- în lei (ct. 54711 + 54721) │ 99│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- în valută (ct.54714 + 54724) │100│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Conturi curente la bănci în lei și în valută │101│ │ ││(rd. 102 + 104), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- în lei (ct. 54411 + 54421) │102│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- conturi curente în lei deschise la bănci │103│ │ ││nerezidente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- în valută (ct. 54414 + 54424) │104│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- conturi curente în lei deschise la bănci │105│ │ ││nerezidente │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Alte conturi curente la bănci și acreditive │106│ │ ││(rd. 107 + 108), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive și alte │107│ │ ││valori de încasat, în lei (ct.543 + 54415 + 54425│ │ │ ││+ 55111 + 55122) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- sume în curs de decontare și acreditive în │108│ │ ││valută (ct.54415 + 54425 + 55112 + 55122) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii (rd.110 + 113 + 116 + 119 + 122 + 125 + │109│ │ ││128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 141 + 144 + 145 + │ │ │ ││146 + 148 + 149 + 1 54 + 155 + 156 + 161) │ │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în sume│110│ │ ││brute (ct. 161) (rd. 111 + 112), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │111│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │112│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de │113│ │ ││obligațiuni, în sume brute (din ct. 168), │ │ │ ││(rd. 114 + 115), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │114│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │115│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt (din │116│ │ ││ct. 5461 + 5462) (rd. 117 + 118), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │117│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │118│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe │119│ │ ││termen scurt (din ct. 54617 + 54627), (rd. │ │ │ ││120 + 121), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │120│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │121│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt (din ct │122│ │ ││5461 + 5462) (rd. 123 + 124), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │123│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │124│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe │125│ │ ││pe termen scurt (din ct. 5461 + 5462), (rd. 126 +│ │ │ ││127), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │126│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │127│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621 │128│ │ ││+ 1622) (rd. 129 + 130), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │129│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │130│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │131│ │ ││lung (din ct. 1681 + 1682), (rd. 132 + 133), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │132│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │133│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Credite externe pe termen lung (ct. 1621 + │134│ │ ││1622) │ │ │ ││(rd. 135 + 136), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │135│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │136│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │137│ │ ││termen lung (din ct. 1681 + 1682), │ │ │ ││(rd. 138 + 139), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în lei │138│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │139│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 + │140│ │ ││16226 + din ct. 168) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct.163 │141│ │ ││+ 164 + 165 + 167 + din ct. 168)(rd. 142 + 143), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- în lei și exprimate în lei, a căror decontare │142│ │ ││se face în funcție de cursul unei valute │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – în valută │143│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii provenite din operațiuni de asigurare │144│ │ ││directă (ct. 402** + 404** + 405**) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii provenite din operațiuni de reasigurare │145│ │ ││(ct. 411** + 412**) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la │146│ │ ││clienți și alte conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 462), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- datorii comerciale, avansuri primite de la │147│ │ ││clienți externi și alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii în legătură cu personalul și conturi │148│ │ ││asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + │ │ │ ││4281) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │149│ │ ││sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381│ │ │ ││+ 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), │ │ │ ││rd. (150 la 153), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │150│ │ ││sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – datorii fiscale în legătură cu bugetul │151│ │ ││ statului (ct.441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte │152│ │ ││ asimilate (ct.447) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │153│ │ ││(ct.4481) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Datoriile entității în relațiile cu entitățile │154│ │ ││afiliate (ct. 451) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. │155│ │ ││455) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Alte datorii (ct. 131 + 443 + 451 + 452 + 455 │156│ │ ││+ 457 + 4582 + 462 + 474 + 475** + 249 + 269 + │ │ │ ││279 + 549), rd. (157 la 160), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- decontări privind interesele de participare, │157│ │ ││decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ ││capitalul, decontări din operații în partici- │ │ │ ││pație (451 + 452 + 455 + 4582) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele │158│ │ ││fizice și persoanele juridice, altele decât │ │ │ ││datoriile în legătură cu instituțiile publice │ │ │ ││(instituțiile statului) │ │ │ ││(din ct. 462 + 474 ) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- subvenții nereluate la venituri │159│ │ ││ (din ct. 131) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │160│ │ ││financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ ││(ct.249 + 269 + 279 + 549) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 54511 + 54521) │161│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 101) │162│ │ ││(rd. 163 la 166), din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni cotate │163│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- acțiuni necotate │164│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- părți sociale │165│ X │ X │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│- capital subscris vărsat de nerezidenți │166│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Brevete și licențe (din ct. 505) │167│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de │Nr.│31 decembrie│31 ││ cercetare – dezvoltare │rd.│an precedent│decembrie ││ │ │ │an curent │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Cheltuieli de cercetare – dezvoltare, │168│ │ ││din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – din fonduri publice │169│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│ – din fonduri private │170│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│VIII. Informații privind cheltuielile cu │Nr.│31 decembrie│31 ││ colaboratorii │rd.│an precedent│decembrie ││ │ │ │an curent │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + │171│ │ ││65621) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼──────────┤│Cheltuieli privind comisioanele și onorariile │172│ │ ││(ct.65612 + 65622) │ │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴──────────┘ * soldurile debitoare ale conturilor respective ** soldurile creditoare ale conturilor respective *** Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedereprevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cumodificările și completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele _________ Numele și prenumele ____________ Semnătura ___________________ Semnătura _____________________ Ștampila unității Calitatea*2)____________________–––-*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit sitațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiSituația activelor imobilizatela data de 31 decembrie 2011 06 – lei - ┌─────────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐ │ │ Valori brute │ ├─────────────────────────────┼───┬───────┬────────┬─────────────────┬───────┤ │ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Creșteri│ Reduceri │ Sold │ │ │rd.│inițial│ │ │ final│ │ │ │ │ │ │(col.5 │ │ │ │ │ │ │=1+2-3)│ │ │ │ │ │─────┬───────────┼───────┤ │ │ │ │ │Total│ Din care: │ │ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ │ │ │ │ │ │ │ și casări │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │ A │B │ 1(1) │ 2(2) │ 3(3)│ 4(4) │ 5(5) │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări necorporale │ 01│ │ │ │ X │ │ │Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ │(501 + 503) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Alte imobilizări necorporale │ 02│ │ │ │ X │ │ │(505 + 507 + 508) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Avansuri și imobilizări │ 03│ │ │ │ X │ │ │necorporale în curs de │ │ │ │ │ │ │ │execuție (523 + 524) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 01 la 03) │ 04│ │ │ │ X │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Plasamente în imobilizări │ 05│ │ │ │ X │ │ │corporale │ │ │ │ │ │ │ │Terenuri (21111 + 21121 + │ │ │ │ │ │ │ │21131) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Construcții (21112 + 21122 + │ 06│ │ │ │ │ │ │21132) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Plasamente în imobilizări │ 07│ │ │ │ X │ │ │corporale în curs (231 + 232)│ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Imobilizări corporale de │ 08│ │ │ │ │ │ │exploatare │ │ │ │ │ │ │ │Echipamente tehnologice și │ │ │ │ │ │ │ │aparate și instalații de │ │ │ │ │ │ │ │măsurare, control și reglare │ │ │ │ │ │ │ │(51112 + 51113 + 51122 + │ │ │ │ │ │ │ │51123 + 51132 + 51133) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Mijloace de transport, │ 09│ │ │ │ │ │ │mobilier, aparatură birotică,│ │ │ │ │ │ │ │echipamente de protecție a │ │ │ │ │ │ │ │valorilor umane și materiale │ │ │ │ │ │ │ │și alte active corporale │ │ │ │ │ │ │ │(51114 + 51116 + 51124 + │ │ │ │ │ │ │ │51126 + 51134 + 51136) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Avansuri și imobilizări │ 10│ │ │ │ X │ │ │corporale în curs de execuție│ │ │ │ │ │ │ │(521 + 522) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 05 la 10) │ 11│ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │Plasamente în imobilizări │ 12│ │ │ │ X │ │ │financiare și plasamente │ │ │ │ │ │ │ │aferente asigurărilor de │ │ │ │ │ │ │ │viață pt. care riscul de │ │ │ │ │ │ │ │investiții este transferat │ │ │ │ │ │ │ │contractantului (241 + 261 + │ │ │ │ │ │ │ │263 + 264 + 265 + 267 + 268 +│ │ │ │ │ │ │ │271 + 272 + 273 + 274 + 278) │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼───────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL │ 13│ │ │ │ │ │ │(rd. 04 + 11 + 12) │ │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴───────┘ Situația amortizării activelor imobilizate ┌─────────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬───────────────┬───────┐ │ │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amorti-│ │ Elemente de imobilizări │rd.│inițial│ în cursul│ aferentă │zare la│ │ │ │ │ anului │imobilizărilor │sfârși-│ │ │ │ │ │ scoase din │ tul │ │ │ │ │ │ evidență │anului │ │ │ │ │ │ │(col.9=│ │ │ │ │ │ │6+7-8) │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │ A │ B │ 6(1) │ 7(2) │ 8(3) │ 9(4) │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Imobilizări necorporale │ 14│ │ │ │ │ │Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │(58011 + 58013 + 58021 + │ │ │ │ │ │ │58023 + 58031 + 58033) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Alte imobilizări necorpale │ 15│ │ │ │ │ │(58015 + 58017 + 58018 + │ │ │ │ │ │ │58025 + 58027 + 58028 + │ │ │ │ │ │ │58035 + 58037 + 58038) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 14 + 15) │ 16│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Plasamente în îmobilizări │ 17│ │ │ │ │ │corporale │ │ │ │ │ │ │Terenuri (28111 + 28121 + │ │ │ │ │ │ │28131) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Construcții │ 18│ │ │ │ │ │(28112 + 28122 + 28132) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Imobilizări corporale de │ 19│ │ │ │ │ │exploatare │ │ │ │ │ │ │Echipamente tehnologice și │ │ │ │ │ │ │aparate și instalații de │ │ │ │ │ │ │măsurare, control și reglare │ │ │ │ │ │ │(58112 + 58113 + 58122 + │ │ │ │ │ │ │58123 + 58132 + 58133) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │Mijloace de transport, │ 20│ │ │ │ │ │mobilier, aparatură birotică,│ │ │ │ │ │ │echipamente de protecție a │ │ │ │ │ │ │valorilor umane și materiale │ │ │ │ │ │ │și alte active corporale │ │ │ │ │ │ │(58114 + 58116 + 58124 + │ │ │ │ │ │ │58126 + 58134 + 58136) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │TOTAL (rd. 17 la 20) │ 21│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼───────────────┼───────┤ │AMORTIZĂRI – TOTAL │ 22│ │ │ │ │ │(rd. 16 + 21) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴───────────────┴───────┘ Situația ajustărilor pentru depreciere ┌─────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────────┬─────────┐ │ │Nr.│ Sold │ Ajustări │ Ajustări │ Sold │ │ Elemente de imobilizări │Rd.│inițial│constituite│ reluate la │ final │ │ │ │ │ în cursul │ venituri │(col.13= │ │ │ │ │ anului │ │10+11-12)│ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │ A │ B │ 10(1) │ 11(2) │ 12(3) │ 13(4) │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Imobilizări necorporale │ 23│ │ │ │ │ │Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │(59013 + 59023 + 59033) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Alte imobilizări necorporale │ 24│ │ │ │ │ │(59015 + 59017 + 59018 + │ │ │ │ │ │ │59025 + 59027 + 59028 + 59035│ │ │ │ │ │ │+ 59037 + 59038) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Avansuri și imobilizări │ 25│ │ │ │ │ │necorporale în curs de │ │ │ │ │ │ │execuție │ │ │ │ │ │ │(59213 + 59223 + 59233) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │TOTAL (rd. 23 la 25) │ 26│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Plasamente în imobilizări │ 27│ │ │ │ │ │corporale │ │ │ │ │ │ │Terenuri (29111 + 29121 + │ │ │ │ │ │ │29131) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Construcții (29112 + 29122 + │ 28│ │ │ │ │ │29132) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Plasamente în imobolizări │ 29│ │ │ │ │ │corporale în curs (293) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Imobilizări corporale de │ 30│ │ │ │ │ │exploatare │ │ │ │ │ │ │Echipamente tehnologice și │ │ │ │ │ │ │aparate și instalații de │ │ │ │ │ │ │măsurare, control și reglare │ │ │ │ │ │ │(59112 + 59113 + 59122 + │ │ │ │ │ │ │59123 + 59132 + 59133) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Mijloace de transport, │ 31│ │ │ │ │ │mobilier, aparatură birotică,│ │ │ │ │ │ │echipamente de protecție a │ │ │ │ │ │ │valorilor umane și materiale │ │ │ │ │ │ │și alte active corporale │ │ │ │ │ │ │(59114 + 59116 + 59124 + │ │ │ │ │ │ │59126 + 59134 + 59136) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Avansuri și imobilizări │ 32│ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ │(59211 + 59221 + 59231) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │TOTAL (rd. 27 la 32) │ 33│ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │Plasamente în imobilizări │ 34│ │ │ │ │ │financiare și plasamente │ │ │ │ │ │ │aferente asigurărilor de │ │ │ │ │ │ │viață pt. care riscul de │ │ │ │ │ │ │investiții este transferat │ │ │ │ │ │ │contractantului │ │ │ │ │ │ │(294 + 296 + 297) │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────────┼─────────┤ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE – │ 35│ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 26 + 33 + 34) │ │ │ │ │ │ └─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────────┴─────────┘ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),Numele și prenumele _________ Numele și prenumele _____________Semnătura ___________________ Calitatea*2)_____________________Semnătura _______________________Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismulprofesional_________________________________–––-*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.Situații prezentate de asigurătorii careadministrează fonduri de pensii facultativeSituația activelor, pasivelor și capitalurilor propriila data de 31 decembrie 2011 A – lei - ┌──────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┐ │ Denumire indicator │Nr.