cu privire la sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2005 a entităţilor reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
+
Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2005 a entităţilor reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. +
Articolul 2Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicate, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al raportului semestrial la C.N.V.M. +
Articolul 3(1) Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. raportări contabile la 30 iunie 2005, care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: … a) Pentru entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia societăţilor de investiţii financiare (S.I.F.) şi a fondurilor deschise de investiţii: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 2 care face parte integrantă din prezenta instrucţiune;2. contul de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) – conform anexei nr. 2;b) Pentru societăţile de investiţii financiare (S.I.F.): … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 2;2. contul de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 2;3. date informative (cod 30) – conform anexei nr. 2;c) Pentru fondurile deschise de investiţii: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 3 care face parte integrantă din prezenta instrucţiune;2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru fondurile deschise de investiţii (cod 20) – conform anexei nr. 3.(2) Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2005, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare. … (3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate şi a rezultatelor financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2005. Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare. … (4) Entităţile înscriu în formularul "Contul de profit şi pierdere", la rândul 14 "Salarii", respectiv la rândul 24 "Salarii", pentru societăţile de investiţii financiare, după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 32 din formularul „Date informative” (cod 30). … (5) În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. … +
Articolul 4(1) Formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2005 se semnează de administratorul entităţii şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de înlocuitorii de drept. … (2) Administratorul entităţii şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară, precum şi asupra celorlalţi indicatori cuprinşi în formularele de raportare. … (3) Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să respecte prevederile din prezenta instrucţiune, corelaţiile dintre indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează, precum şi încadrarea în termenul de depunere la organele în drept. … (4) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2005. … +
Articolul 5Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2005 folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii. +
Articolul 6(1) Entităţile vor completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înregistrare la registrul comerţului), precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate menţionată în anexa nr. 1 care face parte integrantă din prezenta instrucţiune şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor trece codurile care delimitează încadrarea acestora. … (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportul nu a fost transmis. … (3) Entităţile reglementate şi supravegheate completează codul privind activitatea, cod format din patru cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, actualizată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 601/2002, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 908 din 13 decembrie 2002. … +
Articolul 7(1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2005, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţie entităţilor reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau care poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanţelor Publice la adresa www.mfinante.ro. … (2) Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, după caz, discheta cu raportările contabile la 30 iunie 2005, însoţite de raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă, semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. … (3) Pentru organismele de plasament colectiv în valori mobiliare aflate în administrare raportările contabile la 30 iunie 2005 vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile raportări semestriale. … (4) Prin excepţie de la prevederile alin. (3), fondurile deschise de investiţii vor depune numai la C.N.V.M. raportările contabile la 30 iunie 2005, listate, semnate şi ştampilate, conform legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum şi cu o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. În acest sens, pentru fondurile deschise de investiţii nu se va elabora de către Ministerul Finanţelor Publice programul de asistenţă. … +
