privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Având în vedere prevederile art. 57 alin. (6) şi ale art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul dispoziţiilor art. 16 şi art. 23 lit. f) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă. +
Capitolul IDispoziţii generale +
Articolul 1Prezenta normă stabileşte sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie. +
Articolul 2Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entităţi:a) societăţi de pensii înfiinţate potrivit prevederilor legale în vigoare; … b) fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private; … c) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative; … d) brokeri de pensii private. … +
Articolul 3(1) Raportările contabile la 30 iunie 2009 se întocmesc conform Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările şi completările ulterioare. … (2) Entităţile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2009, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi, conform reglementărilor contabile specifice. … +
Capitolul IISistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2009 +
Articolul 4Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie au obligaţia să întocmească şi să depună la Comisie şi, după caz, la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2009, care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entităţi:a) pentru propria activitate a administratorilor de fonduri de pensii administrate privat şi/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de pensii autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie: … 1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;2. Contul de profit şi pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;b) pentru fiecare fond de pensii administrat privat şi pentru fiecare fond de pensii facultative, administratorii acestora întocmesc: … 1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 5;2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 6;c) administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, întocmesc: … 1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. 7;2. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. 8;d) brokerii de pensii private autorizaţi de Comisie întocmesc: … 1. Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10), conform anexei nr. 2;2. Contul de profit şi pierdere (cod 20), conform anexei nr. 3;3. Date informative (cod 30), conform anexei nr. 4. +
Articolul 5(1) Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate. … (2) Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârşitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare. … +
Articolul 6(1) Formularul "Contul de profit şi pierdere", respectiv "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatul financiar obţinut, respectiv profit sau pierdere, preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmită la sfârşitul perioadei de raportare. … (2) Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere", respectiv "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. … (3) Administratorii de fonduri de pensii administrate privat şi/sau de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de pensii înscriu în formularul "Contul de profit şi pierdere", prevăzut în anexa nr. 3, la rândul nr. 12 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. … (4) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare şi societăţi de administrare a investiţiilor înscriu în formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", prevăzut în anexa nr. 8, la rândul 09 "Salarii", toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale alocate activităţii de administrare a fondurilor de pensii facultative. … (5) La aceleaşi rânduri menţionate la alin. (3) şi (4) se include şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. … +
Articolul 7(1) În formularul "Date informative", prevăzut în anexa nr. 4, la rândurile 01 şi 02 din coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. … (2) La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. … (3) Informaţiile prezentate conform art. 6 alin. (5) sunt completate, de asemenea, la rândul 30 din formularul 4 "Date informative". … +
Articolul 8Raportările contabile au înscrise clar numele şi prenumele persoanei care le-a întocmit, calitatea acesteia (director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, persoană autorizată potrivit legii, membră a Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România), precum şi numărul de înregistrare emis de organismul profesional, după caz. +
Articolul 9(1) Administratorul entităţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil răspund, potrivit legii, pentru realitatea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară, precum şi pentru ceilalţi indicatori cuprinşi în formularele de raportare. … (2) Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să respecte prevederile prezentei norme, corelaţiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum şi încadrarea în termenul de depunere la Comisie şi, după caz, la Ministerul Finanţelor Publice. … +
Articolul 10(1) Entităţile completează datele de identificare, precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, lizibil, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se înscriu codurile care reflectă încadrarea acestora. … (2) Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut în anexa nr. 1. … (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre, respectiv clase de activităţi, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările şi completările ulterioare. … (4) În cazul în care entitatea desfăşoară mai multe activităţi, se trece codul activităţii preponderente care defineşte profilul entităţii, respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente. … +
Articolul 11(1) Pentru societăţile de pensii şi pentru brokerii de pensii private, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro … (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, discheta/compact-discul cu raportările contabile la 30 iunie 2009, însoţită/însoţit de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă, semnate şi ştampilate conform legii. … (3) Pentru fondurile de pensii private şi pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2009, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de Comisie sau poate fi descărcat de pe server-ul de web al Comisiei, la adresa www.csspp.ro … (4) Pentru societăţile de pensii şi pentru brokerii de pensii private, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite şi depuse atât la Comisie, cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde: … 1. raportările contabile – în format listat, semnate şi ştampilate şi în format electronic;2. raportul administratorului – în format listat, semnat şi ştampilat;3. codul de înregistrare fiscală – în copie;4. balanţa de verificare a conturilor sintetice – în copie.(5) Pentru fondurile de pensii administrate privat şi pentru fondurile de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite şi depuse numai la Comisie. Astfel, dosarul raportărilor contabile la 30 iunie 2009 cuprinde: … 1. raportările contabile, în format listat, semnate şi ştampilate şi în format electronic.;2. balanţa de verificare a conturilor sintetice – în copie.