│ Sold la │ Sold la │ │ │rd.│ 01.01.2011 │ 31.12.2011 │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Cheltuieli de constituire │ 01│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ 03│ │ │ │comerciale, drepturi și valori similare și │ │ │ │ │alte imobilizări necorporale la valoarea │ │ │ │ │rămasă │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Fondul comercial │ 04│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs│ 05│ │ │ │de execuție │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) │ 06│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Terenuri și construcții** │ 07│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs │ 10│ │ │ │de execuție │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd.07 la 10) │ 11│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Interese de participare │ 14│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Împrumuturi acordate entităților de care │ 15│ │ │ │entitatea este legată prin interese de │ │ │ │ │participare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Plasamente de natura terenurilor și │ 16│ │ │ │construcțiilor*** │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │6. Investiții deținute ca imobilizări │ 17│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │7. Alte împrumuturi │ 18│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd.12 la 18) │ 19│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11+19) │ 20│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I. STOCURI │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Materiale consumabile și alte stocuri │ 21│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL STOCURI (rd.21+22) │ 23│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │II. CREANȚE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Creanțe comerciale │ 24│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Sume de încasat din interese de participare│ 26│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Alte creanțe │ 27│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Creanțe privind capitalul subscris și │ 28│ │ │ │nevărsat │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CREANȚE (rd.24 la 28) │ 29│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ 31│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ 32│ │ │ │(rd.30+31) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) │ 34│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 36│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 37│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ 38│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Datorii comerciale │ 39│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit │ 40│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 41│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │7. Sume datorate privind interesele de │ 42│ │ │ │participare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 43│ │ │ │alte datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN │ 44│ │ │ │AN (rd.36 la 43) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ 45│ │ │ │CURENTE NETE (rd.34 + 35 – 44 – 61) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46│ │ │ │(rd. 20 + 45 – 60) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 47│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 48│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Avansuri încasate în contul clienților │ 49│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Datorii comerciale │ 50│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Efecte de comerț de plătit │ 51│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │6. Sume datorate entităților afiliate │ 52│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │7. Sume datorate privind interesele de │ 53│ │ │ │participare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 54│ │ │ │datorii pentru asigurarile sociale │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ 55│ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd.47 la 54) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │H. PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Provizioane pentru pensii și alte obligații│ 56│ │ │ │similare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Provizioane pentru impozite │ 57│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Alte provizioane │ 58│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL PROVIZIOANE (rd.56 la 58) │ 59│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I. VENITURI IN AVANS │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Subvenții pentru investiții │ 60│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Venituri înregistrate în avans │ 61│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) │ 62│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I. CAPITAL din care: │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- Capital subscris vărsat │ 63│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- Capital subscris nevărsat │ 64│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) │ 65│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │II. PRIME DE CAPITAL │ 66│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 67│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │IV. REZERVE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Rezerve legale │ 68│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 69│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Rezerve reprezentând surplus realizat din │ 70│ │ │ │rezerve de reevaluare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Alte rezerve │ 71│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Acțiuni proprii │ 72│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71 – 72) │ 73│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 74│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Sold D │ 75│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI │ │ │ │ │FINANCIAR │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Sold C │ 76│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Sold D │ 77│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 78│ │ │ │(rd. 65+66+67+73+74-75+76-77) │ │ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘–––- *) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete. **) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri depensii facultative. ***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri depensii facultative.ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),Numele și prenumele _________ Numele și prenumele _____________Semnătura ___________________ Calitatea*2)_____________________Semnătura _______________________Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismulprofesional_________________________________–––-*1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.Situația veniturilor și cheltuielilorla data de 31 decembrie 2011 B – lei ┌──────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │ DENUMIRE INDICATOR │Nr.│ Realizari aferente │ │ │rd.│ perioadei de raportare │ │ │ ├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedentă │ curentă │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. Venituri din exploatare aferente activi- │ 01│ │ │ │tății de administrare a fondurilor de pensii │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. Alte venituri din exploatare │ 02│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd.01+02) │ 03│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I. CHELTUIELI MATERIALE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. Cheltuieli cu materialele și alte │ 04│ │ │ │cheltuieli externe (rd.05 la 07) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 05│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b) alte cheltuieli cu materialele │ 06│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)│ 07│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. Cheltuieli cu personalul (rd.09+10) │ 08│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a) Salarii │ 09│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ 10│ │ │ │socială │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. Ajustări │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ 11│ │ │ │corporale și necorporale (rd.12-13) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a.1) Cheltuieli │ 12│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a.2) Venituri │ 13│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b) Ajustări de valoare privind activele │ 14│ │ │ │circulante (rd. 15-16) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b.1) Cheltuieli │ 15│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b.2) Venituri │ 16│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │6. Alte cheltuieli de exploatare (rd.18 la 20)│ 17│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 18│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ 19│ │ │ │vărsăminte asimilate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și │ 20│ │ │ │activele cedate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │7. Ajustări privind provizioanele (rd.22-23) │ 21│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │a) Cheltuieli │ 22│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │b) Venituri │ 23│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ 24│ │ │ │(rd.04+08+11+14+17+21) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │ │EXPLOATARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd.03-24) │ 25│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.24-03) │ 26│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │8. Venituri din interese de participare │ 27│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- din care, veniturile obținute de la │ 28│ │ │ │entitățile afiliate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │9. Venituri din alte investiții (plasamente) │ 29│ │ │ │și împrumuturi care fac parte din activele │ │ │ │ │imobilizate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- din care, veniturile obținute de la │ 30│ │ │ │entitățile afiliate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10. Venituri din dobânzi și alte venituri │ 31│ │ │ │similare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- din care, veniturile obținute de la │ 32│ │ │ │entitățile afiliate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11. Alte venituri financiare │ 33│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd.27+29+31+33) │ 34│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12. Ajustarea valorii imobilizarilor finan- │ 35│ │ │ │ciare și a investițiilor financiare (plasa- │ │ │ │ │mentelor) deținute ca active circulante │ │ │ │ │(rd.36-37) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Cheltuieli │ 36│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Venituri │ 37│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte │ 38│ │ │ │cheltuieli similare │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │- din care, cheltuieli în relația cu │ 39│ │ │ │entitățile afiliate │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14. Alte cheltuieli financiare │ 40│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd.35+38+40) │ 41│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd.34-41) │ 42│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.41-34) │ 43│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ│ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd.03+34-24-41) │ 44│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.24+41-03-34) │ 45│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15. VENITURI EXTRAORDINARE │ 46│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ 47│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │ │EXTRAORDINARĂ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd.46-47) │ 48│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.47-46) │ 49│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd.03+34+46) │ 50│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd.24+41+47) │ 51│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Profit (rd.50-51) │ 52│ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │Pierdere (rd.51-50) │ 53│ │ │ └──────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),Numele și prenumele _________ Numele și prenumele _____________Semnătura ___________________ Calitatea*2)_____________________Semnătura _______________________Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismulprofesional_________________________________*1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.Județul________________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|_|Persoana juridică __________________ Activitatea preponderentăAdresa: localitatea _______________, (denumire clasă CAEN) _____________sectorul ___, str. ________ nr. ___,bl. ______, sc. ______ , ap. _______ Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|Telefon ___________, fax ___________ Cod unic de înregistrareNumăr din registrul comerțului _____ _________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|BILANȚBROKERI DE ASIGURAREla data de 31 decembrie 2011 01 – lei - ┌──────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │ │ │rd.