NORMĂ nr. 46 din 18 decembrie 2020

În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) și alin. (5), art. 3 alin. (1) lit. b) și alin. (2) lit. a), art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 28 alin. (2) lit. d), art. 29 alin. (5), art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) și art. 37 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 304, 312, 372 și 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare,în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 9 decembrie 2020, Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.  + 
Articolul INorma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 21/2016 privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 268 din 8 aprilie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1.Preambulul se modifică și va avea următorul cuprins:În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b) și alin. (5), art. 3 alin. (1) lit. b) și alin. (2) lit. a), art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 28 alin. (2) lit. d), art. 29 alin. (5), art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) și art. 37 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 304, 312, 372 și 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile art. 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei, cu modificările și completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, … 2.La articolul 1 alineatul (2), litera b) se abrogă. … 3.La articolul 1 alineatul (3), partea introductivă și litera a) se modifică și vor avea următorul cuprins:(3)Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute în Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 237/2015, prevederile legale definite la art. 1 alin. (2) pct. 37 din aceeași lege, precum și următoarele semnificații:a)conducere executivă – conducerea definită potrivit art. 2 alin. (2) lit. g) din Regulamentul Autorității de Supraveghere Financiară nr. 1/2019 privind evaluarea și aprobarea membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie în cadrul entităților reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările ulterioare; …  … 4.La articolul 1 alineatul (3), litera b) se abrogă. … 5.La articolul 1 alineatul (3), litera c) se modifică și va avea următorul cuprins:c)raportări periodice de supraveghere – informații prezentate de entitățile prevăzute la alin. (2) lit. a) și c) în conformitate cu prevederile art. 29 alin. (5), art. 37 din Legea nr. 237/2015 și ale art. 304 alin. (1)-(3), art. 312 și 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II), cu modificările și completările ulterioare, denumit în continuare Regulamentul delegat (UE) 2015/35; …  … 6.La articolul 1 alineatul (3), după litera c) se introduce o nouă literă, litera c^1), cu următorul cuprins:c^1)raportare suplimentară de lichiditate – informații întocmite pe baza evidențelor contabile, tehnico-operative și evaluării activelor la valoarea de piață, prezentate de societățile prevăzute la alin. (2) lit. a) în conformitate cu prevederile art. 37 alin. (1) lit. a) pct. (i), (ii) și (iv), lit. b) și alin. (6) din Legea nr. 237/2015, precum și ale art. 304 alin. (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, în vederea evaluării îndeplinirii cerinței prevăzute la art. 28 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 237/2015 și exercitării de către A.S.F. a competențelor prevăzute la art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) și alin. (3) din aceeași lege; …  … 7.Articolul 3 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Articolul 3Termenele de transmitere a raportărilor periodice de supraveghere(1)Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. a) transmit la A.S.F. raportările periodice de supraveghere prevăzute la art. 304 alin. (1)-(3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 coroborat cu art. 29 alin. (5) din Legea nr. 237/2015, astfel: a)raportul privind solvabilitatea și situația financiară – anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 300 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … b)versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a), dacă este cazul – la data publicării versiunii actualizate, conform prevederilor art. 302 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;  … c)raportul periodic de supraveghere – o dată la 3 ani, în termen de maximum 