privind clasificarea operaţiunilor valutare(actualizat până la data de 20 iulie 2005*)
–––––*) Textul initial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 297 din 8 aprilie 2005. Aceasta este forma actualizata de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. până la data de 20 iulie 2005, cu modificările şi completările aduse de REGULAMENTUL nr. 6 din 14 iulie 2005.În prezentul nomenclator operaţiunile valutare sunt clasificate corespunzător naturii economice a activelor şi pasivelor la care acestea se referă, denominate fie în moneda naţionala (leu), fie în valută. +
Articolul 1Operaţiunile valutare prevăzute în prezentul nomenclator vor fi interpretate într-un sens larg, astfel încât sa acopere, după caz, şi fără a fi limitative:a) incheierea şi derularea tranzactiilor, precum şi transferurile decurgând din acestea; … b) toate tehnicile financiare disponibile pe piaţa pentru realizarea unei anumite operaţiuni – tranzactii la vedere (spot), tranzactii cu instrumente financiare derivate (forward, options, swap, futures), deschiderea conturilor şi plasarea fondurilor în conturi; … c) lichidarea sau cesionarea activelor dobandite în urma investitiilor efectuate ori a altor operaţiuni, repatrierea profiturilor rezultate sau utilizarea acestora; … d) rambursarea creditelor şi imprumuturilor. … +
Articolul 2Operaţiunile valutare curente sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenti şi nerezidenti, care decurg, fără a se limita la acestea, din:a) tranzactii de comert international cu bunuri şi servicii şi alte asemenea tranzactii care presupun o contraprestatie imediata, inclusiv operaţiunile efectuate în scopul acoperirii riscurilor (cum sunt: de pret, valutar) rezultate din tranzactiile de comert international; … b) alte operaţiuni care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital, astfel cum sunt clasificate la art. 3, precum: plati/încasări legate de impozite şi taxe – cu excepţia taxelor succesorale, comisioane, onorarii, amenzi, plati legate de cheltuieli de judecată, asistenţa tehnica, plati de sume decurgând din drepturile de asigurări sociale, inclusiv pensii, într-un sistem public sau privat, castiguri din jocuri de noroc, leasing operational, cheltuieli cu întreţinerea proprietăţilor deţinute în strainatate, cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente a publicatii, participare la organizaţii, cluburi; … c) repatrierea veniturilor nete sub forma de dividende, dobanzi, chirii şi altele asemenea provenind din operaţiuni valutare curente şi de capital; … d) remiteri de sume pentru acoperirea cheltuielilor curente ce decurg din obligaţii legale de întreţinere a membrilor familiei – sot, sotie, copii ori alte persoane aflate în întreţinere; … e) cheltuielile care nu sunt de natura operaţiunilor valutare de capital, facute de rezidenti în strainatate în scop educational sau religios, de recreere, vacanta, sport, afaceri, vizite la rude sau la prieteni, misiuni, intalniri, conferinte, ingrijirea sănătăţii şi altele asemenea. … +
Articolul 3Operaţiunile valutare de capital sunt operaţiunile valutare efectuate între rezidenti şi nerezidenti, care decurg din:3.1. Investitii directe:a) în România ale nerezidentilor; … b) în strainatate ale rezidentilor. … 3.2. Investitii imobiliare – altele decat cele prevăzute la pct. 3.1, respectiv investitii în bunuri imobile destinate unei investitii directe:a) în România ale nerezidentilor; … b) în strainatate ale rezidentilor. … 3.3. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa de capital, neincluse la pct. 3.1 – investitii directe, la pct. 3.4 – operaţiuni cu instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa monetara ori la pct. 3.5 – operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:a) admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţa de capital străină prin: … a1) emisiune prin oferta publică sau vanzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … b) admiterea instrumentelor financiare straine pe piaţa de capital românească prin: … b1) emisiune prin oferta publică sau vanzarea de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … c) tranzactii ale nerezidentilor cu instrumente financiare româneşti pe piaţa de capital: … c1) achizitionare de instrumente financiare româneşti tranzactionate la bursa; … c2) achizitionare de instrumente financiare româneşti tranzactionate în afara bursei; … d) tranzactii ale rezidentilor cu instrumente financiare straine pe piaţa de capital: … d1) achizitionare*) de instrumente financiare straine tranzactionate la bursa; … d2) achizitionare*) de instrumente financiare straine tranzactionate în afara bursei. … 3.4. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa monetara:a) admiterea instrumentelor financiare româneşti pe o piaţa monetara străină prin: … a1) emisiune prin oferta publică sau vanzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) acces pe o piaţa monetara, în conformitate cu proceduri specifice, după caz; … b) admiterea instrumentelor financiare straine pe piaţa monetara românească prin: … b1) emisiune prin oferta publică sau vanzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) acces pe piaţa monetara, în conformitate cu proceduri specifice, după caz; … c) tranzactii privind achizitionarea de către nerezidenti de instrumente financiare româneşti pe piaţa monetara; … d) tranzactii privind achizitionarea*) de către rezidenti de instrumente financiare straine pe piaţa monetara. … 3.5. Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv:a) admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv româneşti pe o piaţa de capital străină prin: … a1) emisiune prin oferta publică sau vanzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … a2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … b) admiterea unităţilor organismelor de plasament colectiv straine pe piaţa de capital românească prin: … b1) emisiune prin oferta publică sau vanzare de către emitent, în mod direct sau printr-un intermediar; … b2) cotarea în cadrul bursei, în conformitate cu proceduri specifice; … c) tranzactii ale nerezidentilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti pe piaţa de capital: … c1) achizitionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzactionate la bursa; … c2) achizitionarea de unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti tranzactionate în afara bursei; … d) tranzactii ale rezidentilor cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv straine pe piaţa de capital: … d1) achizitionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv straine tranzactionate la bursa: … d2) achizitionarea*) de unităţi ale organismelor de plasament colectiv straine tranzactionate în afara bursei. … 3.6. Credite legate de comertul international la care participa un rezident:a) acordate de nerezidenti rezidentilor; … b) acordate de rezidenti nerezidentilor. … ––-*) Achizitionarea de către rezidenti de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv româneşti, emise pe o piaţa străină, este asimilata cu achizitionarea de către acestia de instrumente financiare sau unităţi ale organismelor de plasament colectiv straine.3.7. Credite şi împrumuturi financiare neincluse la pct. 3.1 – investitii directe, la pct. 3.6 – credite legate de comertul international la care participa un rezident şi la pct. 3.12 lit. a) – împrumuturi cu caracter personal:a) acordate de nerezidenti rezidentilor; … b) acordate de rezidenti nerezidentilor. … 3.8. Garantii:a) acordate de nerezidenti rezidentilor; … b) acordate de rezidenti nerezidentilor. … 3.9. Operaţiuni în conturi curente:a) deschise de nerezidenti în România la institutii de credit: … a1) în moneda naţionala; … a2) în valută; … b) deschise de rezidenti în strainatate la institutii de credit şi la alte institutii asimilate acestora: … b1) în moneda naţionala; … b2) în valută. … 3.10. Operaţiuni în conturi de depozit:a) deschise de nerezidenti în România la institutii de credit: … a1) în moneda naţionala; … a2) în valută; … b) deschise de rezidenti în strainatate la institutii de credit şi la alte institutii asimilate acestora: … b1) în moneda naţionala; … b2) în valută. … 3.11. Transferuri aferente derularii contractelor de asigurare – reprezinta transferuri de capital care constau în prime, anuitati, sume asigurate, indemnizatii, decurgând din:a) prime şi plati aferente asigurarilor de viaţa; … a1) contracte incheiate între societăţi rezidente de asigurare de viaţa şi nerezidenti; … a2) contracte incheiate între societăţi nerezidente de asigurare de viaţa şi rezidenti; … b) prime şi plati aferente asigurarilor de credite: … b1) contracte incheiate între societăţi rezidente de asigurare de credit şi nerezidenti; … b2) contracte incheiate între societăţi nerezidente de asigurare de credit şi rezidenti; … c) alte transferuri de capital aferente contractelor de asigurare. … 3.12. Transferuri de capital cu caracter personal:a) împrumuturi; … b) cadouri şi donatii; … c) dote; … d) mosteniri şi legate; … e) achitarea de către imigranti a datoriilor în tara în care au avut stabilita anterior reşedinţa; … f) transferuri de active ale rezidentilor, realizate în cazul emigrarii acestora, în perioada premergatoare plecarii, la data instalarii sau pe perioada sederii în strainatate; … g) transferuri de sume reprezentand economii ale imigrantilor, dispuse de acestia pe perioada sederii în România, având ca destinatie tara în care au avut stabilita anterior reşedinţa. … 3.13. Import şi export fizic de active financiare:a) valori mobiliare şi alte titluri negociabile; … b) instrumente de plată. … 3.14. Alte miscari de capital:a) impozite şi taxe aferente mostenirilor; … b) despăgubiri rezultate din operaţiuni valutare de capital; … c) restituiri de sume în cazul anularii ori rezilierii contractelor sau restituiri de sume necuvenite decurgând din operaţiuni valutare de capital; … d) drepturi de autor (redevente) decurgând din: patente, desene, marci, inventii (transmiterea/cesionarea şi transferurile decurgând din acestea); … e) transferuri de sume în valută reprezentand prestări de servicii, neincluse la pct. 3.9 – operaţiuni în conturi curente; … f) alte transferuri de natura operaţiunilor valutare de capital, care nu pot fi incadrate în categoriile prevăzute la pct. 3.1-3.13. … +
Articolul 4Pentru scopurile prezentului nomenclator şi ale regulamentului, termenii şi expresiile utilizate au urmatoarele semnificatii:4.1. Operaţiuni valutare – încasările, plăţile, compensarile, transferurile, creditarile, precum şi orice tranzactii exprimate în valute şi care se pot efectua prin transfer bancar, în numerar, cu instrumente de plată sau prin orice alte modalităţi de plată practicate de instituţiile de credit în functie de natura operaţiunii respective.Operaţiunile valutare pot fi:4.1.1. operaţiuni valutare între rezidenti şi nerezidenti;4.1.1.1. operaţiuni valutare curente;4.1.1.2. operaţiuni valutare de capital;4.1.2. operaţiuni valutare între rezidenti.4.2. Rezidenti:a) persoanele fizice – cetăţeni români, cetăţeni straini şi apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii; … b) persoanele juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în România, precum şi persoanele fizice, cetăţeni români, cetăţeni straini şi apatrizi, cu domiciliul/reşedinţa în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate sa desfasoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementarile legale în vigoare; … c) sucursalele, agentiile, reprezentantele, birourile persoanelor juridice straine, precum şi ale oricăror altor entităţi straine, înregistrate şi/sau autorizate sa functioneze în România; … d) ambasadele, consulatele şi alte reprezentante şi misiuni permanente ale României în strainatate. … 4.3. Nerezidenti:a) persoanele fizice – cetăţeni straini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în strainatate, atestat cu documente de identitate emise conform legii; … b) persoanele juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în strainatate, precum şi persoanele fizice, cetăţeni straini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în strainatate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate sa desfasoare activităţi economice în strainatate, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementarile legale în vigoare; … c) sucursalele, agentiile, reprezentantele, birourile persoanelor juridice române, precum şi ale oricăror altor entităţi române, înregistrate şi/sau autorizate sa functioneze în strainatate; … d) ambasadele, consulatele şi alte reprezentante şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţiile internationale sau reprezentantele unor astfel de organizaţii care funcţionează în România. … 4.4. Valuta – moneda naţionala a altui stat, moneda unei uniuni monetare a unor state, precum şi monedele compuse, cum ar fi drepturile speciale de tragere.4.5. Valute cotate – valutele menţionate în lista cursurilor de schimb ale pieţei valutare, comunicata de Banca Naţionala a României.4.6. Credite legate de comertul international – credite acordate pe bază de contract în cadrul operaţiunilor de comert international cu bunuri şi servicii, sub forma de avansuri, plati în rate pe faze intermediare de execuţie sau la solicitarea furnizorului de marfuri/servicii, plati la un anumit termen de la livrarea marfurilor/prestarea serviciilor, credit furnizor, indiferent dacă s-au emis sau nu efecte de comert, rescadentarea unor astfel de plati şi finantarea unor astfel de credite de către un tert; în această categorie se includ şi operaţiunile de factoring.4.7. Credite şi împrumuturi financiare – finanţări de orice natura acordate/primite pe baze contractuale, inclusiv finantarea tranzactiilor comerciale la care nu participa un rezident şi orice modalitate prin care creditorul stinge sau preia o obligaţie a debitorului faţă de un tert; în această categorie se includ şi imprumuturile ipotecare, creditele de consum, precum şi operaţiunile de leasing financiar.4.8. Investiţie directa – investitia de orice natura, efectuata în scopul stabilirii sau mentinerii de legaturi economice durabile şi care se realizează prin urmatoarele modalităţi, luate în sensul lor cel mai larg:a) constituirea sau extinderea unei sucursale ori a unei noi entităţi aparţinând integral persoanei care furnizeaza capitalul de dotare/capitalul social ori achizitionarea integrală a unei entităţi deja existente; … b) participarea intr-o entitate noua sau intr-una existenta, în scopul stabilirii ori mentinerii de legaturi economice durabile; … c) acordarea de credite şi împrumuturi pe termen mai mare de 5 ani, în scopul stabilirii ori mentinerii de legaturi economice durabile; … d) reinvestirea profitului în scopul mentinerii unei legaturi economice durabile. … 4.9. Legaturi economice durabile – relatii stabilite ca urmare a detinerii unei participatii de minimum 10% la capitalul social al unei entităţi sau care să permită participarea efectiva la administrarea ori la controlul entitatii respective; în această categorie se includ şi relatiile decurgând dintr-o convenţie incheiata în scopul participării la profitul realizat din desfăşurarea unei activităţi economice.4.10. Investitii imobiliare – achizitionarea de cladiri şi terenuri, construirea de cladiri, precum şi investiţiile prin care se dobandeste un drept de uz sau de uzufruct asupra unui imobil ori teren, precum şi un drept de servitute, în scop de castig sau folosinţă personala.4.11. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa de capital – operaţiuni cu acţiuni sau alte titluri de natura participativa – cu excepţia celor prevăzute la pct. 4.13, cu obligaţiuni, alte titluri de credit şi instrumente financiare derivate, cu scadenţa initiala, de regula, mai mare de un an.4.12. Operaţiuni cu instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa monetara – operaţiuni cu titluri de stat, certificate de depozit, instrumente financiare derivate, titluri de credit şi alte asemenea instrumente specifice pieţei monetare, cu scadenţa initiala, de regula, mai mica de un an.4.13. Operaţiuni cu unităţi ale organismelor de plasament colectiv – operaţiuni cu titluri de natura participativa la fonduri de investitii, fonduri mutuale sau la orice alte entităţi, constituite în scopul realizării de investitii colective în:a) instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa de capital; … b) instrumente financiare tranzactionate în mod curent pe piaţa monetara; … c) alte active. … 4.14. Active financiare – urmatoarele categorii de active:a) numerar; … b) un instrument sau un inscris care conferă dreptul contractual de a incasa numerar sau de a primi alte instrumente financiare de la alta entitate; … c) un instrument sau un inscris care conferă dreptul contractual de a schimba instrumente financiare cu alta entitate, în condiţii ce sunt potenţial favorabile; … d) un instrument de capital al unei alte entităţi. … 4.15. Piaţa valutara – piaţa pe care se efectueaza operaţiuni de schimb valutar şi care cuprinde urmatoarele segmente:a) piaţa valutara interbancara; … b) piaţa valutara a caselor de schimb valutar; … c) piaţa valutara a entitatilor care beneficiaza de prevederi legale exprese. … –––
