privind metodologia de calcul şi evidenta a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale(actualizată până la data de 28 ianuarie 2013*)
––––*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 28 ianuarie 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006; ORDINUL nr. 14 din 12 decembrie 2007; ORDINUL nr. 2 din 25 martie 2008; ORDINUL nr. 7 din 3 iunie 2008; ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012; ORDINUL nr. 5 din 17 ianuarie 2013.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor +
Articolul 1(1) În conformitate cu prevederile art. 21 alin. (1) din Legea nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, pentru activitatea de asigurări generale, asiguratorii au obligaţia sa constituie şi sa menţină următoarele rezerve tehnice: … a) rezerva de prime; … b) rezerva de daune; … c) rezerva de daune neavizate; … d) rezerva de catastrofa; … e) rezerva pentru riscuri neexpirate; … f) rezerva de egalizare. … (2) Valoarea fiecărui tip de rezerve tehnice constituite şi menţinute de către asiguratori pentru activitatea de asigurări generale nu poate fi mai mica decât mărimea obţinută prin calculul acestor rezerve, potrivit metodologiei stabilite prin prezentele norme. … (3) În calculul rezervelor prevăzute la alin. (1) lit. b) se includ sumele estimate pentru daune şi costurile de lichidare aferente serviciilor prestate în acest scop de către terţe persoane, cum ar fi: cheltuielile cu expertizele tehnice, cheltuielile de judecată şi altele de acest tip. … (4) Rezervele tehnice vor fi evidenţiate în contabilitate, distinct, potrivit tipurilor de rezerve prevăzute la alin. (1). … (5) Valoarea rezervelor tehnice trebuie să permită asiguratorului, în orice moment, să îşi onoreze angajamentele ce rezultă din contractele de asigurare. … (6) Rezerva de beneficii şi risturnuri se constituie pentru contractele de asigurări la care se prevăd reduceri de primă, în cazul reînnoirii acestora, şi/sau restituiri de primă, în cazul participării asiguraţilor la profitul asigurătorilor. … –––Alin. (6) al art. 1 a fost introdus de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006.(7) Eliminat. … –––-Alin. (7) al art. 1 a fost eliminat de art. I din ORDINUL nr. 2 din 25 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 251 din 31 martie 2008. +
Articolul 2(1) Rezerva de prime se calculează lunar, prin însumarea cotelor-părţi din primele brute subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferenţa dintre volumul primelor brute subscrise şi aceasta rezerva sa reflecte primele brute alocate părţii din riscurile expirate la data calculării. Rezerva de prime constituită va fi obţinută prin însumarea valorilor rezervei de prime calculate pentru fiecare contract. … (2) Determinarea valorii rezervei de prime Rp, aferentă unui contract de asigurări generale, se face utilizându-se relaţia: … Rp = (X : Y) x Pbs,în care:X – numărul de zile corespunzător perioadei neexpirate, aferentă primei brute subscrise;Y – numărul de zile corespunzător perioadei aferente primei brute subscrise;Pbs – valoarea primei brute subscrise.Valoarea totală a rezervei de prime Rpt, aferentă tuturor contractelor de asigurări generale, se face utilizându-se relaţia:nRpt = Σ Rpi,i=1în care:n – numărul de contracte în vigoare.(3) Pentru clasele de asigurări din categoria asigurărilor generale în care riscul asigurat nu este distribuit uniform şi liniar pe durata derulării contractului de asigurare, rezerva de prime se calculează prin metode actuariale. … (4) La stabilirea primelor brute subscrise se vor avea în vedere următoarele: … 1. Pentru asigurările generale la care durata contractului de asigurare este mai mica sau egala cu 1 an, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate şi de încasat aferente contractului de asigurare.2. Pentru asigurările generale la care durata contractului de asigurare este mai mare de 1 an, prima bruta subscrisă se va stabili astfel:– pentru contractul de asigurări generale la care se încasează prima unica, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primei brute unice aferente contractului de asigurare;– pentru contractul de asigurări generale la care prima de asigurare datorată de asigurat se încasează în rate, prima bruta subscrisă reprezintă valoarea primelor brute încasate şi de încasat aferente unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare. +