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … d)raportul de supraveghere privind ORSA – anual și ori de câte ori profilul de risc este modificat semnificativ, în termen de maximum două săptămâni de la încheierea evaluării, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … e)machetele cantitative anuale – anual, în termen de maximum 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … f)machetele cantitative trimestriale – trimestrial, în termen de maximum 5 săptămâni de la încheierea fiecărui trimestru, conform prevederilor art. 312 alin. (1) lit. d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. … (2)Pentru exercițiile financiare pentru care societatea nu transmite raportul periodic de supraveghere se aplică prevederile art. 312 alin. (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; termenul de transmitere a raportului prevăzut la art. 312 alin. (3) din regulamentul anterior menționat este cel prevăzut la alin. (1) lit. c).(3)Prin excepție de la prevederile alin. (1) lit. c), A.S.F., în cadrul desfășurării procesului de supraveghere, poate solicita în mod expres unei societăți transmiterea raportului periodic de supraveghere pentru un anumit exercițiu financiar, în conformitate cu prevederile art. 312 alin. (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; termenul de transmitere este cel prevăzut la alin. (1) lit. c).(4)Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) lit. c) respectă următoarele termene maxime de transmitere la A.S.F. a raportărilor periodice de supraveghere la nivel de grup prevăzute la art. 372 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35: a)raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup – anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 362 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … b)raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară, dacă este cazul – anual, la data publicării acestuia, dată care nu poate depăși 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 368 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … c)versiunile actualizate ale raportului prevăzut la lit. a) sau b), dacă este cazul – la data publicării;  … d)raportul periodic de supraveghere ORSA – anual, în termen de maximum 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … e)machetele cantitative anuale – anual, în termen de maximum 20 de săptămâni de la încheierea exercițiului financiar, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35; … f)machetele cantitative trimestriale – trimestrial, în termen de maximum 11 săptămâni de la încheierea fiecărui trimestru, conform prevederilor art. 373 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. …  … 8.La articolul 3^1, alineatele (2) și (3) se modifică și vor avea următorul cuprins:(2)Activitatea de audit financiar prevăzută la alin. (1) se efectuează de către firme de audit avizate de A.S.F., în conformitate cu prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 13/2019 privind cadrul unitar de desfășurare a auditului statutar la entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările și completările ulterioare.(3)Firma de audit întocmește un raport de audit datat și semnat de către partenerul-cheie de audit, prin care acesta își exprimă opinia asupra machetelor prevăzute la alin. (1), cu privire la faptul că acestea oferă o imagine fidelă, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu cadrul de raportare financiară aplicabil. … 9.La articolul 3^1 alineatul (4), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins:b)transmit A.S.F. raportul de audit prevăzut la alin. (3), însoțit de machetele care au făcut obiectul auditării, atât în format electronic conform art. 4, cât și pe suport hârtie, în termen de 14 săptămâni de la încheierea exercițiului financiar. …  … 10.Articolul 4 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Articolul 4Mijloacele de comunicare a raportărilor periodice de supraveghere(1)Entitățile menționate la art. 1 alin. (2) transmit raportările menționate la art. 3 în format electronic, în aplicația ASF E-HUB.(2)În vederea transmiterii machetelor cantitative anuale și trimestriale care fac parte din raportările periodice de supraveghere prevăzute la art. 3, entitățile raportoare utilizează standardul XBRL, forma și regulile de validare (taxonomia) publicate de EIOPA pentru fiecare tip și perioadă de raportare. … 11.După articolul 4 se introduce un nou articol, articolul 4^1, cu următorul cuprins: + 
