privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exerciţiul financiar 2009
Având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, 22, ale art. 23 lit. b) şi f) şi ale art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă. +
Capitolul IDispoziţii generale +
Articolul 1Prezenta normă stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie. +
Articolul 2Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entităţi:a) administratori de fonduri de pensii facultative şi/sau de fonduri de pensii administrate privat, care sunt societăţi de pensii înfiinţate potrivit prevederilor legale în vigoare; … b) fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private; … c) brokeri de pensii private, societăţi comerciale înfiinţate şi autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare; … d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare, înfiinţate conform legislaţiei emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor (CSA) şi care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative; … e) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor, înfiinţate conform legislaţiei emise de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare (CNVM) şi care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative. … +
Articolul 3(1) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 ale entităţilor prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora. … (2) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, denumită în continuare Legea nr. 82/1991, şi în baza prevederilor Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările şi completările ulterioare. … (3) Pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale aferente exerciţiului financiar 2009, entităţile prevăzute la art. 2 sunt obligate să efectueze inventarierea activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii. … (4) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii administrate privat se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, în baza Normei nr. 3/2009 privind investiţiile fondurilor de pensii administrate privat şi organizarea activităţii de investire, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 3/2009, şi având în vedere prevederile Normei nr. 5/2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 6/2009. … (5) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii facultative se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, în baza Normei nr. 4/2009 privind investiţiile fondurilor de pensii facultative şi organizarea activităţii de investire, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 4/2009, şi având în vedere prevederile Normei nr. 6/2009 privind calculul activului net şi al valorii unităţii de fond pentru fondurile de pensii facultative, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 7/2009. … (6) Formularele care compun situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se completează în lei. … (7) Situaţiile financiare anuale individuale ale entităţilor menţionate la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau de persoana care are obligaţia conducerii entităţii şi de către: … a) directorul economic, contabilul-şef sau persoana împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau … b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România (CECCAR), potrivit legii. … +
Articolul 4(1) Situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009 se întocmesc pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2009, în concordanţă cu balanţele de verificare a conturilor analitice, după înregistrarea cronologică şi sistematică a operaţiunilor evidenţiate în documente justificative, aprobate de conducătorul entităţii. … (2) Totalul rulajelor şi totalul soldurilor analitice rezultate din balanţa de verificare a conturilor analitice trebuie să corespundă cu totalul rulajelor şi totalul soldurilor sintetice rezultate din balanţa de verificare a conturilor sintetice. … (3) Înregistrarea operaţiunilor economico-financiare aferente perioadei de raportare se face în baza documentelor justificative. … (4) În cazul operaţiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate care au la bază note justificative sau note de calcul, după caz, întocmite şi aprobate în mod corespunzător. … (5) În cazul stornărilor, pe documentul iniţial se menţionează numărul şi data notei de contabilitate prin care s-a efectuat stornarea operaţiunii, iar în nota de contabilitate de stornare se menţionează documentul, data şi numărul de ordine a operaţiunii care face obiectul stornării. … (6) Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face numai pe baza notelor de contabilitate întocmite şi aprobate în mod corespunzător. … (7) Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate şi, sistematic, în conturi contabile sintetice şi analitice. … +
Articolul 5(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat şi/sau ai fondurilor de pensii facultative, atât pentru activitatea proprie, cât şi pentru activitatea fondului de pensii, şi administratorii brokerilor de pensii private răspund pentru: … a) însuşirea şi aplicarea corectă a prevederilor reglementărilor contabile aplicabile; … b) elaborarea şi adaptarea corespunzătoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiar-contabile; … c) exactitatea şi realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv înregistrate în contabilitate şi înscrise în situaţiile financiare anuale individuale. … (2) Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile aplicabile entităţilor menţionate la art. 2 revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. … +
Articolul 6Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 204/2006, şi la art. 2 din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Legea nr. 411/2004. +
Capitolul IIPrevederi privind situaţiile financiare anuale individuale ale societăţilor de pensii +
Articolul 7(1) Societăţile de pensii trebuie să întocmească situaţiile financiare anuale individuale. … (2) Situaţiile prevăzute la alin. (1), se auditează conform Legii nr. 411/2004, respectiv Legii nr. 204/2006. … (3) Situaţiile prevăzute la alin. (1), însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie şi de raportul de audit întocmit de auditorul financiar, sunt aprobate în adunarea generală ordinară a acţionarilor societăţii de pensii. … +
Articolul 8(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unei societăţi de pensii trebuie să cuprindă: … a) situaţiile financiare anuale individuale ale societăţii de pensii, aprobate în adunarea generală ordinară a acţionarilor societăţii de pensii; … b) raportul anual al consiliului de administraţie; … c) declaraţia scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991; … d) raportul de audit, întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare; … e) hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor societăţii de pensii; … f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice; … g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … (2) Situaţiile financiare anuale individuale ale societăţii de pensii prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă: … a) bilanţul, conform anexei nr. A1; … b) contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2; … c) situaţia modificărilor capitalului propriu, conform anexei nr. A3; … d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. A4; … e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale; … f) date informative, conform anexei nr. D1; … g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. D2. … (3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale societăţii de pensii, menţionate la alin. (2) lit. e), conţin: … a) provizioanele, conform anexei nr. A5; … b) repartizarea profitului, conform anexei nr. A6; … c) analiza rezultatului din exploatare, conform anexei nr. A7; … d) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. A8; … e) evoluţia activelor imobilizate, conform anexei nr. A9; … f) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. A10; … g) informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere, conform anexei nr. A11; … h) participaţii şi surse de finanţare, conform anexei nr. A12; … i) alte informaţii privind activitatea entităţii, conform anexei nr. A13. … +
Articolul 9(1) Societăţile de pensii depun la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, până la data de 15 aprilie 2010, astfel: … a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; … b) pe suport hârtie, componentele dosarului situaţiilor financiare anuale individuale, prevăzute la art. 8, semnate şi ştampilate, conform legii. … (2) Fac obiectul publicării pe portalul propriu al societăţii de pensii următoarele: … a) situaţiile financiare anuale; … b) raportul anual al consiliului de administraţie; … c) raportul de audit; … d) hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor societăţii de pensii. … +
Articolul 10(1) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii trebuie să depună spre publicare situaţiile financiare anuale individuale la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în termen de 150 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar. … (2) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale care se vor depune la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului se obţine prin folosirea programului de asistenţă tehnică elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, ce poate fi descărcat de pe serverul de web www.mfinante.gov.ro … +
Capitolul IIIPrevederi privind situaţiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative şi ale fondurilor de pensii administrate privat +
Articolul 11(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative şi/sau de fonduri de pensii administrate privat au obligaţia să întocmească situaţiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii administrat privat şi/sau pentru fiecare fond de pensii facultative pe care îl administrează. … (2) Situaţiile prevăzute la alin. (1) se auditează, conform legii, de către auditorul fondului de pensii private. … (3) Situaţiile prevăzute la alin. (1), însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie al administratorului fondului de pensii private întocmit pentru activitatea fondului de pensii private şi raportul de audit întocmit de auditorul financiar, sunt aprobate în adunarea generală ordinară a acţionarilor administratorului de fond de pensii private. … +
Articolul 12Administratorul fondului de pensii private şi auditorul financiar al fondului de pensii private răspund faţă de participanţi şi beneficiari, după caz, pentru prejudiciile cauzate prin neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligaţiilor care le revin, conform legii. +
Articolul 13(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale individuale ale unui fond de pensii private trebuie să cuprindă: … a) situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, aprobate în adunarea generală ordinară a acţionarilor societăţii de pensii care administrează respectivul fond de pensii private; … b) raportul anual al consiliului de administraţie al entităţilor menţionate la art. 11; … c) declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului entităţilor menţionate la art. 11 pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale; … d) raportul de audit întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare; … e) hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor entităţilor menţionate la art. 11; … f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice; … g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … (2) Situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă: … a) bilanţul, conform anexei nr. B1; … b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. B2; … c) situaţia modificărilor capitalului fondului de pensii, conform anexei nr. B3; … d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. B4; … e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale. … (3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii private, menţionate la alin. (2) lit. e), conţin: … a) situaţia depozitelor bancare şi a certificatelor de depozit, conform anexei nr. B5; … b) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. B6; … c) analiza rezultatului din activitatea curentă, conform anexei nr. B7; … d) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. B8; … e) informaţii privind participanţii la fondurile de pensii, conform anexei nr. B9; … f) alte informaţii privind activitatea entităţii, conform anexei nr. B10; … +
Articolul 14(1) Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, până la data de 15 aprilie 2010, astfel: … a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; … b) pe suport hârtie, componentele dosarului situaţiilor financiare anuale individuale, aşa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate şi ştampilate, conform legii. … (2) Pentru fiecare fond de pensii private, administratorii trebuie să publice pe portalul administratorului de pensii: … a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii; … b) raportul anual al consiliului de administraţie; … c) raportul de audit; … d) hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor entităţilor menţionate la art. 11. … +
Capitolul IVPrevederi privind situaţiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări, autorizate conform legii +
Articolul 15(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative, prevăzuţi la art. 2 lit. e) şi f), au obligaţia să întocmească situaţiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative. … (2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative este însoţit de raportul anual al consiliului de administraţie al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative. … +