├────────────┬────────────┤ │ │ │ 01.01.2011 │ 31.12.2011 │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├──┬───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Cheltuieli de constituire │ 01│ │ │ │ │(ct. 201 – 2801) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02│ │ │ │ │(ct. 203 – 2803 – 2903) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ 03│ │ │ │ │comerciale, drepturi și active similare, │ │ │ │ │ │dacă acestea au fost achiziționate cu │ │ │ │ │ │titlul oneros │ │ │ │ │ │(ct. 205 + 208 – 2805 – 2808 – 2905 – 2908)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Fondul comercial │ 04│ │ │ │ │(2071 – 2807 – 2907) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în │ 05│ │ │ │ │curs de execuție (ct. 233 + 234 – 2932) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 01 la 05) │ 06│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Trenuri și construcții │ 07│ │ │ │ │(ct. 211 + 212 – 2811 – 2812 – 2911 – 2912)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │ │ │(ct. 213 – 2813 – 2913) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │ │ │(ct. 214 – 2814 – 2914) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Avansuri și imobilizări corporale în │ 10│ │ │ │ │curs de execuție (ct. 231 + 232 – 2931) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 07 la 10) │ 11│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Titluri de participare deținute la │ 12│ │ │ │ │societăți afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 261 – 2961) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Împrumuturi acordate societăților │ 13│ │ │ │ │afiliate (ct. 2671 + 2672 – 2964) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Interese de participare │ 14│ │ │ │ │(ct. 263 – 2962) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Împrumuturi acordate societăților de │ 15│ │ │ │ │care entitatea este legată în virtutea │ │ │ │ │ │intereselor de participare │ │ │ │ │ │(ct. 2673 + 2674 – 2965) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Investiții deținute ca imobilizări │ 16│ │ │ │ │(ct. 265 – 2963) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │6. Alte împrumuturi │ 17│ │ │ │ │(ct. 2675 + 2676 + 2678 + 2679 – 2966-2968)│ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 12 la 17) │ 18│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 + 11+18)│ 19│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │I. STOCURI │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Materiale consumabile și alte active │ 20│ │ │ │ │circulante de natura stocurilor │ │ │ │ │ │(ct. 302 + 303 – 392 – 393) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 21│ │ │ │ │(din ct. 461) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 20 + 21 ) │ 22│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. CREANȚE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Creanțe legate de activitatea de │ 23│ │ │ │ │intermediere │ │ │ │ │ │(ct. 403* + 411 + 412 – 491) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Sume de încasat de la societăți afiliate│ 24│ │ │ │ │(ct. 451* – 495) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Sume de încasat de la societățile de │ 25│ │ │ │ │care compania este legată în virtutea │ │ │ │ │ │intereselor de participare (ct. 452 – 495) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Alte creanțe │ 26│ │ │ │ │(ct. 425 + 4282 + 431* + 437* + 4382 + 441*│ │ │ │ │ │+ 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + 446* │ │ │ │ │ │+ 447* + 4482 + 4581 + 461 + 464 + 473* – │ │ │ │ │ │496 + 5182) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Creanțe privind capitalul subscris și │ 27│ │ │ │ │nevărsat │ │ │ │ │ │(ct. 456 – 495) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 23 la 27) │ 28│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Titluri de participare deținute la │ 29│ │ │ │ │societăți afiliate │ │ │ │ │ │(ct. 501 – 591) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Alte investiții pe termen scurt │ 30│ │ │ │ │(ct. 505 + 506 + 508 – 595 – 596 – 598 + │ │ │ │ │ │5112 + 5113) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 29 la 30) │ 31│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 32│ │ │ │ │(ct. 5111 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ 33│ │ │ │ │(rd. 22 + 28 + 31 + 32) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │C.│CHELTUIELI ÎN AVANS │ 34│ │ │ │ │(ct. 471) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O│ │ │ │ │ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni│ 35│ │ │ │ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │ │ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 161 + 1681 – 169) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 36│ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + │ │ │ │ │ │1628 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Datorii legate de activitatea de │ 37│ │ │ │ │intermediere │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 402 + 403**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Sume datorate societăților afiliate │ 38│ │ │ │ │(ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Sume datorate societăților de care │ 39│ │ │ │ │compania este legată în virtutea intere- │ │ │ │ │ │selor de participare │ │ │ │ │ │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale│ 40│ │ │ │ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 │ │ │ │ │ │+ 423 + 425 + 426 + 427 + 4281 + 431** + │ │ │ │ │ │437** + 4381 + 441*** + 4423 + 4428** + │ │ │ │ │ │443** + 444** + 446** + 447** + 4481 + │ │ │ │ │ │455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 463 + │ │ │ │ │ │473** + 509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + │ │ │ │ │ │5197) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 35 la 40) │ 41│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE│ 42│ │ │ │ │(rd. 33 + 34 – 41 – 56) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 43│ │ │ │ │(rd. 19 + 42 – 55 ) │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O│ │ │ │ │ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │1. Împrumuturi din emisiunea de obliga- │ 44│ │ │ │ │țiuni, prezentându-se separat împrumuturile│ │ │ │ │ │din emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │ │ │(ct. 161 + 1681 – 169) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 45│ │ │ │ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + │ │ │ │ │ │1628 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Datorii legate de activitatea de │ 46│ │ │ │ │intermediere │ │ │ │ │ │(ct. 401 + 402 + 403**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Sume datorate societăților afiliate │ 47│ │ │ │ │(ct. 1641 + 1685 + 2691 + 451**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Sume datorate entităților de care │ 48│ │ │ │ │compania este legată în virtutea intere- │ │ │ │ │ │selor de participare │ │ │ │ │ │(ct. 1642 + 1686 + 2692 + 452**) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale│ 49│ │ │ │ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │ │ │(ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 │ │ │ │ │ │+ 423 + 425 + 427 + 4281 + 431** + 437** + │ │ │ │ │ │4381 + 441** + 4423 + 4428** + 444** + │ │ │ │ │ │446** + 447** + 4481 + 455 + 456** + 457 + │ │ │ │ │ │4582 + 462 + 473** + 509 + 5181 + 5194 + │ │ │ │ │ │5195 + 5196 + 5197) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 44 la 49) │ 50│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │H.│PROVIZIOANE │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │1. Provizioane pentru pensii și obligații │ 51│ │ │ │ │similare (ct. 1515) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 52│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Alte provizioane │ 53│ │ │ │ │(ct. 1511 + 1513 + 1514 + 1518) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 51 la 53) │ 54│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │1. Subvenții pentru investiții │ 55│ │ │ │ │(ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Venituri înregistrate în avans │ 56│ │ │ │ │(ct. 472) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 55 + 56) │ 57│ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │ ├──┼───────────────────────────────────────────┤ │ │ │ │ │I. CAPITAL SUBSCRIS │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Capital subscris vărsat │ 58│ │ │ │ │(ct. 1012) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Capital subscris nevărsat │ 59│ │ │ │ │(ct. 1011) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 58 + 59) │ 60│ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │II. PRIME DE CAPITAL │ 61│ │ │ │ │(ct. 104) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │III. REZERVE DIN REEVALUARE │ 62│ │ │ │ │(ct. 105) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │IV. REZERVE │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │1. Rezerve legale │ 63│ │ │ │ │(ct. 1061) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 64│ │ │ │ │(ct. 1063) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │3. Rezerve reprezentând surplusul realizat │ 65│ │ │ │ │din rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │(ct. 1065) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │4. Alte rezerve │ 66│ │ │ │ │(1068) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │5. Acțiuni proprii │ 67│ │ │ │ │(ct. 109) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │TOTAL (rd. 63 la 66 – 67) │ 68│ │ │ │ ├───────────────────────────────┬───────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C │ 69│ │ │ │ │REPORTAT(Ă) ├───────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │(ct. 117) │SOLD D │ 70│ │ │ │ ├───────────────────────────────┼───────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C │ 71│ │ │ │ │EXERCIȚIULUI FINANCIAR ├───────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │(ct. 121) │SOLD D │ 72│ │ │ │ ├───────────────────────────────┴───────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │ │ 73│ │ │ │ │Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │(ct. 129) │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │CAPITALURI PROPRII – TOTAL │ 74│ │ │ │ │(rd. 60 + 61 + 62 + 68 + 69 – 70 + 71 – │ │ │ │ │ │- 72 – 73) │ │ │ │ └──┴───────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ * Soldurile debitoare ale conturilor respective. ** Solduri creditoare ale conturilor respective.ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),Numele și prenumele ______________ Numele și prenumele ___________Semnătura ________________________ Calitatea*2)Semnătura _____________________Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismulprofesional_______________________________–––-*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE BROKERI DE ASIGURAREla data de 31 decembrie 2011 02 – lei - ┌──────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐ │ │Nr.│ Realizări aferente │ │ Denumirea indicatorilor │Nr.│ perioadei de raportare │ │ │rd.├────────────┬────────────┤ │ │ │ precedent │ curent │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │1. │Venituri din activitatea de brokeraj: │01 │ │ │ │ │(rd. 02 la 06) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) negocierea contractelor de asigurare și│02 │ │ │ │ │ reasigurare │ │ │ │ │ │ (ct. 7071) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) efectuarea inspecțiilor de risc │03 │ │ │ │ │ (ct. 7072) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │c) regularizări în caz de daune │04 │ │ │ │ │ (ct. 7073) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │d) comisariat de avarii │05 │ │ │ │ │ (ct. 7074) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │e) alte activități în legătură cu obiectul│06 │ │ │ │ │ de activitate │ │ │ │ │ │ (ct. 7075) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │2. │Venituri din subvenții de exploatare │07 │ │ │ │ │(ct. 741) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │3. │Alte venituri din exploatare │08 │ │ │ │ │(ct. 706 + 721 + 722 + 758) │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │09 │ │ │ │(rd. 01+07+08) │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │4. │a) Cheltuieli privind serviciile prestate │10 │ │ │ │ │ de terți │ │ │ │ │ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + │ │ │ │ │ │622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuieli cu colaboratorii │11 │ │ │ │ │(ct. 621) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b)Cheltuieli cu materialele consumabile și│12 │ │ │ │ │ materialele de natura obiectelor de │ │ │ │ │ │ inventar │ │ │ │ │ │(ct. 602 + 603) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │5. │Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │13 │ │ │ │ │vărsăminte asimilate │ │ │ │ │ │(ct. 633 + 635) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, taxa de funcționare │14 │ │ │ │ │(ct. 6331) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │6. │Cheltuieli cu personalul │15 │ │ │ │ │(rd. 16 + 17) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a) Salarii și indemnizații │16 │ │ │ │ │ (ct. 641 + 642) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Cheltuieli cu asigurările sociale și │17 │ │ │ │ │ protecția socială │ │ │ │ │ │ (ct. 645) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │7. │a) Ajustări de valoare privind imobiliză- │18 │ │ │ │ │ zile corporale și imobilizările │ │ │ │ │ │ necorporale │ │ │ │ │ │ (rd. 19 – 20) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a1) Cheltuieli │19 │ │ │ │ │ (ct. 6811 + 6813) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │a2) Venituri │20 │ │ │ │ │ (ct. 7813 + 7815) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b) Ajustări de valoare privind activele │21 │ │ │ │ │ circulante │ │ │ │ │ │ (rd. 22 – 23) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b1) Cheltuieli │22 │ │ │ │ │ (ct. 654 + 6814) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │b2) Venituri │23 │ │ │ │ │ (ct. 754 + 7814) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │8. │Alte cheltuieli de exploatare(rd 25+26) │24 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Cheltuieli cu despăgubiri, donații și │25 │ │ │ │ │activele cedate │ │ │ │ │ │(ct. 6581 + 6582 + 6583) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Alte cheltuieli de exploatare │26 │ │ │ │ │(ct.6588) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │9. │Ajustări privind provizioanele │27 │ │ │ │ │(rd. 28-29) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli │28 │ │ │ │ │(ct. 6812) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri │29 │ │ │ │ │(ct. 7812) │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │30 │ │ │ │(rd. 10+12+13+15+18+21+24+27) │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │Profit (rd. 09-30) │31 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │Pierdere (rd. 30-09) │32 │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │10.│Venituri din interese de participare │33 │ │ │ │ │(ct. 7613) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │34 │ │ │ │ │societățile afiliate │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │11.│Venituri din alte investiții și împrumu- │35 │ │ │ │ │turi care fac parte din activele │ │ │ │ │ │imobilizate │ │ │ │ │ │(ct. 7611 + 763) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │36 │ │ │ │ │ societățile afiliate │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │12.│Venituri din dobânzi │37 │ │ │ │ │(ct. 766) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, veniturile obținute de la │38 │ │ │ │ │ societățile afiliate │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │13.│Alte venituri financiare │39 │ │ │ │ │(ct.762+764+765+767+768) │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI FINANCIARE – TOTAL │40 │ │ │ │(rd. 33 + 35 + 37 + 39) │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │14.│Ajustări de valoare privind imobilizările │41 │ │ │ │ │financiare (rd.42-43) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Cheltuieli │42 │ │ │ │ │(ct. 686) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Venituri │43 │ │ │ │ │(ct. 786) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │15.│Cheltuieli privind dobânzile │44 │ │ │ │ │(ct. 666) │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- din care, cheltuielile în relația cu │45 │ │ │ │ │ societățile afiliate │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │16.│Alte cheltuieli financiare │46 │ │ │ │ │(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) │ │ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL │47 │ │ │ │(rd. 41 + 44 + 46) │ │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │17.│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 40 – 47) │48 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd.47 – 40) │49 │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │18.│PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 09 + 40 – 30 – 47) │50 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 30 + 47 – 09 – 40) │51 │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │19.│Venituri extraordinare │52 │ │ │ │ │(ct. 771) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │20.│Cheltuieli extraordinare │53 │ │ │ │ │(ct. 671) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │21.│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │ │ │EXTRAORDINARĂ: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd.52 – 53) │54 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd.53 – 52) │55 │ │ │ ├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │VENITURI TOTALE (rd. 09 + 40 + 52) │56 │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │CHELTUIELI TOTALE (rd. 30 + 47 +53) │57 │ │ │ ├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │22.