NORMĂ nr. 4 din 12 februarie 2008
|
Redacția Lex24 |
| Publicat in Repertoriu legislativ, 23/11/2024 |
| |
Informatii Document
Emitent: COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATEPublicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 139 din 22 februarie 2008
| Actiuni suferite de acest act: |
| SECTIUNE ACT | TIP OPERATIUNE | ACT NORMATIV |
| Actul | ABROGAT DE | HOTARARE 20 05/08/2010 |
| Actul | ABROGAT DE | NORMA 10 05/08/2010 |
| Nu exista actiuni induse de acest act |
| Acte referite de acest act: |
Alegeti sectiunea:
| SECTIUNE ACT | REFERA PE | ACT NORMATIV |
| Actul | REFERIRE LA | HOTARARE 24 28/06/2006 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE 313 10/11/2005 |
| Actul | REFERIRE LA | OUG 50 09/06/2005 ART. 23 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 55 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 111 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 112 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 113 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 114 |
| Actul | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 128 |
| ART. 3 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 2 |
| ART. 13 | REFERIRE LA | LEGE (R) 82 24/12/1991 |
| ART. 17 | REFERIRE LA | LEGE 656 07/12/2002 |
| ART. 18 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 113 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 16 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 81 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 127 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 140 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 141 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 142 |
| ART. 22 | REFERIRE LA | LEGE (R) 411 18/10/2004 ART. 143 |
| Acte care fac referire la acest act: |
| SECTIUNE ACT | REFERIT DE | ACT NORMATIV |
| Actul | ABROGAT DE | HOTARARE 20 05/08/2010 |
| Actul | ABROGAT DE | NORMA 10 05/08/2010 |
| Actul | APROBAT DE | HOTARARE 10 12/02/2008 |
| Actul | CONTINUT DE | HOTARARE 10 12/02/2008 |
privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat
Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă. +
Capitolul IDispoziţii generale +
Articolul 1Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii administrate privat, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat, denumite în continuare entităţi raportoare. +
Articolul 2(1) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii administrate privat administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii administrate privat reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii administrate privat într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii administrate privat cu participanţi din România.(2) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii administrate privat, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii administrate privat autorizate în România.(3) Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, care au fost autorizaţi/avizaţi de către Comisie să desfăşoare activitate de marketing al fondurilor de pensii administrate privat. +
Articolul 3Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. +
Capitolul IIObligaţiile entităţilor raportoare +
Articolul 4(1) Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.(2) La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor. +
Articolul 5Informaţiile transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete. +
Articolul 6(1) Administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.(2) Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.(3) Agentul de marketing persoană juridică, broker de pensii sau intermediar, va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.(4) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia. +
Articolul 7Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora. +
Articolul 8Toate informaţiile vor fi transmise în limba română. +
Capitolul IIIInformaţii privind activitatea entităţilor raportoare +
Articolul 9Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie. +
Articolul 10Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fondul de pensii administrat privat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie. +
Articolul 11Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz. +
Articolul 12Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrul, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5. +
Articolul 13(1) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare a fondului de pensii administrat privat:a) balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanţelor Publice;b) situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 9;c) situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, prevăzută în anexa nr. 7.(2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii administrat privat:a) balanţa de verificare analitică cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de către Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise;b) situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4;c) informaţii despre participanţii la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 – secţiunile A şi C.(3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.(4) Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.(5) Depozitarul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 10.(6) Agenţii de marketing persoane juridice, brokeri de pensii sau intermediari, vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare prevăzută în anexa nr. 8. +
Articolul 14(1) Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii administrat privat, conform anexei nr. 1 – secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.(2) Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii administrat privat, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea. +
Articolul 15(1) Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. +
Articolul 16(1) Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3.(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea. +
Articolul 17(1) Administratorul va comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:a) transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;b) responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;c) responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare.(2) Agenţii de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.(3) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării. +
Capitolul IVObligaţii de informare către participanţi +
Articolul 18(1) Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 11, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.(2) La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora, în mod gratuit, informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.(3) Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor. +
Articolul 19(1) Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.(2) Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.(3) Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.(4) Pentru fondul de pensii administrat privat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate. +
Capitolul VDispoziţii finale +
Articolul 20Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului. +
Articolul 21(1) Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.(2) Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare. +
Articolul 22Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 16, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. c), f) şi g), art. 141 alin. (2)-(11), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. +
Articolul 23Anexele nr. 1-11 fac parte integrantă din prezenta normă. +
Anexa 1––-la normă–––*Font 9*Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..Secţiunea A – Registrul participanţilor la data de …..