Articolul 16(1) Dosarul raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative cuprinde două seturi de informaţii: … a) setul nr. 1, care cuprinde: … 1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative, aprobate de consiliul de administraţie al entităţilor prevăzute la art. 15 alin. (1);2. raportul anual al consiliului de administraţie al entităţilor prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative;4. balanţa de verificare a conturilor analitice specifice activităţii de administrare a fondurilor de pensii facultative;b) setul nr. 2, care cuprinde: … 1. situaţiile financiare anuale individuale întocmite conform reglementărilor contabile emise de CSA, sau CNVM, după caz, şi aprobate de adunarea generală ordinară a acţionarilor entităţilor menţionate la art. 27 alin. (1);2. raportul anual al consiliului de administraţie al entităţilor prevăzute la art. 15 alin. (1);3. declaraţia scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991;4. raportul de audit, conform legislaţiei în vigoare;5. hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor entităţilor prevăzute la art. 15 alin. (1);6. balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice;7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative prevăzut la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă: … a) situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C1; … b) situaţia veniturilor şi cheltuielilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative, conform anexei nr. C2. … +
Articolul 17(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări depun la Comisie raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative aferent exerciţiului financiar 2009, până la data de 15 aprilie 2010, astfel: … a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; … b) pe suport hârtie, componentele dosarului prevăzute la art. 16 alin. (1) lit. a), semnate şi ştampilate, conform legii. … (2) Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de administrare a investiţiilor sau societăţi de asigurări depun la Comisie, pe suport hârtie, componentele raportului financiar prevăzute la art. 16 alin. (1) lit. b), semnate şi ştampilate, la termenele stabilite prin reglementările contabile emise de CNVM, respectiv de CSA. … +
Capitolul VPrevederi privind situaţiile financiare anuale ale brokerilor de pensii private +
Articolul 18(1) Brokerii de pensii private au obligaţia să întocmească situaţiile financiare anuale individuale. … (2) În funcţie de îndeplinirea criteriilor de mărime prevăzute la art. 3 alin. (1) din Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările şi completările ulterioare, situaţiile financiare anuale individuale ale brokerilor de pensii se auditează de către auditorii financiari, conform legii, sau se verifică de către cenzori sau de către un expert contabil, după caz. … (3) Pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale individuale ale exerciţiului financiar 2009, încadrarea în criteriile de mărime menţionate la alin. (2) se efectuează la sfârşitul exerciţiului financiar 2009, pe baza indicatorilor determinaţi din situaţiile financiare individuale ale anului 2008 şi a indicatorilor determinaţi pe baza datelor din contabilitate şi a balanţei de verificare încheiate la 31 decembrie 2008. … (4) Situaţiile financiare anuale individuale ale brokerilor de pensii, însoţite de raportul anual al consiliului de administraţie şi de raportul de audit sau de raportul cenzorului, după caz, sunt aprobate în adunarea generală a asociaţilor. … +
Articolul 19(1) Dosarul situaţiilor financiare anuale aferent unui broker de pensii trebuie să cuprindă: … a) situaţiile financiare anuale individuale, aprobate în adunarea generală a asociaţilor brokerului de pensii; … b) raportul anual al consiliului de administraţie; … c) declaraţia scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991; … d) raportul de audit sau raportul de cenzor, conform legislaţiei în vigoare; … e) hotărârea adunării generale a asociaţilor brokerului de pensii; … f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice. … (2) Situaţiile financiare anuale individuale ale brokerului de pensii private prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă: … a) bilanţul, conform anexei nr. A1; … b) contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2; … c) situaţia modificărilor capitalului propriu, conform anexei nr. A3; … d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. A4; … e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale; … f) date informative, conform anexei nr. D1; … g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. D2; … h) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … (3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale brokerului de pensii private prevăzute la alin. (2) lit. e) cuprind: … a) provizioanele, conform anexei nr. A5; … b) repartizarea profitului, conform anexei nr. A6; … c) analiza rezultatului din exploatare, conform anexei nr. A7; … d) situaţia creanţelor şi datoriilor, conform anexei nr. A8; … e) evoluţia activelor imobilizate, conform anexei nr. A9; … f) principii, politici şi metode contabile, conform anexei nr. A10; … g) informaţii privind salariaţii şi membrii organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere, conform anexei nr. A11; … h) participaţii şi surse de finanţare, conform anexei nr. A12; … i) alte informaţii privind activitatea entităţii, conform anexei nr. A13. … +
Articolul 20(1) Brokerii de pensii depun la Comisie situaţiile financiare anuale individuale aferente exerciţiului financiar 2009, până la data de 15 aprilie 2010, astfel: … a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; … b) pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, conform legii, aşa cum este prevăzut la art. 19. … (2) Pentru depunerea spre publicare a situaţiilor financiare anuale individuale la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, brokerii de pensii private aplică prevederile art. 10. … +
Capitolul VIInstrucţiuni aplicabile entităţilor care nu au avut activitate +
Articolul 21Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, care nu au desfăşurat activitate de la începutul exerciţiului financiar până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare anuale, acestea urmând să depună la Comisie, în termen de 60 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar, o declaraţie pe propria răspundere care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare, astfel:a) pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăţi de pensii, societăţi de asigurări şi societăţi de administrare a investiţiilor, precum şi pentru brokerii de pensii private: (i) denumirea completă, conform certificatului de înregistrare al administratorului la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului; (îi) adresa completă şi numărul de telefon; (iii) numărul de înregistrare la registrul comerţului; (iv) codul unic de înregistrare; (v) capitalul social; … b) pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii administrate privat: (i) denumirea completă; (îi) numărul de înregistrare la Comisie, conform autorizaţiei de funcţionare; (iii) capitalul fondului de pensii. … +
Capitolul VIIDispoziţii finale +
Articolul 22Entităţile prevăzute la art. 2 depun dosarul situaţiilor financiare anuale individuale la registratura Comisiei sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. +
Articolul 23(1) Pentru situaţiile financiare ale exerciţiului financiar 2009, auditorii financiari transmit Comisiei o copie a scrisorii către conducerea entităţii, document ce conţine constatările cu impact financiar, constatările cu privire la rezultatele evaluării sistemelor de management şi control intern, precum şi recomandările pentru remedierea deficienţelor constatate. … (2) Scrisoarea către conducerea entităţii, menţionată la alin. (1), se transmite Comisiei, în limba română, în aceeaşi zi cu transmiterea ei către organele de conducere ale entităţilor menţionate la art. 2. … +
Articolul 24Situaţiile financiare anuale se păstrează timp de 10 ani. +
Articolul 25Conţinutul situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor menţionate la art. 2 trebuie să fie relevant, real, corect, transparent, inteligibil şi comparabil de la o perioadă la alta. +
Articolul 26(1) Constituie contravenţii la prevederile prezentei norme următoarele fapte: … a) neîntocmirea şi neauditarea situaţiilor financiare anuale individuale; … b) neîntocmirea şi neauditarea raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative; … c) netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea de situaţii financiare anuale individuale cu date ori informaţii eronate către Comisie; … d) nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare pe pagina proprie de web a informaţiilor; … e) deţinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar şi alte drepturi şi obligaţii, precum şi efectuarea de operaţiuni economice, fără să fie înregistrate în contabilitate. … (2) Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. k), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) şi (10) din Legea nr. 204/2006 şi, respectiv, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) şi (10) din Legea nr. 411/2004. … +
Articolul 27Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârşitul următoarei zile lucrătoare. +
Articolul 28Anexele nr. A1-A13, B1-B10, C1, C2, D1 şi D2 fac parte integrantă din prezenta normă. +
Anexa A1┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….._|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea ……………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ……………., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul ……., str. ….. nr. …, ││bl. ….., sc. ….., ap. ….. ││Telefon ….., fax …………….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Număr din registrul comerţului ….. Cod unic de înregistrare …………. ││ ……………. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘BILANŢla data de 31 decembrie 2009┌────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬──────────┐│ Denumire indicator │Nr. │Sold la │Sold la ││ │rând│1.01.2009│31.12.2009│├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) │01 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) │02 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, │ │ │ ││ drepturi şi active similare, dacă acestea au fost│ │ │ ││ achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205+208- │ │ │ ││ 2805-2808-2905-2908) │03 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) │04 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de │ │ │ ││ execuţie (ct. 233+234-2933) │05 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 01 la 05) │06 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212-2811-2812- │ │ │ ││ 2911-2912) │07 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) │08 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214- │ │ │ ││ 2814-2914) │09 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. │ │ │ ││ 231+232-2931) │10 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 07 la 10) │11 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261- │ │ │ ││ 2961) │12 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. │ │ │ ││ 2671+2672-2965) │13 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Interese de participare (ct. 263-2963) │14 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Împrumuturi acordate entităţilor de care │ │ │ ││ entitatea este legată în virtutea intereselor de │ │ │ ││ participare (ct. 2675+2676-2967) │15 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2964)│16 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*- │ │ │ ││ 2966*-2969*) │17 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 12 la 17) │18 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06+11+18) │19 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│I. STOCURI │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392) │20 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) │21 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 20 la 21) │22 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate │ │ │ ││ după o perioadă mai mare de un an trebuie │ │ │ ││ prezentate separat pentru fiecare element.) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Creanţe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+ │ │ │ ││ 2679*-2966*-2969*+ 4092+411+413+418-491) │23 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. │ │ │ ││ 4511**+4518**-4951*) │24 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Sume de încasat de la entităţile de care │ │ │ ││ societatea este legată în virtutea intereselor de│ │ │ ││ participare (ct. 453-4952) │25 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Alte creanţe (ct. 425+4282+431**+437**+4382+ │ │ │ ││ 441**+4424+4428**+444**+445+446**+447** │ │ │ ││ +4482+4582+461+473**-496+5187) │26 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │ │ │ ││ (ct. 456-4953) │27 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 23 la 27) │28 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate │ │ │ ││ (ct. 501-591) │29 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. │ │ │ ││ 505+506+508+5113+5114-595-596-598) │30 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 29 la 30) │31 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5124+ │ │ │ ││ 5125+5311+5314+5321+5322+5323+ 5328+5411+ │ │ │ ││ 5412+542) │32 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22+28+31+32) │33 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │34 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE │ │ │ ││ PÂNĂ LA UN AN │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, │ │ │ ││ prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ ││ emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+ │ │ │ ││ 1615+1617+1618+1681-169) │35 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. │ │ │ ││ 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) │36 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) │37 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401+404+408) │38 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) │39 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+ │ │ │ ││ 1685+2691+4511***+4518***) │40 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│7. Sume datorate entităţilor de care societatea este│ │ │ ││ legată în virtutea intereselor de participare │ │ │ ││ (ct. 1663+1686+2692+453***) │41 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii│ │ │ ││ pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+ │ │ │ ││ 1687+2693+ 421+423+424+426+427+4281+431***+ │ │ │ ││ 437***+4381+441***+4423+4428***+444***+446***+ │ │ │ ││ 447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+ │ │ │ ││ 473***+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197) │42 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 35 la 42) │43 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ ││ CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2) │44 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. │ │ │ ││ 19+44-59.1) │45 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ ││ MARE DE UN AN │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, │ │ │ ││ prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ ││ emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614+ │ │ │ ││ 1615+1617+1618+1681-169) │46 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+│ │ │ ││ 1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) │47 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) │48 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401+404+408) │49 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) │50 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+ │ │ │ ││ 1685+2691+4511***+4518***) │51 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│7. Sume datorate entităţilor de care societatea este│ │ │ ││ legată în virtutea intereselor de participare │ │ │ ││ (ct. 1663+1686+2692+453***) │52 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii│ │ │ ││ pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+ │ │ │ ││ 1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+│ │ │ ││ 4381+441***+4423+4428***+444***+446***+447***+ │ │ │ ││ 4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+ │ │ │ ││ 5186+5193+5194+5195+5196+5197) │53 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 46 la 53) │54 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Provizioane tehnice constituite de │ │ │ ││ administratorii de fonduri de pensii private │ │ │ ││ (ct. 1515)**** │55 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) │56 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1514+1518) │57 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL PROVIZIOANE (rd. 55+56+57) │58 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1+59.2), din care: │59 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131+132+133+ │ │ │ ││ 134+138) │59.1│ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │59.2│ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│I. CAPITAL, din care: │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │60 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │61 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL CAPITAL (rd.60+61) │62 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │63 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Sold C │64 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│IV. REZERVE │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│1. Rezerve legale (ct. 1061) │65 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │66 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│3. Rezerve reprezentând surplus realizat din │ │ │ ││ rezerve de reevaluare (ct. 1065) │67 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│4. Alte rezerve (ct. 1068) │68 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│5. Alte rezerve specifice activităţii administra- │ │ │ ││ torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) │69 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69) │70 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│6. Acţiuni proprii (ct. 109) │71 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│7. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ ││ proprii (ct. 141) │72 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ ││ proprii (ct. 149) │73 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117) │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Sold C │74 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Sold D │75 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ (ct. 121) │X │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Sold C │76 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Sold D │77 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │78 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼──────────┤│VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+70-71+ │ │ │ ││ 72-73+74-75+76-77-78) │79 │ │ │└────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………. Numele şi prenumele ………….. Calitatea ………….. Semnătura ………………….. Semnătura ………….. Ştampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………__________*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.**) Solduri debitoare ale conturilor respective.***) Solduri creditoare ale conturilor respective.****) Rândul 55 se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislaţiei în materie. +
Anexa A2┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….._|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea ……………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ……………., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul ……., str. ….. nr. …, ││bl. ….., sc. ….., ap. ….. ││Telefon ….., fax …………….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Număr din registrul comerţului ….. Cod unic de înregistrare …………. ││ ……………. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 31 decembrie 2009┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────────────┐│ Denumire indicator │ Nr.│Realizări aferente││ │rând│ perioadei de ││ │ │ raportare ││ │ ├──────────┬───────┤│ │ │Precedentă│Curentă│├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │01 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+ │ │ │ ││ 705+706+708) │02 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ │ ││ cifrei de afaceri nete (ct. 741) │03 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│2. Venituri din producţia de imobilizări (ct. 721+722)│04 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│3. Alte venituri din exploatare (ct.758) │05 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+04+05) │06 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli │ │ │ ││ externe (rd. 08 la 10) │07 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) │08 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) │09 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │ │ │ ││ (ct. 605-741) │10 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) │11 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Salarii (ct. 641*) │12 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ │ │ ││ (ct. 645) │13 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│6. Ajustări │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││ corporale şi necorporale (rd. 15-16) │14 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │15 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a.2) Venituri (ct. 7813) │16 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ ││ (rd. 18-19) │17 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │18 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │19 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) │20 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. │ │ │ ││ 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628) │21 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ │ ││ asimilate (ct. 635) │22 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele │ │ │ ││ cedate (ct. 658) │23 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 – rd. 26) │24 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│a) Cheltuieli (ct. 6812) │25 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│b) Venituri (ct. 7812) │26 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 07+11+14+17+ │ │ │ ││ 20+24) │27 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit if (rd. 06 > 27, rd. 06-27,0) │28 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere if (rd. 27 > 06, rd. 27-06,0) │29 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│VENITURI FINANCIARE │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+ │ │ │ ││ 7613) │30 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- din care, veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││afiliate │31 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care │ │ │ ││ fac parte din activele imobilizate (ct. 763) │32 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- din care, veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││ afiliate │33 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare │ │ │ ││ (ct. 766) │34 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- din care, veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││ afiliate │35 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+ │ │ │ ││ 768) │36 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 30+32+34+36) │37 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│CHELTUIELI FINANCIARE │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi │ │ │ ││a investiţiilor financiare deţinute ca active │ │ │ ││circulante (rd. 39-40) │38 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│Cheltuieli (ct. 686) │39 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│Venituri (ct. 786) │40 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli │ │ │ ││similare (ct. 666) │41 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile │ │ │ ││afiliate │42 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+ │ │ │ ││667+668) │43 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 38+41+43) │44 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit if (rd. 37 > 44, rd. 37-44,0) │45 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere if (rd. 44 > 37, rd. 44-37,0) │46 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit (rd. 06+37-27-44) │47 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere (rd. 27+44-06-37) │48 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) │49 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) │50 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││ EXTRAORDINARĂ │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit if (rd. 49 > 50, rd. 49-50,0) │51 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere if (rd. 50 > 49, rd. 50-49,0) │52 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) │53 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) │54 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit if (rd. 53 > 54, rd. 53-54,0) │55 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere if (rd. 54 > 53, rd. 54-53,0) │56 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) │57 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI │ │ │ ││ FINANCIAR: │x │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Profit if (rd. 55 > 57, rd. 55-57,0) │58 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼───────┤│- Pierdere if (rd. 57 > 55, rd. 57-55,0) │59 │ │ │└──────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴───────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………….. Calitatea …………………… Semnătura ……………………. Semnătura …………………… Ştampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………..___________*) La rândul 12 se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. +
Anexa A3┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….._|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea ……………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ……………., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul ……., str. ….. nr. …, ││bl. ….., sc. ….., ap. ….. ││Telefon ….., fax …………….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Număr din registrul comerţului ….. Cod unic de înregistrare …………. ││ ……………. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIUla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌────┬───────────────────────┬────────────┬───────────┬───────────┬────────────┐│Nr. │ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la ││crt.│Denumirea elementului │ începutul ├─────┬─────┼─────┬─────┤ sfârşitul ││ │ │exerciţiului│Total│prin │Total│Prin │exerciţiului││ │ │ financiar │ din │tran-│ din │tran-│financiar │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 1. │Capital subscris │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 2. │Prime de capital │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 3. │Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 4. │Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 5. │Rezerve statutare sau │ │ │ │ │ │ ││ │contractuale │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 6. │Rezerve reprezentând │ │ │ │ │ │ ││ │surplusul realizat din │ │ │ │ │ │ ││ │rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 7. │Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 8. │Alte rezerve specifice │ │ │ │ │ │ ││ │activităţii administra-│ │ │ │ │ │ ││ │torilor fondurilor de │ │ │ │ │ │ ││ │pensii private │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ 9. │Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│10. │Câştiguri legate de │ │ │ │ │ │ ││ │instrumentele de capi- │ │ │ │ │ │ ││ │taluri proprii │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│11. │Pierderi legate de │ │ │ │ │ │ ││ │instrumentele de capi- │ │ │ │ │ │ ││ │taluri proprii │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┬────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│12. │Rezultatul │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │reportat │creditor│ │ │ │ │ │ ││ │reprezentând ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ │profitul │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │nerepartizat │debitor │ │ │ │ │ │ ││ │au pierderea │ │ │ │ │ │ │ ││ │neacoperită │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│13. │Rezultatul │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │reportat pro- │creditor│ │ │ │ │ │ ││ │venit din ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ │corectarea │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │erorilor con- │debitor │ │ │ │ │ │ ││ │tabile │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│14. │Rezultatul │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │exerciţiului │creditor│ │ │ │ │ │ ││ │financiar ├────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│ │ │Sold │ │ │ │ │ │ ││ │ │debitor │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┴────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│15. │Repartizarea profitului│ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────┼────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────────────┤│16. │Total capitaluri │ │ │ │ │ │ ││ │proprii │ │ │ │ │ │ │└────┴───────────────────────┴────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………….. Calitatea …………………… Semnătura ……………………. Semnătura …………………… Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………..Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent, şi vor fi însoţite de informaţii referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice alte informaţii semnificative. +