Articolul 8(1) Depunerea la C.N.V.M. a raportărilor contabile la 30 iunie 2005 de către entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se va efectua după cum urmează: … a) entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele internaţionale de contabilitate aplicabile instituţiilor reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 1.742/106/2002, în termen de cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare; … b) societăţile deţinute public vor întocmi raportările contabile la 30 iunie 2005, conform prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 918/2005 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2005 a agenţilor economici, pe care le transmit şi Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare, în termen de cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare; … c) entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2005, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare depun declaraţie pe propria răspundere, în termen de cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare. … (2) Depunerea la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice a raportărilor contabile la 30 iunie 2005 de către entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se va efectua după cum urmează: … a) persoanele juridice care aplică Reglementările contabile simplificate, armonizate cu directivele europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 306/2002, până la data de 10 august 2005; … b) persoanele juridice care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2005, precum şi persoanele care se află în curs de lichidare depun declaraţie până la data de 10 august 2005; … c) persoanele juridice care aplică Reglementările contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele internaţionale de contabilitate, inclusiv cele care efectuează retratarea situaţiilor financiare ale anului precedent, până la data de 19 august 2005. … +
Articolul 9Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2005, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2005, urmând să depună o declaraţie pe propria răspundere la C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare a entităţii:a) denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); … b) adresa şi numărul de telefon; … c) numărul de înregistrare la registrul comerţului; … d) codul unic de înregistrare; … e) capitalul social. … +
Articolul 10Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu titlul X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital. +
Articolul 11Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M. şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). +
Anexa 1la instrucţiuneNOMENCLATOR – FORME DE PROPRIETATE────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Codul Denumirea────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome 14 Companii şi societăţi naţionale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat.) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat – sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi comerciale în nume colectiv 32 Societăţi comerciale în comandită simplă 33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată 36 Societăţi agricole 37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 50 PROPRIETATE OBŞTEASCA (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── +
Anexa 2la instrucţiuneFORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2005PENTRU ENTITĂŢILE REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE CNVM, CU EXCEPŢIAFONDURILOR DESCHISE DE INVESTIŢII Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasă CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|Cod 10BILANŢla data de 30 iunie 2005-mii lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la : ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │ 01.01.2005 │ 30.06.2005 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ ││1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ ││2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ ││3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ ││ mărci,drepturi şi valori similare │ │ │ ││ şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 2051+2052+208-2805-2808-2905 │ │ │ ││-2908) │ │ │ ││4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907-2075) │ │ │ ││5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││ în curs (ct. 2334-234-2933) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ ││1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ ││2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ ││3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 │ │ ││(ct. 214-2814-2914) │ │ │ ││4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││ în curs │ │ │ ││(ct. 2314-232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││1. titluri de participare deţinute la │ 12 │ │ ││societăţi din cadrul grupului │ │ │ ││(ct. 261-2961) │ 13 │ │ ││2. creanţe asupra societăţilor din │ │ │ ││cadrul grupului (ct. 2671+2672-2965) │ 14 │ │ ││3. titluri sub formă de interese de │ │ │ ││participare (ct. 263-2963) │ 15 │ │ ││4. creanţe din interese de participare│ │ │ ││(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ ││5. titluri deţinute ca imobilizări │ 16 │ │ ││(ct. 262+264+265-2962-2964) │ │ │ ││6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ ││7. acţiuni proprii (ct. 2677-2968) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 18) │ 19 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 20 │ │ ││(rd. 06+11+19) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ ││1. materiale consumabile │ 21 │ │ ││(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ ││2. lucrări şi servicii în curs de │ 22 │ │ ││execuţie │ │ │ ││(ct. 332-394) │ 23 │ │ ││3. avansuri pentru cumpărări de stocuri │ │ ││(ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 21 la 23) │ 24 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE │ │ │ ││1. creanţe comerciale │ 25 │ │ ││(ct. 4092+4111+4112+4118+413+418-491) │ │ │ ││2. sume de încasat de la societăţile │ 26 │ │ ││ din cadrul grupului │ │ │ ││(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ ││3. sume de încasat din interese de │ 27 │ │ ││ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ ││4. alte creanţe │ 28 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ ││5. creanţe privind capitalul subscris │ 29 │ │ ││ şi nevârsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 25 la 29) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ ││ SCURT │ │ │ ││1. titluri de participare deţinute la │ │ │ ││ societăţile din cadrul