| Nr. crt. | Numele şi prenumele | CNP | Numărul şi data actului individual de aderare | Numărul de unităţi de fond | Valoarea activului net personal | |
Secţiunea B – Raportare privind participanţii la data de ……
| Participanţi | Numărul de participanţi | Contribuţiile nete | Valoarea activului net | Numărul de unităţi de fond | Penalităţi transfer | |
| – contributori | – | |||||
| – nou-intraţi | – | |||||
| – transferaţi în fond | – | |||||
| – cu contribuţii suspendate | ||||||
| TOTAL: | ||||||
| – transferaţi din fond | ||||||
| – deces | ||||||
| – invaliditate | ||||||
| TOTAL: |
Secţiunea C – Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de ……
| Participanţi | Bărbaţi | Femei | |
| până la 19 ani | |||
| între 20-24 de ani | |||
| între 25-29 de ani | |||
| între 30-34 de ani | |||
| între 35-39 de ani | |||
| între 40-44 de ani | |||
| între 45-49 de ani | |||
| între 50-54 de ani | |||
| între 55-59 de ani | |||
| între 60-64 de ani | |||
| peste 65 de ani |
+
Anexa 2––-la normă–––
| Data raportării | ||||
| Nr. crt |
Denumirea elementului | Suma plasată – lei – |
Valoarea actu- alizată – lei – |
Ponderea valorii actualizate în total active – % – |
| I. | Total active | |||
| 1. | Valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare, din care: |
|||
| 1.1 | valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau tranzacţionate pe o piaţă reglementată din România, din care: |
|||
| – acţiuni tranzacţionate | ||||
| – acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică locală |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală |
||||
| – obligaţiuni corporative tranzacţionate | ||||
| – drepturi de preferinţă | ||||
| – alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare |
||||
| 1.2 | valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise sau tranzacţionate pe o piaţă reglementată dintr-un stat membru, din care: |
|||
| – acţiuni tranzacţionate | ||||
| – acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică locală |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală |
||||
| – obligaţiuni corporative tranzacţionate | ||||
| – drepturi de preferinţă | ||||
| – alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare |
||||
| 1.3 | valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare admise la cota oficială a unei burse dintr-un stat nemembru sau pe o altă piaţă reglementată dintr-un stat nemembru, care operează în mod regulat şi este recunoscută şi deschisă publicului, aprobată de Comisie, din care: |
|||
| – acţiuni | ||||
| – acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică locală |
||||
| – obligaţiuni emise de către administraţia publică centrală |
||||
| – obligaţiuni corporative tranzacţionate | ||||
| – drepturi de preferinţă | ||||
| – alte valori mobiliare, instrumente ale pieţei monetare |
||||
| 1.4 | Valori mobiliare nou-emise | |||
| 2. | Depozite bancare, din care: | |||
| 2.1 | – depozite bancare constituite la instituţii de credit din România |
|||
| 2.2 | – depozite bancare constituite la instituţii de credit dintr-un stat membru |
|||
| 2.3 | – depozite bancare constituite la insti- tuţii de credit dintr-un stat nemembru |
|||
| 3. | Instrumente financiare derivate tranzacţionate pe o piaţă reglementată, din care: |
|||
| 3.1 | – din România | |||
| 3.2 | – dintr-un stat membru | |||
| 3.3 | – dintr-un stat nemembru | |||
| 4. | Cont curent | |||
| 5. | Titluri de participare la OPCVM*1)/AOPC*2) tranzacţionate pe o piaţă reglementată |
|||
| 5.1 | – din România | |||
| 5.2 | – dintr-un stat membru | |||
| 5.3 | – dintr-un stat nemembru | |||
| 6. | Alte active | |||
| 6.1 | sume în tranzit, din care: | |||
| – bancar | ||||
| – la intermediari | ||||
| 6.2 | sume în curs de rezolvare | |||
| II. | Total obligaţii | |||
| 1. | Comision de administrare, din care: | |||
| 1.1 | – din contribuţii brute | |||
| 1.2 | – din activ net | |||
| 2. | Comision de depozitare | |||
| 3. | Comision de tranzacţionare | |||
| 4. | Comision bancar | |||
| 5. | Taxa de audit | |||
| 6. | Alte obligaţii*3) | |||
––––-*1) Organism de plasament colectiv în valori mobiliare.*2) Alte organisme de plasament colectiv.*3) Informaţii detaliate. +
Anexa 3––-la normă–––*Font 9*Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..SITUAŢIA*1)valorii activului net la data de ……
| Denumirea elementului | Data curentă | Data precedentă | Diferenţe | ||
| zz-ll-aaaa | zz-ll-aaaa | % | lei | ||
| Valoare activ total | |||||
| Valoare activ net | |||||
| Valoarea unitară a activului net2) | |||||
| Număr de unităţi de fond3) | |||||
––––*1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului, ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării calculului.*2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.*3) Valorile se calculează cu 6 zecimale. +