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 56 – 57) │58 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere (rd. 57 – 56) │59 │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │23.│Impozitul pe profit │60 │ │ │ │ │(ct.691) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │24.│Alte impozite neprezentate la elementele │61 │ │ │ │ │de mai sus │ │ │ │ │ │(ct. 698) │ │ │ │ ├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │25.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIȚIULUI│ │ │ │ │ │FINANCIAR: │ │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤ │ │- Profit (rd. 58 – 60 – 61) │62 │ │ │ │ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤ │ │- Pierdere │63 │ │ │ │ │(rd. 59 + 60 + 61); │ │ │ │ │ │(rd. 60 + 61 – 58) │ │ │ │ └───┴──────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),Numele și prenumele ______________ Numele și prenumele ___________Semnătura ________________________ Calitatea*2)Semnătura _____________________Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismulprofesional__________________________________________*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.DATE INFORMATIVEla data de 31 decembrie 2011 ┌───┐ │03 │ – lei ├───┴────────────────────────────────┬───┬──────────────────┬──────────────┐ │I. Date privind rezultatul │Nr.│ Nr. unități │ Sume │ │ înregistrat │rd.├──────────────────┼──────────────┤ │ │ │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───┼──────────────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼──────────────────┼──────────────┤ │Unități care au înregistrat pierdere│ 02│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┬─────────┴──────────────┤ │ │Nr.│ Total │ din care │ │II. Date privind plățile restante │rd.│col. 2+3├──────────┬─────────────┤ │ │ │ │Pentru ac-│ Pentru │ │ │ │ │tivitate │activitate │ │ │ │ │curentă │de Investiții│ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Plăți restante – total │ 03│ │ │ │ │(rd. 04+08+12+18 la 22+26), din care│ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Furnizori restanți – total (rd. 05 │ 04│ │ │ │ │la 07), din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 30 de zile │ 05│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 90 de zile │ 06│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 1 an │ 07│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Obligații restante provenite din │ 08│ │ │ │ │activitatea de intermediere │ │ │ │ │ │(401+402+403**) │ │ │ │ │ │Total (rd 9+10+11), din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 30 de zile │ 09│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 90 de zile │ 10│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – peste 1 an │ 11│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Obligații restante față de bugetul │ 12│ │ │ │ │asigurărilor sociale – │ │ │ │ │ │total(rd. 13 la 17), din care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │- contribuții pentru asigurări │ 13│ │ │ │ │sociale de stat datorate de angaja- │ │ │ │ │ │tori, salariați și alte persoane │ │ │ │ │ │asimilate │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │- contribuții pentru fondul asigură-│ 14│ │ │ │ │rilor sociale de sănătate │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │- contribuția pentru pensia │ 15│ │ │ │ │suplimentară │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │- contribuții pentru bugetul │ 16│ │ │ │ │asigurărilor pentru șomaj │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │- alte datorii sociale │ 17│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Obligații restante față de bugetele │ 18│ │ │ │ │fondurilor speciale și alte fonduri │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Obligații restante față de alți │ 19│ │ │ │ │creditori │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Impozite și taxe neplătite la terme-│ 20│ │ │ │ │nul stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Impozite și taxe neplătite la terme-│ 21│ │ │ │ │nul stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Credite bancare nerambursate la sca-│ 22│ │ │ │ │dență – total (rd. 23 la 25), din │ │ │ │ │ │care: │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – restante după 30 de zile │ 23│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – restante după 90 de zile │ 24│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │ – restante după 1 an │ 25│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┼──────────┼─────────────┤ │Dobânzi restante │ 26│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────┴───────┬──┴─────────────┤ │III. Număr mediu de salariați │Nr.│31 decembrie an │31 decembrie an │ │ │rd.│ precedent │ curent │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Număr mediu de salariați │ 27│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Numărul efectiv de salariați │ 28│ │ │ │existenți la sfârșitul exercițiului │ │ │ │ │financiar, respectiv la data de 31 │ │ │ │ │decembrie │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┴────────────────┤ │IV. Plați de dobânzi, dividende și │Nr.│ Sume │ │redevențe │rd.│ – lei – │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite │ 29│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente, │ │ │ │din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de │ 30│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite │ 31│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoanele fizice nerezidente din │ │ │ │statele membre ale Uniunii Europene,│ │ │ │din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de │ 32│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobânzi plătite │ 33│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de │ 34│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dobănzi plătite │ 35│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezi-│ │ │ │dente din statele membre ale Uniunii│ │ │ │Europene, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozit datorat la bugetul de │ 36│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite│ 37│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane nerezidente, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de │ 38│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri brute din dividende plătite│ 39│ │ │de persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) │ │ │ │nerezidente, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de │ 40│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Venituri din redevențe plătite de │ 41│ │ │persoanele juridice române către │ │ │ │persoane juridice afiliate*) nerezi-│ │ │ │dente din statele membre ale Uniunii│ │ │ │Europene, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- impozitul datorat la bugetul de │ 42│ │ │stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Subvenții încasate în cursul exerci-│ 43│ │ │țiului financiar, din care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenții încasate în cursul exer-│ 44│ │ │cițiului financiar aferente │ │ │ │activelor │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- subvenții aferente veniturilor │ 45│ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Creanțe restante, care nu au fost │ 46│ │ │încasate la termenele prevăzute în │ │ │ │contractele comerciale și/sau în │ │ │ │actele normative în vigoare, din │ │ │ │care: │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități │ 47│ │ │din sectorul majoritar sau integral │ │ │ │de stat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │- creanțe restante de la entități │ 48│ │ │din sectorul privat │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │V. Tichete de masă │Nr.│ Sume │ │ │rd.│ – lei – │ ├────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────────────┤ │Contravaloarea tichetelor de masă │ 49│ │ │acordate salariatilor (ct. 645) │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┬────────────────┤ │VI. Alte informații │Nr.│31 decembrie an │31 decembrie an │ │ │rd.│ precedent │ curent │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Imobilizări financiare, în sume │ 50│ │ │ │brute (rd. 51 + 59), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Acțiuni deținute la entitățile afi- │ 51│ │ │ │liate, interese de participare, alte│ │ │ │ │titluri imobilizate și obligațiuni, │ │ │ │ │în sume brute (rd. 52 la 58), din │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 52│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni necotate emise de │ 53│ │ │ │rezidenți │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 54│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 55│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ 56│ │ │ │plasament colectiv (inclusiv de SIF-│ │ │ │ │uri) emise de rezidenți │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni și părți sociale emise de │ 57│ │ │ │nerezidenți │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 58│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe imobilizate, în sume brute │ 59│ │ │ │(rd. 60 + 61), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- creanțe imobilizate în lei și │ 60│ │ │ │exprimate în lei a căror decontare │ │ │ │ │se face în funcție de cursul unei │ │ │ │ │valute (din ct. 267) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- creanțe imobilizate în valută │ 61│ │ │ │(din ct. 267) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe comerciale, avansuri acorda-│ 62│ │ │ │te furnizorilor și alte conturi asi-│ │ │ │ │milate, în sume brute (din ct. 461) │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- creanțe comerciale, avansuri │ 63│ │ │ │acordate furnizorilor externi și │ │ │ │ │alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │ │brute │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe legate de activitatea de │ 64│ │ │ │intermediere (ct. 403*) +411+412) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe în legătură cu personalul și│ 65│ │ │ │conturi asimilate (ct. 425+4282) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul │ 66│ │ │ │asigurărilor sociale și bugetul │ │ │ │ │statului (din ct. 431 + 437 + 4382 +│ │ │ │ │+ 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + │ │ │ │ │+ 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- creanțe în legătură cu bugetul │ 67│ │ │ │asigurărilor sociale (din ct. 431+ │ │ │ │ │+437+4382) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- creanțe fiscale în legătură cu │ 68│ │ │ │bugetul statului (din ct. 441 + │ │ │ │ │+4424 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- subvenții (din ct. 445) │ 69│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- fonduri speciale – taxe și vărsă- │ 70│ │ │ │minte asimilate (din ct. 447) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu buge- │ 71│ │ │ │tul statului (din ct. 4482) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțele entității în relațiile cu │ 72│ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Creanțe în legătură cu bugetul asi- │ 73│ │ │ │gurărilor sociale și bugetul statu- │ │ │ │ │lui neîncasate la termenul stabilit │ │ │ │ │(din ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + │ │ │ │ │+4424+4428+444+445+446+447 +4482) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Alte creanțe (din ct. 452 +456 + │ 74│ │ │ │+4582 + 461 + 471 +473), (rd. 75+76)│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- decontări privind interesele de │ 75│ │ │ │participare, decontări cu acționa- │ │ │ │ │rii/asociații privind capitalul, │ │ │ │ │decontări din operații în partici- │ │ │ │ │pație (din ct. 452 + 455 + 456+4582)│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- alte creanțe în legătură cu │ 76│ │ │ │persoanele fizice și persoanele ju- │ │ │ │ │ridice, altele decât creanțele în │ │ │ │ │legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului), (din ct. │ │ │ │ │461 + 471 + 473) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi de încasat (ct. 5182), din │ 77│ │ │ │care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – de la nerezidenți │ 78│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Investiții pe termen scurt, în sume │ 79│ │ │ │brute (ct. 501+505+506+508) (rd. 80 │ │ │ │ │la 86), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 80│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni necotate emise de │ 81│ │ │ │rezidenți │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- părți sociale emise de rezidenți │ 82│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- obligațiuni emise de rezidenți │ 83│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni emise de organismele de │ 84│ │ │ │plasament colectiv rezidente │ │ │ │ │(inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- acțiuni emise de nerezidenți │ 85│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- obligațiuni emise de nerezidenți │ 86│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Alte valori de încasat (ct. 511) │ 87│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Casa în lei și în valută │ 88│ │ │ │(rd. 89 + 90), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei (ct. 5311) │ 89│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută (ct. 5314) │ 90│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Conturi curente la bănci în lei și │ 91│ │ │ │în valută (rd. 92 + 94), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei (ct. 5121), din care: │ 92│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- conturi curente în lei deschise la│ 93│ │ │ │bănci nerezidente │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută (ct. 5124), din care:│ 94│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – conturi curente în lei deschise│ 95│ │ │ │la bănci nerezidente │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Alte conturi curente la bănci și a- │ 96│ │ │ │creditive (rd. 97 + 98), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- sume în curs de decontare, acredi-│ 97│ │ │ │tive și alte valori de încasat, în │ │ │ │ │lei (din ct.5125+532+5411) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- sume în curs de decontare și acre-│ 98│ │ │ │ditive în valută (din ct.5125+5412) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datorii (rd. 100+103+106+109+112+ │ 99│ │ │ │+115+118+121+124+127+130+131+134+ │ │ │ │ │+135+137+138+143+144+145+150), din │ │ │ │ │care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Împrumuturi din emisiuni de obliga- │100│ │ │ │țiuni în sume brute (din ct. 161) │ │ │ │ │(rd. 101 + 102), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │101│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │102│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi aferente împrumuturilor din │103│ │ │ │emisiuni de obligațiuni, în sume │ │ │ │ │brute (din ct. 1681), (rd.104+105), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │104│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │105│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Credite bancare interne pe termen │106│ │ │ │scurt (din ct. 5191 + 5192 + 5197) │ │ │ │ │(rd. 107 + 108), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │107│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │108│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzile aferente creditelor banca-│109│ │ │ │re interne pe termen scurt (din ct. │ │ │ │ │5198), (rd. 110 + 111), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │110│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │111│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Credite bancare externe pe termen │112│ │ │ │scurt (ct 5194 + 5195) (rd. 113 + │ │ │ │ │+114), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │113│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │114│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │115│ │ │ │externe pe termen scurt (din ct. │ │ │ │ │5198), (rd. 116 + 117), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │116│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │117│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Credite bancare pe termen lung (ct. │118│ │ │ │1621 + 1622 + 1627) (rd. 119 + 120),│ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │119│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │120│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │121│ │ │ │pe termen lung (din ct. 1682), (rd. │ │ │ │ │122 + 123), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │122│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │123│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Credite externe pe termen lung (din │124│ │ │ │ct.1623 + 1624 + 1625) (rd. 125 + │ │ │ │ │126), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │125│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │126│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi aferente creditelor bancare │127│ │ │ │externe pe termen lung (din ct. │ │ │ │ │1682), (rd. 128 + 129), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în lei │128│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │129│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Credite de la trezoreria statului │130│ │ │ │(din ct. 1626 + 1682) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Alte împrumuturi și dobânzile afe- │131│ │ │ │rente (ct.167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ │ │(rd. 132 + 133), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- în lei și exprimate în lei, a │132│ │ │ │căror decontare se face în funcție │ │ │ │ │de cursul unei valute │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – în valută │133│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datorii legate de activitatea de │134│ │ │ │intermediere (din ct. 401 + 402 + │ │ │ │ │+ 403**) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datorii comerciale, avansuri primite│135│ │ │ │de la clienți și alte conturi asimi-│ │ │ │ │late, în sume brute (din ct. 462), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- datorii comerciale, avansuri pri- │136│ │ │ │mite de la clienți externi și alte │ │ │ │ │conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datorii în legătură cu personalul și│137│ │ │ │conturi asimilate (ct. 421 + 423 + │ │ │ │ │+ 424 + 426 + 427 + 4281) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datorii în legătură cu bugetul asi- │138│ │ │ │gurărilor sociale și bugetul statu- │ │ │ │ │lui (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + │ │ │ │ │4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ │ │+ 4481), (rd. 139 la 142) din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- datorii în legătură cu bugetul │139│ │ │ │asigurărilor sociale (din ct. 431 + │ │ │ │ │+ 437 + 4381) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- datorii fiscale în legătură cu │140│ │ │ │bugetul statului (din ct. 441 + │ │ │ │ │+4423 + 4428 + 444 + 446) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- fonduri speciale – taxe și vărsă- │141│ │ │ │minte asimilate (din ct. 447) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- alte datorii în legătură cu buge- │142│ │ │ │tul statului (din ct. 4481) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Datoriile entității în relațiile cu │143│ │ │ │entitățile afiliate (ct. 451) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Sume datorate acționarilor/ │144│ │ │ │asociaților (ct. 455) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Alte datorii (ct. 443 +451 + 452 + │145│ │ │ │+455 +456 + 457 + 4581 + 462 + 472 +│ │ │ │ │+473 + 269 + 509), (rd 146 la 149), │ │ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- decontări privind interesele de │146│ │ │ │participare, decontări cu acționa- │ │ │ │ │rii/asociații privind capitalul, │ │ │ │ │decontări din operații în participa-│ │ │ │ │ție (din ct. 452 + 455 + 456 + 4582)│ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- alte datorii în legătură cu │147│ │ │ │persoanele fizice și persoanele │ │ │ │ │juridice, altele decât datoriile în │ │ │ │ │legătură cu instituțiile publice │ │ │ │ │(instituțiile statului) (din ct. │ │ │ │ │462 + 472 + 473) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- subvenții nereluate la venituri │148│ │ │ │(din ct. 131) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- vărsăminte de efectuat pentru │149│ │ │ │imobilizări financiare și investiții│ │ │ │ │pe termen scurt (din ct.269+509) │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Dobânzi de plătit (ct. 5181) │150│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Capital subscris vărsat (ct. 101) │151│ │ │ │(rd. 152 la 154), din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – acțiuni cotate │152│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – acțiuni necotate │153│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – părți sociale │154│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ – capital subscris vărsat de │155│ │ │ │ nerezidenți │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Brevete și licențe (din ct. 205) │156│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┬────────────────┤ │VII. Cheltuieli efectuate pt. acti- │Nr.│31 decembrie an │31 decembrie an │ │vitatea de cercetare-dezvoltare │rd.│ precedent │ curent │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │157│ │ │ │din care: │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- din fonduri publice │158│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │- din fonduri private │159│ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┬────────────────┤ │VIII. Informații privind cheltuieli-│Nr.│31 decembrie an │31 decembrie an │ │le cu colaboratorii │rd.│ precedent │ curent │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Cheltuieli cu colaboratorii │160│ │ │ │(ct. 621) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────────────┼───┼────────────────┼────────────────┤ │Cheltuieli privind comisioanele și │161│ │ │ │onorariile (din ct. 622) │ │ │ │ └────────────────────────────────────┴───┴────────────────┴────────────────┘_______Notă …
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele ________ Numele și prenumele ________ Semnătura __________________ Semnătura ___________________ Ștampila unității Calitatea*2)________________________*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legiiSAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla 31 decembrie 2011 04 – lei ┌───────────────────────┬───┬────────────────────────────────────────────────┐ │ │Nr.│ Valori brute │ │Elemente de imobilizări│rd.├───────┬────────┬─────────────────┬─────────────┤ │ │ │ Sold │Creșteri│ Reduceri │ Sold final │ │ │ │inițial│ ├─────┬───────────┤(col.5=1+2-3)│ │ │ │ │ │Total│Din care: │ │ │ │ │ │ │ │dezmembrări│ │ │ │ │ │ │ │și casări │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├───────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴─────────────┤ │Imobilizări necorporale │ ├───────────────────────┬───┬───────┬────────┬─────┬───────────┬─────────────┤ │Cheltuieli de constitu-│01 │ │ │ │ X │ │ │ire și cheltuieli de │ │ │ │ │ │ │ │dezvoltare │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Alte imobilizări │02 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Avansuri și imobilizări│03 │ │ │ │ X │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │TOTAL │04 │ │ │ │ X │ │ │(rd. 01 la 03) │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴─────────────┤ │Imobilizări corporale │ ├───────────────────────┬───┬───────┬────────┬─────┬───────────┬─────────────┤ │Terenuri │05 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Construcții │06 │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Instalații tehnice și │07 │ │ │ │ │ │ │mașini │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Alte instalații,utilaje│08 │ │ │ │ │ │ │și mobilier │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Avansuri și imobilizări│09 │ │ │ │ X │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │TOTAL │10 │ │ │ │ │ │ │(rd.05 la 09) │ │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ X │ │ ├───────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼─────────────┤ │ACTIVE IMOBILIZATE │12 │ │ │ │ │ │ │- TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │(rd.04 + 10 + 11) │ │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴─────────────┘SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE 04 – lei ┌────────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────┬─────────────┐ │ │Nr.│ Sold │Amortizare│Amortizare│Amortizare la│ │ │rd.│inițial│în cursul │ aferentă │ sfârșitul │ │ Elemente de imobilizări │ │ │ anului │ imobili- │ anului │ │ │ │ │ │ zărilor │(col.9=6+7-8)│ │ │ │ │ │scoase din│ │ │ │ │ │ │ evidență │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ ├────────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────┴─────────────┤ │Imobilizări necorporale │ ├────────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────┬─────────────┤ │Cheltuieli de constituire și│13 │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │TOTAL (rd.13+14) │15 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────┴─────────────┤ │Imobilizări corporale │ ├────────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────┬─────────────┤ │Terenuri │16 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │Construcții │17 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │Instalații tehnice și mașini│18 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │Alte instalații, utilaje și │19 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────┼─────────────┤ │AMORTIZĂRI – TOTAL │21 │ │ │ │ │ │(rd.15+20) │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────┴─────────────┘SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE 04 – lei ┌────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────┬─────────────┐ │ │Nr.│ Sold │ Ajustări │Ajustări │ Sold final │ │ │rd.│inițial│constituite│reluate │(col.13 = 10+│ │ Elemente de imobilizări │ │ │în cursul │ la │ 11-12) │ │ │ │ │ anului │venituri │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ ├────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────┴─────────────┤ │Imobilizări necorporale │ ├────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────┬─────────────┤ │Cheltuieli de constituire și│22 │ │ │ │ │ │cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Avansuri și imobilizări │24 │ │ │ │ │ │necorporale în curs │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │TOTAL (rd.22+24) │25 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────┴─────────────┤ │Imobilizări corporale │ ├────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬─────────┬─────────────┤ │Terenuri │26 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Construcții │27 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Instalații tehnice și mașini│28 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Alte instalații, utilaje și │29 │ │ │ │ │ │mobilier │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Avansuri și imobilizări │30 │ │ │ │ │ │corporale în curs │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │TOTAL (rd.26 la 30) │31 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼─────────┼─────────────┤ │AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE -│33 │ │ │ │ │ │TOTAL (rd. 25+31+32) │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴─────────┴─────────────┘MODUL DE COMPLETARE A FORMULARELOR ASIGURATORIBilanț (cod 01)Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2011 puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:01 la 03 – se completează cu valoarea cheltuielilor de constituire a persoanei juridice (taxele și alte cheltuieli de înscriere și înmatriculare, cheltuielile privind emiterea și vânzarea de acțiuni, cheltuieli de prospectarea pieței și de publicitate și alte cheltuieli de această natură, legate de înființarea și dezvoltarea unității); a cheltuielilor de dezvoltare, a concesiunilor, imobilizărilor necorporale de natura superficiei și a uzufructului, a brevetelor și altor drepturi și valori asimilate, diminuate cu valoarea amortizării și ajustările pentru depreciere aferente;04 – se completează, de regulă în bilanțul consolidat, cu valoarea din costul de achiziție peste partea celui care achiziționează din valoarea justă a activelor și datoriilor identificabile achiziționate la data tranzacției de schimb, diminuată cu valoarea amortizării aferente;05 – se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale în curs de execuție cu valoarea avansurilor acordate furnizorilor pentru livrari de bunuri, executări de lucrări și prestări de servicii pentru imobilizări necorporale diminuată cu valoarea ajustărilor aferente;06 – se completează cu valoarea altor imobilizări necorporale inclusiv programe informatice create de persoanele juridice sau achiziționate de la terți, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;08 și 09 – se completează cu valoarea plasamentelor în imobilizări corporale și în curs de execuție de natura terenurilor și construcțiilor precum și cu valoarea avansurilor și a plasamentelor în imobilizări corporale în curs de execuție diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;11 la 15 – se completează cu valoarea plasamentelor deținute la societățile afiliate și sub forma intereselor de participare și a altor plasamente în imobilizări financiare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;17 la 23 – se completează cu valoarea altor plasamente financiare (acțiuni, titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament, obligațiuni și alte titluri cu venit fix, părți în fonduri comune de investiții, împrumuturi ipotecare, alte împrumuturi, depozite la instituțiile de credit și alte plasamente financiare) diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;25 – se completează cu valoarea plasamentelor financiare de natura sumelor depuse de către reasigurator sau reținute de cedent de la reasigurator, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;26 – se completează cu valoarea plasamentelor aferente contractelor aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;28 la 41 – se completează cu valoarea rezervelor tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare;43 și 44 – se completează cu valoarea sumelor de încasat de la societățile afiliate și a sumelor de încasat din interese de participare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;46 la 48 – se completează cu valoarea creanțelor privind primele de asigurare brute subscrise, precum și cu valoarea creanțelor privind intermediarii în asigurări și a creanțelor provenite din operațiuni de coasigurare;50 – se completează cu valoarea creanțelor provenite din operațiuni de reasigurare, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;51 – se completează cu valoarea altor creanțe, diminuată cu ajustările pentru pierdere de valoare aferente;53 la 58 – se completează cu valoarea imobilizărilor corporale și a stocurilor, precum și cu valoarea avansurilor și a imobilizărilor corporale în curs de execuție, diminuată cu valoarea amortizării și ajustările pentru pierdere de valoare aferente;60 – se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie;61 – se completează cu valoarea altor elemente de activ;62 la 66 – se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans și a cheltuielilor de achiziție reportate;69 – se completează cu valoarea capitalului social subscris;70 – se completează cu valoarea capitalului social subscris cu ocazia constituirii societății sau majorării capitalului social la sfârșitul perioadei;71 – se completează cu valoarea primelor de emisiune, fuziune, de aport la capital și cele de conversie a obligațiunilor în acțiuni;72 la 76 – se completează cu sumele reprezentând diferențele din reevaluare potrivit dispozițiilor legale a elementelor de activ și de pasiv, a rezervelor de capital constituite pe categorii de rezerve (rezerve legale, rezerve