(6) Pentru administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare şi pentru societăţile de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, raportările contabile la 30 iunie 2009 vor fi întocmite şi depuse numai la Comisie, astfel: … 1. un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 şi balanţa de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare – în format listat, semnate şi ştampilate;2. raportările contabile la 30 iunie 2009 specifice activităţii de administrare a fondurilor de pensii, însoţite de o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice, specifică numai activităţii de administrare de fonduri de pensii – în format listat, semnate şi ştampilate şi în format electronic;3. raportul administratorului – în format listat, semnat şi ştampilat;4. codul unic de înregistrare – în copie.(7) Documentele care constituie parte componentă a dosarului raportărilor contabile la 30 iunie 2009 se îndosariază, se sortează şi se opisează corespunzător. … (8) Raportul administratorului care administrează fonduri de pensii private şi/sau fonduri de pensii facultative trebuie să conţină cel puţin următoarele datele: … 1. informaţii cu privire la activitatea administratorului:a) componenţa consiliului de administraţie şi, dacă este cazul, a comitetului de direcţie; … b) numele acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor; … c) denumirea şi sediul depozitarului şi auditorului fondurilor de pensii administrate; … d) informaţii cu privire la situaţia financiară a administratorului de fond de pensii: … d1) analiza veniturilor administratorului obţinute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11a. Informaţia se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează. Se vor prezenta date valorice pentru comisionul de administrare din contribuţii brute, pentru comisionul de administrare din activul net al fondului, pentru penalităţile de transfer şi pentru alte venituri înregistrate, conform documentelor justificative;d2) analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private, conform anexei nr. 11b. Informaţia se prezintă în lei, pentru fiecare fond de pensii pe care îl administrează, detaliat pentru fiecare categorie de cheltuială, conform documentelor justificative.În mod obligatoriu, se vor detalia informaţiile cu privire la comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice, taxa de administrare datorată Comisiei, taxa de audit şi comisioanele achitate depozitarului;e) informaţii privind constituirea provizioanelor, conform anexei nr. 12; … 2. informaţii cu privire la activitatea economico-financiară a fiecărui fond de pensii administrat:a) informaţii cu privire la situaţia financiară a fiecărui fond de pensii administrat. Se vor face menţiuni cu privire la: … a1) informaţii privind participanţii fiecărui fond de pensii administrat, conform secţiunilor I şi II din anexa nr. 9;a2) informaţii privind activele şi pasivele fondului de pensii. Pentru prezentarea informaţiilor referitoare la comisioanele plătite din fond, taxa de audit, plăţi privind decesul, transferul, invaliditatea etc., se completează anexa nr. 10a;b) informaţii privind cheltuielile şi veniturile fondului de pensii private, detaliat pentru fiecare categorie, înregistrate în baza documentelor justificative, conform anexelor nr. 10b şi 10c. … +
Articolul 12(1) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii şi brokerii de pensii private depun la unităţile teritoriale ale Ministerul Finanţelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009. … (2) Al doilea exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, vizat prin aplicarea ştampilei Ministerul Finanţelor Publice prin unităţile teritoriale, se depune la Comisie. … (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, care nu au desfăşurat activitate pe perioada de raportare, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2009, acestea urmând să depună la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, o declaraţie pe propria răspundere care, pentru administratorii de fonduri de pensii administrate privat şi/sau de fonduri de pensii facultative şi pentru brokerii de pensii private, trebuie să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare: … 1. denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;2. adresa completă şi numărul de telefon;3. numărul de înregistrare la registrul comerţului;4. codul unic de înregistrare;5. capitalul social.(4) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie care se află în curs de lichidare, potrivit legii, vor depune o declaraţie similară. … +
Articolul 13(1) Raportările contabile la 30 iunie 2009, precum şi declaraţiile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 11 şi 12, se depun la Comisie până cel târziu la 14 august 2009. … (2) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii şi brokerii de pensii private vor depune la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice un exemplar al raportărilor contabile la 30 iunie 2009 până cel târziu la 14 august 2009. … (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie care nu au desfăşurat activitate pe perioada de raportare, precum şi cele care se află în curs de lichidare vor depune la Comisie şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, o declaraţie pe propria răspundere, până cel târziu la 14 august 2009. … +
Articolul 14(1) Societăţile de pensii şi brokerii de pensii private pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. … (2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, prevăzute la art. 2 lit. b) şi c), pot depune raportările contabile la 30 iunie 2009 la registratura Comisiei sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995. … (3) De asemenea, la depunere se vor respecta şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare. … +
Capitolul IIIDispoziţii finale +
Articolul 15Nerespectarea dispoziţiilor prezentei norme se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2)-(11) şi art. 142 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. k) şi alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare. +
Articolul 16Anexele nr. 1-12 fac parte integrantă din prezenta normă. +
Anexa 1––-la normă–––NOMENCLATOR-FORME DE PROPRIETATE
|
|
|
|
|
|
Codul |
Denumirea |
|
|
10 |
PROPRIETATE DE STAT |
|
|
11 |
Regii autonome |
|
|
12 |
Societăţi comerciale cu capital integral de stat |
|
|
13 |
Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome |
|
|
14 |
Companii şi societăţi naţionale |
|
|
20 |
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) |
|
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%) |
|
|
21 |
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin |
|
|
22 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin |
|
|
23 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton |
|
|
24 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin |
|
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% şi peste 50%) |
|
|
25 |
Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin |
|
|
26 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin |
|
|
27 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton |
|
|
28 |
Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin |
|
|
30 |
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) |
|
|
31 |
Societăţi comerciale în nume colectiv |
|
|
32 |
Societăţi comerciale în comandită simplă |
|
|
33 |
Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni |
|
|
34 |
Societăţi comerciale pe acţiuni |
|
|
35 |
Societăţi comerciale cu răspundere limitată |
|
|
36 |
Societăţi agricole |
|
|
37 |
Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2007 |
|
|
40 |
PROPRIETATE COOPERATISTĂ |
|
|
41 |
Cooperative de consum |
|
|
42 |
Cooperative meşteşugăreşti |
|
|
43 |
Cooperative şi asociaţii agricole netransformate |
|
|
44 |
Cooperative de credit |
|
|
50 |