Anexa A4┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….._|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea ……………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ……………., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul ……., str. ….. nr. …, ││bl. ….., sc. ….., ap. ….. ││Telefon ….., fax …………….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Număr din registrul comerţului ….. Cod unic de înregistrare …………. ││ ……………. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIEla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌───┬────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐│ │ Denumirea elementului │Exerciţiul│Exerciţiul││ │ │financiar │financiar ││ │ │precedent │curent │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│A. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE EXPLOATARE │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│1. │a) Încasări de la clienţi │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│2. │b) Plăţi către furnizori şi creditori │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│3. │c) Dobânzi plătite │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│4. │d) Impozit pe profit plătit │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│5. │e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│6. │Trezoreria netă din activităţi de exploatare │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│B. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢIE │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│7. │a) Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│8. │b) Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ ││ │corporale │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│9. │c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│10.│d) Dobânzi încasate │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│11.│e) Dividende încasate │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│12.│Trezorerie netă din activităţi de investiţie │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│C. │FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│13.│a) Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│14.│b) Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│15.│c) Plata datoriilor aferente leasingului financiar │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│16.│d) Dividende plătite │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│17.│Trezorerie netă din activităţi de finanţare │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│18.│Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalentelor de │ │ ││ │trezorerie │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│19.│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul│ │ ││ │exerciţiului financiar │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│20.│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul│ │ ││ │exerciţiului financiar │ │ │└───┴────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………….. Calitatea …………………… Semnătura ……………………. Semnătura …………………… Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………..NOTĂ:Administratorii pot folosi şi metoda indirectă de prezentare a situaţiei fluxurilor de trezorerie. +
Anexa A5ADMINISTRATOR FOND DE PENSII …………….NOTA 1Provizioane – lei –┌──────────────┬────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────┐│ Denumirea │ Sold la │Transferuri**│Transferuri**│ Sold la sfârşitul ││provizionului*│ începutul │ în cont │ din cont │ exerciţiului ││ │exerciţiului│ │ │ financiar ││ │ financiar │ │ │ │├──────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4=1+2-3 │└──────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ……………. . Numele şi prenumele ………….. Calitatea …………………… Semnătura ……………………. Semnătura …………………… Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………..___________*) Provizioanele se vor detalia pe următoarele categorii:1. provizioane pentru litigii;2. provizioane pentru garanţii acordate clienţilor;3. provizioane pentru restructurare;4. provizioane tehnice;5. alte provizioane.Pentru provizioanele tehnice, administratorul va descrie separat şi în mod obligatoriu:1. metoda de calcul utilizată;2. explicaţii cu privire la evoluţia provizionului tehnic pe parcursul anului 2009;3. explicaţii cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic şi metodele de evaluare a acestora.Provizioanele prezentate în bilanţ la "Alte provizioane" trebuie descrise în notele explicative.**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinaţiei acestora. +
Anexa A6ADMINISTRATOR FOND DE PENSII …………..NOTA 2Repartizarea profitului*) – lei –┌──────────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────┐│ Destinaţia profitului │ Suma │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│Profit net de repartizat │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│- rezerva legală │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│- acoperirea pierderii contabile │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│- dividende │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│- alte rezerve │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│- alte rezerve specifice activităţii administratorilor│ ││ fondurilor de pensii private │ │├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────┤│Profit nerepartizat │ │└──────────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ……………. . Numele şi prenumele ………….. Calitatea …………………… Semnătura ……………………. Semnătura …………………… Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ………..________*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia. +
Anexa A7ADMINISTRATOR FOND DE PENSII …………NOTA 3Analiza rezultatului din exploatare – lei –┌───────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────┐│ Denumire indicator │ Exerciţiul financiar ││ ├───────────┬──────────┤│ │ Precedent │ Curent │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│1. Cifra de afaceri netă │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Venituri din activitatea curentă │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente │ │ ││cifrei de afaceri nete │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│2. Veniturile producţiei imobilizate în scopuri proprii│ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│3. Alte venituri din exploatare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe│ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Alte cheltuieli cu materialele │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│5. Cheltuieli cu personalul │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Salarii │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│6. Ajustări │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale şi │ │ ││necorporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a.1) Cheltuieli │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a.2) Venituri │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Ajustarea valorii activelor circulante │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b.1) Cheltuieli │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b.2) Venituri │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│7. Alte cheltuieli de exploatare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ ││asimilate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri,donaţii şi activele cedate│ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│8. Ajustări privind provizioanele │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│a) Cheltuieli │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│b) Venituri │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………… Semnătura ……………………… Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţiiNOTĂ:Se vor menţiona următoarele informaţii:1. informaţii privind cifra de afaceri netă;2. se vor prezenta în mod clar informaţii utile pentru evaluarea performanţei financiare a entităţii, de exemplu informaţii privind:(i) venituri din lucrări executate şi servicii prestate;(îi) venituri din studii şi cercetări;(iii) venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii;(iv) venituri din activităţi diverse;(v) venituri din producţia de imobilizări necorporale;(vi) venituri din producţia de imobilizări corporale;(vii) venituri din subvenţii de exploatare aferente activităţii curente;(viii) alte venituri din exploatare;(ix) cheltuieli privind stocurile;(x) cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi;(xi) cheltuieli cu alte servicii executate de terţi;(xii) cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate;(xiii) cheltuieli cu personalul;(xiv) alte cheltuieli de exploatare;3. (i) totalul onorariilor percepute, aferente exerciţiului financiar, de auditorul financiar sau de firma de audit pentru auditul financiar al situaţiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanţă fiscală şi orice alte servicii decât cele de audit;(îi) tipul şi cuantumul comisioanelor de administrare a fondului;(iii) tipul şi cuantumul comisioanelor aferente activităţii de depozitare;(iv) alte comisioane şi taxe prevăzute de legislaţia în vigoare privind pensiile administrate privat şi pensiile facultative. +
Anexa A8ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ……….NOTA 4Situaţia creanţelor şi datoriilor – lei –┌────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────────────┐│ Creanţe │ Sold la sfârşitul │ ││ │ exerciţiului financiar │ Termen de lichiditate │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤│ │ │ Sub 1 an │ │Peste 1 an │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ 0 │ 1=2+3 │ 2 │ │ 3 │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│TOTAL, din care │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┴──────────┴───────────┤│ Datorii*) │ Sold la sfârşitul │ ││ │ exerciţiului financiar │ Termen de exigibilitate │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤│ │ │ Sub 1 an │ 1-5 ani │Peste 5 ani│├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ 0 │ 1=2+3+4 │ 2 │ 3 │ 4 │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│TOTAL, din care │ │ │ │ │└────────────────┴──────────────────────────┴───────────┴──────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………… Semnătura ……………………… Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţii__________*) Se vor menţiona următoarele informaţii:a) valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane; … b) informaţii utile pentru evaluarea poziţiei financiare a entităţii. … +
Anexa A9ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ………..NOTA 5Evoluţia activelor imobilizateSemnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:A – Sold la începutul exerciţiului financiarB – Sold la sfârşitul exerciţiului financiar*Font 9* – lei –┌──────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐│ │ │ Ajustări de valoare***) (amortizări ││ Denumirea │ Valoarea brută**) │ şi ajustări pentru depreciere sau ││elementului de│ │ pierdere de valoare) ││imobilizare*) ├─────┬─────────┬───────────┬───────┼─────┬────────────┬──────────┬───────┤│ │ │Creşteri │ Cedări, │ │ │ Ajustări │ Reduceri │ ││ │ │ ****) │transferuri│ │ │înregistrate│ sau │ B ││ │ A │ │ şi alte │ B │ A │ în cursul │ reluări │ ││ │ │ │ reduceri │ │ │exerciţiului│ │ ││ │ │ │ │ │ │ financiar │ │ │├──────────────┼─────┼─────────┼───────────┼───────┼─────┼────────────┼──────────┼───────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │4=1+2-3│ 5 │ 6 │ 7 │8=5+6-7│├──────────────┼─────┼─────────┼───────────┼───────┼─────┼────────────┼──────────┼───────┤│ │ │ │ │ │ │ │ │ │└──────────────┴─────┴─────────┴───────────┴───────┴─────┴────────────┴──────────┴───────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………… Semnătura ……………………… Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţii___________*) Cheltuielile de constituire şi cheltuielile de dezvoltare vor fi detaliate, prezentându-se motivele imobilizării şi perioada de amortizare, cu justificarea acesteia.**) Modificările valorii brute se vor prezenta plecându-se de la costul de achiziţie sau costul de producţie pentru fiecare element de imobilizare, în funcţie de tratamentele contabile aplicate.În cazul în care durata contractului sau durata de utilizare a elementelor de natura cheltuielilor de dezvoltare depăşeşte 5 ani, aceasta trebuie prezentată în notele explicative, împreună cu motivele care au determinat-o.În cazul fondului comercial amortizat într-o perioadă de peste 5 ani, această perioadă nu trebuie să depăşească durata de utilizare economică a activului şi trebuie să fie prezentată şi justificată în notele explicative.***) Se vor prezenta duratele de viaţă sau ratele de amortizare utilizate, metodele de amortizare şi ajustările care privesc exerciţiile anterioare.****) Se vor prezenta separat creşterile de valoare apărute din procesul de dezvoltare internă. +