statutare sau contractuale și alte rezerve);77 – se completează cu valoarea acțiunilor proprii răscumpărate;91 – se completează cu valoarea împrumuturilor primite pe baza emisiunilor de titluri sau împrumuturilor subordonate la termen sau pe durata nedeterminată;92 la 112 – se completează cu valoarea rezervelor tehnice constituite în baza prevederilor Legii nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare și supravegherea asigurărilor, cu modificările și completările ulterioare, și a Normelor emise în aplicarea acesteia;113 la 115 – se completează cu valoarea provizioanelor pentru litigii (cu excepția litigiilor care privesc activitatea de asigurare-reasigurare care se vor reflecta în rezervele tehnice brute de daune avizate în conformitate cu normele în vigoare), pentru restructurare, pentru impozite, pentru pensii, etc.;117 – se completează cu valoarea depozitelor depuse de către reasigurator sau reținute de la acesta pe baza contractelor de reasigurare și a dobânzilor aferente acestora;118 și 119 – se completează cu valoarea datoriilor față de societățile afiliate și a datoriilor privind interesele de participare;120 – se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de asigurare directă;121 – se completează cu valoarea datoriilor provenite din operațiuni de reasigurare;122 la 124 – se completează cu valoarea împrumuturilor din emisiuni prezentându-se separat împrumuturile în monede convertibile diminuate cu valoarea primelor de rambursare a obligațiunilor și a altor sume datorate instituțiilor de credit precum și a altor datorii fiscale, inclusiv datoriile pentru asigurările sociale;126 și 127 – se completează cu valoarea subvențiilor primite și a veniturilor înregistrate în avans la sfârșitul perioadei de raportare.Contul de profit și pierderePentru prezentarea contului de profit și pierdere la data de 31 decembreie 2011 asiguratorii, funcție de activitatea de asigurare pe care o desfășoară, vor completa formularul contului tehnic al asigurării generale (cod 02), formularul contului tehnic al asigurării de viață (cod 03) și formularul contului netehnic (cod 04).Pentru completarea acestor formulare asiguratorii vor prelua datele din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului. Pentru situațiile în care au fost efectuate înregistrări în creditul conturilor de cheltuieli cu funcție de pasiv sau în debitul conturilor de venituri cu funcție de activ (de exemplu operațiunile contabile privind cedarea în reasigurare, etc.), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri și cheltuieli, înainte de a fi transferate asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare.Contul tehnic al asigurării generale (cod 02)01 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor 702 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările generale directe", 704 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările generale" din care se va scade rulajul debitor al contului 7082 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor generale";02 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7093 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor generale directe" și 7094 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări generale";03 – se completează cu soldul debitor al contului 615 "Cheltuieli privind rezerva de primă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere";04 – se completează cu soldul creditor al contului 6195 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva de prime aferente asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere";06 – Se completează cu cota din venitul net din plasamente transferată din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02). Această cotă transferată din contul netehnic se adaugă la contul tehnic al asigurării generale (rd.06) și se scade din contul netehnic (rd. 21) și reprezintă diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente. Sumele vor fi preluate din rulajele creditoare cumulate ale conturilor din Grupa 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" diminuate cu sumele preluate din conturile de cheltuieli aferente acestor plasamente reflectate în Grupa 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli";07 – datele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli provenite din operațiuni de reasigurare aferente asigurărilor generale (ex.- comisioane din reasigurare); sumele din contul 753 "Venituri din recuperări aferente asigurărilor generale";09 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 602 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale directe" și 605 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările generale acceptări";10 – se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";11 – se completează cu soldul debitor al contului 627 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor generale" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6297 "Partea cedată reasiguratorului din rezervele de daune avizate și neavizate aferente asigurărilor generale";13 – se completează cu soldul debitor al contului 634 "Cheltuieli privind rezerva pentru riscuri neexpirate" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6392 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva pentru riscuri neexpirate" ;14 – se completează cu soldul debitor al contului 633 "Cheltuieli privind rezerva de catastrofă" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu soldul creditor al contului 6391 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva de catastrofă" ;15 – se completează cu soldul debitor al contului 635 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6393 "Partea cedată reasiguratorului din alte rezerve tehnice privind asigurările generale";17 – se completează cu soldul debitor al contului 632 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului diminuat cu soldul creditor al contului 6196 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale";18 – cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor generale, cheltuielile de achiziție vor include și comisionul de reînnoire a contractelor. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei;19 – datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variația cheltuielilor de achiziție reportate" sau sumele cumulate de la începutul anului până la finele perioadei de raportare transferate din cheltuiala de achizție reportată aflată în sold la 01.01 în cheltuiala de achiziție curentă (suma diminuată din valoarea totală cumulată înregistrată pe parcursul exercițiului financiar din cheltuielile de achiziție curente);20 – cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii și risturnuri precum și cheltuielile de reasigurare acceptate și cedate. Ele cuprind de regulă și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură;21 – sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";23 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări generale (de exemplu diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări generale încheiate în valută), diminuate cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care reprezintă operațiuni de reasigurare aferente (sume reflectate în contul 705 "Venituri din servicii prestate");24 – se completează cu soldul debitor al contului 638 "Cheltuieli privind rezerva de egalizare" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului.Contul tehnic al asigurării de viață (cod 03)01 – se completează cu rulajele creditoare cumulate ale conturilor 701 "Venituri din prime brute subscrise privind asigurările de viață directe", 703 "Venituri din prime brute subscrise aferente acceptărilor la asigurările de viață" din care se va scade rulajul debitor al contului 7081 "Prime brute subscrise anulate aferente asigurărilor de viață";02 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor 7091 "Prime brute subscrise cedate aferente asigurărilor de viață directe" și 7092 "Prime brute subscrise cedate aferente acceptărilor la asigurări de viață";03 – se completează cu soldul debitor al contului 618 "Cheltuieli privind rezerva de prime aferentă asigurărilor de viată" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului, diminuat cu sumele din contul 6198 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva de prime aferentă asigurărilor de viață";05 la 09 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor referitoare la asigurările de viață;10 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele";11 și 13 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";14 – sumele se preiau din rulajele creditoare ale conturilor de venituri în legătură directă cu activitatea de asigurări de viață (de exemplu diferențele favorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viață încheiate în valută);17 – se completează cu soldurile debitoare ale conturilor 601 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viață directe" și 604 "Cheltuieli privind daunele și prestațiile la asigurările de viață acceptări";18 – se completează cu sumele reprezentând daunele care au intrat în sarcina reasiguratorului care se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";20 – se completează cu soldul debitor al contului 626 "Cheltuieli privind rezerva de daune aferentă asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;21 – se completează cu soldul creditor al contului 6296 "Partea cedată reasiguratorului din rezervele de daune avizate și neavizate aferente asigurărilor de viață";24 – se completează cu soldul debitor al contului 611 "Cheltuieli privind rezerva matematică" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;25 – se completează cu soldul creditor al contului 6191 "Partea cedată reasigurătorului din rezervele matematice";27 – se completează cu soldul debitor al contului 612 "Cheltuieli privind rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;28 – se completează cu soldul creditor al contului 6192 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață" ;30 – se completează cu soldul debitor al contului 613 "Cheltuieli privind alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viață" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;31 – se completează cu soldul creditor al contului 6193 "Partea cedată reasiguratorului din alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viață";33 – se completează cu soldul debitor al contului 614 "Cheltuieli privind rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului" înainte de a fi transferat asupra contului 121 "Profit și Pierdere", cumulat de la începutul anului;34 – se completează cu soldul creditor al contului 6194 "Partea cedată reasiguratorului din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului";35 – cheltuielile de achiziție includ cheltuielile ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele cuprind atât cheltuielile direct imputabile, cum sunt comisioanele de achiziții și cheltuielile de deschidere a dosarelor sau de admitere a contractelor de asigurare din portofoliu, cât și cheltuielile imputabile indirect, cum sunt comisioanele de încasare, cheltuielile de publicitate sau cheltuielile administrative legate de prelucrarea cererilor și de întocmirea contractelor. În cazul asigurărilor de viață comisionul de reînnoire va fi inclus în cheltuielile de administrare. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură care includ cheltuielile de achiziție ale perioadei;36 – datele se preiau din soldul creditor al contului 657 "Variația cheltuielilor de achiziție reportate";37 – cheltuielile de administrare cuprind în special cheltuielile pentru încasarea primelor, de administrare a portofoliului, cheltuielile de gestionare a participărilor la beneficii și risturnuri precum și cheltuielile de reasigurare acceptată și cedată. Ele cuprind de regulă și cheltuielile de personal și cele cu amortizarea imobilizărilor corporale, în măsura în care acestea nu trebuie contabilizate în cheltuieli de achiziție, cheltuieli cu daunele sau cu plasamentele. Sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli după natură, referitoare la aceste cheltuieli;38 – sumele se preiau din rulajul creditor al contului 705 "Venituri din servicii prestate";40 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli";41 – se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";42 și 44 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";45 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli în legătură directă cu activitatea de asigurări de viață (de exemplu diferențele nefavorabile de curs valutar care apar între data subscrierii și data încasării primelor aferente contractelor de asigurări de viață încheiate în valută);46 – se determină cota din venitul net din plasamente aferentă contului tehnic al asigurării de viață, care se transferă în contul netehnic. Aceasta cotă transferată va fi scăzută din contul tehnic al asigurării de viață (cod 03), rd. 46 și adăugată la contul netehnic (cod 04), rd. 15.Contul netehnic (cod 04)01 – se completează cu suma înscrisă la rd. 25 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 și 2;02 – se completează cu suma înscrisă la rd. 26 din Contul tehnic al asigurării generale col 1 și 2;03 – se completează cu suma înscrisă la rd. 47 din Contul tehnic al asigurării de viață col 1 și 2;04 – se completează cu suma înscrisă la rd. 48 din Contul tehnic al asigurării de viață col 1 și 2;05 la 10 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 76 "Venituri din plasamente și alte venituri" care sunt aferente plasamentelor altele decât cele aferente asigurărilor de viață;11 – sumele se preiau din rulajul creditor al conturilor 781 "Venituri din provizioane și ajustări pentru depreciere privind activitatea de exploatare" și 782 "Venituri din ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare privind plasamentele", altele decât cele aferente asigurărilor de viață;12 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";14 – sumele se preiau din soldul creditor al contului 763 "Alte venituri privind plasamentele";15 – se completează cu suma înscrisă la rd. 46 din Contul tehnic al asigurării de viață;17 – sumele se preiau din rulajele debitoare ale grupei 66 "Cheltuieli cu plasamentele și alte cheltuieli", altele decât cele aferente asigurărilor de viață;18 – se completează cu rulajul debitor al contului 682 "Cheltuieli privind ajustările pentru depreciere sau pierderi de valoare privind plasamentele";19 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";20 – sumele se preiau din rulajul debitor al contului 663 "Cheltuieli privind plasamentele";21 – se completează cu cota din venitul net din plasamente care se transferă din contul netehnic (cod 04) în contul tehnic al asigurării generale (cod 02), rd. 06;22 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri care nu au fost evidențiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viață;23 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli care nu au fost evidențiate în Contul tehnic al asigurării generale, respectiv în Contul tehnic al asigurării de viață;24 și 25 – se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative cu veniturile, respectiv cheltuielile aferente acestei activități și trebuie să corespundă cu sumele înscrise în "Situația veniturilor și cheltuielilor " pe care acești asiguratori au obligația să o întocmească și să o prezinte;30 – se completează cu rulajele creditoare ale conturilor de venituri din grupa 77 "Venituri extraordinare";31 – se completează cu rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli din grupa 67 " Cheltuieli extraordinare";34 și 35 – sumele vor fi preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, respectiv din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli înainte de nota contabilă de închidere prin contul 121 "Profit sau pierdere" sau din rulajele totale, dacă nu au existat operațiuni de debitare a conturilor de venituri și, respectiv, de creditare a conturilor de cheltuieli. Conturile de cheltuieli specifice activității de asigurare cu funcție de pasiv vor reprezenta o diminuare a cheltuielilor (partea cedată reasiguratorului din rezervele tehnice). Conturile de venituri cu funcție de activ vor reprezenta o diminuare de venit (primele brute cedate în reasigurare);38 – se completează cu rulajul debitor al contului 691 "Cheltuieli cu impozitul pe profit", calculat în conformitate cu legislația fiscală;DATE INFORMATIVE (Cod 05)Datele privind plățile restante se completează cu sumele reprezentând plățile restante incluzând obligațiile restante față de asigurați, intermediari în asigurări, reasiguratori, obligații restante față de bănci și creditori cum ar fi bugetul statului, asigurări sociale față de fondurile speciale. Acestea se diminuează cu sumele amânate la plată și respectiv reduse în conformitate cu prevederile legale.Sumele înscrise în acest formular cuprind și obligațiile restante reprezentând majorările de intârziere, respectiv penalitățile în contul corespondent fiecărui fel de obligație.