PROPRIETATE OBŞTEASCĂ (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti) |
+
Anexa 2––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Judeţul _______________________________|_|_|_| |
Forma de proprietate ______________________|_|_|_| |
|
|
Entitate _____________________________________ |
Activitatea preponderentă |
|
|
Adresa: localitatea __________________________ |
(denumire clasă CAEN) ____________________________ |
|
|
sectorul ___, str. ___________________________ |
|
|
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ |
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| |
|
|
Telefon _______________, fax _________________ |
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _______ _______ |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumire indicator |
Nr. rând |
Sold la 01.01.2009 |
Sold la 30.06.2009 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE |
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) |
01 |
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) |
02 |
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) |
03 |
|
|
|
|
4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) |
04 |
|
|
|
|
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233+234-2933) |
05 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 05) |
06 |
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE |
|
|
|
|
|
1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) |
07 |
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) |
08 |
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214-2814-2914) |
09 |
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931) |
10 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 07 la 10) |
11 |
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) |
12 |
|
|
|
|
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2965) |
13 |
|
|
|
|
3. Interese de participare (ct. 263-2963) |
14 |
|
|
|
|
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) |
15 |
|
|
|
|
5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2964) |
16 |
|
|
|
|
6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*) |
17 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 12 la 17) |
18 |
|
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18) |
19 |
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
I. STOCURI |
|
|
|
|
|
1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392) |
20 |
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) |
21 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 20 la 21) |
22 |
|
|
|
|
II. CREANŢE (Sumele care urmează sa fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) |
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491) |
23 |
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) |
24 |
|
|
|
|
3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952) |
25 |
|
|
|
|
4. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445+446**+447**+4482+4582+ +461+473**-496+5187) |
26 |
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953) |
27 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 23 la 27) |
28 |
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT |
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) |
29 |
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) |
30 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 29 la 30) |
31 |
|
|
|
|
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+5412+542) |
32 |
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32) |
33 |
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) |
34 |
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN |
|
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) |
35 |
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) |
36 |
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) |
37 |
|
|
|
|
4. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401+404+408) |
38 |
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) |
39 |
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) |
40 |
|
|
|
|
7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) |
41 |
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) |
42 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 35 la 42) |
43 |
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2) |
44 |
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1) |
45 |
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
|
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614-1615+1617+1618+1681-169) |
46 |
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) |
47 |
|
|
|
|
3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) |
48 |
|
|
|
|
4. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401+404+408) |
49 |
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) |
50 |
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) |
51 |
|
|
|
|
7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***) |
52 |
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+ +441***+4423+4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+ +462+473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) |
53 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd 46 la 53) |
54 |
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE |
|
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) |
55 |
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite (rd. 1516) |
56 |
|
|
|
|
3. Alte provizioane (ct. 1511-1512+1514+1518) |
57 |
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55+56+57) |
58 |
|
|
|
|
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2), din care: |
59 |
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131+132+133+134+138) |
59.1 |
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) |
59.2 |
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE |
|
|
|
|
|
I. CAPITAL, din care: |
|
|
|
|
|
1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) |
60 |
|
|
|
|
2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) |
61 |
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd. 60+61) |
62 |
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) |
63 |
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) |
|
|
|
|
|
Sold C |
64 |
|
|
|
|
IV. REZERVE |
|
|
|
|
|
1. Rezerve legale (ct. 1061) |
65 |
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) |
66 |
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065) |
67 |
|
|
|
|
4. Alte rezerve (ct. 1068) |
68 |
|
|
|
|
5. Alte rezerve specifice activităţii administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) |
69 |
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69-70) |
70 |
|
|
|
|
6. Acţiuni proprii (ct. 109) |
71 |
|
|
|
|
7. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) |
72 |
|
|
|
|
8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) |
73 |
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) |
|
|
|
|
|
Sold C |
74 |
|
|
|
|
Sold D |
75 |
|
|
|
|
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) |
|
|
|
|
|
Sold C |
76 |
|
|
|
|
Sold D |
77 |
|
|
|
|
Repartizarea profitului (ct. 129) |
78 |
|
|
|
|
VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+71+72-73+74-75-76) |
79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele _________________________________ |
Numele şi prenumele _________________________ |
|
|
Calitatea ___________________________________ |
|
|
Semnătura ___________________________________________ |
Semnătura ___________________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
|
|
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective; |
|
|
**) Solduri debitoare ale conturilor respective; |
|
|