Anexa A10ADMINISTRATOR FOND DE PENSII …………………NOTA 6Principii, politici şi metode contabileSe vor prezenta:a) reglementările contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferenţelor dintre politicile contabile aplicate de entitate şi politicile aplicate de societatea-mamă; … b) abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementările contabile, menţionându-se: … (i) natura;(îi) motivele;(iii) evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii;c) dacă valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante; … d) valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situaţia în care nu se cunoaşte preţul de achiziţie sau costul de producţie al imobilizărilor; … e) suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate şi circulante cu ciclu lung de fabricaţie; … f) în cazul reevaluării imobilizărilor corporale: … (i) elementele supuse reevaluării, precum şi metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;(îi) valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;(iii) tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;(iv) modificările rezervei din reevaluare:– valoarea rezervei din reevaluare la începutul exerciţiului financiar;– diferenţele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exerciţiului financiar;– sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exerciţiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislaţiei în vigoare;– valoarea rezervei din reevaluare la sfârşitul exerciţiului financiar;g) dacă activele fac obiectul ajustărilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative; … h) dacă valoarea prezentată în bilanţ, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanţului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piaţă cunoscute înainte de data bilanţului, valoarea acestei diferenţe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile. … ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………… Semnătura ……………………… Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţii +
Anexa A11ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ……………….NOTA 7Informaţii privind salariaţii şi membriiorganelor de administraţie, conducere şi de supraveghereSe vor face menţiuni cu privire la:a) componenţa consiliului de administrare şi, dacă este cazul, a comitetului de direcţie; … b) numele acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor; … c) indemnizaţiile acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere; … d) denumirea şi sediul depozitarului fondului de pensii; … e) obligaţiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foştii membri ai organelor de administraţie, conducere şi supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie; … f) valoarea avansurilor şi a creditelor acordate membrilor organelor de administraţie, conducere şi de supraveghere în timpul exerciţiului: … (i) rata dobânzii;(îi) principalele clauze ale creditului;(iii) suma rambursată până la acea dată;(iv) obligaţii viitoare de genul garanţiilor asumate de entitate în numele acestora;g) salariaţi şi colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convenţiilor civile, contractelor de colaborare şi altora asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel: 1. personal cu funcţii de conducere; 2. personal cu funcţii de execuţie; 3. alte categorii: (i) număr mediu; (îi) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exerciţiului financiar 2009, precum şi cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal; (iii) alte cheltuieli cu contribuţiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele şi în contul participanţilor, care au calitatea de angajaţi în cadrul entităţii; … h) alte informaţii cerute de Comisie. … ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele ………… Semnătura ……………………… Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţii +
Anexa A12ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ………………..NOTA 8Participaţii şi surse de finanţareSe vor prezenta următoarele informaţii:a) se menţionează existenţa oricăror certificate de participare, valori ale elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor; … b) capital social subscris/patrimoniul entităţii; … c) numărul şi valoarea totală a fiecărui tip de acţiuni emise, menţionându-se dacă au fost integral vărsate, şi, după caz, numărul acţiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor; … d) acţiuni răscumpărabile: … (i) data cea mai apropiată şi data-limită de răscumpărare;(îi) caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;(iii) valoarea eventualei prime de răscumpărare;e) acţiuni emise în timpul exerciţiului financiar: … (i) tipul de acţiuni;(îi) număr de acţiuni emise;(iii) valoarea nominală totală şi valoarea încasată la distribuire;(iv) drepturi legate de distribuţie: numărul, descrierea şi valoarea acţiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, preţul plătit pentru acţiunile distribuite;f) obligaţiuni emise: … (i) tipul obligaţiunilor emise;(îi) valoarea emisă şi suma primită pentru fiecare tip de obligaţiuni;(iii) obligaţiuni emise de entitate, deţinute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plăţii. ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii +
Anexa A13ADMINISTRATOR FOND DE PENSII ……………….NOTA 9Alte informaţii privind activitatea entităţiiSe prezintă:A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entităţii:(i) naturaB. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străinăC. Informaţii cu privire la profitul sau pierderea realizată:(i) reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentată în declaraţia de impozit;(îi) măsura în care calcularea profitului sau a pierderii exerciţiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financiar precedent în vederea obţinerii de facilităţi fiscaleD. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activităţiE. Evenimentele ulterioare datei bilanţuluiAtunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţă încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluări şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:(i) natura evenimentului;(îi) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.F. Explicaţii privind veniturile specialeExplicaţii despre valoarea şi natura:(i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare;(îi) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificativeG. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât cele de auditH. Efectele comerciale scontate neajunse la scadenţăI. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa se prezintă în notele explicative.J. Datorii probabile şi angajamente acordateK. Angajamentele sub forma garanţiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligaţia de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative şi trebuie făcută distincţie între diferitele tipuri de garanţii recunoscute de legislaţia naţională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanţii valorice care a fost prevăzută.L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esenţială pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale.M. Informaţii privind relaţiile entităţii cu filiale, entităţile asociate sau cu alte entităţi în care se deţin participaţiiN. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasingO. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informaţii:(i) o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;(îi) dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenţia următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele:(i) existenţa şi condiţiile opţiunilor de reînnoire sau cumpărare;(îi) restricţiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare şi alte operaţiuni de leasing;(iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.R. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii +
Anexa B1FONDUL DE PENSII ……………..BILANŢla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌────────────────────────────────────────────────────┬─────┬───────────────────┐│ │ │ Sold ││ Denumirea indicatorului │ Nr. ├─────────┬─────────┤│ │ rd. │Începutul│Sfârşitul││ │ │ anului │ anului │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ ││I. CREANŢE │ │ │ ││1. Clienţi (ct. 411) │ 04 │ │ ││2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413) │ 05 │ │ ││3. Creanţe – furnizori debitori (ct. 409) │ 06 │ │ ││4. Decontări cu participanţii (ct. 452) │ 07 │ │ ││5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187) │ 08 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 04 la 08) │ 09 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ ││1. Investiţii financiare pe termen scurt (ct. 506+ │ │ │ ││508+5113+5114) │ 10 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│III. CASĂ ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) │ 11 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) │ 12 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ ││DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ ││1. Avansuri încasate (ct. 419) │ 14 │ │ ││2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ ││3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ ││4. Sume datorate privind decontările cu │ │ │ ││participanţii (ct. 452**) │ 17 │ │ ││5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) │ 18 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ ││CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) │ 20 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) │ 21 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ ││MARE DE UN AN │ │ │ ││1. Avansuri încasate (ct. 419) │ 22 │ │ ││2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ ││3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ ││4. Sume datorate privind decontări cu participanţii │ │ │ ││(ct. 452**) │ 25 │ │ ││5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) │ 26 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) │ 28 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│I. CAPITALUL FONDULUI (ct. 1017) │ 29 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│II. PRIMELE FONDULUI │ │ │ ││- prime aferente unităţilor de fond (ct. 1045) │ 30 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│III. REZERVE │ │ │ ││- rezerve specifice activităţii fondurilor de │ │ │ ││pensii (ct. 106) │ 31 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│IV. REZULTAT REPORTAT │ │ │ ││1. Rezultatul reportat aferent activităţii │ │ │ ││fondurilor de pensii (ct. 1171) │ │ │ ││ Sold C │ 32 │ │ ││ ──────── │ │ │ ││ Sold D │ 33 │ │ ││2. Rezultatul reportat provenit din corectarea │ │ │ ││erorilor contabile (ct. 1174) │ │ │ ││ Sold C │ 34 │ │ ││ ──────── │ │ │ ││ Sold D │ 35 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││(ct. 121) │ │ │ ││ Sold C │ 36 │ │ ││ ──────── │ │ │ ││ Sold D │ 37 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) │ 38 │ │ │├────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┼─────────┤│J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+ │ │ │ ││34-35+36-37-38) │ 39 │ │ │└────────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii__________*) Solduri debitoare ale conturilor respective.**) Solduri creditoare ale conturilor respective. +
Anexa B2FONDUL DE PENSII ……………..SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILORla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌───────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐│ Denumirea indicatorului │ Nr.│Exerciţiul│Exerciţiul││ │ rd.│financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│2. Venituri din investiţii financiare pe termen │ │ │ ││scurt (ct. 762) │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│4. Venituri din investiţii financiare cedate │ │ │ ││(ct. 764) │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe│ │ │ ││de curs valutar (ct. 765+767+768) │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│7. Venituri din comisioane specifice fondului de │ │ │ ││pensii (ct. 704) │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│8. Alte venituri din activitatea curentă │ │ │ ││(ct. 754+758) │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ ││(rd. 01 la 08) │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│1. Cheltuieli privind investiţiile financiare │ │ │ ││cedate (ct. 664) │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din │ │ │ ││diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi │ │ │ ││cotizaţiile (ct. 622) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate │ │ │ ││(ct. 627) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│6. Cheltuieli privind alte servicii executate de │ │ │ ││terţi (ct. 628) │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ │ ││asimilate (ct. 635) │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│8. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ ││(ct. 654+658) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ ││(rd. 10 la 17) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ ││- profit (rd. 09-18) │19.1│ │ ││- pierdere (rd. 18-09) │19.2│ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)│ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ │ │ ││(ct. 671) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││EXTRAORDINARĂ │ 22 │ │ ││- profit (rd. 20-21) │22.1│ │ ││- pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││(ct. 121) │ 25 │ │ ││- profit (rd. 23-24) │25.1│ │ ││- pierdere (rd. 24-23) │25.2│ │ │└───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii +
Anexa B3FONDUL DE PENSII ……………..SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU AL FONDULUI DE PENSIIla data de 31 decembrie 2009*Font 8* – lei –┌────┬───────────────────────────────────┬─────────┬─────────────────┬─────────────────┬─────────┐│ │ │ Sold la │ Creşteri │ Descreşteri │ Sold la ││Nr. │ │începutul├────────┬────────┼────────┬────────┤sfărşitul││crt.│ Denumirea elementului │ anului │ Total: │ Din │ Total: │ Prin │ exerci- ││ │ │financiar│din care│transfer│din care│transfer│ ţiului ││ │ │ │ │ │ │ │financiar│├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 1. │Capitalul fondului de pensii │ │ │ │ │ │ ││ │(ct. 101) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 2. │Prime aferente unităţilor de fond │ │ │ │ │ │ ││ │(ct. 104) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 3. │Rezerve specifice activităţii │ │ │ │ │ │ ││ │fondurilor de pensii (ct. 106) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 4. │Rezultatul reportat aferent │ │ │ │ │ │ ││ │activităţii fondului de pensii │ │ │ │ │ │ ││ │(ct. 1171) │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold C │ │ │ │ │ │ ││ │ ────── │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 5. │Rezultatul reportat provenit din │ │ │ │ │ │ ││ │corectarea erorilor contabile │ │ │ │ │ │ ││ │(ct. 1174) │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold C │ │ │ │ │ │ ││ │ ────── │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 6. │Profitul sau pierderea exerciţiului│ │ │ │ │ │ ││ │financiar (ct. 121) │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold C │ │ │ │ │ │ ││ │ ────── │ │ │ │ │ │ ││ │ Sold D │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 7. │Repartizarea profitului (129) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤│ 8. │Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │└────┴───────────────────────────────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţiiModificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent, şi vor fi însoţite de informaţii referitoare la:a) natura modificărilor; … b) tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul; … c) natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele; … d) orice alte informaţii semnificative. … +
Anexa B4FONDUL DE PENSII ……………..SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIEla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌───┬────────────────────────────────────────────────────┬──────────┬──────────┐│ │ Denumirea elementului │Exerciţiul│Exerciţiul││ │ │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ A.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │a) Încasări de contribuţii de la participanţi, sume │ │ ││ │din transferuri │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │b) Plăţi ale activelor personale nete către │ │ ││ │participanţi/beneficiari │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │c) Plăţi către administratorul fondului de pensii │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │d) Alte sume plătite din fondul de pensii │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Trezorerie netă din activitatea de exploatare (I) │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ B.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │a) Plăţi pentru achiziţionarea de investiţii pe │ │ ││ │termen scurt │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │b) Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ ││ │financiare pe termen lung │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │c) Încasări din vânzarea de investiţii pe termen │ │ ││ │scurt │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │d) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare │ │ ││ │pe termen lung │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │e) Alte venituri financiare încasate │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Trezorerie netă din activităţi de investiţie (II) │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ C.│FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Trezorerie netă din activităţi de finanţare (III) │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalentelor de │ │ ││ │trezorerie (I+II+III) │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ ││ │începutul exerciţiului financiar │ │ │├───┼────────────────────────────────────────────────────┼──────────┼──────────┤│ │Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ ││ │sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │└───┴────────────────────────────────────────────────────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţiiNOTĂ:Se poate folosi şi metoda indirectă de prezentare a situaţiei fluxurilor de trezorerie. +
Anexa B5FONDUL DE PENSII ……………..NOTA 1Situaţia depozitelor bancare şi a certificatelor de depozitla data de 31 decembrie 2009*Font 9* – lei –┌────────────────┬────────────────────────────────┬────────────┬───────┬────────────────┐│ Denumire │ Valoarea depozitului │ Valoarea │Pondere│ Data ││ │ │ dobânzii │ în │ │├───────┬────────┼─────────┬─────────┬────────────┼────┬───────┤ total ├───────┬────────┤│ Banca │ Simbol │Scadenţa │Scadenţa │ Scadenţa │ │ │ │consti-│ sca- ││ │ cont │la o lună│la 3 luni│peste 3 luni│ % │Valoare│ │tuirii │ denţei │├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤├───────┼────────┼─────────┼─────────┼────────────┼────┼───────┼───────┼───────┼────────┤│ X │ TOTAL │ │ │ │ │ │ │ X │ X │└───────┴────────┴─────────┴─────────┴────────────┴────┴───────┴───────┴───────┴────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Ştampila unităţiiNOTĂ:Situaţia va cuprinde toate depozitele şi certificatele de depozit existente în sold la 31 decembrie 2009. +
Anexa B6FONDUL DE PENSII ……………..NOTA 2Situaţia creanţelor şi datoriilor – lei –┌────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────────────┐│ Creanţe │ Sold la sfârşitul │ ││ │ exerciţiului financiar │ Termen de lichiditate │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┬────────────────┤│ │ │ Sub 1 an │ Peste 1 an │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤│ 0 │ 1=2+3 │ 2 │ 3 │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤│ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤│ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┼────────────────┤│TOTAL, din care │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────┴────────────────┤│ Datorii*) │ Sold la sfârşitul │ ││ │ exerciţiului financiar │ Termen de exigibilitate │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┬──────────┬───────────┤│ │ │ Sub 1 an │ 1-5 ani │Peste 5 ani│├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ 0 │ 1=2+3+4 │ 2 │ 3 │ 4 │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│ │ │ │ │ │├────────────────┼──────────────────────────┼───────────┼──────────┼───────────┤│TOTAL, din care │ │ │ │ │└────────────────┴──────────────────────────┴───────────┴──────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii__________*) Se vor menţiona următoarele informaţii:a) valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane; … b) valoarea obligaţiilor privind plata pensiilor. … Situaţia creanţelor şi datoriilor se va prezenta în formă analitică. +
Anexa B7FONDUL DE PENSII ……………..NOTA 3Analiza rezultatului din activitatea curentă – lei –┌────┬──────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐│Nr. │ Indicatori │ Nr.│Exerciţiul│Exerciţiul││crt.│ │ rd.│precedent │ curent │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 1.│Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 01 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 2.│Venituri din investiţii pe termen scurt │ │ │ ││ │(ct. 762) │ 02 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 3.│Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 03 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 4.│Venituri din investiţii financiare cedate │ │ │ ││ │(ct. 764) │ 04 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 5.│Venituri din comisioane specifice fondului │ │ │ ││ │de pensii (ct. 704) │ 05 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 6.│Alte venituri din activitatea curentă │ │ │ ││ │(ct. 754+758) │ 06 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 7.│Venituri din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ │(ct. 765) │ 07 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 8.│Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 08 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 9.│Alte venituri financiare din activitatea │ │ │ ││ │curentă (rd. 10+11) │ 09 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 10.│- din sconturi obţinute (ct. 767) │ 10 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 11.│- din alte venituri financiare (ct. 768) │ 11 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 12.│Venituri din activitatea curentă (rd.01 la 09)│ 12 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 13.│Cheltuieli privind investiţiile financiare │ │ │ ││ │cedate (ct. 664) │ 13 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 14.│Cheltuieli privind comisioanele, onorariile │ │ │ ││ │şi cotizaţiile (ct. 622) │ 14 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 15.│Cheltuieli cu servicii bancare şi asimilate │ │ │ ││ │(ct. 627) │ 15 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 16.│Alte cheltuieli cu serviciile executate de │ │ │ ││ │terţi (ct. 628) │ 16 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 17.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ │ │ ││ │vărsăminte asimilate (ct. 635) │ 17 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 18.│Alte cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ ││ │(ct. 654+658) │ 18 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 19.│Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ │(ct. 665) │ 19 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 20.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 20 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 21.│Alte cheltuieli financiare din activitatea │ │ │ ││ │curentă (rd. 22 la 23) │ 21 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 22.│- cheltuieli privind sconturile acordate │ │ │ ││ │(ct. 667) │ 22 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 23.│- alte cheltuieli financiare (ct. 663+668) │ 23 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 24.│Cheltuieli din activitatea curentă │ │ │ ││ │(rd. 13 la 21) │ 24 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 25.│Profitul sau pierderea din activitatea curentă│ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 26.│- profit (rd. 12-24) │ 25 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ 27.│- pierdere (rd. 24-12) │ 26 │ │ │└────┴──────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Semnătura …………………. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………….. Ştampila unităţii +
Anexa B8FONDUL DE PENSII ……………..NOTA 4Principii, politici şi metode contabileSe vor prezenta:a) reglementările contabile aplicate la întocmirea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale; … b) abaterile de la principiile şi politicile contabile, de la metodele de evaluare şi de la alte prevederi din reglementările contabile, menţionându-se: … (i) natura;(îi) motivele;(iii) evaluarea efectului asupra activelor şi datoriilor, poziţiei financiare şi a profitului sau pierderii;c) dacă valorile prezentate în situaţiile financiare nu sunt comparabile, absenţa comparabilităţii trebuie prezentată în notele explicative, însoţită de comentarii relevante; … d) dacă activele fac obiectul ajustărilor excepţionale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor şi motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative. … ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………… Numele şi prenumele ………… Semnătura …………………. Calitatea …………………. Ştampila unităţii Semnătura …………………. +
Anexa B9FONDUL DE PENSII ……………..Administrator de fond ………………….NOTA 5Informaţii privind participanţii la fondurile de pensiiA. Se vor prezenta următoarele informaţii pentru perioada raportată:a) evoluţia valorii şi numărului unităţilor de fond: … (i) creşterile şi descreşterile aferente unităţilor de fond;(îi) structura aferentă creşterilor şi descreşterilor în valoarea unităţilor de fond;b) numărul şi valoarea totală a unităţilor de fond nou-emise; … c) numărul şi valoarea totală a unităţilor de fond anulate. … B. Situaţia privind evoluţia numărului participanţilor şi a valorii unităţii de fond în ultima zi a lunii┌────┬──────────────┬─────────────────────────────┬──────────────┬─────────────┐│Nr. │ │Numărul participanţilor │ Valoarea │ Numărul de ││crt.│ Luna │ │ unităţii de │ unităţi de ││ │ ├─────┬─────┬─────┬─────┬─────┤ fond │ fond ││ │ │ S0 │ S1 │ S2 │ S3 │ S4 │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 1.│Ianuarie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 2.│Februarie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 3.│Martie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 4.│Aprilie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 5.│Mai │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 6.│Iunie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 7.│Iulie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 8.│August │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 9.│Septembrie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 10.│Octombrie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 11.│Noiembrie │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────────────┼─────────────┤│ 12.│Decembrie │ │ │ │ │ │ │ │└────┴──────────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴──────────────┴─────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………. Numele şi prenumele …….. Semnătura ……………….. Calitatea ……………….. .. Semnătura ………………….. Nr. de înregistrare în organismul profesional ………………… Ştampila unităţiiNOTĂ:S0 = numar de participanţi care au aderat în luna respectivă;S1 = număr de participanţi care au intrat prin transfer în luna respectivă;S2 = număr de participanţi care au ieşit prin transfer în luna respectivă;S3 = număr de participanţi cărora le-a fost închis contul (decese, invalidităţi permanente, plata activului personal al participantului);S4 = număr de participanţi existenţi la sfârşitul lunii. +