În formularul "Date informative" (cod 05), la rândurile 01 și 02 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.Pe rânduri formularul se completează astfel:04 la 11 – se completează cu obligațiile restante legate de activitatea de asigurare directă și activitatea de reasigurare (sume din conturile 402,404,405, 411,412);26 – numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărțirea sumei efectivelor zilnice de salariați din an – inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare – la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaților din ziua precedentă, cu excepția celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înființată sau și-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariații care nu sunt angajați cu normă întreagă vor fi incluși în numărul mediu proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5). Salariații detașați se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care își iau drepturile salariale.– pentru statutul de "parte afiliată" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)– În "Situația activelor imobilizate" informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. În cadrul acestui formular, la "Situația ajustărilor pentru depreciere" se înscriu informațiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor.– "Valori brute" reflectă imobilizările necorporale (grupa 50), imobilizări corporale (grupa 51), imobilizări în curs (grupa 52) și imobilizări financiare (grupa 26), precum și plasamentele în imobilizări corporale, plasamente în imobilizări corporale în curs, plasamente în imobilizări financiare (grupele 21, 23, 24, 26, 27).– col. 1 – se înscrie valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare ale conturilor de imobilizări și plasamente în imobilizări.– col. 2 – se înscrie valoarea totală a creșterilor de imobilizări și plasamente în imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări și plasamente în imobilizări.– col. 3 – se înscrie valoarea totală a descreșterilor de imobilizări și plasamente în imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări și plasamente în imobilizări.– col. 5 – se înscrie existentul imobilizărilor și plasamentelor în imobilizări la sfârșitul anului.– col. 6 – se înscrie valoarea amortizării la începutul anului reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 281, 580 și 581.– col. 7 – se înscrie amortizarea înregistrată în cursul anului reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 281, 580 și 581.– col. 8 – se înscrie amortizarea aferentă imobilizărilor scoase din evidența în cursul anului reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 281, 580 și 581.– col. 9 – se înscrie amortizarea cumulată la sfârșitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 281, 580 și 581.– col. 10 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizărilor la începutul anului reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 291, 293, 294, 296, 297, 590, 591, 592.– col. 11 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere constituite în cursul anului reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor.– col. 12 – se înscrie valoarea ajustărilor preluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor.– col. 13 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizărilor, înregistrată la sfârșitul anului și reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor.Mod completare formulare brokeriBilanț brokeri (cod 01)Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2011, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.Pentru completarea formularului pe rânduri se fac următoarele precizări:01 la 05 – se completează cu valoarea imobilizărilor necorporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări necorporale, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru depreciere;07 la 10 – se completează cu valoarea imobilizărilor corporale reprezentând soldurile conturilor de imobilizări corporale, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru depreciere;12 la 17 – se completează cu valoarea imobilizărilor financiare reprezentând soldurile conturilor de imobilizări financiare, diminuate cu valoarea amortizărilor și ajustărilor pentru pierderea de valoare;20 și 21 – se completează cu valoarea stocurilor existente și a avansurilor reprezentând soldurile conturilor de stocuri și a ajustărilor pentru deprecierea acestora;23 la 27 – se completează cu valoarea creanțelor deținute de societate reprezentând soldurile debitoare ale conturilor corespunzătoare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru deprecierea acestora;29 și 30 – se completează cu valoarea investițiilor financiare pe termen scurt reprezentând soldurile conturilor de investiții financiare, diminuate cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare;32 – se completează cu valoarea disponibilităților bănești aflate în conturi la bănci și în casierie, acreditive și avansuri de trezorerie;34 – se completează cu valoarea cheltuielilor anticipate sau efectuate în avans;35 la 40 – se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite într-o perioadă de până la un an;44 la 49 – se completează cu valoarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii ce trebuie platite într-o perioadă mai mare de un an;55 și 56 – se completează cu valoarea soldurilor conturilor de subvenții pentru investiții și a veniturilor înregistrate în avans;63 la 66 – se completează cu valoarea soldurilor de rezerve existente;67 – se completează cu valoarea acțiunilor proprii deținute de societate.Contul de profit și pierdere – brokeri de asigurare (cod 02)02 la 06 – se completează cu sumele înscrise în rulajul creditor al contului 707 "Venituri din activitatea de brokeraj";08 – brokerii de asigurare și/sau de reasigurare care intermediază în conformitate cu legislația specifică în vigoare, și produse ale fondurilor de pensii facultative vor completa la acest rând veniturile activității de intermediere a produselor fondurilor de pensii facultative colectate din contul 758;10 la 17 – se completează cu valoarea lucrărilor și serviciilor executarea de terți, valoarea materialelor consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar, cheltuieli privind alte impozite, taxe și vărsăminte, cheltuieli cu personalul;19 – se completează cu sumele privind amortizarea imobilizărilor necorporale, corporale și ajustărilor de valoare pentru depreciere privind imobilizările corporale și necorporale, care se preiau din rulajul debitor al conturilor de 6811 "Cheltuieli de exploatare privind amortizarea imobilizărilor" și 6813 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea imobilizărilor";20 – cuprinde veniturile din deprecierea imobilizărilor și veniturile din fondul comercial negativ care se preiau din conturile 7813 "Venituri din ajustări pentru deprecierea imobilizărilor" și 7815 "Venituri din fondul comercial negativ";22 – cuprinde suma pierderilor din creanțe, debitori diverși și a cheltuielilor privind deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 654 "Pierderi din creanțe și debitori diverși" și 6814 "Cheltuieli de exploatare privind ajustările pentru deprecierea altor active";23 – cuprinde suma veniturilor din creanțe reactivate și debitori diverși și a celor din deprecierea activelor circulante care se preiau din conturile 754 "Venituri din creanțe reactivate și debitori diverși" și 7814 "Venituri din ajustări pentru deprecierea altor elemente de activ";25 – cuprinde cheltuielile față de terți și bugetul statului privind despăgubirile, amenzile și penalitățile, donațiile și subvențiile acordate, valoarea cheltuielilor privind activele cedate, care se preiau din rulajul contului 658 "Alte cheltuieli de exploatare";28 – se înscrie rulajul contului 6812 "Cheltuieli de exploatare privind provizioanele ";29 – se înscrie rulajul contului 7812 "Venituri din provizioane ";33 – se completează cu valoarea veniturilor din interese de participare care se preiau din conturile 7613 "Venituri din interese de participare";35 – se completează cu valoarea veniturilor din alte investiții financiare și creanțe ce fac parte din activele imobilizate, care se preiau din conturile 7611 "Venituri din titluri de participare deținute la societățile afiliate" și 763 "Venituri creanțe imobilizate";37 – se înscrie rulajul contului 766 "Venituri din dobânzi";39 – se completează cu suma altor venituri financiare, care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 76 "Venituri financiare";42 – se înscrie rulajul contului 686 "Cheltuieli financiare privind amortizarile și ajustările pentru pierdere de valoare";43 – se înscrie rulajul contului 786 "Venituri financiare din ajustări pentru pierderea de valoare";44 – se înscrie valoarea cheltuielilor cu dobânzile care se preiau din contul 666 "Cheltuieli privind dobânzile";46 – se completează cu suma altor cheltuieli financiare care se preiau din conturile corespunzătoare din clasa 66 "Cheltuieli financiare" ;52 – se înscrie rulajul contului 771 "Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare";53 – se înscrie rulajul contului 671 "Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente extraordinare".DATE INFORMATIVE (cod 03)În formularul "Date informative" (cod 03), la rândurile 01 și 02 coloana 1, entitățile care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora.La rândurile privind plățile restante din formularul "Date informative" (cod 03) se înscriu sumele care la data de 31 decembrie au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.La rândul 48 din formularul "Date informative" (cod 03) se va cuprinde contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.Pe rânduri formularul se completează astfel:09 la 11- se completează cu datoriile legate de activitatea de intermediere din conturile 401,402,403,462;13 la 17 – cuprinde contribuția restantă a unitații și a personalului la asigurările sociale, la fondul asigurărilor sociale de sănătate, contribuția restantă pentru pensia suplimentară, la fondul de șomaj, alte obligații restante reprezentând alte datorii sociale care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor corespunzătoare;18 – cuprinde obligațiile restante față de bugetele fondurilor speciale care se preiau din soldul creditor al contului 443 și 447;19 – cuprinde obligațiile restante față de alți creditori care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 161, 167, 1681, 1685, 1686, 1687, 269, 421, 423, 426, 427, 4281, 451, 452, 455,456, 457, 4582, 462, 463 și 509;20 – cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adaugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);21 – cuprinde obligațiile de plată restante față de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit, taxă pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri și terenuri, taxă asupra mijloacelor de transport etc.). Impozitele și taxele neplătite la termen, înscrise pe rândurile 20 și 21, sunt structurate conform prevederilor legii bugetului de stat (buget de stat și bugete locale), datele preluandu-se din soldurile creditoare ale conturilor 441, 4423, 444, 446 și 4481;22 – cuprinde valoarea creditelor bancare nerambursate la scadență în funcție de termenul de scadență, și anume: peste 30 de zile, peste 90 de zile și peste 1 an, respectiv conform termenelor de plată prevăzute în contracte, care se preiau din soldurile conturilor 162 și 519 (mai puțin 5198);26 – cuprinde dobânzile restante aferente creditelor bancare și dobânzile penalizatoare restante care se preiau din soldurile conturilor 1682 și 5198;27 – numărul mediu de salariați reprezintă o medie aritmetică simplă, calculată prin împărțirea sumei efectivelor zilnice de salariați din an – inclusiv din zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare – la numărul zilelor calendaristice (365 de zile). În zilele de repaus săptămânal, sărbători legale și alte zile nelucrătoare se ia în calcul ca efectiv numărul salariaților din ziua precedentă, cu excepția celor al căror contract a încetat în acea zi. În cazul când societatea a fost înființată sau și-a încetat activitatea în cursul anului, se iau în calcul efectivele zilnice numai pentru perioada în care a funcționat, iar suma rezultată se împarte la numărul zilelor calendaristice din an. Salariații care nu sunt angajați cu normă întreagă vor fi incluși în numărul mediu proporțional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă (de exemplu, cel care lucrează jumătate din normă se ia în calculul efectivului zilnic cu 0,5; normă didactică se consideră egală cu programul normal de lucru: 40 de ore/săptămâna). Salariații detașați se iau în calculul numărului mediu la unitatea de la care își iau drepturile salariale.– pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile art.7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.– în categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente sumelor existente în soldul contului 131.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)– În "Situația activelor imobilizate" informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz. În cadrul acestui formular, la "Situația ajustărilor pentru depreciere" se înscriu informațiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor.– "Valori brute" reflectă imobilizările necorporale (grupa 20), imobilizări corporale (grupa 21), imobilizări în curs (grupa 23) și imobilizări financiare (grupa 26).– col. 1 – se înscrie valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare ale conturilor de imobilizări.– col. 2 – se înscrie valoarea totală a creșterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări.– col. 3 – se înscrie valoarea totală a descreșterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări.– col. 5 – se înscrie existentul imobilizărilor la sfârșitul anului.– col. 6 – se înscrie valoarea amortizării la începutul anului reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 280 și 281.– col. 7 – se înscrie amortizarea înregistrată în cursul anului reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 280 și 281.– col. 8 – se înscrie amortizarea aferentă imobilizărilor scoase din evidență în cursul anului reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 280 și 281.– col. 9 – se înscrie amortizarea cumulată la sfărșitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 280 și 281.– col. 10 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de valoare a imobilizărilor la începutul anului reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 290, 291, 293 și 296.– col. 11 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere constituite în cursul anului reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de ajustări pentru depreciere sau pierdere de valoare a imobilizărilor.