***) Solduri creditoare ale conturilor respective. |
+
Anexa 3––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Judeţul _______________________________|_|_|_| |
Forma de proprietate ______________________|_|_|_| |
|
|
Entitate _____________________________________ |
Activitatea preponderentă |
|
|
Adresa: localitatea __________________________ |
(denumire clasă CAEN) ____________________________ |
|
|
sectorul ___, str. ___________________________ |
|
|
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ |
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| |
|
|
Telefon _______________, fax _________________ |
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _______ _______ |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumire indicator |
Nr. rând |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
Precedentă |
Curentă |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
I. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) |
01 |
|
|
|
|
a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708) |
02 |
|
|
|
|
b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) |
03 |
|
|
|
|
2. Venituri din producţia de imobilizări (ct. 721+722) |
04 |
|
|
|
|
3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) |
05 |
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+04+05) |
06 |
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) |
07 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) |
08 |
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) |
09 |
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) (ct. 605-741) |
10 |
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) |
11 |
|
|
|
|
a) Salarii (ct. 641) |
12 |
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645) |
13 |
|
|
|
|
6. Ajustări |
|
|
|
|
|
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 15-16) |
14 |
|
|
|
|
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) |
15 |
|
|
|
|
a.2) Venituri (ct. 7813) |
16 |
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18-19) |
17 |
|
|
|
|
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) |
18 |
|
|
|
|
b.2) Venituri (ct. 754+7814) |
19 |
|
|
|
|
7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) |
20 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628) |
21 |
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635) |
22 |
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 658) |
23 |
|
|
|
|
8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 – rd. 26) |
24 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli (ct. 6812) |
25 |
|
|
|
|
b) Venituri (ct. 7812) |
26 |
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24) |
27 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 06-27) |
28 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 27-06) |
29 |
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) |
30 |
|
|
|
|
– din care: veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
31 |
|
|
|
|
10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) |
32 |
|
|
|
|
– din care: veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
33 |
|
|
|
|
11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare (ct. 766) |
34 |
|
|
|
|
– din care: veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
35 |
|
|
|
|
12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) |
36 |
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 30+32+34+36) |
37 |
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare deţinute ca active circulante (rd. 39-40) |
38 |
|
|
|
|
Cheltuieli (ct. 686) |
39 |
|
|
|
|
Venituri (ct. 786) |
40 |
|
|
|
|
14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare (ct. 666) |
41 |
|
|
|
|
– din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate |
42 |
|
|
|
|
15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) |
43 |
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38+41+43) |
44 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 37-44) |
45 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 44-37) |
46 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 06+37-27-44) |
47 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 27+44-06-37) |
48 |
|
|
|
|
16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) |
49 |
|
|
|
|
17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) |
50 |
|
|
|
|
18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 49-50) |
51 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 50-49) |
52 |
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) |
53 |
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) |
54 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 53-54) |
55 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 54-53) |
56 |
|
|
|
|
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) |
57 |
|
|
|
|
20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR: |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 55-57) |
58 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55) |
59 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele _________________________________ |
Numele şi prenumele _________________________ |
|
|
Calitatea ___________________________________ |
|
|
Semnătura ___________________________________________ |
Semnătura ___________________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
+
Anexa 4––-la normă––– DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Date privind rezultatul înregistrat |
Nr. rd. |
Nr. unităţi |
Sume |
|
|
1 |
2 |
|
|
Unităţi care au înregistrat profit |
01 |
|
|
|
|
Unităţi care au înregistrat pierdere |
02 |
|
|
|
|
a. II. Date privind plăţile restante |
Nr. rd. |
Total Col. 2+3 |
Din care: |
|
|
Pentru activitate curentă |
Pentru activitate de investiţii |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
|
Plăţi restante – total (rd. 04+08+14 la 18+22), din care: |
03 |
|
|
|
|
|
Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), din care: |
04 |
|
|
|
|
|
– peste 30 de zile |
05 |
|
|
|
|
|
– peste 90 de zile |
06 |
|
|
|
|
|
– peste 1 an |
07 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale – total (rd. 09 la 13), din care: |
08 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate |
09 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
10 |
|
|
|
|
|
– contribuţia pentru pensia suplimentară |
11 |
|
|
|
|
|
– contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj |
12 |
|
|
|
|
|
– alte datorii sociale |
13 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri |
14 |
|
|
|
|
|
Obligaţii restante faţă de alţi creditori |
15 |
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat |
16 |
|
|
|
|
|
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
17 |
|
|
|
|
|
Credite bancare nerambursate la scadenţă – total (rd. 19 la 21), din care: |
18 |
|
|
|
|
|
– restante după 30 de zile |
19 |
|
|
|
|
|
– restante după 90 de zile |
20 |
|
|
|
|
|
– restante după 1 an |
21 |
|
|
|
|
|
Dobânzi restante |
22 |
|
|
|
|
|
III. Număr mediu de salariaţi |
Nr. rd. |
30 iunie 2008 |
30 iunie 2009 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
Număr mediu de salariaţi |
23 |
|
|
|
|
IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe |
Nr. rd. |
Sume |
|
|
A |
B |
1 |
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
24 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
25 |
|
|
|
Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
26 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
27 |
|
|
|
Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
28 |
|
|
|
– impozitul datorat la bugetul de stat |
29 |
|
|
|
A |
B |
1 |
|
|
V. Tichete de masă |
Nr. rd. |
