NORMĂ nr. 11 din 14 martie 2023

În temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) și ale art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,în conformitate cu prevederile art. 101 și ale art. 115-122 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară în cadrul ședinței din data de 8.03.2023,Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. + 
Articolul INorma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 26/2021 privind activitatea desfășurată pe teritoriul României de asigurătorii din statele terțe prin intermediul sucursalelor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 892 și 892 bis din 17 septembrie 2021, se modifică și se completează după cum urmează: 1.La articolul 1 alineatul (5), după punctul 8 se introduc trei noi puncte, punctele 9-11, cu următorul cuprins:9.Regulamentul 2015/2.011 – Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2.011 al Comisiei din 11 noiembrie 2015 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la listele administrațiilor regionale și autorităților locale față de care sunt deținute expuneri ce trebuie tratate ca expuneri față de administrația centrală în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului; … 10.Recomandarea ESRB/2016/14 – Recomandarea Comitetului European pentru Risc Sistemic din 31 octombrie 2016 privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile; … 11.Directiva 2014/59/UE – Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1.093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului. …  … 2.La articolul 2 alineatul (3), după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:f)obțin un cod LEI pentru sucursale, care este un cod alfanumeric de 20 de caractere, bazat pe standardul ISO 17442, alocat de către o unitate operațională locală acreditată de Comitetul de Reglementare și Supraveghere, modalitatea de obținere a acestuia fiind publicată pe website-ul A.S.F. …  … 3.La articolul 3 alineatul (9), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:(9)Începând cu data în care notifică A.S.F. conform alin. (8), asigurătorilor din statele terțe le sunt interzise, în ceea ce privește asigurarea directă și primirea în reasigurare: … 4.La articolul 6, alineatele (7), (10), (11), (17) și (24) se modifică și vor avea următorul cuprins:(7)Asigurătorii din statele terțe respectă următoarele termene de raportare pentru activitatea sucursalelor: a)70 de zile lucrătoare după încheierea exercițiului financiar în statele terțe în care își au sediul, pentru transmiterea raportărilor anuale auditate;  … b)25 de zile lucrătoare după încheierea trimestrului în statele terțe în care își au sediul, pentru transmiterea raportărilor trimestriale;  … c)10 zile lucrătoare după realizarea raportului ORSA pentru transmiterea acestuia.  … …………………………………………….(10)Atunci când utilizează modele interne pentru calcularea SCR aferente sucursalelor, asigurătorii din state terțe țin cont de SCR noțională pentru fiecare fond dedicat semnificativ, pentru fiecare portofoliu semnificativ aferent primei de echilibrare și pentru partea rămasă din activitatea sucursalelor și transmit informațiile prevăzute în macheta S.25.05 în conformitate cu decizia autorităților competente din statele terțe; A.S.F. poate solicita asigurătorilor din statele terțe, prin decizie motivată, să calculeze SCR și prin formula standard prevăzută la art. 74-81 din Legea nr. 237/2015.(11)Asigurătorii din statele terțe utilizează formatele de raportare prevăzute la art. 2 din Regulamentul 2015/2.450, iar în macheta S.08.02 prevăzută la lit. a) a articolului menționat seturile de date sunt exprimate în unități fără zecimale.……………………………………………..(17)Asigurătorii din statele terțe transmit A.S.F. actualizări ale raportărilor în cazul în care ulterior transmiterii acestora intervin modificări semnificative în urma identificării unor probleme semnificative legate de calitatea datelor sau dreptul intern local privind lichidarea înregistrează modificări semnificative ori la solicitarea A.S.F.; actualizările se transmit în termen de 14 zile lucrătoare de la înregistrarea modificărilor sau de la solicitarea A.S.F. ……………………………………………..(24)Referitor la indicatorii prevăzuți în anexa nr. 6 pct. 7-14 și în funcție de decizia prevăzută la alin. (10), în cazul utilizării unui model intern parțial, aceștia se raportează doar pentru partea calculată cu formula standard, iar în cazul utilizării unui model intern integral aceștia nu se raportează. … 5.La articolul 6, după alineatul (11) se introduc șaisprezece noi alineate, alineatele (11^1)-(11^16), cu următorul cuprins:(11^1)Pentru raportarea informațiilor prevăzute în anexa nr. 5 pct. 4, evaluarea se realizează atât cu respectarea principiilor prevăzute la art. 52 din Legea nr. 237/2015, cât și în conformitate cu standardele locale.(11^2)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 5 în cazul în care nicio monedă nu reprezintă 80% în totalul obligațiilor.(11^3)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 7 dacă: a)suma valorilor din fiecare grupare de mai jos depășește 2% din totalul activelor:(i)valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente – garanții furnizate de asigurătorii din statele terțe, inclusiv acreditive (C0020/R0010) plus valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente – total garanții reale constituite (C0020/R0300) plus valoarea maximă – total datorii contingente (C0010/R0400); … (ii)valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente – garanții primite de asigurătorii din statele terțe, inclusiv acreditive (C0020/R0030) plus valoarea garanției, a garanției reale sau a datoriilor contingente – total garanții reale deținute (C0020/R0200); …  … b)asigurătorii din statele terțe au furnizat sau au primit o garanție nelimitată. … (11^4)Produsele structurate prevăzute în anexa nr. 5 pct. 12 sunt evaluate ca active clasificate în categoria CIC 5 – titluri de valoare structurate și în categoria CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale din anexa V la Regulamentul 2015/2.450.(11^5)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 15 dacă titlurile de valoare respective reprezintă mai mult de 5% din investițiile totale raportate la indicatorii C0010/R0070 și C0010/R0220 din macheta S.02.01.01 din anexa I Ia Regulamentul 2015/2.450. (11^6)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 16 în cazul în care raportul dintre valoarea activelor deținute drept garanții reale și totalul bilanțului raportat prin indicatorii C0010/R0500 din macheta S.02.01.01 depășește 10%.