Articolul 4^1Raportarea suplimentară de lichiditate(1)În aplicarea prevederilor art. 28 alin. (2) lit. d), art. 34 alin. (2) lit. a), c), d) și k) din Legea nr. 237/2015 și ale art. 304 alin. (4) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în vederea asigurării unui sistem funcțional și eficient al managementului riscului de lichiditate, societățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) dețin active lichide peste nivelul rezervei brute de daune, în cazul activității de asigurări generale, respectiv al rezervei brute de daune și al altor sume cuvenite contractanților și beneficiarilor, în cazul activității de asigurări de viață.(2)În vederea monitorizării riscului de lichiditate, societățile calculează și raportează lunar indicatorul de lichiditate pe baza evidențelor contabile, tehnico-operative și evaluării la valoarea de piață a activelor, separat pentru activitatea de asigurări generale, respectiv de asigurări de viață.(3)Modul de calcul și formatul raportării suplimentare de lichiditate privind indicatorul de lichiditate pe care societățile le transmit A.S.F. sunt prevăzute în anexele nr. 2^1 și 2^2 la prezenta normă.(4)În situația nerespectării prevederilor alin. (1), societățile restabilesc nivelul indicatorului de lichiditate până cel târziu la data maximă de transmitere a raportării suplimentare de lichiditate imediat următoare celei pe baza căreia a fost constatat indicatorul neconform, considerată ca dată de referință.(5)Data de referință pentru care se întocmește și se transmite prima raportare suplimentară de lichiditate este 31.03.2021.(6)În situația în care raportarea prevăzută la alin. (5) arată un indicator de lichiditate neconform, odată cu această raportare societatea transmite un plan, aprobat de conducere, cu măsuri și termene concrete pe care urmează să le întreprindă în scopul restabilirii nivelului indicatorului până cel târziu la data de 30.06.2021, considerată ca dată de referință; în perioada de aplicare a planului, societatea raportează lunar A.S.F., odată cu transmiterea raportării suplimentare de lichiditate, stadiul de implementare a măsurilor, respectiv măsurile efectiv realizate și rezultatele acestora în îmbunătățirea indicatorului de lichiditate. … 12.Titlul articolului 5 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Articolul 5Alte raportări suplimentare … 13.La articolul 5 alineatul (1), partea introductivă și litera a) se modifică și vor avea următorul cuprins: + 
Articolul 5(1)Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) transmit A.S.F., de asemenea, următoarele raportări suplimentare, completate în baza evidențelor contabile și tehnico-operative:a)raportări anuale:(i)situațiile financiare anuale în forma prevăzută de reglementările A.S.F. în vigoare; … (ii)chestionar privind indemnizațiile brute plătite pe categorii de servicii medicale și furnizori de servicii medicale, în forma prevăzută în anexa nr. 2^3; … (iii)raportarea privind angajații și persoanele cu contract de mandat, în forma prevăzută în anexa nr. 2^4; …  …  … 14.La articolul 5 alineatul (1) litera b), punctul (i) se modifică și va avea următorul cuprins:(i)raportările contabile pentru semestrul I al exercițiului financiar, în forma prevăzută de reglementările A.S.F. în vigoare; …  … 15.La articolul 5 alineatul (1) litera b), după punctul (iii) se introduce un nou punct, punctul (iv), cu următorul cuprins:(iv)raportarea privind tranzacțiile intragrup, în forma prevăzută în anexa nr. 4^1; …  … 16.La articolul 5 alineatul (1) litera c), după punctul (ii) se introduce un nou punct, punctul (ii^1), cu următorul cuprins:(ii^1)tranzacțiile privind activitatea de asigurări de viață cu componentă exclusivă de protecție (asigurări de deces din orice cauză), în forma prevăzută în anexa nr. 6^1; …  … 17.La articolul 5 alineatul (1) litera c), după punctul (iv) se introduce un nou punct, punctul (iv^1), cu următorul cuprins:(iv^1)obligațiile asumate pentru activitatea de asigurări de viață cu componentă exclusivă de protecție (asigurări de deces din orice cauză), în forma prevăzută în anexa nr. 8^1;“ …  … 18.La articolul 5 alineatul (1) litera c), punctul (vii) se abrogă. … 19.La articolul 5 alineatul (1) litera c), după punctul (xiv) se introduc două noi puncte, punctele (xv) și (xvi), cu următorul cuprins:(xv)raportarea