Sume |
|
|
Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor |
30 |
|
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
|
Nr. rd. |
30 iunie 2008 |
30 iunie 2009 |
|
|
VI. Cheltuieli de inovare**) – total (rd. 32 la 34), din care: |
31 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei |
32 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei |
33 |
|
|
|
|
– cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei |
34 |
|
|
|
|
VII. Alte informaţii |
Nr. rd. |
30 iunie 2008 |
30 iunie 2009 |
|
|
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36+42), din care: |
35 |
|
|
|
|
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: |
36 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
37 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
38 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
39 |
|
|
|
|
– obligaţiuni |
40 |
|
|
|
|
– acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) |
41 |
|
|
|
|
Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43+44), din care: |
42 |
|
|
|
|
– creanţe imobilizate în lei (din ct. 267) |
43 |
|
|
|
|
– creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) |
44 |
|
|
|
|
Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092+411+413+418) |
45 |
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425+4282) |
46 |
|
|
|
|
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+437+4382+441+4424+4428+444+445+ 446+447+4482) |
47 |
|
|
|
|
Alte creanţe (ct. 451+453+456+4582+461+471+473) |
48 |
|
|
|
|
Dobânzi de încasat (ct. 5187) |
49 |
|
|
|
|
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501+505+506+508) (rd. 51 la 55), din care: |
50 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
51 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
52 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
53 |
|
|
|
|
– obligaţiuni |
54 |
|
|
|
|
– acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) |
55 |
|
|
|
|
Alte valori de încasat (ct. 5113+5114) |
56 |
|
|
|
|
Casa în lei şi în valută (rd. 58+59), din care: |
57 |
|
|
|
|
– în lei (ct. 5311) |
58 |
|
|
|
|
– în valută (ct. 5314) |
59 |
|
|
|
|
Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 61+62), din care: |
60 |
|
|
|
|
– în lei (ct. 5121) |
61 |
|
|
|
|
– în valută (ct. 5124) |
62 |
|
|
|
|
Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 64+65), din care: |
63 |
|
|
|
|
– sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112+5125+5411) |
64 |
|
|
|
|
– sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125+5412) |
65 |
|
|
|
|
Datorii (rd. 67+70+73+76+79+82+83+86 la 90), din care: |
66 |
|
|
|
|
– Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161+1681) (rd. 68+69), din care: |
67 |
|
|
|
|
– în lei |
68 |
|
|
|
|
– în valută |
69 |
|
|
|
|
– Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191+5192+5197 + din ct. 5198), (rd. 71+72), din care: |
70 |
|
|
|
|
– în lei |
71 |
|
|
|
|
– în valută |
72 |
|
|
|
|
– Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193+5194+5195 + din ct. 5198), (rd. 74+75), din care: |
73 |
|
|
|
|
– în lei |
74 |
|
|
|
|
– în valută |
75 |
|
|
|
|
– Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621+1622+1627 + din ct. 1682) (rd. 77+78), din care: |
76 |
|
|
|
|
– în lei |
77 |
|
|
|
|
– în valută |
78 |
|
|
|
|
– Credite externe pe termen lung (ct. 1623+1624+1625 + din ct. 1682) (rd. 80+81), din care: |
79 |
|
|
|
|
– în lei |
80 |
|
|
|
|
– în valută |
81 |
|
|
|
|
– Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) |
82 |
|
|
|
|
– Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166+167+1685+1686+1687) (rd. 84+85), din care: |
83 |
|
|
|
|
– în lei |
84 |
|
|
|
|
– în valută |
85 |
|
|
|
|
– Datorii comerciale, avansări primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401+403+404+405+408+419) |
86 |
|
|
|
|
– Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423+424+426+427+4281) |
87 |
|
|
|
|
– Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+437+4381+441+4423+4428+444+ 446+447+4481) |
88 |
|
|
|
|
– Alte datorii (ct. 451+453+455+456+457+4581+462+472+473+ 269+509) |
89 |
|
|
|
|
– Dobânzi de plătit (ct. 5186) |
90 |
|
|
|
|
Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care: |
91 |
|
|
|
|
– acţiuni cotate |
92 |
|
|
|
|
– acţiuni necotate |
93 |
|
|
|
|
– părţi sociale |
94 |
|
|
|
|
VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii |
Nr. rd. |
30 iunie 2008 |
30 iunie 2009 |
|
|
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |
95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ______________________ |
Numele şi prenumele _________________________ |
|
|
|
Calitatea ___________________________________ |
|
|
Semnătura ________________________________ |
Semnătura ___________________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
–––Notă …
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.Notă …
**) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene L 267/14.08.2004. +
Anexa 5––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Judeţul _______________________________|_|_|_| |
Forma de proprietate ______________________|_|_|_| |
|
|
Entitate _____________________________________ |
Activitatea preponderentă |
|
|
Adresa: localitatea __________________________ |
(denumire clasă CAEN) ____________________________ |
|
|
sectorul ___, str. ___________________________ |
|
|
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ |
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| |
|
|
Telefon _______________, fax _________________ |
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _______ _______ |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumirea indicatorului |
Nr. rând |
Sold la |
|
|
01.01.2009 |
30.06.2009 |
|
|
A |
|
1 |
2 |
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
1. Titluri imobilizate (ct. 265) |
01 |
|
|
|
|
2. Creanţe imobilizate (ct. 267) |
02 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 01 la 02) |
03 |
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
1. CREANŢE |
|
|
|
|
|
1. Clienţi (ct. 411) |
04 |
|
|
|
|
2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413) |
05 |
|
|
|
|
3. Creanţe – furnizori debitori (ct. 409) |
06 |
|
|
|
|
4. Decontări cu participanţii (ct. 452) |
07 |
|
|
|
|
5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187) |
08 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 04 la 08) |
09 |
|
|
|
|
II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiţii financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) |
10 |
|
|
|
|
III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) |
11 |
|
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) |
12 |
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) |
13 |
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN |
|
|
|
|
|
1. Avansuri încasate (ct. 419) |
14 |
|
|
|
|
2. Datorii comerciale (ct. 401+408) |
15 |
|
|
|
|
3. Efecte de plătit (ct. 403) |
16 |
|
|
|
|
4. Sume datorate privind decontările cu participanţii (ct. 452**) |
17 |
|
|
|
|
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) |
18 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 14 la 18) |
19 |
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) |
20 |
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) |
21 |
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN |
|
|
|
|
|
1. Avansuri încasate (ct. 419) |
22 |
|
|
|
|
2. Datorii comerciale (ct. 401+408) |
23 |
|
|
|
|
3. Efecte de plătit (ct. 403) |
24 |
|
|
|
|
4. Sume datorate privind decontări cu participanţii (ct. 452*^[]) |
25 |
|
|
|
|
5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) |