Anexa B10FONDUL DE PENSII ………………………Administrator de fond ………………….NOTA 6Alte informaţii privind activitatea entităţiiSe prezintă:A. Informaţii cu privire la prezentarea administratorului entităţii raportoareB. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor de activ şi de pasiv, a veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate iniţial într-o monedă străinăC. Informaţii cu privire la profitul sau pierderea realizat/realizată:– măsura în care calcularea profitului sau a pierderii exerciţiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale şi regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exerciţiul financiar curent sau într-un exerciţiu financiar precedent în vederea obţinerii de facilităţi fiscaleD. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanţului au o asemenea importanţă încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situaţiilor financiare de a face evaluări şi de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informaţii pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:(i) natura evenimentului;(îi) o estimare a efectului financiar sau o menţiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.E. Explicaţii despre valoarea şi natura:(i) veniturilor şi cheltuielilor extraordinare;(îi) veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în avans, în situaţia în care acestea sunt semnificativeF. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor şi onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanţă fiscală şi alte servicii decât cele de auditG. Efectele comerciale scontate neajunse la scadenţăH. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferenţa se prezintă în notele explicativeI. Datorii probabile şi angajamente acordateJ. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanţ, relaţia sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esenţială pentru înţelegerea situaţiilor financiare anuale.K. Orice detaliere a elementelor din situaţiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative şi sunt relevante pentru utilizatorii situaţiilor financiare ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ………….. Numele şi prenumele …………. Semnătura …………………… Calitatea ………………….. Semnătura ………………….. Nr. de înregistrare în organismul profesional ……………… Ştampila unităţii +
Anexa C1┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea …………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ………….., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul …., str. ….. nr. …., ││bl. …, sc. ….., ap. ……….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Telefon ………., fax ……….. Cod unic de înregistrare …………. ││Număr în registrul comerţului ….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌─────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┐│ Denumire indicator │Nr. │ Sold la │ Sold la ││ │rând│începutul│sfârşitul││ │ │ anului │ anului │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, │ │ │ ││drepturi şi valori similare şi alte imobilizări │ │ │ ││necorporale la valoarea rămasă │ 03 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Fondul comercial │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs │ │ │ ││ de execuţie │ 05 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE* │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Terenuri şi construcţii** │ 07 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs │ │ │ ││de execuţie │ 10 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate │ 12 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate │ 13 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Interese de participare │ 14 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Împrumuturi acordate entităţilor de care │ │ │ ││ entitatea este legată prin interese de participare │ 15 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Plasamente de natura terenurilor şi │ │ │ ││ construcţiilor*** │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. Investiţii deţinute ca imobilizări │ 17 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. Alte împrumuturi │ 18 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) │ 20 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Materiale consumabile şi alte stocuri │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL STOCURI (rd. 21+22) │ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. CREANŢE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Sume de încasat de la entităţile afiliate │ 25 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Sume de încasat din interese de participare │ 26 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Alte creanţe │ 27 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate │ 30 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Alte investiţii financiare pe termen scurt │ 31 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ ││(rd. 30+31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Sume datorate instituţiilor de credit │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Datorii comerciale │ 39 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. Sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. Sume datorate privind interesele de participare │ 42 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte │ │ │ ││datorii pentru asigurările sociale │ 43 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ ││(rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ │ │ ││ CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) │ 45 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) │ 46 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ ││ MARE DE UN AN │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 47 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Sume datorate instituţiilor de credit │ 48 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 49 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Datorii comerciale │ 50 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. Sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. Sume datorate privind interesele de participare │ 53 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii │ │ │ ││pentru asigurările sociale │ 54 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ ││MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii │ │ │ ││similare │ 56 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Alte provizioane │ 58 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) │ 59 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Subvenţii pentru investiţii │ 60 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Venituri înregistrate în avans │ 61 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) │ 62 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. CAPITAL, din care: │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│- Capital subscris vărsat │ 63 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│- Capital subscris nevărsat │ 64 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) │ 65 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. PRIME DE CAPITAL │ 66 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 67 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│IV. REZERVE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Rezerve legale │ 68 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. Rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. Rezerve reprezentând surplus realizat din │ │ │ ││rezerve de reevaluare │ 70 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. Alte rezerve │ 71 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. Acţiuni proprii │ 72 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) │ 73 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 74 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold D │ 75 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 76 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold D │ 77 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ │ │ ││(rd. 65+66+67+73+74-75+76-77) │ 78 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …….. Numele şi prenumele …….. Semnătura ……………… Calitatea …………….. Semnătura ……………… Nr. de înregistrare în organismul profesional ……………. Ştampila entităţii______________*) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. +
Anexa C2┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea …………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ………….., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul …., str. ….. nr. …., ││bl. …, sc. ….., ap. ……….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Telefon ………., fax ……….. Cod unic de înregistrare …………. ││Număr în registrul comerţului ….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILORla data de 31 decembrie 2009┌───────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐│ Denumire indicator │Nr. │Exerciţiul│Exerciţiul││ │rând│financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ A │ B│ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│1. Venituri din exploatare aferente activităţii │ │ │ ││de administrare a fondurilor de pensii facultative │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│2. Alte venituri din exploatare │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+02) │ 03 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli │ │ │ ││externe (rd. 05 la 07) │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Alte cheltuieli cu materialele │ 06 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) │ 07 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) │ 08 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Salarii │ 09 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ 10 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5. Ajustări │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││corporale şi necorporale (rd. 12-13) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a.1) Cheltuieli │ 12 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a.2) Venituri │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ ││(rd. 15-16) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b.1) Cheltuieli │ 15 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b.2) Venituri │ 16 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ │ ││asimilate │ 19 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele │ │ │ ││ cedate │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Cheltuieli │ 22 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Venituri │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ │ │ ││(rd. 04+08+11-14+17+21) │ 24 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││DE EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Profit (rd. 03-24) │ 25 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Pierdere (rd. 24-03) │ 26 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│8. Venituri din interese de participare │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- din care veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││ afiliate │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi │ │ │ ││împrumuturi care fac parte din activele imobilizate│ 29 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- din care veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││afiliate │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- din care veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ ││afiliate │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│11. Alte venituri financiare │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 27+29+31+33) │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi │ │ │ ││a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute│ │ │ ││ca active circulante (rd. 36-37) │ 35 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Cheltuieli │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Venituri │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte │ │ │ ││cheltuieli similare │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- din care cheltuieli în relaţia cu entităţile │ │ │ ││ afiliate │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│14. Alte cheltuieli financiare │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 35+38+40 │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Profit (rd. 34-41) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Pierdere (rd. 41-34) │ 43 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Profit (rd. 03+34-24-41) │ 44 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Pierdere (rd. 24+41-03-34) │ 45 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│15. VENITURI EXTRAORDINARE │ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ ││ EXTRAORDINARĂ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Profit (rd. 46-47) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Pierdere (rd. 47-46) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│IMPOZIT PE PROFIT │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Profit (rd. 48-52) │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│- Pierdere (rd. 49+52) │ 54 │ │ │└───────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …….. Numele şi prenumele …….. Semnătura ……………… Calitatea …………….. Semnătura ……………… Nr. de înregistrare în organismul profesional ……………. Ştampila entităţii +