aferentă cedărilor în reasigurare pentru activitatea de asigurări generale și de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 17^1; … (xvi)raportarea aferentă primirilor în reasigurare pentru activitatea de asigurări generale și de viață, în forma prevăzută în anexa nr. 17^2; …  … 20.La articolul 5 alineatul (1) litera d), punctele (i) și (ii) se abrogă. … 21.La articolul 6, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:(1)Raportările anuale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) se transmit în termen de 120 de zile de la data de referință pentru care au fost întocmite, cu excepția celor prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. a) pct. (i). … 22.La articolul 6, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:(1^1)Raportările semestriale prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. b) și alin. (2) lit. b) se transmit în termen de 45 de zile de la data de referință pentru care au fost întocmite, cu excepția celor prevăzute la art. 5 alin. (1) lit. b) pct. (i). … 23.La articolul 6, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:(3)Raportările lunare prevăzute la art. 4^1 și art. 5 alin. (1) lit. d) se transmit până în ultima zi calendaristică a lunii următoare celei pentru care se face raportarea. … 24.La articolul 6, alineatul (4) se abrogă. … 25.Articolul 7 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Articolul 7Mijloacele de comunicare a raportărilor suplimentare(1)Raportarea suplimentară prevăzută la art. 4^1 se transmite A.S.F. în format electronic în aplicația ASF-EWS, precum și pe suport hârtie.(2)Raportările suplimentare prevăzute la art. 5 se transmit A.S.F. în format electronic în aplicația ASF-EWS. … 26.La articolul 9 alineatul (2), litera a) se modifică și va avea următorul cuprins:a)un tabel care să cuprindă valoarea precedentă raportată, valoarea rectificată, impactul modificărilor și motivele raportării incomplete sau incorecte; …  … 27.La articolul 9, alineatul (4) se abrogă. … 28.După anexa nr. 2 se introduc patru noi anexe, anexele nr. 2^1-2^4, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 1-4 la prezenta normă. … 29.Anexa nr. 3 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 5 la prezenta normă. … 30.După anexa nr. 4 se introduce o nouă anexă, anexa nr. 4^1, având cuprinsul prevăzut în anexa nr. 6 la prezenta normă. … 31.Anexele nr. 5 și 6 se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 7 și 8 la prezenta normă. … 32.După anexa nr. 6 se introduce o nouă anexă, anexa nr. 6^1, având cuprinsul prevăzut în anexa nr. 9 la prezenta normă. … 33.La anexa nr. 7, indicatorul de la numărul curent 31 „Rezerva de beneficii și risturne“ se modifică și va avea următorul cuprins:Rezerva de participare la beneficii și risturnuri … 34.La anexa nr. 8, indicatorul de la numărul curent 7 „Rezerva pentru beneficii și risturne“ se modifică și va avea următorul cuprins:Rezerva de participare la beneficii și risturnuri … 35.După anexa nr. 8 se introduce o nouă anexă, anexa nr. 8^1, având cuprinsul prevăzut în anexa nr. 10 la prezenta normă. … 36.Anexa nr. 11 se abrogă. … 37.După anexa nr. 17 se introduc două noi anexe, anexele nr. 17^1 și 17^2, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 11 și 12 la prezenta normă. … 38.Anexele nr. 18 și 19 se abrogă. …  + 
Articolul II(1)Prevederile prezentei norme se aplică pentru raportările întocmite pentru perioadele de referință ulterioare datei de 1 ianuarie 2021.(2)Anexele nr. 1-12*) fac parte integrantă din prezenta normă.*) Anexele nr. 1-12 se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1304 bis, care se poate achiziționa de la Centrul pentru relații cu publicul al Regiei Autonome „Monitorul Oficial“, București, șos. Panduri nr. 1.(3)Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2021.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Nicu MarcuBucurești, 18 decembrie 2020.Nr. 46. + 
Anexele nr. 1-12ANEXEpentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 21/2016privind raportările referitoare la activitatea de asigurare și/sau de reasigurare + 
Anexa nr. 1la normăANEXA 2^1 la Norma nr. 21/2016
Raportare suplimentară de lichiditate.
Determinarea indicatorului de lichiditate pentru
activitatea de asigurări generale
– Raportare lunară -
la data de: I………….IA.Total titluri de stat (în lei și valută), inclusiv certificate de trezorerie

*) Pentru evaluare se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile cotații, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puțin ajustările pentru depreciere.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.A.1.Titluri de stat în lei

 … A.2.Titluri de stat în valută

 …  … B.Obligațiuni emise de administrația publică locală

*) Pentru evaluare se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … C.Total depozite bancare

*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.C.1.Depozite în lei la instituții de credit

 … C.2.Depozite în valută la instituții de credit

 … 

 … D.Disponibilități în conturi curente și în casierie

*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.

 … E.Obligațiuni tranzacționate pe piețe reglementate

*) Obligațiunile tranzacționate pe piețe reglementate (corporative) se evaluează la prețul de închidere din ultima zi de tranzacționare aferentă perioadei de raportare.Atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precedă această dată.În cazul în care obligațiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile prețurile de închidere sau cotații, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puțin ajustările pentru depreciere.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … F.Acțiuni tranzacționate pe piețe reglementate

*) Acțiunile tranzacționate pe piețe reglementate se evaluează la prețul de închidere din ultima zi de tranzacționare aferentă perioadei de raportare.Atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precedă această dată.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … G.Titluri de participare la unități în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare și alte fonduri de investiții (OPCVM)

*) Se va utiliza VUAN – valoarea unui titlu (unitate de fond) din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … H.Total active lichide

NOTĂ:[Valori mobiliare și titluri de participare la OPCVM (E + F + G) / [Total active lichide (H)] ≤ 0,50 … I.

Rezerva brută de dauneRezerva brută de daune se determină conform prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile Normei Activității de Supraveghere Financiară nr. 38/2015 privind rezervele tehnice constituite pentru activitatea de asigurare, modul de calcul al acestora în scopul întocmirii situațiilor financiare anuale și registrul special de evidență a activelor care le acoperă. … J.Indicatorul de lichiditate pentru activitatea de asigurări generale = Total active lichide (H)/ Rezerva brută de daune (I) … 

 + 
Anexa nr. 2la normăANEXA 2^2 la Norma nr. 21/2016
Raportare suplimentară de lichiditate.
Determinarea indicatorului de lichiditate pentru
activitatea de asigurări de viață
– Raportare lunară -
la data de: I………….IA.Total titluri de stat (în lei și în valută), inclusiv certificate de trezorerie

*) Pentru evaluare se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile prețurile de închidere sau cotații, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puțin ajustările pentru depreciere.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.A1.Titluri de stat în lei

 … A2.Titluri de stat în valută

 …  … B.Obligațiuni emise de administrația publică locală

*) Pentru evaluare se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … C.Total depozite bancare

*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.C.1.Depozite la instituții de credit în lei

 … 

C.2.Depozite la instituții de credit în valută

 …  … D.Disponibilități în conturi curente și în casierie

*) Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … E.Obligațiuni tranzacționate pe piețe reglementate

*) Obligațiunile tranzacționate pe piețe reglementate (corporative) se evaluează la prețul de închidere din ultima zi de tranzacționare aferentă perioadei de raportare.Atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precedă această dată.În cazul în care obligațiunile nu sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, se va utiliza cotația bid afișată de furnizorii de cotații, cum ar fi Bloomberg Finance L.P. sau Thomson Reuters – S.A. pentru ziua respectivă. În cazul în care pentru o zi nu sunt disponibile prețurile de închidere sau cotații, acestea sunt evaluate utilizând valoarea contabilă, mai puțin ajustările pentru depreciere.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … F.Acțiuni tranzacționate pe piețe reglementate

*) Acțiunile tranzacționate pe piețe reglementate se evaluează la prețul de închidere din ultima zi de tranzacționare aferentă perioadei de raportare.Atunci când sfârșitul perioadei de raportare nu este o zi de negociere la bursă sau atunci când la sfârșitul perioadei de raportare nu s-au încheiat tranzacții cu respectivele titluri se va lua în considerare valoarea stabilită în ultima zi în care s-au derulat tranzacții cu respectivele titluri și care precedă această dată.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea.

 … 

G.Titluri de participare la OPCVM

*) Se va utiliza VUAN – valoarea unui titlu (unitate de fond) din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare.Pentru plasamentele efectuate într-o altă valută decât moneda națională, în vederea calculului echivalentului în lei, se va utiliza cursul de schimb comunicat de Banca Națională a României, valabil la data pentru care se face raportarea. … H.Total active lichide

NOTĂ:[Valori mobiliare și titluri de participare la OPCVM (E + F + G)] / [Total active lichide (H)] ≤ 0,50 … I.