26 |
|
|
|
|
TOTAL: (rd. 22 la 26) |
27 |
|
|
|
|
H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) |
28 |
|
|
|
|
I. CAPITAL ŞI REZERVE |
|
|
|
|
|
I. CAPITALUL FONDULUI – capital privind unităţile de fond (ct. 1017) |
29 |
|
|
|
|
II. PRIMELE FONDULUI – prime (ct. 1045) |
30 |
|
|
|
|
III. REZERVE – rezerve specifice activităţii fondurilor de pensii (ct. 106) |
31 |
|
|
|
|
IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activităţii fondurilor de pensii (ct. 1171) Sold C ────── Sold D |
32 33 |
|
|
|
|
2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C ────── Sold D |
34 35 |
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C ────── Sold D |
36 37 |
|
|
|
|
VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) |
38 |
|
|
|
|
J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) |
39 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ________________ |
Numele şi prenumele _____________ Calitatea _______________________ |
|
|
Semnătura __________________________ |
Semnătura _______________________ |
|
|
Ştampila entităţii _________________ |
Nr. de înregistrare în organismul |
|
|
profesional __________________ |
|
|
*) Solduri debitoare ale conturilor respective |
|
|
**) Solduri creditoare ale conturilor respective |
+
Anexa 6––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Adresa: localitatea ___________________ |
(denumire clasa CAEN) ________________ |
|
|
sectorul_________, str. ________________ nr. _____, |
Cod clasă CAEN _________________ |_|_|_|_| |
|
|
bl. _____ sc. ______ ap. ________ |
|
|
Telefon _________________, fax _____________________ |
Cod unic de înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _____________________ |
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumirea indicatorului |
Nr. rând |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
Precedentă |
Curentă |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
|
|
|
|
|
I. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) |
01 |
|
|
|
|
2. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762) |
02 |
|
|
|
|
3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) |
03 |
|
|
|
|
4. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764) |
04 |
|
|
|
|
5. Venituri din dobânzi (ct. 766) |
05 |
|
|
|
|
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 765+767+768) |
06 |
|
|
|
|
7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) |
07 |
|
|
|
|
8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) |
08 |
|
|
|
|
TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) |
09 |
|
|
|
|
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664) |
10 |
|
|
|
|
2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) |
11 |
|
|
|
|
3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) |
12 |
|
|
|
|
4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) |
13 |
|
|
|
|
5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate (ct. 627) |
14 |
|
|
|
|
6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terţi (ct. 628) |
15 |
|
|
|
|
7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635) |
16 |
|
|
|
|
8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) |
17 |
|
|
|
|
TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) |
18 |
|
|
|
|
C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
19 |
|
|
|
|
– profit (rd. 09-18) |
19.1 |
|
|
|
|
– pierdere (rd. 18-09) |
19.2 |
|
|
|
|
D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771) |
20 |
|
|
|
|
E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671) |
21 |
|
|
|
|
F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ |
22 |
|
|
|
|
– profit (rd. 20-21) |
22.1 |
|
|
|
|
– pierdere (rd. 21-20) |
22.2 |
|
|
|
|
G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) |
23 |
|
|
|
|
H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) |
24 |
|
|
|
|
I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) |
25 |
|
|
|
|
– profit (23-24) |
25.1 |
|
|
|
|
– pierdere (24-23) |
25.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele _____________________ |
Numele şi prenumele _____________________ |
|
|
|
Calitatea _______________________________ |
|
|
Semnătura _______________________________ |
Semnătura _______________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
+
Anexa 7––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Judeţul _______________________________|_|_|_| |
Forma de proprietate ______________________|_|_|_| |
|
|
Entitate _____________________________________ |
Activitatea preponderentă |
|
|
Adresa: localitatea __________________________ |
(denumire clasă CAEN) ____________________________ |
|
|
sectorul ___, str. ___________________________ |
|
|
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ |
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| |
|
|
Telefon _______________, fax _________________ |
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _______ _______ |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
Denumire indicator |
Nr. rând |
Sold la 01.01.2009 |
Sold la 30.06.2009 |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
A. ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) |
|
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire |
01 |
|
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare |
02 |
|
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă |
03 |
|
|
|
|
4. Fondul comercial |
04 |
|
|
|
|
5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie |
05 |
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) |
06 |
|
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*) |
|
|
|
|
|
1. Terenuri şi construcţii**) |
07 |
|
|
|
|
2. Instalaţii tehnice şi maşini |
08 |
|
|
|
|
3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier |
09 |
|
|
|
|
4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie |
10 |
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) |
11 |
|
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate |
12 |
|
|
|
|
2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate |
13 |
|
|
|
|
3. Interese de participare |
14 |
|
|
|
|
4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitate este legată prin interese de participare |
15 |
|
|
|
|
5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***) |
16 |
|
|
|
|
6. Investiţii deţinute ca imobilizări |
17 |
|
|
|
|
7. Alte împrumuturi |
18 |
|
|
|
|
TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) |
19 |
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) |
20 |
|
|
|
|
B. ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
|
|
I. STOCURI |
|
|
|
|
|
1. Materiale consumabile şi alte stocuri |
21 |
|
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri |
22 |
|
|
|
|
TOTAL STOCURI (rd. 21+22) |
23 |
|
|
|
|
II. CREANŢE |
|
|
|
|
|
1. Creanţe comerciale |
24 |
|
|
|
|
2. Sume de încasat de la entităţile afiliate |
25 |
|
|
|
|
3. Sume de încasat din interese de participare |
26 |
|
|
|
|
4. Alte creanţe |
27 |
|
|
|
|
5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat |
28 |
|
|
|
|
TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) |
29 |
|
|
|
|
III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT |
|
|
|
|
|
1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate |
30 |
|
|
|
|
2. Alte investiţii financiare pe termen scurt |
31 |
|
|
|
|
TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) |
32 |
|
|
|
|
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI |
33 |
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) |
34 |
|
|
|
|
C. CHELTUIELI ÎN AVANS |
35 |
|
|
|
|