– col. 12 – se înscrie valoarea ajustărilor preluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor.– col. 13 – se înscrie valoarea ajustărilor pentru depreciere sau pierderea de valoare a imobilizărilor, înregistrată la sfârșitul anului și reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de ajustări pentru deprecierea imobilizărilor.CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELORASIGURATORI1. BILANȚ (cod 01)1. rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 22. rd. 10 col. 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 23. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 24. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 25. rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 26. rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 27. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 28. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 29. rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 210. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 211. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 212. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 213. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 214. rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 215. rd. 68 col. 1 și 2 = rd.07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67 col. 1 și 216. rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 217. rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 73 la 76 – 77 col. 1 și 218. rd. 90 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 + 72 + 78 + 79 – 80 + 81 – 82 + 83 – 84 + 85 – 86 + 87 – 88 – 89 col. 1 și 219. rd. 92 col. 1 și 2 = rd. 93 + 94 + 95 + 98 col. 1 și 220. rd. 95 col. 1 și 2 = rd. 96 + 97 col. 1 și 221. rd. 98 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 101 col. 1 și 222. rd. 102 col. 1 și 2 = rd. 103 + 104 + 105 + 106 + 109 col. 1 și 223. rd. 106 col. 1 și 2 = rd. 107 + 108 col. 1 și 224. rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 92 + 102 + 110 col. 1 și 225. rd. 116 col. 1 și 2 = rd. 113 la 115 col. 1 și 226. rd. 125 col. 1 și 2 = rd. 118 la 124 col. 1 și 227. rd. 128 col. 1 și 2 = rd. 126 + 127 col. 1 și 228. rd. 129 col. 1 și 2 = rd. 90 + 91 + 111 + 112 + 116 + 117 + 125 + 128 col. 1 și 229. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 129 col. 1 și 22. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE2.1. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)1. rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 + 04 col. 1 și 22. rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 – 10 col. 1 și 23. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 24. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 25. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 + 19 + 20 – 21 col. 1 și 26. rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 – 12 – 16 – 17 – 22 – 23 – 24 col. 1 și 2dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 >= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 și 27. rd. 25 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 28. rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 – 05 – 06 – 07 col. 1 și 2dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 <= rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 + 24 col. 1 și 29. rd. 26 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 22.2. CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)1. rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 col. 1 și 22. rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 23. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 24. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 – 18 col. 1 și 25. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 – 21 col. 1 și 26. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 27. rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 – 25 col. 1 și 28. rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 – 28 col. 1 și 29. rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 – 31 col. 1 și 210. rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 – 34 col. 1 și 211. rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 + 36 + 37 – 38 col. 1 și 212. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 213. rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 22 – 32 – 39 – 43 – 44 – 45 – 46 col. 1 și 2dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 >= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 214. rd. 47 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 215. rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 – 04 – 12 – 13 – 14 col. 1 și 2dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 <= rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 216. rd. 48 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 22.3. CONTUL NETEHNIC (cod 04)1. rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 11 + 12 col. 1 și 22. rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 + 18 + 19 col. 1 și 23. rd. 26 – 27 col. 1 și 2 = rd. 24 – 25 col. 1 și 24. rd. 26 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 25. rd. 27 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 26. rd. 28 – 29 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 + 03 – 04 + 13 + 14 + 15 – 16 – 20 – 21 + 22 – 23 + 26 – 27 col. 1 și 27. rd. 28 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 29 = 0 col. 1 și 28. rd. 29 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 29. rd. 32 – 33 col. 1 și 2 = rd. 30 – 31 col. 1 și 210. rd. 32 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 33 = 0 col. 1 și 211. rd. 33 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 212. rd. 36 – 37 col. 1 și 2 = rd. 34 – 35 col. 1 și 213. rd. 36 – 37 col. 1 și 2 =rd. 28 – 29 + 32 – 33 col. 1 și 214. rd. 36 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 37 = 0 col. 1 și 215. rd. 37 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 216. rd. 40 – 41 col. 1 și 2 = rd. 36 – 37 – 38 – 39 col. 1 și 217. rd. 40 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 41 = 0 col. 1 și 218. rd. 41 >= 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 23. DATE INFORMATIVE (cod 05)1. rd. 01 + 02 col. 1 = 12. rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 17 la 21 + 25 col. 1,2 și 33. rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1,2 și 34. rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1,2 și 35. rd. 12 = rd. 13 la 16 col. 1,2 și 36. rd. 21 = rd. 22 la 24 col. 1,2 și 37. col. 1 = col. 2+3 se repetă de la rd. 03 la rd. 258. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 50 + 58 col. 1 și 29. rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 59 + 60 col. 1 și 210. rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 63 + 66 + 69 col. 1 și 211. rd. 69 col. 1 și 2 = rd. 70 + 71 col. 1 și 212. rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 81 col. 1 și 213. rd. 84 col. 1 și 2 = rd. 85 + 86 col. 1 și 214. rd. 89 col. 1 și 2 = rd. 90 la 96 col. 1 și 215. rd. 98 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 col. 1 și 216. rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102 + 104 col. 1 și 217. rd. 106 col. 1 și 2 = rd. 107 + 108 col. 1 și 218. rd. 109 col. 1 și 2 = rd. 110 + 113 + 116 + 119 + 122 + 125 + 128 + 131+ 134 + 137 + 140 + 141 + 144 + 145 + 146 + 148 + 149 + 154 + 155 + 156 + 161 col. 1 și 219. rd. 162 col. 1 și 2 = rd. 163 la 166 col. 1 și 24. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)Rd. 04 col. 1, 2, 3 și 5 = Rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 și 5Rd. 11 col. 1, 2, 3 și 5 = Rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 și 5Rd. 11 col. 4 = Rd. 06 + 08 + 09 col. 4Rd. 13 col. 1, 2, 3 și 5 = Rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 și 5Rd. 13 col. 4 = Rd. 11 col. 4Rd. 01* col. 5 = Rd. 01* col. 1+ 2-3* se repetă de la rd. 02 la rd. 13Rd. 16 col. 1 la 4 = Rd. 14 + 15 col. 1 la 4Rd. 21 col. 1 la 4 = Rd. 17 la 20 col. 1 la 4Rd. 22 col. 1 la 4 = Rd. 16 + 21 col. 1 la 4Rd. 14* col. 4 = Rd. 14* col. 1 + 2 – 3* se repetă de la rd. 15 la rd. 22Rd. 26 col. 1 la 4 = Rd. 23 la 25 col. 1 la 4Rd. 33 col. 1 la 4 = Rd. 27 la 32 col. 1 la 4Rd. 35 col. 1 la 4 = Rd. 26 + 33 + 34 col. 1 la 4Rd. 23* col. 4 = Rd. 23* col. 1+2-3* se repetă de la rd. 24 la rd. 35B. CORELAȚII ÎNTRE FORMULARE Nr. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular crt. Cod Nr. Coloana Cod Nr. Coloana formular rând formular rând ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1 02 25 1 și 2 04 01 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2 02 26 1 și 2 04 02 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3 03 47 1 și 2 04 03 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4 03 48 1 și 2 04 04 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 5 01 87 1 și 2 04 40 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 6 01 88 1 și 2 04 41 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7 01 70 1 și 2 05 162 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8 01 87 2 05 01 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 9 01 88 2 05 02 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 01 07+27+56 1 și 2 06 13- 1 și 5 │ │ 22- 1 și 4 │ │ 35 1 și 4 │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘BROKERI DE ASIGURARECORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELOR1. BILANȚ (cod 01)1. rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 22. rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 23. rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 24. rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06 + 11 + 18 col. 1 și 25. rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20 + 21 col. 1 și 26. rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 27. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 28. rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22 + 28 + 31 + 32 col. 1 și 29. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 210. rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 + 34 – 41 – 56 col. 1 și 211. rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19 + 42 – 55 col. 1 și 212. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 213. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 214. rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 215. rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 58 + 59 col. 1 și 216. rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 63 la 66 – 67 col. 1 și 217. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 60 + 61 + 62 + 68 + 69 – 70 + 71 – 72 – 73 col. 1 și 218. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 43 – 50 – 54 col. 1 și 22. CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)1. rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 la 06 col. 1 și 22. rd. 09 col. 1 și 2 = rd. 01 + 07 + 08 col. 1 și 23. rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 17 col. 1 și 24. rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 19 – 20 col. 1 și 25. rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22 – 23 col. 1 și 26. rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 25 + 26 col. 1 și 27. rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 28 – 29 col. 1 și 28. rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 10 + 12 + 13 + 15 + 18 + 21 + 24 + 27 col. 1 și 29. rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 09 – 30 col. 1 și 2 dacă rd. 09 – 30 > 010. rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 30 – 09 col. 1 și 2 dacă rd. 09 – 30 <= 011. rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 33 + 35 + 37 + 39 col. 1 și 212. rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42 – 43 col. 1 și 213. rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 41 + 44 + 46 col. 1 și 214. rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 40 – 47 col. 1 și 2 dacă rd. 40 – 47 > 015. rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 47 – 40 col. 1 și 2 dacă rd. 40 – 47 <= 016. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 09 + 40 – 30 – 47 col. 1 și 2 dacă rd. 09 + 40 – 30 – 47 >017. rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 30 + 47 – 09 – 40 col. 1 și 2 dacă rd. 09 + 40 – 30 – 47<=018. rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 52 – 53 col. 1 și 2 dacă rd. 52 – 53 > 019. rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 53 – 52 col. 1 și 2 dacă rd. 52 – 53 <= 020. rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 09 + 40 + 52 col. 1 și 221. rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 30 + 47 + 53 col. 1 și 222. rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 56 – 57 col. 1 și 2 dacă rd. 56 – 57 > 023. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 – 56 col. 1 și 2 dacă rd. 56 – 57 <= 024. rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 58 – 60 – 61 col. 1 și 2 dacă rd. 58 – 60 – 61 > 025. rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 59 + 60 + 61 dacă rd. 58 = 0; (rd. 60 + 61 – 58)dacă rd. 58 – 60 – 61 03. DATE INFORMATIVE (cod 03)1. rd. 01 + 02 col. 1 = 12. rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 + 26 col. 1 la 33. rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 34. rd. 08 col. 1 la 3 = rd. 9 + 10 + 11 col. 1 la 35. rd. 18 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 36. rd. 22 col. 1 la 3 = rd. 23 la 25 col. 1 la 37. col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 268. rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51 + 59 col. 1 și 29. rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60 + 61 col. 1 și 210. rd. 58 col. 1și 2 = rd. 59 + 60 col. 1 și 211. rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 212. rd. 74 col. 1 și 2 = rd. 75 +76 col. 1 și 213. rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 80 la 86 col. 1 și 214. rd. 91 col. 1 și 2 = rd. 92 + 94 col. 1 și 215. rd. 96 col. 1 și 2 = rd. 97 + 98 col. 1 și 216. rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 100 + 103 + 106 + 109 + 112 + 115 + 118 + 121 + 124 + 127 + 130 + 131 + 134 + 135 + 137 + 138 + 143 + 144 + 145 + 150 col. 1 și 217. rd. 151 col. 1 și 2 = rd. 152 la 154 col. 1 și 24. SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)1. Totaluri pe orizontalăcol. 5 = col. 1 + 2 – 3 (se repetă de la rd. 01 la rd. 12)col. 9 = col. 6 + 7 – 8 (se repetă de la rd. 13 la rd. 21)col. 13 = col. 10 + 11 – 12 (se repeta de la rd. 22 la rd. 33)2. Totaluri pe verticalărd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 și 5rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 și 5rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1, 2, 3, 4, și 5rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 1 la 4 col. 6, 7, 8 și 9rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 și 9rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 și 9rd. 25 = rd. 22 la rd. 24 col. 10, 11, 12 și 13rd. 31 = rd. 26 la rd. 30 col. 10, 11, 12 și 13rd. 33 = rd. 25 + 31 + 32 col. 10, 11, 12 și 13CORELAȚII ÎNTRE FORMULARE Nr. Indicatorii din formular Corespund cu indicatorii din formular crt. Cod Nr. Coloana Cod Nr. Coloana formular rând formular rând ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1 01 71 1 și 2 02 62 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 2 01 72 1 și 2 02 63 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 3 01 71 2 03 01 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 4 01 72 2 03 02 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 5 01 41+50 2 >= 03 03 1 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 6 01 58 1 și 2 03 151 1 și 2 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 7 01 06 1 și 2 04 04- 1 și 5 │ │ 15- 6 și 9 │ │ 25 10 și 13 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 8 01 11 1 și 2 04 10- 1 și 5 │ │ 20- 6 și 9 │ │ 31 10 și 13 │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 9 01 18 1 și 2 04 11- 1 și 5 │ │ 32 10 și 13 │ └────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘––