(11^7)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 18 numai dacă rezervele tehnice pentru asigurările de viață și de sănătate SLT subscrise în România nu reprezintă 100% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca valoare brută a celei mai bune estimări.(11^8)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 19, cu excepția cazului în care utilizează simplificări pentru calcularea acelor rezerve tehnice pentru care nu sunt necesare estimări ale fluxurilor de numerar viitoare. (11^9)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 22 în următoarele condiții: a)cuantumul primelor câștigate pentru acoperirea riscului cibernetic, atât din contractele în care acesta este singurul risc acoperit, cât și din cele în care este risc auxiliar, depășește 5% din totalul activității de asigurare generală sau este mai mare decât echivalentul în lei a 5 milioane de euro;  … b)numărul de polițe care acoperă riscul cibernetic, atât din contractele în care acesta este singurul risc acoperit, cât și din cele în care este risc auxiliar, reprezintă peste 3% din numărul total de polițe aferente activității de asigurare generală. … (11^10)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 25 numai dacă rezervele tehnice pentru asigurările directe generale subscrise în România nu reprezintă 100% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca cea mai bună estimare brută.(11^11)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 26 pentru linia de afaceri care reprezintă 90% din suma rezervelor tehnice calculate ca întreg și ca cea mai bună estimare brută, cu excepția cazului în care utilizează simplificări pentru calcularea acelor rezerve tehnice pentru care nu sunt necesare estimări ale fluxurilor de numerar viitoare. (11^12)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 27 în cazul în care cea mai bună estimare brută pentru o linie de afaceri reprezintă peste 10% din totalul celei mai bune estimări brute a rezervei de daune, cu defalcare pe monede, după cum urmează: a)cuantumul pentru fiecare monedă care reprezintă mai mult de 25% din cea mai bună estimare brută în moneda inițială pentru linia de afaceri respectivă;  … b)cuantumul pentru fiecare monedă care reprezintă mai puțin de 25% din cea mai bună estimare brută în moneda inițială pentru linia de afaceri respectivă, dar mai mult de 5% din totalul brut al celei mai bune estimări în moneda inițială. … (11^13)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 28, 29 și 31 pentru linia de afaceri semnificativă care reprezintă 90% din rezervele tehnice în cazul asigurărilor generale.(11^14)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 37 în cazul în care valoarea fondurilor proprii pentru cel puțin unul dintre ranguri variază cu mai mult de 5% față de anul precedent.(11^15)Asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 63 și 64 în cazul în care partea reasigurătorului din rezervele tehnice depășește 10% din totalul celei mai bune estimări, inclusiv informații despre: a)cele mai mari 20 de expuneri față de reasigurarea facultativă;  … b)cele mai mari două expuneri din fiecare linie de afaceri, dacă nu sunt incluse în expunerile prevăzute la lit. a). … (11^16)În cazul în care partea reasigurătorului din rezervele tehnice depășește 10% din totalul celei mai bune estimări, asigurătorii din statele terțe transmit informațiile prevăzute în anexa nr. 5 pct. 65 și 66, incluzând informații prospective privind tratatele de reasigurare a căror perioadă de valabilitate include următorul an de raportare sau se suprapune acestuia. … 6.În anexa nr. 1, la secțiunea B, după punctul 9 se introduc patru noi puncte, punctele 9^1-9^4, cu următorul cuprins:9^1.organigrama conducerii asigurătorului din statul terț și descrierea comitetelor instituite; … 9^2.organigrama sucursalei și estimarea resurselor umane ale sucursalei; … 9^3.descrierea detaliată a modului de conducere a sucursalei și canalele de raportare între aceasta și asigurătorul din statul terț; … 9^4.declarație semnată de reprezentantul legal al asigurătorului din statul terț prin care confirmă că toate persoanele care urmează a fi angajate de sucursală dețin competență profesională și probitate morală adecvate pentru a asigura desfășurarea corectă și prudentă a activității; …  … 7.În anexa nr. 1, la secțiunea B, după punctul 10 se introduc opt noi puncte, punctele 10^1-10^8, cu următorul cuprins:10^1.persoanele de contact ale auditorilor asigurătorului din statul terț; … 10^2.descrierea la un nivel de detaliere adecvat, în funcție de complexitate, a proiectelor de acorduri de reasigurare și a altor tehnici de minimizare a riscurilor; … 10^3.descrierea expunerii față de primii cinci reasigurători; … 10^4.proiectele acordurilor de externalizare și de subcontractare care acoperă activități ale sucursalei; … 10^5.descrierea profilului de risc, a apetitului de risc și a limitelor de toleranță la risc adoptate pentru întreaga activitate a asigurătorului din statul terț și a sucursalei; … 10^6.estimări ale fondurilor proprii care pot acoperi rezervele tehnice, SCR și MCR în situații de dificultate financiară sau în cazul în care activitatea desfășurată se abate semnificativ de la planul de afaceri inițial;  … 10^7.descrierea strategiei de investiții aferente întregii activități și sucursalei, inclusiv motivele pentru care asigurătorul din statul terț adoptă strategia respectivă; … 10^8.în cazul în care asigurătorul din statul terț face parte dintr-un grup, valoarea SCR de grup și fondurile proprii care acoperă valoarea respectivă; …  … 8.În anexa nr. 1, la secțiunea B, după punctul 16 se introduc trei noi puncte, punctele 16^1-16^3, cu următorul cuprins:16^1.descrierea canalelor de distribuție și modalitatea de remunerare; … 16^2.alte denumiri comerciale utilizate pentru promovarea produselor; … 16^3.în cazul în care în statul terț există un fond de garantare a asiguraților, specificarea prevederilor din dreptul intern local referitoare la plățile către contractanți, beneficiari și alți păgubiți din afara jurisdicției; …  … 9.În anexa nr. 2, în tabel, în câmpul corespunzător pentru „Datele de identificare ale asigurătorului din statul terț“, sintagma „codul unic de înregistrare“ se abrogă. … 10.În anexa nr. 4, secțiunea I. – S.01.01.07 – Conținutul raportării se modifică și va avea următorul cuprins:I.– S.01.01.07 – Conținutul raportării