Anexa D1┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea …………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ………….., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul …., str. ….. nr. …., ││bl. …, sc. ….., ap. ……….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Telefon ………., fax ……….. Cod unic de înregistrare …………. ││Număr în registrul comerţului ….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘DATE INFORMATIVEla data de 31 decembrie 2009 – lei –┌───────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume ││ │rd. │ unităţi │ ││ │ ├──────────┼──────────────┤│ │ │ 1│ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤│Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤│II. Date privind plăţile restante │Nr. │Total │ Din care: ││ │rd. │col. 2+3├───────┬────────┤│ │ │ │Pentru │Pentru ││ │ │ │activi-│activi- ││ │ │ │tate │tate ││ │ │ │curentă│de în- ││ │ │ │ │vestiţii│├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Plăţi restante – total (rd. 04+08+14 la 18+22),│ │ │ │ ││din care: │ 03 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Furnizori restanţi – total (rd. 05 la 07), │ │ │ │ ││din care: │ 04 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- peste 1 an │ 07 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ ││sociale – total (rd. 09 la 13), din care: │ 08 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ ││datorate de angajatori, salariaţi şi alte │ │ │ │ ││persoane asimilate │ 09 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ ││sociale de sănătate │ 10 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││pentru şomaj │ 12 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ ││speciale şi alte fonduri │ 14 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 15 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ ││la bugetul de stat │ 16 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ ││la bugetele locale │ 17 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Credite bancare nerambursate la scadenţă – │ │ │ │ ││total (rd. 19 la 21), din care: │ 18 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│- restante după 1 an │ 21 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───────┴────────┤│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │ 31 dec. an │31 dec. an ││ │rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤│IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │Nr. │ ││ │rd. │ Sume │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ ││persoanele juridice române către persoanele │ │ ││fizice nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ 24 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ │ ││persoanele juridice române către persoanele │ │ ││juridice afiliate* nerezidente din statele │ │ ││membre ale Uniunii Europene, din care: │ 26 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de persoanele │ │ ││juridice române către persoanele juridice │ │ ││afiliate* nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ 28 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│ A │ │ 1 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│V. Tichete de masă │Nr. │ ││ │rd. │ Sume │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ ││salariaţilor │ 30 │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Nr. │ 31 dec. an │31 dec. an ││ │rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VI. Cheltuieli de inovare ** – total │ │ │ ││(rd. 32 la 34), din care: │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ │ │ ││cursul perioadei │ 32 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de finalizare │ │ │ ││în cursul perioadei │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în cursul │ │ │ ││perioadei │ 34 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VII. Alte informaţii │Nr. │ 31 dec. an │31 dec. an ││ │rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 35 │ │ ││(rd. 36 + 42), din care: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în │ │ │ ││sume brute (rd. 37 la 41), din care: │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni cotate │ 37 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni necotate │ 38 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- părţi sociale │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- obligaţiuni │ 40 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ ││colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ │ │ ││(rd. 43 + 44), din care: │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanţe imobilizate în lei şi/sau exprimate │ │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) │ 43 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 44 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │ 45 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ ││asimilate (ct. 425 + 4282) │ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + │ │ │ ││447 + 4482) │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 │ │ │ ││+ 471 + 473) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ ││(ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508) │ │ │ ││(rd. 51 la 55), din care: │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni cotate │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni necotate │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- părţi sociale │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- obligaţiuni │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ ││colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), │ │ │ ││din care: │ 57 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei (ct. 5311) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută (ct. 5314) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în valută │ │ │ ││(rd. 61 + 62), din care: │ 60 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei (ct. 5121) │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută (ct. 5124) │ 62 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi acreditive │ │ │ ││(rd. 64 + 65), din care: │ 63 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive şi │ │ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ 64 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive în │ │ │ ││valută (ct. 5125 + 5412) │ 65 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + │ │ │ ││83 + 86 la 90), din care: │ 66 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi │ │ │ ││dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: │ 67 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 68 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 69 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Credite bancare interne pe termen scurt şi │ │ │ ││dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + │ │ │ ││din ct. 5198) (rd. 71 + 72), din care: │ 70 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 71 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 72 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Credite bancare externe pe termen scurt şi │ │ │ ││dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + │ │ │ ││din ct. 5198) (rd. 74 + 75), din care: │ 73 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 74 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 75 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Credite bancare pe termen lung şi dobânzile │ │ │ ││aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + │ │ │ ││din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: │ 76 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 77 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 78 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Credite externe pe termen lung │ │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 80 + 81), din care: │ 79 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 80 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 81 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Credite de la Trezoreria Statului │ │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ 82 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ ││(rd. 84 + 85), din care: │ 83 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 84 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 85 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ ││clienţi şi alte conturi asimilate, în sume │ │ │ ││brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) │ 86 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Datorii în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ ││asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + │ │ │ ││427 + 4281) │ 87 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ ││4481) │ 88 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + │ │ │ ││457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) │ 89 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 90 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ │ │ ││(rd. 92 la 94), din care: │ 91 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni cotate │ 92 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- acţiuni necotate │ 93 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- părţi sociale │ 94 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VIII. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ 31 dec. an │31 dec. an ││colaboratorii │rd. │ precedent │ curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 95 │ │ │└───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …….. Numele şi prenumele …….. Semnătura ……………… Calitatea …………….. Semnătura ……………… Nr. de înregistrare în organismul profesional ……………. Ştampila entităţii_____________*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului(CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004. +
Anexa D2┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Judeţul ………………….|_|_| Forma de proprietate …………|_|_| ││Entitatea …………………… Activitatea preponderentă ││Adresa: localitatea ………….., (denumire clasă CAEN) …………… ││sectorul …., str. ….. nr. …., ││bl. …, sc. ….., ap. ……….. Cod clasă CAEN …………. |_|_|_|_| ││Telefon ………., fax ……….. Cod unic de înregistrare …………. ││Număr în registrul comerţului ….. |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla data de 31 decembrie 2009*Font 9* – lei –┌─────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────────────────────┐│ │Nr. │ Valori brute ││ Elemente de imobilizări │rd. ├───────┬─────┬─────────────────┬───────┤│ │ │ Sold │Creş-│ Reduceri │ ││ │ │iniţial│teri ├─────┬───────────┤Sold ││ │ │ │ │ │Din care: │final ││ │ │ │ │Total│dezmembrări│col.5= ││ │ │ │ │ │ şi casări │1+2-3 │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de │ │ │ │ │ │ ││dezvoltare │ 01 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Alte imobilizări │ 02 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări necorporale în curs │ 03 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd. 01 la 03) │ 04 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Terenuri │ 05 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Construcţii │ 06 │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │ 07 │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 08 │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări corporale în curs │ 09 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd. 05 la 09) │ 10 │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│Imobilizări financiare │ 11 │ │ │ │ X │ │├─────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼─────┼─────┼───────────┼───────┤│ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd.04+10+11) │ 12 │ │ │ │ │ │└─────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴─────┴─────┴───────────┴───────┘SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE*Font 9* – lei –┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr. │Sold │Amortizare│Amortizare│Amortizare││ │rd. │iniţial│în cursul │aferentă │la sfârşi-││ │ │ │anului │imobiliză-│tul anului││ │ │ │ │rilor │(col.9= ││ │ │ │ │scoase din│ 6+7-8) ││ │ │ │ │evidenţă │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│ A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Cheltuieli de constituire şi cheltuieli │ │ │ │ │ ││de dezvoltare │ 13 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Alte imobilizări │ 14 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 13+14) │ 15 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Terenuri │ 16 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Construcţii │ 17 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │ 18 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 19 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 16 la 19) │ 20 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│AMORTIZĂRI – TOTAL (rd. 15+20) │ 21 │ │ │ │ │└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘SITUAŢIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE*Font 9* – lei –┌────────────────────────────────────────────┬────┬───────┬──────────┬──────────┬──────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr. │Sold │Ajustări │Ajustări │ Sold ││ │rd. │iniţial│consti- │reluate │ final ││ │ │ │tuite în │la veni- │(col.13= ││ │ │ │ cursul │turi │10+11-12) ││ │ │ │ anului │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Cheltuieli de constituire şi cheltuieli │ │ │ │ │ ││de dezvoltare │ 22 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Alte imobilizări │ 23 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Avansuri şi imobilizări necorporale în curs │ 24 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 22 la 24) │ 25 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Terenuri │ 26 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Construcţii │ 27 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │ 28 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi mobilier │ 29 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Avansuri şi imobilizări corporale în curs │ 30 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 26 la 30) │ 31 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│Imobilizări financiare │ 32 │ │ │ │ │├────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼──────────┼──────────┼──────────┤│PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE – TOTAL │ │ │ │ │ ││(rd. 25+31+32) │ 33 │ │ │ │ │└────────────────────────────────────────────┴────┴───────┴──────────┴──────────┴──────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele …….. Numele şi prenumele …….. Semnătura ……………… Calitatea …………….. Semnătura ……………… Nr. de înregistrare în organismul profesional ……………. Ştampila entităţii____________