Articolul 3(1) Rezerva de daune se creează şi se actualizează lunar, în baza estimărilor pentru avizarile de daune primite de asigurator, astfel încât fondul creat să fie suficient pentru acoperirea plăţii acestor daune. … (2) Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi în curs de lichidare şi se calculează pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în viitor pentru lichidarea acestor daune. Rezerva de daune care trebuie constituită va fi obţinută prin însumarea valorilor rezervei de daune calculate pentru fiecare contract de asigurări generale. … (3) Elementele care se iau în considerare în calculul rezervei de daune sunt: valoarea estimată a despăgubirii cuvenite pentru dauna avizată, în limita sumei asigurate, cheltuielile cu constatarea şi evaluarea pagubei, aferente serviciilor prestate de terţe persoane, şi costurile de lichidare a daunei, aferente serviciilor prestate de terţe persoane. … –––Alin. (3) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006.(4) În cazul pretenţiilor de despăgubiri care fac obiectul unei acţiuni în instanţă, rezerva de daună se va constitui şi se va menţine la nivelul pretenţiilor solicitate în instanţă, în limita sumei asigurate, cu excepţia pretenţiilor de despăgubiri pentru daune morale ca urmare a vătămărilor corporale sau decesului. … –––Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.(5) În cazul pretenţiilor de despăgubiri care fac obiectul unei acţiuni în instanţă, în calculul rezervei de daună se va lua în considerare şi valoarea estimată a cheltuielilor totale de judecată. … –––Alin. (5) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.(5^1) În cazul pretenţiilor de despăgubiri pentru daune morale ca urmare a vătămărilor corporale sau decesului, rezerva de daună se va constitui pe baza jurisprudenţei şi a practicii societăţii de asigurare. Asigurătorii au obligaţia să instituie şi să aprobe proceduri interne de calcul al rezervei de daună pentru cazurile de daune morale ca urmare a vătămării corporale sau decesului, care vor fi notificate Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor cu 30 de zile înainte de aplicarea lor.–––Alin. (5^1) al art. 3 a fost introdus de pct. 2 al art. I din ORDINUL nr. 19 din 4 octombrie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 696 din 10 octombrie 2012.(6) Asiguratorii au obligaţia întocmirii şi menţinerii unei evidente distincte a daunelor avizate, care să permită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor sa controleze în orice moment cuantumul şi modalitatea de constituire a rezervei de daune. … (7) Dacă indemnizaţia de asigurare se va plăti sub formă de anuităţi, rezerva de daune va fi calculată prin metode actuariale. … –––Alin. (7) al art. 3 a fost introdus de pct. 3 al art. I din ORDINUL nr. 113.129 din 6 noiembrie 2006, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 960 din 29 noiembrie 2006. +
Articolul 4(1) Rezerva de daune neavizate se creează şi se ajustează cel puţin la încheierea exerciţiului financiar, dacă reglementările interne ale asigurătorului nu prevăd altfel, în baza estimărilor acestuia, a datelor statistice sau a calculelor actuariale pentru daunele întâmplate, dar neavizate. … (2) a) Asigurătorii autorizaţi să subscrie asigurarea obligatorie de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule au obligaţia de a determina trimestrial valoarea rezervei de daune neavizate aferentă acestui tip de asigurare, în conformitate cu metodologia de calcul descrisă în anexa care face parte integrantă din prezentele norme. … b) Asigurătorul este obligat să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, semestrial, un raport prin care să prezinte modul de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule. Acest raport se emite şi cuprinde raportările conform metodologiei de calcul descrise în anexă. Primul raport va fi transmis Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru data de 31 decembrie 2008. … –––Art. 4 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 7 din 3 iunie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 465 din 23 iunie 2008. +
Articolul 5(1) Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor aparea după închiderea exerciţiului financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în viitor depăşesc rezervele de prime constituite şi, drept urmare, în perioadele viitoare rezerva de prime calculată în conformitate cu art. 2 alin. (2) nu va fi suficienta pentru acoperirea daunelor ce vor aparea în exerciţiile financiare următoare. … (2) Determinarea valorii rezervei pentru riscuri neexpirate Rn se face utilizându-se relaţia: … Rn = Dest – Rpt,în care:Dest – valoarea daunelor estimate care vor aparea în perioadele viitoare;Rpt – valoarea totală a rezervei de prime. +
Articolul 6(1) Rezerva de egalizare se creează la încheierea exerciţiului financiar cu rezultate tehnice favorabile pentru constituirea surselor de acoperire a daunelor în exerciţiile financiare în care rezultatele tehnice vor fi nefavorabile. … (2) Rezerva de egalizare nu poate depăşi valoarea calculată prin aplicarea unui procent de 3,5% asupra volumului de prime brute subscrise, în exerciţiul financiar pentru care se face calculul. … +
Articolul 7(1) Rezerva de catastrofa se creează de către asiguratorii care au în derulare contracte de asigurare care acoperă riscurile de catastrofe naturale prin aplicarea lunară a unui procent de minimum 5% asupra volumului de prime brute subscrise, aferente acestor contracte, până când fondul de rezerva atinge cel puţin nivelul reţinerii proprii, sau 10% din acumularea raspunderilor asumate prin contractele de asigurare care acoperă riscurile de catastrofe naturale. … (2) Pentru urmărirea modului de calcul al acestei rezerve, asiguratorii vor tine o evidenta separată a contractelor care acoperă riscuri de catastrofe naturale. … +
Articolul 8Calculul rezervei de prime se va efectua în valută în care s-a încheiat contractul de asigurare, iar calculul rezervei de dăuna se va efectua în valută în care urmează să se plătească despăgubirea. +
Articolul 9Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţionează în condiţiile şi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare. +
Anexa ──────la norme────────METODOLOGIEde calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor deasigurări obligatorii de răspundere civilă pentruprejudicii produse prin accidente de vehicule1. Prezenta metodologie de calcul este valabilă pentru asigurătorii care la data pentru care se efectuează calculul au subscris riscuri prin contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule de cel puţin 5 ani.Asigurătorii care subscriu contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă de mai puţin de 5 ani vor utiliza aceeaşi metodologie folosind estimări statistice corespunzătoare unui istoric de cel puţin 5 ani.2. Rezerva de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule nu poate fi mai mică decât cea care se calculează utilizând metoda prevăzută în prezenta metodologie.3. În vederea efectuării calculului se analizează datele semestriale aferente dosarelor de daună pentru contractele de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, înregistrate în ultimii 5 ani (respectiv 10 perioade semestriale) anteriori datei pentru carese efectuează calculul, raportate conform pct. 4-6.4. Valorile daunelor plătite aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru fiecare perioadă semestrială din cadrul perioadei analizate, conform tabelului nr. 1:Tabelul nr. 1: Daune plătite (lei)*Font 9*┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S1 │d(1,0) │d(1,1) │d(1,2) │d(1,3) │d(1,4) │d(1,5) │d(1,6) │d(1,7) │d(1,8) │d(1,9)│├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S2 │d(2,0) │d(2,1) │d(2,2) │d(2,3) │d(2,4) │d(2,5) │d(2,6) │d(2,7) │d(2,8) │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S3 │d(3,0) │d(3,1) │d(3,2) │d(3,3) │d(3,4) │d(3,5) │d(3,6) │d(3,7) │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S4 │d(4,0) │d(4,1) │d(4,2) │d(4,3) │d(4,4) │d(4,5) │d(4,6) │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S5 │d(5,0) │d(5,1) │d(5,2) │d(5,3) │d(5,4) │d(5,5) │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S6 │d(6,0) │d(6,1) │d(6,2) │d(6,3) │d(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S7 │d(7,0) │d(7,1) │d(7,2) │d(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S8 │d(8,0) │d(8,1) │d(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S9 │d(9,0) │d(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│S10 │d(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────── └──────┘unde:– S1, S2, …, S10 reprezintă cele 10 perioade semestriale consecutive aferente celor 5 ani anteriori datei pentru care se efectuează calculul rezervei de daune neavizate. Aceste perioade semestriale sunt numerotate invers proporţional cu vechimea lor în cadrul perioadei de 5 ani, astfel: perioadei S1 îi corespunde ultimul semestru ca vechime din cadrul