 …  … 11.În anexa nr. 4, la secțiunea V. – S.01.02.07 – Informații elementare – general, rândul „tipul de cod sucursală R0060“ se abrogă. … 12.În anexa nr. 4, la secțiunea V. – S.01.02.07 – Informații elementare – general, după rândul „Art. 119 R0230“ se introduc două noi rânduri, cu următorul cuprins:

 … 13.În anexa nr. 4, la secțiunea X. – S.06.02.07 – Lista activelor punctul 1. Informații privind deținerile, în primul tabel, după coloana „Custode“ se introduc două noi coloane, cu următorul cuprins:

 … 14.În anexa nr. 4, la secțiunea X. – S.06.02.07 – Lista activelor punctul 1. Informații privind deținerile, în al doilea tabel, după coloana „Valoare nominală C0140“ se introduce o nouă coloană, cu următorul cuprins:

 … 15.În anexa nr. 4, la secțiunea X. – S.06.02.07 – Lista activelor punctul 2. Informații privind activele, în al treilea tabel, după coloana „CIC C0290“ se introduc șase noi coloane, cu următorul cuprins:

 … 16.Anexa nr. 5 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Anexa nr. 5
Raportarea anuală

 … 17.Anexa nr. 6 se modifică și va avea următorul cuprins: + 
Anexa nr. 6
Raportarea anuală privind fondurile dedicate semnificative, portofoliile semnificative aferente primei de echilibrare și partea rămasă

 … 18.În anexa nr. 7, numărul curent 8 se abrogă. … 19.În anexa nr. 8, secțiunea I. – S.01.01 – Conținutul raportării anuale pentru sucursală se modifică și va avea următorul cuprins:I.– S.01.01 – Conținutul raportării anuale pentru sucursalăAnexa conține instrucțiuni suplimentare pentru machetele din anexa nr. 4.În prima coloană sunt identificați indicatorii prin referire la coloanele și rândurile din anexa nr. 4.În cazul în care sunt necesare explicații sau informații suplimentare pentru indicatorii raportați, asigurătorul din statul terț le transmite separat către A.S.F.Atunci când informațiile din machete sunt numai zerouri sau nu conțin cifre, în S.01.01 se indică una dintre opțiunile neraportat.