Rezerva brută de daune și alte sume cuvenite contractanților și beneficiarilor:

*) Se includ sumele datorate pentru maturități și răscumpărări în măsura în care acestea nu se regăsesc în rezerva de daune. Rezerva brută de daune se determină conform prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 38/2015 privind rezervele tehnice constituite pentru activitatea de asigurare, modul de calcul al acestora în scopul întocmirii situațiilor financiare anuale și registrul special de evidență a activelor care le acoperă. … J.Indicatorul de lichiditate pentru activitatea de asigurări de viață = Total active lichide (H) / Suma de la I.1 la I.4 …  + 
Anexa nr. 3la normăANEXA 2^3 la Norma nr. 21/2016
Chestionar privind indemnizațiile brute plătite pe categorii
de servicii medicale și furnizori de servicii medicale
– Raportare anuală
la data de: I………I

**) Direct către asigurat servicii de spitalizare și intervenții chirurgicaleInstrucțiuni de completare:Se va completa câte un chestionar pentru fiecare clasă de asigurări care acoperă servicii medicale, accidente și boli profesionaleUn set complet de chestionare reprezintă toate chestionarele aferente unui an calendaristic și este format dintr-un număr de chestionare egal cu numărul de clase de asigurare care în anul de referință au acoperit serviciile medicale, accidentele și bolile profesionale.Se au în vedere următoarele definiții și reguli de validare:Tipul serviciului● Rândul 2 – Servicii spitalicești pentru afecțiuni acute: Include servicii generale furnizate în spital înainte de trimiterea pacientului către un consult de specialitate (examinări de rutină, prescrierea de medicamente, consilierea pacienților, injecții sau vaccinări, consultații prenatale de rutină etc.) și servicii medicale specializate (implică utilizarea aparaturii și tehnicii avansate, proceduri de diagnostic și tratament mai complexe și, de obicei sunt furnizate de unități specializate etc.).● Rândul 3 – Servicii spitalicești pentru afecțiuni cronice (recuperare, reabilitare, balneologie): Includ servicii medicale furnizate în scopul ameliorării capacității funcționale, pacienților cu limitări datorate unei boli sau răni recente sau cu caracter recurent. Include servicii care au ca scop atingerea, revenirea sau menținerea la un nivel funcțional al capacităților fizice (de ex.: recuperarea funcțiilor corporale prin intermediul unei proteze), senzoriale (de ex.: recuperarea auzului prin intermediul unei proteze), intelectuale (de ex.: recuperarea memoriei după un accident vascular cerebral), psihologice și sociale.● Rândul 4 – Servicii medicale acordate în spital, internare de zi: Serviciile medicale de spitalizare de zi includ servicii medicale furnizate de spitale pentru pacienții cărora li s-au făcut formele de internare și sunt externați pe parcursul aceleiași zile.● Rândul 5 – Servicii de asistență primară: Includ consultații (inclusiv la domiciliu), diagnosticarea și prevenția bolilor, recomandarea de examene paraclinice, încadrarea pacienților în grupe de risc, servicii medicale curative în caz de boală sau accident, servicii de mică chirurgie și tratament injectabil, prescrierea de tratament medical și igenico-dietetic, întocmirea de trimiteri pentru consult de specialitate, monitorizarea pacienților, eliberarea de acte medicale etc.● Rândul 6 – Servicii medicale ambulatorii de specialitate clinice: Includ servicii medicale specializate furnizate pacienților în cabinete medicale individuale, centre medicale, centre de sănătate etc.● Rândul 7 – Servicii de medicină dentară: Includ servicii stomatologice furnizate atât în cabinete independente cât și pacienților neinternați în cabinetele stomatologice din structura spitalelor, în ambulatorii de specialitate ale spitalelor, în cabinete organizate la locul de muncă, în școli sau penitenciare.● Rândul 8 – Servicii medicale la domiciliu: Includ serviciile de îngrijire medicală prestate de personal specializat, la domiciliul pacientului, care contribuie la îmbunătățirea stării de bine a acestuia din punct de vedere fizic și psihic și se efectuează la indicația medicilor.