Anexa 4––-la normă–––*Font 9*Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..SITUAŢIAdetaliată a investiţiilor la data de ……
| Tabelul 1 | Valori mobiliare tranzacţionate pe o piaţă reglementată | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol acţiune | Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat acţiunea | Număr de acţiuni deţinute | Preţ mediu ponderat de achiziţie | Valoare achiziţie | Preţ de piaţă/ acţiune la data raportării | Valoare totală | Pondere în capitalul social al emitentului | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | lei | % | % | |||||||
| Total | x | x | ||||||||||
| Tabelul 2 | Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol acţiune | Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat acţiunea | Număr de acţiuni deţinute | Preţ mediu ponderat de achiziţie | Valoare achiziţie | Preţ de piaţă/ acţiune la data raportării | Valoare totală | Pondere în capitalul social al emitentului | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | lei | % | % | |||||||
| Total | x | x | ||||||||||
| Tabelul 3 | Valori mobiliare nou-emise | ||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | Simbol/ serie instrument | Număr de titluri | Data achiziţiei | Data scadenţei | Valoare nominală/ titlu | Creştere zilnică | Dobândă cumulată/ instrument | Valoare actualizată | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | lei | % | |||||||
| Total | x | x | |||||||||
| Tabelul 4 | Drepturi de preferinţă | |||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol emitent | Data ultimei şedinţe în care s-a tranzacţionat | Număr de drepturi deţinute | Valoare nominală | Valoare unitară | Valoare actualizată totală | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | % | |||||||
| Total | x | x | ||||||||
| Tabelul 5 | Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzacţionabile emise sau garantate de stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Denumire | Seria şi numărul emisiunii | Simbol | Număr de titluri | Dată început cupon | Dată scadenţă cupon | Valoare nominală pentru perioada cupon | Creştere zilnică | Dobândă cumulată | Valoare actualizată | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | lei | % | ||||||||
| Total | x | x | ||||||||||
| Tabelul 6 | Instrumente financiare cu venit fix | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | Simbol | Număr de titluri | Dată început cupon | Dată scadenţă cupon | Valoare nominală pentru perioada cupon | Creştere zilnică | Dobândă cumulată | Valoare actualizată | Garanţie | Pondere în activul total al fondului | |
| lei | lei | lei | lei | lei | % | |||||||
| Total | x | x | ||||||||||
+
Anexa 5––-la normă–––Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..RATA DE RENTABILITATEa fondului de pensiiModul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule: fx (VUAN) fx zy R = ln[ ────────────], R = fx (VUAN) z0 unde: fx R = rata de rentabilitate a fondului x; R fx (VUAN) = valoarea unităţii fondului x în ziua y; zy fx (VUAN) = valoarea unităţii fondului x în ziua 0; z0 ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul; ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precedă perioada de calcul. +
Anexa 6––-la normă–––Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..RAPORT ACTUARIAL ANUALPerioada pentru care se efectuează evaluarea …………………………….1. Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor2. Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii3. Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare4. Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului5. Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii6. Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor7. Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată8. Analiza gradului de adecvare a capitaluluiÎntocmit ………….. +
Anexa 7––-la normă––– Administrator de fond ………………. Cod administrator ………………….. Fond de pensii …………………….. Cod fond ………………………….. Data de raportare ………………….. SITUAŢIA privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice în luna …….
| – lei – |
| Denumirea agentului de marketing persoană juridică | Codul agentului de marketing persoană juridică | Comisionul cumulat1) | Comisionul plătit aferent lunii de raportare | Observaţii | |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| TOTAL: | – |
–––*1) Comision plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea. +
Anexa 8––-la normă––– Agent de marketing persoaneă juridică …………….. Cod agent de marketing………………………….. Fond de pensii ………………………………… Cod fond ……………………………………… Data de raportare ……………………………… SITUAŢIA privind taxa de funcţionare a agenţilor de marketing al fondurilor de pensii administrate privat în luna …….
| – lei – |
| Denumirea administratorului | Codul administratorului | Veniturile cumulate1) | Veniturile aferente lunii de raportare | Taxa de funcţionare datorată aferentă lunii de raportare | Documentul de plată/data | Taxa de funcţionare cumulată de la începutul anului, inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea | Observaţii | |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| TOTAL: | – |
––––*1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se face raportarea. +
Anexa 9––-la normă–––*Font 9*Administrator de fond ……………….Cod administrator …………………..Fond de pensii ……………………..Cod fond …………………………..Data de raportare …………………..SITUAŢIAprivind taxa de funcţionare în luna …….
| Total contribuţii brute încasate | Valoarea activului net din ultima zi lucrătoare a lunii precedente | Comision de administrare încasat din contribuţii | Comision de administrare încasat din activul net | Taxă de funcţionare datorată din contribuţii | Taxă de funcţionare datorată din activul net | Taxă de funcţionare datorată | Documentul de plată/data | |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4+5 | 7 | |
+
Anexa 10–––la normă–––*Font 9*Depozitar ………………………………Cod depozitar …………………………..Fond de pensii administrat privat …………Cod fond ……………………………….Data de raportare ……………………….SITUAŢIAprivind taxa de funcţionare în luna ………….
| Denumirea administratorului | Venitul brut realizat | Taxa de funcţionare datorată | Documentul de plată/data | |
+
Anexa 11–––la normă–––INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT– conţinut minim-I. Informaţii privind activul personal al participantului ….. în anul …..a) Denumirea fondului de pensii administrat privat şi codul de înscriere în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)b) Denumirea administratorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPPc) Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în Registrul CSSPPd) Denumirea auditorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPPe) Numărul şi data actului de aderare semnat de participantf) Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului personal al participantului
| Luna | Contribuţia datorată conform actului de aderare |
Contri- buţia plătită |
Contribuţia convertită în unităţi de fond |
Valoarea unităţii de fond la data conver- tirii contri- buţiei |
Numărul de unităţi de fond alocate/ lună |
Numărul de unităţi de fond cumulat |
Valoarea unităţii de fond în ultima zi a lunii |
Activul personal în ultima zi a lunii |
| Decembrie anul precedent*) |
||||||||
| Ianuarie | ||||||||
| Februarie | ||||||||
| ……. | ||||||||
| ……. | ||||||||
| Decembrie |
–––-Notă *) Se va completa, dacă este cazul.II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii administrat privat ….. la data de 31 decembrie 20 …..A. Elemente de bilanţmii leiActive imobilizate financiare ………………….Active circulante ………………….Active totale ………………….Capitaluri proprii ………………….Datorii totale ………………….Pasive totale ………………….B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilormii leiVenituri din activitatea curentă ………………….Cheltuieli din activitatea curentă ………………….Profitul/Pierderea din activitatea curentă ………………….Venituri din activitatea extraordinară ………………….Cheltuieli din activitatea extraordinară ………………….Profitul/Pierderea din activitateaextraordinară ………………….Venituri totale ………………….Cheltuieli totale ………………….Profitul/Pierderea exerciţiului financiar ………………….III. Informaţii privind situaţia administratorului …. la data de 31 decembrie 20 …….A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilorB. Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului.C. Elemente de bilanţ:mii leiActive imobilizate – total ………………….Active circulante – total ………………….Active totale ………………….Provizioane – totalCapital social …………………..Capitaluri proprii …………………..Datorii – total …………………..Pasive totale …………………..D. Elemente ale contului de profit/pierderemii leiCifra de afaceri …………………..Venituri din exploatare …………………..Cheltuieli de exploatare …………………..Profitul/Pierderea din exploatare …………………..Venituri financiare …………………..Cheltuieli financiare …………………..Profitul/Pierderea financiară …………………..Profitul/Pierderea din activitateacurentă …………………..Venituri extraordinare …………………..Cheltuieli extraordinare …………………..Profitul/Pierderea din activitateaextraordinară …………………..Venituri totale …………………..Cheltuieli totale …………………..Profit/Pierdere netă a exerciţiuluifinanciar …………………..–––––