 …  … 20.În anexa nr. 8, titlul secțiunii II. – S.01.02 – Informații de elementare pentru raportările de deschidere, trimestriale și anuale se modifică și va avea următorul cuprins:II.– S.01.02 – Informații elementare pentru raportările trimestriale și anuale …  … 21.În anexa nr. 8 secțiunea II, rândul C0010/R0050 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 22.În anexa nr. 8 secțiunea II, rândul C0010/R0060 se abrogă. … 23.În anexa nr. 8 secțiunea II, după rândul C0020/R0230 se introduc două noi rânduri, cu următorul cuprins:

 … 24.În anexa nr. 8, titlul secțiunii III. – S.02.01 – Bilanț – raportări de deschidere, trimestriale și anuale se modifică și va avea următorul cuprins:III.– S.02.01 – Bilanț – raportări trimestriale și anuale …  … 25.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul Z0030 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 26.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul C0010 – C0020/R0140 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 27.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul C0010 – C0020/R0160 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 28.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul C0010 – C0020/R0270 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 29.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul C0010 – C0020/R0370 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 30.În anexa nr. 8 secțiunea III, rândul C0010 – C0020/R0830 se modifică și va avea următorul cuprins:

 … 31.În anexa nr. 8, secțiunea V. – S.06.02. – Lista activelor se modifică și va avea următorul cuprins:V.– S.06.02. – Lista activelorIndicatorii se raportează trimestrial și anual.Categoriile de active sunt cele definite în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450, iar referințele sunt codurile CIC din anexa V din regulamentul menționat.Activele sunt elemente clasificabile în categoriile 0-9 prevăzute în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450. În cazul titlurilor de valoare date cu împrumut și al operațiunilor de report, activele-suport care sunt incluse în bilanț sunt raportate în această machetă.Macheta conține lista element cu element a activelor deținute direct de asigurătorul din statul terț, fără aplicarea metodei transparenței, clasificabile în categoriile 0-9, cu următoarele excepții:a)numerarul se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090; … b)depozitele transferabile, conturile asimilate numerarului și alte depozite cu maturitate mai mică de un an se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă și bancă aferentă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290; … c)împrumuturile și ipotecile acordate individual, inclusiv împrumuturi acordate contractanților, se raportează în două câmpuri, unul cu împrumuturi acordate mandatarilor pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și unul pentru împrumuturi acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290; … d)depozitele pentru primirile în reasigurare se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090; … e)activele corporale pentru uzul propriu al asigurătorului din statul terț se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090. … Se raportează toți indicatorii, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentele instrucțiuni.Indicatorii C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 și C0380 nu se aplică pentru CIC 09 – Alte investiții.În cazul produselor index-linked și unit-linked administrate de asigurătorul din statul terț, activele raportate sunt, de asemenea, clasificabile în categoriile 0-9, iar elemente precum creanțele și obligațiile aferente acestor produse nu se raportează.În secțiunea Informații privind pozițiile deținute fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se raporta adecvat toate variabilele. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, atunci activul se raportează în mai mult de un câmp.În secțiunea Informații privind activele, fiecare activ se raportează separat, într-un câmp pentru fiecare activ, cu toate variabilele aplicabile.Informațiile referitoare la evaluarea externă (C0320) și ECAI desemnată (C0330) pot fi limitate – neraportate – în următoarele cazuri:a)emiterea unei decizii în conformitate cu art. 6 alin. (2) din normă; … b)emiterea unei decizii a A.S.F. în situația în care asigurătorul din statul terț are în vigoare acorduri de externalizare în ceea ce privește investiții despre care asigurătorul din statul terț nu deține direct informații specifice. … Informații privind pozițiile deținute

Informații privind activele

 … 

 … 32.În anexa nr. 8, titlul secțiunii VI. – S.23.01 – Fondurile proprii în raportările de deschidere, trimestriale și anuale pentru sucursală se modifică și va avea următorul cuprins:VI.– S.23.01 – Fondurile proprii în raportările trimestriale și anuale pentru sucursală …  … 33.În anexa nr. 8 secțiunea VI, rândurile R0160/C0050, R0580/C0010, R0770/C0060, R0780/C0060 se modifică și vor avea următorul cuprins:

 …  + 
Articolul IIPrezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la 1 ianuarie 2024, cu excepția prevederilor art. I pct. 2 și 6-8, care intră în vigoare la data publicării.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Nicu MarcuBucurești, 14 martie 2023.Nr. 11.

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește