privind clasificarea operaţiunilor valutare(actualizat până la data de 19 mai 2012*)
–––––-*) Forma actualizată a acestui nomenclator până la data de 19 mai 2012 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către REGULAMENTUL nr. 6 din 9 mai 2012.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor +
Articolul 1Operaţiunile valutare prevăzute în prezentul nomenclator vor fi interpretate într-un sens larg, astfel încât să acopere, după caz, şi fără a fi limitative:a) încheierea şi derularea tranzacţiilor, precum şi transferurile decurgând din acestea; … b) toate tehnicile financiare disponibile pe piaţă pentru realizarea unei anumite operaţiuni – tranzacţii la vedere (spot), tranzacţii cu instrumente financiare derivate (forward, options, swap, futures), deschiderea conturilor şi plasarea fondurilor în conturi; … c) lichidarea sau cesionarea activelor dobândite în urma investiţiilor efectuate ori a altor operaţiuni, repatrierea profiturilor rezultate sau utilizarea acestora; … d) rambursarea creditelor şi a împrumuturilor. … +
Articolul 2Operaţiunile valutare curente sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg, fără a se limita la acestea, din:a) tranzacţii de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii şi alte asemenea tranzacţii care presupun o contraprestaţie imediată, inclusiv operaţiunile efectuate în scopul acoperirii riscurilor (cum sunt: de preţ, valutar) rezultate din tranzacţiile de comerţ internaţional; … b) alte operaţiuni care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital, astfel cum sunt clasificate la art. 3, precum: plăţi/încasări legate de impozite şi taxe, cu excepţia taxelor succesorale, comisioane, onorarii, amenzi, plăţi legate de cheltuieli de judecată, asistenţă tehnică, plăţi de sume decurgând din drepturile de asigurări sociale, inclusiv pensii, într-un sistem public sau privat, câştiguri din jocuri de noroc, leasing operaţional, cheltuieli cu întreţinerea proprietăţilor deţinute în străinătate, cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente la publicaţii, participare la organizaţii, cluburi; … c) repatrierea veniturilor nete sub formă de dividende, dobânzi, chirii şi altele asemenea provenind din operaţiuni valutare curente şi de capital; … d) remiteri de sume pentru acoperirea cheltuielilor curente ce decurg din obligaţii legale de întreţinere a membrilor familiei – soţ, soţie, copii ori alte persoane aflate în întreţinere; … e) cheltuielile care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital, făcute de rezidenţi în străinătate în scop educaţional sau religios, de recreere, vacanţă, sport, afaceri, vizite la rude sau la prieteni, misiuni, întâlniri, conferinţe, îngrijirea sănătăţii şi altele asemenea. … +
Articolul 3Operaţiunile valutare de capital sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenţi şi nerezidenţi, care decurg din:3.1. Investiţii directe:a) în România ale nerezidenţilor; … b) în străinătate ale rezidenţilor. … 3.2. Investiţii imobiliare, altele decât cele prevăzute la pct. 3.1, respectiv investiţii în bunuri imobile destinate unei investiţii directe:a) în România ale nerezidenţilor; … b) în străinătate ale rezidenţilor. … 3.3. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital, neincluse la pct. 3.1 – investiţii directe, la pct. 3.4 – operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară ori la pct. 3.5 – operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:a) admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă de capital străină prin: … a1) emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … b) admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa de capital românească prin: … b1) emisiune prin ofertă publică sau vânzarea de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … c) tranzacţii ale nerezidenţilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa de capital: … c1) achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate la bursă; … c2) achiziţionare de instrumente financiare româneşti tranzacţionate în afara bursei; … d) tranzacţii ale rezidenţilor cu instrumente financiare străine pe piaţa de capital: … d1) achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate la bursă; … d2) achiziţionare*) de instrumente financiare străine tranzacţionate în afara bursei. … ________*) Achiziţionarea de către rezidenţi de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti, emise pe o piaţă străină, este asimilată cu achiziţionarea de către aceştia de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine.3.4. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară:a) admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţă monetară străină prin: … a1) emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) acces pe o piaţă monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz; … b) admiterea instrumentelor financiare străine pe piaţa monetară românească prin: … b1) emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) acces pe piaţa monetară, în conformitate cu proceduri specifice, după caz; … c) tranzacţii privind achiziţionarea de către nerezidenţi de instrumente financiare româneşti pe piaţa monetară; … d) tranzacţii privind achiziţionarea*) de către rezidenţi de instrumente financiare străine pe piaţa monetară. … 3.5. Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:a) admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv româneşti pe o piaţă de capital străină prin: … a1) emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … b) admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital românească prin: … b1) emisiune prin ofertă publică sau vânzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) cotarea în cadrul bursei în conformitate cu proceduri specifice; … c) tranzacţii ale nerezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti pe piaţa de capital: … c1) achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate la bursă; … c2) achiziţionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzacţionate în afara bursei; … d) tranzacţii ale rezidenţilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine pe piaţa de capital: … d1) achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate la bursă; … d2) achiziţionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine tranzacţionate în afara bursei. … __________*) Achiziţionarea de către rezidenţi de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti, emise pe o piaţă străină, este asimilată cu achiziţionarea de către aceştia de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv străine.3.6. Credite legate de comerţul internaţional la care participă un rezident:a) acordate de nerezidenţi rezidenţilor; … b) acordate de rezidenţi nerezidenţilor. … 3.7. Credite şi împrumuturi financiare neincluse la pct. 3.1 – investiţii directe, la pct. 3.6 – credite legate de comerţul internaţional la care participă un rezident şi la pct. 3.12 lit. a) – împrumuturi cu caracter personal:a) acordate de nerezidenţi rezidenţilor; … b) acordate de rezidenţi nerezidenţilor. … 3.8. Garanţii:a) acordate de nerezidenţi rezidenţilor; … b) acordate de rezidenţi nerezidenţilor. … 3.9. Operaţiuni în conturi curente:a) deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit: … a1) în monedă naţională; … a2) în valută; … b) deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi la alte instituţii asimilate acestora: … b1) în monedă naţională; … b2) în valută. … 3.10. Operaţiuni în conturi de depozit:a) deschise de nerezidenţi în România la instituţii de credit: … a1) în monedă naţională; … a2) în valută; … b) deschise de rezidenţi în străinătate la instituţii de credit şi la alte instituţii asimilate acestora: … b1) în monedă naţională; … b2) în valută. … 3.11. Transferuri aferente derulării contractelor de asigurare – transferuri de capital care constau în prime, anuităţi, sume asigurate, indemnizaţii, decurgând din:a) prime şi plăţi aferente asigurărilor de viaţă: … a1) contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de viaţă şi nerezidenţi; … a2) contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de viaţă şi rezidenţi; … b) prime şi plăţi aferente asigurărilor de credite: … b1) contracte încheiate între societăţi rezidente de asigurare de credit şi nerezidenţi; … b2) contracte încheiate între societăţi nerezidente de asigurare de credit şi rezidenţi; … c) alte transferuri de capital aferente contractelor de asigurare. … 3.12. Transferuri de capital cu caracter personal:a) împrumuturi; … b) cadouri şi donaţii; … c) dote; … d) moşteniri şi legate; … e) achitarea de către imigranţi a datoriilor în ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa; … f) transferuri de active ale rezidenţilor, realizate în cazul emigrării acestora, în perioada premergătoare plecării, la data instalării sau pe perioada şederii în străinătate; … g) transferuri de sume reprezentând economii ale imigranţilor, dispuse de aceştia pe perioada şederii în România, având ca destinaţie ţara în care au avut stabilită anterior reşedinţa. … 3.13. Import şi export fizic de active financiare:a) valori mobiliare şi alte titluri negociabile; … b) instrumente de plată. … 3.14. Alte mişcări de capital:a) impozite şi taxe aferente moştenirilor; … b) despăgubiri rezultate din operaţiuni valutare de capital; … c) restituiri de sume în cazul anulării ori rezilierii contractelor sau restituiri de sume necuvenite decurgând din operaţiuni valutare de capital; … d) drepturi de autor (redevenţe) decurgând din: patente, desene, mărci, invenţii (transmiterea/cesionarea şi transferurile decurgând din acestea); … e) transferuri de sume în valută reprezentând prestări de servicii, neincluse la pct. 3.9 – operaţiuni în conturi curente; … f) alte transferuri de natura operaţiunilor valutare de capital, care nu pot fi încadrate în categoriile prevăzute la pct. 3.1-3.13. … +
Articolul 4Pentru scopurile prezentului nomenclator şi ale regulamentului, termenii şi expresiile utilizate au următoarele semnificaţii:4.1. Operaţiuni valutare – încasările, plăţile, compensările, transferurile, creditările, precum şi orice tranzacţii exprimate în valute şi care se pot efectua prin transfer bancar, în numerar, cu instrumente de plată sau prin orice alte modalităţi de plată practicate de instituţiile de credit în funcţie de natura operaţiunii respective.Operaţiunile valutare pot fi:4.1.1. operaţiuni valutare între rezidenţi şi nerezidenţi:4.1.1.1. operaţiuni valutare curente;4.1.1.2. operaţiuni valutare de capital.4.1.2. operaţiuni valutare între rezidenţi.4.2. Rezidenţi:a) persoanele fizice – cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii; … b) persoanele juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în România, precum şi persoanele fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul/reşedinţa în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare; … c) sucursalele, agenţiile, reprezentanţele, birourile persoanelor juridice străine, precum şi ale oricăror alte entităţi străine, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România; … d) ambasadele, consulatele şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în străinătate. … 4.3. Nerezidenţi:a) persoanele fizice – cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, atestat cu documente de identitate emise conform legii; … b) persoanele juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în străinătate, precum şi persoanele fizice, cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare; … c) sucursalele, agenţiile, reprezentanţele, birourile persoanelor juridice române, precum şi ale oricăror alte entităţi române, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate; … d) ambasadele, consulatele şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţiile internaţionale sau reprezentanţele unor astfel de organizaţii care funcţionează în România. … 4.4. Valută – moneda naţională a altui stat, moneda unei uniuni monetare a unor state, precum şi monedele compuse, cum ar fi drepturile speciale de tragere.4.5. Valute cotate – valutele menţionate în lista cursurilor de schimb ale pieţei valutare, comunicată de Banca Naţională a României.4.6. Credite legate de comerţul internaţional – credite acordate pe bază de contract în cadrul operaţiunilor de comerţ internaţional cu bunuri şi servicii, sub formă de avansuri, plăţi în rate pe faze intermediare de execuţie sau la solicitarea furnizorului de mărfuri/servicii, plăţi la un anumit termen de la livrarea mărfurilor/prestarea serviciilor, credit furnizor, indiferent dacă s-au emis sau nu efecte de comerţ, rescadenţarea unor astfel de plăţi şi finanţarea unor astfel de credite de către un terţ; în această categorie se includ şi operaţiunile de factoring.4.7. Credite şi împrumuturi financiare – finanţări de orice natură acordate/primite pe baze contractuale, inclusiv finanţarea tranzacţiilor comerciale la care nu participă un rezident şi orice modalitate prin care creditorul stinge sau preia o obligaţie a debitorului faţă de un terţ; în această categorie se includ şi împrumuturile ipotecare, creditele de consum, precum şi operaţiunile de leasing financiar.4.8. Investiţie directă – investiţia de orice natură, efectuată în scopul stabilirii sau menţinerii de legături economice durabile, care se realizează prin următoarele modalităţi, luate în sensul lor cel mai larg:a) constituirea sau extinderea unei sucursale ori a unei noi entităţi aparţinând integral persoanei care furnizează capitalul de dotare/capitalul social ori achiziţionarea integrală a unei entităţi deja existente; … b) participarea într-o entitate nouă sau într-una existentă, în scopul stabilirii ori menţinerii de legături economice durabile; … c) acordarea de credite şi împrumuturi pe termen mai mare de 5 ani, în scopul stabilirii ori menţinerii de legături economice durabile; … d) reinvestirea profitului în scopul menţinerii unei legături economice durabile. … 4.9. Legături economice durabile – relaţii stabilite ca urmare a deţinerii unei participaţii de minimum 10% la capitalul social al unei entităţi sau care să permită participarea efectivă la administrarea ori la controlul entităţii respective; în această categorie se includ şi relaţiile decurgând dintr-o convenţie încheiată în scopul participării la profitul realizat din desfăşurarea unei activităţi economice.4.10. Investiţii imobiliare – achiziţionarea de clădiri şi terenuri, construirea de clădiri, precum şi investiţiile prin care se dobândesc un drept de uz sau de uzufruct asupra unui imobil ori teren, precum şi un drept de servitute, în scop de câştig sau folosinţă personală.4.11. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital – operaţiuni cu acţiuni sau alte titluri de natură participativă, cu excepţia celor prevăzute la pct. 4.13, cu obligaţiuni, alte titluri de credit şi instrumente financiare derivate, cu scadenţă iniţială, de regulă, mai mare de un an.4.12. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară – operaţiuni cu titluri de stat, certificate de depozit, instrumente financiare derivate, titluri de credit şi alte asemenea instrumente specifice pieţei monetare, cu scadenţă iniţială, de regulă, mai mică de un an.4.13. Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv – operaţiuni cu titluri de natură participativă la fonduri de investiţii, fonduri mutuale sau la orice alte entităţi, constituite în scopul realizării de investiţii colective în:a) instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa de capital; … b) instrumente financiare tranzacţionate în mod curent pe piaţa monetară; … c) alte active. … 4.14. Active financiare – următoarele categorii de active:a) numerar; … b) un instrument sau un înscris care conferă dreptul contractual de a încasa numerar sau de a primi alte instrumente financiare de la altă entitate; … c) un instrument sau un înscris care conferă dreptul contractual de a schimba instrumente financiare cu altă entitate, în condiţii ce sunt potenţial favorabile; … d) un instrument de capital al unei alte entităţi. … 4.15. Piaţa valutară este piaţa pe care se efectuează schimb valutar şi care cuprinde următoarele segmente:a) piaţa valutară interbancară; … b) piaţa valutară a entităţilor autorizate să efectueze activităţi de schimb valutar. … –––Pct. 4.15 al art. 4 a fost modificat de pct. 4 al art. I din REGULAMENTUL nr. 6 din 9 mai 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 341 din 19 mai 2012.–––