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN |
|
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni |
36 |
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit |
37 |
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor |
38 |
|
|
|
|
4. Datorii comerciale |
39 |
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit |
40 |
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate |
41 |
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare |
42 |
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale |
43 |
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) |
44 |
|
|
|
|
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) |
45 |
|
|
|
|
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) |
46 |
|
|
|
|
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
|
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni |
47 |
|
|
|
|
2. Sume datorate instituţiilor de credit |
48 |
|
|
|
|
3. Avansuri încasate în contul clienţilor |
49 |
|
|
|
|
4. Datorii comerciale |
50 |
|
|
|
|
5. Efecte de comerţ de plătit |
51 |
|
|
|
|
6. Sume datorate entităţilor afiliate |
52 |
|
|
|
|
7. Sume datorate privind interesele de participare |
53 |
|
|
|
|
8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale |
54 |
|
|
|
|
TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) |
55 |
|
|
|
|
H. PROVIZIOANE |
|
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare |
56 |
|
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite |
57 |
|
|
|
|
3. Alte provizioane |
58 |
|
|
|
|
TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) |
59 |
|
|
|
|
I. VENITURI ÎN AVANS |
|
|
|
|
|
1. Subvenţii pentru investiţii |
60 |
|
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans |
61 |
|
|
|
|
TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) |
62 |
|
|
|
|
J. CAPITAL ŞI REZERVE |
|
|
|
|
|
1. CAPITAL, din care: |
|
|
|
|
|
– Capital subscris vărsat |
63 |
|
|
|
|
– Capital subscris nevărsat |
64 |
|
|
|
|
TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) |
65 |
|
|
|
|
II. PRIME DE CAPITAL |
66 |
|
|
|
|
III. REZERVE DIN REEVALUARE |
|
|
|
|
|
Sold C |
67 |
|
|
|
|
IV. REZERVE |
|
|
|
|
|
1. Rezerve legale |
68 |
|
|
|
|
2. Rezerve statutare sau contractuale |
69 |
|
|
|
|
3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare |
70 |
|
|
|
|
4. Alte rezerve |
71 |
|
|
|
|
5. Acţiuni proprii |
72 |
|
|
|
|
TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) |
73 |
|
|
|
|
V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ |
|
|
|
|
|
Sold C |
74 |
|
|
|
|
Sold D |
75 |
|
|
|
|
VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR |
|
|
|
|
|
Sold C |
76 |
|
|
|
|
Sold D |
77 |
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77) |
78 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ___________________ |
Numele şi prenumele ________________ |
|
|
|
Calitatea __________________________ |
|
|
Semnătura _____________________________ |
Semnătura __________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
––-Notă …
*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile neteNotă …
**) nu se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultativeNotă …
***) se completează de către asiguratorii care administrează fonduri de pensii facultative +
Anexa 8––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Judeţul _______________________________|_|_|_| |
Forma de proprietate ______________________|_|_|_| |
|
|
Entitate _____________________________________ |
Activitatea preponderentă |
|
|
Adresa: localitatea __________________________ |
(denumire clasă CAEN) ____________________________ |
|
|
sectorul ___, str. ___________________________ |
|
|
nr. __________, bl. _____ sc. _____, ap. _____ |
Cod clasa CAEN _______________________ |_|_|_|_|_| |
|
|
Telefon _______________, fax _________________ |
Cod unic de înregistrare ____|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
|
|
Număr din registrul comerţului _______ _______ |
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR la data de 30 iunie 2009
|
|
|
|
|
|
|
|
DENUMIRE INDICATOR |
Nr. rând |
Realizări aferente perioadei de raportare |
|
|
Precedentă |
Curentă |
|
|
A |
B |
1 |
2 |
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii |
01 |
|
|
|
|
2. Alte venituri din exploatare |
02 |
|
|
|
|
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+02) |
03 |
|
|
|
|
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) |
04 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli cu materialele consumabile |
05 |
|
|
|
|
b) Alte cheltuieli cu materialele |
06 |
|
|
|
|
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apă) |
07 |
|
|
|
|
4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) |
08 |
|
|
|
|
a) Salarii |
09 |
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială |
10 |
|
|
|
|
5. Ajustări |
|
|
|
|
|
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 12-13) |
11 |
|
|
|
|
a.1) Cheltuieli |
12 |
|
|
|
|
a.2) Venituri |
13 |
|
|
|
|
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) |
14 |
|
|
|
|
b.1) Cheltuieli |
15 |
|
|
|
|
b.2) Venituri |
16 |
|
|
|
|
6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) |
17 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe |
18 |
|
|
|
|
b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate |
19 |
|
|
|
|
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate |
20 |
|
|
|
|
7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 – rd. 23) |
21 |
|
|
|
|
a) Cheltuieli |
22 |
|
|
|
|
b) Venituri |
23 |
|
|
|
|
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21) |
24 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 03-24) |
25 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 24-03) |
26 |
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
8. Venituri din interese de participare |
27 |
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
28 |
|
|
|
|
9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate |
29 |
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
30 |
|
|
|
|
10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare |
31 |
|
|
|
|
– din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate |
32 |
|
|
|
|
11. Alte venituri financiare |
33 |
|
|
|
|
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 27+29+31+33) |
34 |
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE |
|
|
|
|
|
12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37) |
35 |
|
|
|
|
Cheltuieli |
36 |
|
|
|
|
Venituri |
37 |
|
|
|
|
13.a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare |
38 |
|
|
|
|
– din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate |
39 |
|
|
|
|
14. Alte cheltuieli financiare |
40 |
|
|
|
|
CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 35+38+40) |
41 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: |
|
|
|
|
|
– Profit (rd 34-41) |
42 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 41-34) |
43 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 03+34-24-41) |
44 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 24+41-03-34) |
45 |
|
|
|
|
15. VENITURI EXTRAORDINARE |
46 |
|
|
|
|
16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE |
47 |
|
|
|
|
17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 46-47) |
48 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 47-46) |
49 |
|
|
|
|
VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) |
50 |
|
|
|
|
CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) |
51 |
|
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) |
|
|
|
|
|
– Profit (rd. 50-51) |
52 |
|
|
|
|
– Pierdere (rd. 51-50) |
53 |