perioadei de 5 ani, iar perioadei S10 îi corespunde primul semestru imediat anterior datei pentru care se efectuează calculul;– d(i,j)(i=1, 2,…, 10, j=0,1,…, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în perioada Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.5. Valorile daunelor plătite cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelului nr. 1 (pct. 4) şi se raportează conform tabelului nr. 2:Tabelul nr. 2: Daune plătite cumulate (lei)*Font 9*┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S1 │D(1,0) │D(1,1) │D(1,2) │D(1,3) │D(1,4) │D(1,5) │D(1,6) │D(1,7) │D(1,8) │D(1,9)│├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S2 │D(2,0) │D(2,1) │D(2,2) │D(2,3) │D(2,4) │D(2,5) │D(2,6) │D(2,7) │D(2,8) │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S3 │D(3,0) │D(3,1) │D(3,2) │D(3,3) │D(3,4) │D(3,5) │D(3,6) │D(3,7) │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S4 │D(4,0) │D(4,1) │D(4,2) │D(4,3) │D(4,4) │D(4,5) │D(4,6) │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S5 │D(5,0) │D(5,1) │D(5,2) │D(5,3) │D(5,4) │D(5,5) │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S6 │D(6,0) │D(6,1) │D(6,2) │D(6,3) │D(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S7 │D(7,0) │D(7,1) │D(7,2) │D(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S8 │D(8,0) │D(8,1) │D(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S9 │D(9,0) │D(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S10│D(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘unde:– D(i,j)(i=1, 2,…, 10, j=0, 1,…, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în toată perioada Şi, Şi+1, …, Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi, respectiv D(i,j) = d(i,0)+ d(i,1)+ … +d(i,j).6. Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru sfârşitul fiecărei perioade semestriale, conform tabelului nr. 3:Tabelul nr. 3: Rezerve de daune avizate (lei)*Font 9*┌────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬──────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S1 │R(1,0) │R(1,1) │R(1,2) │R(1,3) │R(1,4) │R(1,5) │R(1,6) │R(1,7) │R(1,8) │R(1,9)│├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S2 │R(2,0) │R(2,1) │R(2,2) │R(2,3) │R(2,4) │R(2,5) │R(2,6) │R(2,7) │R(2,8) │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S3 │R(3,0) │R(3,1) │R(3,2) │R(3,3) │R(3,4) │R(3,5) │R(3,6) │R(3,7) │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S4 │R(4,0) │R(4,1) │R(4,2) │R(4,3) │R(4,4) │R(4,5) │R(4,6) │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S5 │R(5,0) │R(5,1) │R(5,2) │R(5,3) │R(5,4) │R(5,5) │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S6 │R(6,0) │R(6,1) │R(6,2) │R(6,3) │R(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S7 │R(7,0) │R(7,1) │R(7,2) │R(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S8 │R(8,0) │R(8,1) │R(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S9 │R(9,0) │R(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼──────┤│ S10│R(10,0)│ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘unde:– R(i,j)(i=1, 2, …, 10, j=0, 1, …, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârşitul perioadei Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.– Valorile rezervelor de daune avizate R(i,j) se raportează fără ca acestea să fie influenţate de estimările privind valoarea recuperărilor şi regreselor.7. Valorile ajustate ale daunelor plătite, ale daunelor plătite cumulate şi ale rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau în calculul rezervei de daune neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 şi se raportează conform tabelelor nr. 4-6:Tabelul nr. 4: Daune plătite – ajustate (lei)*Font 8*┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S1 │d'(1,0) │d'(1,1) │d'(1,2) │d'(1,3) │d'(1,4) │d'(1,5) │d'(1,6) │d'(1,7) │d'(1,8) │d'(1,9) │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S2 │d'(2,0) │d'(2,1) │d'(2,2) │d'(2,3) │d'(2,4) │d'(2,5) │d'(2,6) │d'(2,7) │d'(2,8) │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S3 │d'(3,0) │d'(3,1) │d'(3,2) │d'(3,3) │d'(3,4) │d'(3,5) │d'(3,6) │d'(3,7) │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S4 │d'(4,0) │d'(4,1) │d'(4,2) │d'(4,3) │d'(4,4) │d'(4,5) │d'(4,6) │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S5 │d'(5,0) │d'(5,1) │d'(5,2) │d'(5,3) │d'(5,4) │d'(5,5) │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S6 │d'(6,0) │d'(6,1) │d'(6,2) │d'(6,3) │d'(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S7 │d'(7,0) │d'(7,1) │d'(7,2) │d'(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S8 │d'(8,0) │d'(8,1) │d'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S9 │d'(9,0) │d'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│S10 │d'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘unde:– d'(i,j)(i=1, 2, …, 10, j=0, 1, …, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în perioada Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.Tabelul nr. 5: Daune plătite cumulate – ajustate (lei)*Font 8*┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S1 │D'(1,0) │D'(1,1) │D'(1,2) │D'(1,3) │D'(1,4) │D'(1,5) │D'(1,6) │D'(1,7) │D'(1,8) │D'(1,9) │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S2 │D'(2,0) │D'(2,1) │D'(2,2) │D'(2,3) │D'(2,4) │D'(2,5) │D'(2,6) │D'(2,7) │D'(2,8) │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S3 │D'(3,0) │D'(3,1) │D'(3,2) │D'(3,3) │D'(3,4) │D'(3,5) │D'(3,6) │D'(3,7) │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S4 │D'(4,0) │D'(4,1) │D'(4,2) │D'(4,3) │D'(4,4) │D'(4,5) │D'(4,6) │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S5 │D'(5,0) │D'(5,1) │D'(5,2) │D'(5,3) │D'(5,4) │D'(5,5) │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S6 │D'(6,0) │D'(6,1) │D'(6,2) │D'(6,3) │D'(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S7 │D'(7,0) │D'(7,1) │D'(7,2) │D'(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S8 │D'(8,0) │D'(8,1) │D'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S9 │D'(9,0) │D'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│S10 │D'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘unde:– D'(i,j)(i=1, 2,…, 10, j=0, 1,…, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în toată perioada Şi, Şi+1, ….., Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi, respectiv D'(i,j) = d'(i,0) + d'(i,1)+…+d'(i,j).Tabelul nr. 6: Rezerve de daune avizate – ajustate (lei)*Font 8*┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S1 │R'(1,0) │R'(1,1) │R'(1,2) │R'(1,3) │R'(1,4) │R'(1,5) │R'(1,6) │R'(1,7) │R'(1,8) │R'(1,9) │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S2 │R'(2,0) │R'(2,1) │R'(2,2) │R'(2,3) │R'(2,4) │R'(2,5) │R'(2,6) │R'(2,7) │R'(2,8) │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S3 │R'(3,0) │R'(3,1) │R'(3,2) │R'(3,3) │R'(3,4) │R'(3,5) │R'(3,6) │R'(3,7) │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S4 │R'(4,0) │R'(4,1) │R'(4,2) │R'(4,3) │R'(4,4) │R'(4,5) │R'(4,6) │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S5 │R'(5,0) │R'(5,1) │R'(5,2) │R'(5,3) │R'(5,4) │R'(5,5) │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S6 │R'(6,0) │R'(6,1) │R'(6,2) │R'(6,3) │R'(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S7 │R'(7,0) │R'(7,1) │R'(7,2) │R'(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S8 │R'(8,0) │R'(8,1) │R'(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S9 │R'(9,0) │R'(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│S10 │R'(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘unde:– R'(i,j)(i=1, 2,…, 10, j=0, 1,…, 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârşitul perioadei Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.În calculul valorilor ajustate ale daunelor plătite, daunelor plătite cumulate şi ale rezervelor de daune avizate, asigurătorul va putea exclude următoarele:● dosarele de daune care au fost luate iniţial în calculul rezervei de daune avizate, iar ulterior asigurătorul a făcut dovada respingerii acestora la plată;● dosarele de daune a căror valoare depăşeşte percentila 97,5% a distribuţiei valorii daunelor înregistrate de asigurător.În vederea motivării excluderii dosarelor de daună din calculul rezervei de daune neavizate, asigurătorul trebuie ca la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor să prezinte, în format electronic, testele statistice utilizate pentru identificarea valorilor anormale şi o evidenţă separată a daunelor excluse din calculul rezervei de daune neavizate. Pentru aceasta asigurătorul este obligat să asigure arhivarea acestor date pe o perioadă de cel puţin 10 ani.8. Valorile ajustate ale daunelor întâmplate cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelelor nr. 4-6 (pct. 7) şi se raportează conform tabelului nr. 7:Tabelul nr. 7: Daune întâmplate cumulate – ajustate (lei)*Font 8*┌────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┐│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S1 │DI(1,0) │DI(1,1) │DI(1,2) │DI(1,3) │DI(1,4) │DI(1,5) │DI(1,6) │DI(1,7) │DI(1,8) │DI(1,9) │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S2 │DI(2,0) │DI(2,1) │DI(2,2) │DI(2,3) │DI(2,4) │DI(2,5) │DI(2,6) │DI(2,7) │DI(2,8) │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S3 │DI(3,0) │DI(3,1) │DI(3,2) │DI(3,3) │DI(3,4) │DI(3,5) │DI(3,6) │DI(3,7) │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S4 │DI(4,0) │DI(4,1) │DI(4,2) │DI(4,3) │DI(4,4) │DI(4,5) │DI(4,6) │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S5 │DI(5,0) │DI(5,1) │DI(5,2) │DI(5,3) │DI(5,4) │DI(5,5) │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S6 │DI(6,0) │DI(6,1) │DI(6,2) │DI(6,3) │DI(6,4) │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S7 │DI(7,0) │DI(7,1) │DI(7,2) │DI(7,3) │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S8 │DI(8,0) │DI(8,1) │DI(8,2) │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│ S9 │DI(9,0) │DI(9,1) │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤│S10 │DI(10,0) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘unde:DI(i,j)=D'(i,j)+ R'(i,j)(i=1, 2, …, 10, j=0, 1, …, 9 şi i+j<=10).9. Factorii de dezvoltare f(i) se calculează pe baza valorilor ajustate ale daunelor întâmplate cumulate raportate în tabelul nr. 7 (pct. 8), conform formulelor următoare:– f(1) = max [[DI(1,1)+DI(2,1)+…+ DI(9,1)]/[DI(1,0)+DI(2,0)+… +DI(9,0)], 1];– f(2) = max [[DI(1,2)+DI(2,2)+…+ DI(8,2)]/[DI(1,1)+DI(2,1)+… +DI(8,1)], 1];– …;– f(9) = max [DI(1,9)/DI(1,8), 1]şi se raportează conform tabelului nr. 8:Tabelul nr. 8: Factori de dezvoltare┌─────────────────────┬──────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬────┐│ RCA │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├─────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼────┤│Factori de dezvoltare│ f(1) │f(2) │f(3) │f(4) │f(5) │f(6) │f(7) │f(8) │f(9)│└─────────────────────┴──────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴────┘10. Valoarea rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, estimată pentru sfârşitul perioadei S10, se calculează după cum urmează:– valorile rezervelor de daune neavizate IBNR(i)(i=2, 3,…, 10) aferente daunelor întâmplate în perioada Şi, estimate pentru sfârşitul perioadei S10, se calculează conform formulelor:● IBNR(2) = DI(2,8)*[f(9) -1];● IBNR(3) = DI(3,7)*[f(9)*f(8) – 1];● …;● IBNR(10) = DI(10,0)*[f(9)*f(8)*…*f(1) – 1]şi se raportează conform tabelului nr. 9;– valoarea totală a rezervei de daune neavizate IBNR, estimată pentru sfârşitul perioadei S10, este egală cu suma valorilor rezervelor de daune neavizate IBNR(i) aferente daunelor întâmplate în perioada Şi, respectiv: IBNR=IBNR(2)+IBNR(3)+ … +IBNR(10) şi se raportează conform tabelului nr. 9.Tabelul nr. 9: Rezerva de daune neavizate estimată (lei)┌──────────┬──────────────────┬───────────────────┐│ Semestrul│ Daune întâmplate │ Rezerva de daune ││ │cumulate ajustate │neavizate estimată │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S1 │ DI(1,9) │ 0 │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S2 │ DI(2,8) │ IBNR(2) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S3 │ DI(3,7) │ IBNR(3) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S4 │ DI(4,6) │ IBNR(4) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S5 │ DI(5,5) │ IBNR(5) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S6 │ DI(6,4) │ IBNR(6) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S7 │ DI(7,3) │ IBNR(7) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S8 │ DI(8,2) │ IBNR(8) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S9 │ DI(9,1) │ IBNR(9) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│ S10 │ DI(10,0) │ IBNR(10) │├──────────┼──────────────────┼───────────────────┤│S1-S10 │ │ IBNR │└──────────┴──────────────────┴───────────────────┘11. Trimestrial, actuarul va calcula rata daunei, rata daunei combinată netă de reasigurare pentru ultimele 12 luni calendaristice şi va efectua teste de adecvare (run-off) a rezervelor. Rezultatele obţinute vor fi comunicate consiliului de administraţie şi/sau consiliului director şi/sau consiliului de supraveghere, după caz, precum şi conducerii executive a asigurătorului. Dacă se constată neadecvarea rezervelor sau a primelor, conducerea societăţii va adopta un plan de măsuri.––––Anexa la norme a fost înlocuită cu anexa din ORDINUL nr. 5 din 17 ianuarie 2013 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 59 din 28 ianuarie 2013, conform modificării aduse de art. I din acelaşi act normativ.––––