● Rândul 9 – Servicii medicale ambulatorii paraclinice: Includ serviciile de diagnosticare furnizate pacienților prin analize de laborator, explorări funcționale, tehnici de diagnosticare radiologică, ca de exemplu: radiografie convențională a sistemului osos, radiografie convențională a țesuturilor moi; radiografie cu utilizarea unei substanțe de contrast sau foto-imagistică; scanare și imagistică prin rezonanță magnetică nucleară; imagistică în medicina nucleară; explorări cu ajutorul ultrasunetelor; alte tehnici de diagnosticare imagistică (angiocardiografie, flebografie, termografie, estimarea densității minerale osoase etc.)● Rândul 10 – Servicii de asistență medicală de urgență prespitalicească și transport sanitar: Includ serviciile de transport medical asistat, cu echipaje medicale de urgență, cu sau fără medic, acordate pacienților. Includ serviciile de ambulanță și serviciile mobile de urgență, reanimare și descarcerare (SMURD) care au în structura lor, după caz, echipaje de intervenție specializate în acordarea primului ajutor calificat, reanimarea, descarcerarea și executarea operațiunilor de salvare, inclusiv salvarea aeriană.● Rândul 11 – Medicamente: Include produsele medicamentoase achiziționate de pacient (și decontate prin asigurare) atât în farmacii independente cât și în farmacii din cadrul unor unități sanitare cum ar fi: spitale, ambulatorii de spital sau alte canale de distribuție● Rândul 12 – Dispozitive medicale: Include bunuri medicale cum ar fi: orteze, proteze, ochelari de vedere, aparate auditive etc.● Rândul 13 – Servicii de prevenție: Includ imunizările (inclusiv costul vaccinului), servicii de screening (pentru depistarea cancerului la sân, cancerului cervical, de colon, a diabetului, testarea HIV/SIDA, malarie, tuberculoză etc.), consultații de monitorizare a stării de sănătate în anumite situații cum ar fi sarcina (consultații pre și post-natale), pentru anumite categorii de persoane (copii, bătrâni) sau control preventiv medical sau stomatologic.● Rândul 14 – Alte servicii medicale sau conexe: toate serviciile medicale care nu au fost precizate la rândurile anterioare.● Rândul 15 – Cheltuieli administrative pentru asigurările medicale: Include costurile serviciilor de soluționare a dosarului de daună, comisioane sau cheltuieli indirecte.Tipul furnizorului de servicii medicale● Coloana 3 – Unități rezidențiale cu internare / cazare pe termen lung: Includ: cămine de bătrâni cu asistență medicală, hospice, centre de îngrijire paliativă, unități medico-sociale etc.● Coloana 4 – Furnizori de servicii medicale ambulatorii: Includ furnizori de servicii medicale ambulatorii care nu furnizează și servicii medicale cu internare● Coloana 5 – Furnizori de servicii medicale auxiliare: Includ unități sanitare care furnizează servicii auxiliare (de ex.: transport medical, ambulanță, laboratoare medicale și de diagnostic) direct pacienților și nu sunt incluse în tratamentul spitalicesc sau ambulatoriu● Coloana 6 – Furnizori de bunuri medicale: Includ furnizori specializați a căror principală activitate este vânzarea cu amănuntul a produselor medicale.● Coloana 7 – Alte tipuri de furnizori: alți furnizori de servicii medicale care nu au fost precizați la coloanele anterioareReguli de validare a chestionarului● col.1 = col.2+col.3+col.4+col.5+col.6+col.7● rd. 1 = rd.1a+rd.1b+rd.1c● rd. 2 = rd.2a+rd.2b+rd.2c………………….● rd. 13 = rd.13a+rd.13b+rd.13c● rd 14 = rd.14a+rd.14b+rd.14c● col.2 rd.1 = col.2 rd.2 + col.2 rd.3 + … + col.2 rd.14● col.3 rd.1 = col.3 rd.2 + col.3 rd.3 + … + col.3 rd.14● col.4 rd.1 = col.4 rd.2 + col.4 rd.3 + … + col.4 rd.14……………………….● col.7 rd.1 = col.7 rd.2 + col.7 rd.3 + … + col.7 rd.14 + 
Anexa nr. 4la normăANEXA 2^4 la Norma nr. 21/2016
Date privind angajații și nivelul de salarizare
la data de: …………..
– Raportare anuală

*) conform Legii nr. 31/1990 privind societățile, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

 + 
Anexa nr. 5la normăANEXA 3 la Norma nr. 21/2016
Rezultatul tehnic determinat pe fiecare clasă de asigurări generale
– Raportare semestrială -
la data de: ……….