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ___________________ |
Numele şi prenumele _____________________ |
|
|
Calitatea _______________________________ |
|
|
Semnătura ______________________________ |
Semnătura _______________________________ |
|
|
Ştampila entităţii |
Nr. de înregistrare în organismul profesional |
+
Anexa 9––-la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire fond de pensii |
|
|
|
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Informaţii privind participanţii în perioada ianuarie-iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Secţiunea I – Participanţi |
Nr. rând |
Număr participanţi |
Valoarea contribuţiei virată în fond |
Comisionul de administrare din contribuţii |
Contribuţia netă convertită în unităţi de fond |
Număr de unităţi de fond echivalente |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
|
|
Participanţi existenţi la data de 1.01.2009 |
01 |
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi nou-intraţi în perioada 1.01-30.06.2009 – prin aderare |
02 |
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi nou-intraţi în perioada 1.01-30.06.2009 – repartizaţi aleatoriu |
03 |
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi nou-intraţi în perioada 1.01-30.06.2009 – prin transfer |
04 |
|
|
|
|
|
|
|
Total participanţi intraţi în fond la 30.06.2009 (05 = 01+02+03+04) |
05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Secţiunea II – Participanţi |
Nr. rând |
Număr participanţi |
Valoarea transferată |
Penalităţi aplicate la transfer |
Disponibilităţi virate |
Număr de unităţi de fond anulate |
|
|
Totală, din care: |
Din fond |
Din provizion |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
Col. 8 |
Col. 9 |
|
|
Participanţi transferaţi din fond în perioada 1.01-30.06.2009 |
06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi declaraţi invalizi şi ieşiţi din fond în perioada 1.01-30.06.2009 |
07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi declaraţi decedaţi şi ieşiţi din fond în perioada 1.01-30.06.2009 |
08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participanţi care au depus cerere de deschidere a dreptului de pensie şi au ieşit din fond în perioada 1.01- 30.06.2009 |
09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total participanţi ieşiţi în fond la 30.06.2009 (10=06+07+08+09) |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele …. |
Numele şi prenumele …. |
|
|
Semnătura …. |
Calitatea …. |
|
|
Semnătura …. |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 10a–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire fond de pensii |
|
|
|
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Informaţii privind datoriile fondului la 30 iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Codul instrumentului |
Denumirea elementului de pasiv al fondului |
Contul contabil |
Valoarea contabilă în lei la 30.06.2009 |
Din care: Pe termen scurt |
Pe termen lung |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
|
|
5.1. |
Comision de administrare |
|
|
|
|
|
|
5.1.1. |
– din activ net |
|
|
|
|
|
|
5.1.2. |
– din contribuţii brute |
|
|
|
|
|
|
5.2. |
Comision de depozitare |
|
|
|
|
|
|
5.3. |
Comision de tranzacţionare |
|
|
|
|
|
|
5.4. |
Comision bancar |
|
|
|
|
|
|
5.5. |
Taxe de auditare |
|
|
|
|
|
|
5.6. |
Alte obligaţii |
|
|
|
|
|
|
5.6.1. |
Transfer |
|
|
|
|
|
|
5.6.2. |
Deces |
|
|
|
|
|
|
5.6.3. |
Invaliditate |
|
|
|
|
|
|
5.6.4. |
Plată pensie |
|
|
|
|
|
|
|
Total obligaţii (5.1.+5.5.+5.6.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele …………………. |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Calitatea ………………………….. |
|
|
Semnătura ………………………….. |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 10b–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire fond de pensii |
|
|
|
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Analiza veniturilor fondului de pensii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea elementului de venit al fondului |
Contul contabil |
Luna ianuarie 2009 |
Luna februarie 2009 |
Luna martie 2009 |
Luna aprilie 2009 |
Luna mai 2009 |
Luna iunie 2009 |
Total ianuarie-iunie 2009 |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
Col. 8 |
Col. 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele ……………….. |
|
|
Calitatea ………………………… |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Semnătura ………………………… |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 10c–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire fond de pensii |
|
|
|
Cod fond de pensii înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Analiza cheltuielilor fondului de pensii private la 30 iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea elementului de cheltuială a fondului |
Contul contabil |
Luna ianuarie 2009 |
Luna februarie 2009 |
Luna martie 2009 |
Luna aprilie 2009 |
Luna mai 2009 |
Luna iunie 2009 |
Total ianuarie-iunie 2009 |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
Col. 8 |
Col. 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele ……………….. |
|
|
Calitatea ………………………… |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Semnătura ………………………… |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 11a–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Analiza veniturilor administratorului obţinute din activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea elementului de venit al administratorului |
Contul contabil |
Luna ianuarie 2009 |
Luna februarie 2009 |
Luna martie 2009 |
Luna aprilie 2009 |
Luna mai 2009 |
Luna iunie 2009 |
Total ianuarie-iunie 2009 |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
Col. 8 |
Col. 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele ……………….. |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Calitatea ………………………… |
|
|
Semnătura ………………………… |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 11b–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
Denumire depozitar |
|
|
|
Cod depozitar înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Analiza cheltuielilor administratorului privind activitatea de administrare a fondurilor de pensii private la 30 iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea elementului de cheltuială a administratorului |
Contul contabil |
Luna ianuarie 2009 |
Luna februarie 2009 |
Luna martie 2009 |
Luna aprilie 2009 |
Luna mai 2009 |
Luna iunie 2009 |
Total ianuarie-iunie 2009 |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
Col. 7 |
Col. 8 |
Col. 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele ……………….. |
|
|
Calitatea ………………………… |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Semnătura ………………………… |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
+
Anexa 12–––la normă–––
|
|
|
|
|
|
Denumire administrator |
|
|
|
Cod administrator înregistrat în registrul CSSPP |
|
|
|
|
|
|
Informaţii privind constituirea provizioanelor la 30 iunie 2009 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Descrierea elementului de provizion |
Contul contabil |
Valoarea soldului la 1.01.2009 |
Valoarea transferurilor în cont |
Valoarea transferurilor din cont |
Valoarea soldului la 30.06.2009 |
|
|
Col. 1 |
Col. 2 |
Col. 3 |
Col. 4 |
Col. 5 |
Col. 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ADMINISTRATOR, |
ÎNTOCMIT, |
|
|
Numele şi prenumele ……………………. |
Numele şi prenumele ……………….. |
|
|
Calitatea ………………………… |
|
|
Semnătura …………………………….. |
Semnătura ………………………… |
|
|
Ştampila entităţii |
|
|
|
|
|
|
Notă: Completarea tuturor câmpurilor este obligatorie. În cazul în care nu există date, se completează cu zero. |
–––-