*) a se corela cu Contul tehnic + 
Anexa nr. 6la normăANEXA 4^1 la Norma nr. 21/2016
Raportarea privind tranzacțiile intragrup
la data de: ………..
– Raportare semestrială

 + 
Anexa nr. 7la normăAnexa 5 la Norma nr. 21/2016
Raportarea tranzacțiilor efectuate pentru
activitatea de asigurări generale
– Raportare trimestrială
la data de: I………..I

*0) Se raportează inclusiv contractele care se reînnoiesc în cursul perioadei de raportare, precum și contractele care se aniversează în cursul perioadei și pentru care se înregistrează subscriere de prime.*1) Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1, secțiunea A din Legea nr. 237/2015.*2) Numărul de dosare de daună din perioada de raportare pentru care există cel puțin o plată.*3) Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.*4) Primele brute subscrise câștigate se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu variația rezervei brute de primă.*5) Se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu primele cedate în reasigurare și cu variația rezervei nete de primă.*6) Daune întâmplate: suma dintre despăgubirile brute plătite și variația în cursul exercițiului financiar a rezervei de daune avizate și neavizate. Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuieli de soluționare a daunelor.*7) Despăgubirile nu vor fi diminuate cu recuperări și regrese.*8) Cheltuielile cu soluționarea daunelor = cheltuieli cu procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și comisioanele bancare în cazul plăților cu despăgubirile.*9) Cheltuielile cu managementul investițiilor = cheltuieli alocate la nivelul portofoliului de contracte de asigurare care includ cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil cu activitatea de investiții, cheltuielile cu activitatea de tranzacționare (de exemplu, cumpărare-vânzare de titluri), precum și remunerațiile serviciului de custodie.*) Conform particularităților prevăzute la art. 4 alin. (2) și (3) din Legea nr. 237/2015.**) A se corela cu raportările aferente cotei pentru exercitarea activității de supraveghere și control datorată Autorității de Supraveghere Financiară.

 + 
Anexa nr. 8la normăAnexa 6 la Norma nr. 21/2016
Raportarea tranzacțiilor efectuate pentru activitatea de asigurări de viață
– Raportare trimestrială -
la data de: [………..]

*0) Se raportează inclusiv contractele care se reînnoiesc în cursul perioadei de raportare, precum și contractele care se aniversează în cursul perioadei și pentru care se înregistrează subscriere de prime*1) Clasele de asigurare sunt prevăzute în anexa nr. 1 secțiunea C din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare.*2) Numărul de dosare de daună din perioada de raportare pentru care există cel puțin o plată.*3) Primele brute subscrise vor fi diminuate cu primele de asigurare anulate.*4) Primele brute subscrise câștigate se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu variația rezervei brute de primă.*5) Se determină prin diminuarea valorii primelor brute subscrise (diminuate cu primele anulate) cu primele cedate în reasigurare și cu variația rezervei nete de primă.*6) Daune întâmplate: suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune avizate în cursul exercițiului financiar (Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuieli de soluționare a daunelor).*7) Cheltuielile cu managementul investițiilor = cheltuieli alocate la nivelul portofoliului de contracte de asigurare care includ cheltuielile de păstrare a evidențelor pentru portofoliul de investiții, salariile personalului responsabil cu activitatea de investiții, cheltuielile cu activitatea de tranzacționare (de exemplu, cumpărare-vânzare de titluri), precum și remunerațiile serviciului de custodie.*8) Cheltuielile cu soluționarea daunelor = cheltuieli cu procesarea și soluționarea daunelor, inclusiv cheltuielile juridice și onorariile experților evaluatori și comisioanele bancare în cazul plăților cu despăgubirile.*) A se corela cu raportările aferente cotei pentru exercitarea activității de supraveghere și control datorată Autorității de Supraveghere Financiară.

 + 
Anexa nr. 9la normăANEXA 6^1 la Norma nr. 21/2016
Raportarea tranzacțiilor privind activitatea de asigurări de viață cu
componentă exclusivă de protecție (asigurări de deces din orice cauză)
la data de: …………..
– Raportare trimestrială -