grupului │ 31 │ │ ││(ct. 501-591) │ │ │ ││2. acţiuni proprii (ct. 502-592) │ 32 │ │ ││3. alte investiţii financiare pe │ 33 │ │ ││ termen scurt │ │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5081 │ │ │ ││+5082+5088+5069-593-595-596-598+5113 │ │ │ ││+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 31 la 33) │ 34 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 35 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+53224-5323+5328 │ │ │ ││+5411+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ 36 │ │ ││(rd. 24+30+34+35) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI IN AVANS │ 37 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN) │ │ │ ││1. împrumuturi din emisiuni de │ 38 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ ││2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││ de credit │ 39 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ ││3. avansuri încasate în contul │ 40 │ │ ││ clienţilor │ │ │ ││(ct. 419) │ │ │ ││4. datorii comerciale │ 41 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ ││5. efecte de comerţ de plătit │ 42 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ ││6. sume datorate societăţilor din │ 43 │ │ ││ cadrul grupului │ │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ ││7. sume datorate privind interesele │ 44 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ ││8. alte datorii, inclusiv datorii │ 45 │ │ ││ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+51944 │ │ │ ││-5195+5196+5197) │ │ │ ││ TOTAL: (rd. 38 la 45) │ 46 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 47 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 36+37-46-61.2) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 48 │ │ ││(rd. 20+47-61.1) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ 49 │ │ ││1. împrumuturi din emisiuni de │ │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ ││2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││ credit │ 50 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ ││3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││ clienţilor │ 51 │ │ ││(ct. 419) │ │ │ ││4. datorii comerciale │ 52 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ ││5. efecte de comerţ de plătit │ 53 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ ││6. sume datorate instituţiilor sau │ 54 │ │ ││societăţilor din cadrul grupului │ │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ ││7. sume datorate privind interesele │ 55 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ ││8. alte datorii, inclusiv datorii │ 56 │ │ ││ fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5134+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 49 la 56) │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI │ │ │ ││CHELTUIELI │ │ │ ││1. provizioane pentru pensii şi alte │ 58 │ │ ││obligaţii similare │ │ │ ││2. alte provizioane (ct. 151) │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 58 + 59) │ 60 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 61 │ │ ││(rd.61.1+61.2) din care: │ │ │ ││1. subvenţii pentru investiţii │ 61.1 │ │ ││(ct. 131) │ │ │ ││2. venituri înregistrate în avans │ 61.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ││I. CAPITAL (rd. 63 + 64) din care: │ 62 │ │ ││-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 63 │ │ ││-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DS CAPITAL │ 65 │ │ ││(ct. 1041+1042+1043+1044) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ ││(ct. 1051+1058) │ 66 │ │ ││ │ 67 │ │ ││Sold C │ │ │ ││Sold D │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. RESERVE (ct. 106) │ 68 │ │ ││(rd. 69 la 72) │ 69 │ │ ││1. rezerve legale (ct. 1061) │ 70 │ │ ││2. rezerve pentru acţiuni proprii │ │ │ ││(ct. 1062) │ │ │ ││3. rezerve statutare sau contractuale │ 71 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ ││4. alte rezerve │ 72 │ │ ││(ct. 1065*+1066+1068+107) din care: │ │ │ ││-rezerve constituite din valoarea │ 73 │ │ ││titlurilor/acţiunilor dobândite cu │ │ │ ││titlu gratuit (ct.1065*) │ │ │ ││-rezerve din evaluarea la valoarea │ 74 │ │ ││justă (ct. l066) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ ││Sold C │ 75 │ │ ││Sold D │ 76 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.l21) │ │ │ ││ │ 77 │ │ ││Sold C │ 78 │ │ ││Sold D │ 79 │ │ ││repartizarea profitului (ct. 129) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ ││(rd. 62+65+66-67+68+75-76+77-78-79) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ___________ Semnătura _________________ Semnătura _____________________ Ştampila unităţii *) se utilizează de societăţile de investiţii financiare (SIF)COD 20CONTUL DE PROFIT Şl PIERDEREla data de 30 iunie 2005-mii lei-┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐│ │ │ Realizări aferente ││ │ │ perioadei de raportare ││ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤│ │ │ 30.06.2004 │ 30.06.2005 │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ ││(ct. 704+705+706+708) │ │ │ ││b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ ││aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ ││ sold C │ 04 │ │ ││ sold D │ 05 │ │ ││3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ ││(ct. 721+722) │ │ │ ││4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ ││7417+758) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ 08 │ │ ││(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ ││cheltuieli din afară (rd. 10 la 12) │ │ │ ││a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ ││(ct. 602-7412) │ │ │ ││b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ ││c) Alte cheltuieli din afară (cu energia │ 12 │ │ ││şi apa) │ │ │ ││(ct. 605-7413) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Salarii (ct. 641-7414) │ 14 │ │ ││b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ ││socială │ │ │ ││(ct. 845-7415) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│7. a) Ajustarea valorii imobilizărilor │ 16 │ │ ││corporale şi necorporale (rd. 17-18) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a. 1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ ││a. 2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Ajustarea valorii activelor circulante │ 19 │ │ ││(rd. 20-21) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b. 1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b. 2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ ││la 25) │ │ │ ││a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ ││(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ ││+626+627+628-7416) │ │ │ ││b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ ││vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ ││c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ ││activele cedate (ct. 658) │ │ │ ││d) Ajustări privind, provizioanele pentru │ 26 │ │ ││riscuri şi cheltuieli (rd. 27-28) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ ││d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ 29 │ │ ││(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ ││- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ ││- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ ││9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ ││(ct. 7613+7614+7615+7616) │ │ │ ││- din care, în cadrul grupului (ct. 7613 │ │ │ ││+7615) │ 33 │ │ ││10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ ││şi creanţe ce fac parte din activele │ │ │ ││imobilizate │ │ │ ││(ct. 7611+7612) │ 35 │ │ ││- din care, în cadrul grupului (ct. 7611) │ │ │ ││11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ ││- din care, în cadrul grupului │ 37 │ │ ││Alte venituri financiare │ 38 │ │ ││(ct. 7617+762+763+764+765+767+768+788) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL │ 39 │ │ ││(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│12. Ajustarea valorii imobilizărilor │ 40 │ │ ││financiare şi a investiţiilor financiare │ │ │ ││deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ ││Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│13. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ ││(ct. 666-7418) │ │ │ ││- din care, în cadrul grupului │ 44 │ │ ││b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ ││(ct. 663+664+665+667+668+688) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ ││- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ ││- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│14. REZULTATUL CURENT │ │ │ ││- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ ││- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│15. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ ││16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│17. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ ││- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ ││- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL BRUT │ │ │ ││- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ ││- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│18. IMPOZITUL PE PROFIT │ │ │ ││- Cheltuieli cu impozitul pe profit(ct.691)│ 59 │ │ ││- Venituri din impozitul pe profitul │ 60 │ │ ││amânat (ct. 791) │ │ │ ││19. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 61 │ │ ││apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ ││- Profit (rd. 57-59+60-61) │ 62 │ │ ││- Pierdere (rd. 58+59-60+61) sau │ 63 │ │ ││(rd. 59-60+61-57) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│21. Rezultatul pe acţiune │ │ │ ││- de bază │ 64 │ │ ││- diluat │ 65 │ │ │└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnătura ___________ Semnătura ____________ Ştampila unităţiiDATE INFORMATIVE┌────────┐│ Cod 3o │ – mii lei –├────────┴─────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tate │ tate de ││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante – total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi – total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 1 an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale – total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă – total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 1 an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie ││ │ rd.│ 2004 │ 2005 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plaţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ – mii lei – │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Obligaţii amânate ia plată conform │ Nr.│ ││prevederilor art. 3(4) din Ordonanţa │ rd.│ ││de Urgenţă a Guvernului nr. 37/2004 │ │ ││privind măsuri de diminuare a │ │ Sume ││arieratelor din economie, evidenţiată │ │ ││în conturi extrabilanţiere │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Obligaţii către bugete amânate la plată │ 30 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Obligaţii comerciale amânate la plată │ 31 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ VI. Tichete de masa │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masa │ 32 │ ││acordate salariaţilor │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴─────────────────────────────┘ *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedereprevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnătura ___________ Semnătura ____________ Ştampila unităţiiCONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREPENTRU SOCIETĂŢILE DE INVESTIŢII FINANCIARECOD 20CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 30 iunie 2005 – mii lei –┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │ │ Realizari aferente ││ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare ││ │Rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │precedenta │ curenta │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: -TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 11:) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. │ 02 │ │ ││ 761) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ ││ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ ││ (ct. 758* + 764) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din lucrări executate şi servicii │ 06 │ │ ││ prestate (ct. 704) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ ││ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ ││ 754+781+786) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ ││ (ct. 765) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Venituri din producţia imobilizată │ 10 │ │ ││ (ct. 721+722) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ ││ (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** + │ │ │ ││ 767 + 768+788) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ ││ (rd. 13 la 20) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ ││ participaţii (ct. 663) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ ││ financiare cedate (ct. 658* + 664) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ ││ (ct. 665) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ ││ onorariile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ ││ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ ││ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ ││ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ ││ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ b. Cheltuieli privind energia şi apă (ct. 605) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. │ 23 │ │ ││ 24+25) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c1. salarii (ct. 621+641) │24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c2. cheltuieli privind asigurările şi │25 │ │ ││ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ ││ (ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ ││ 626+628+658**+667 + 668+688) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ ││ vărsaminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ ││ – profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ ││ – pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 30 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 31 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ ││ – profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ ││ – pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ ││ – profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ ││ – pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ ││ – cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ ││ – venituri din impozitul pe profitul amânat │ 39 │ │ ││ (ct.791) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 40 │ │ ││ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ – profit (rd. 36-38+39-40) │ 41 │ │ ││ – pierdere (rd. 37+38-39+40) sau │ 42 │ │ ││ (rd. 38-39+40-36) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ I. REZULTATUL PE ACŢIUNE (lei pe acţiune) │ │ │ ││ – de bază │ 43 │ │ ││ – diluat │ 44 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘––– * – se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi; ** se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele __________ Semnatura ____________________ Semnatura ____________________ Stampila unităţii +
Anexa 3–––la instrucţiune––––– FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE 2005 PENTRU FONDURILOR DESCHISE DE INVESTIŢII Judeţul _________________________│_│_│ Forma da proprietate _________│_│_│ Persoana juridica ____________________ Activitatea preponderenta Adresa: localitatea_____, sectorul____ (denumire clasa CAEN)______________ str. _________ nr.____, bl. ____, sc.______________, ap. _____________ Cod clasa CAEN __________│_│_│_│_│ Telefon _________, fax _____________ Cod unic de înregistrare Numar din registrul comerţului _____ │_│_│_│_│_│_│_│_│_│_│ BILANT la data de 30 iunie 2005 Cod 10 – mii lei –┌────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │Nr. │ Sold la: ││ Denumirea indicatorului │Rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │01.01.2005 │ 30.06.2005│├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││ │ │ │ ││ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ ││ │ │ │ ││ 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ ││ │ │ │ ││ I. CREANŢE │ │ │ ││ │ │ │ ││ 1. Creanţe (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ ││ │ │ │ ││ 2. Decontări cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ ││ │ │ │ ││ 3. Alte creanţe (ct. 446*+461+473*+5187) │ 07 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ ││ │ │ │ ││ 1. Investiţii financiare pe termen scurt │ │ │ ││ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + │ 09 │ │ ││ 5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ ││ (ct. 5112 + 5121+5124-5125+5311+5314) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ ││ (rd. 08+10+11) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ DE 1 AN │ │ │ ││ │ │ │ ││ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 14 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ ││ │ │ │ ││ 3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 16 │ │ ││ │ │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 17 │ │ ││ investitorii (ct. 452**) │ │ │ ││ │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 18 │ │ ││ (ct. 167+168+269+446**+462+473**+509 │ │ │ ││ +5191+5192+5198+5186) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 20 │ │ ││ DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││ (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ ││ (rd. 04+20) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││ PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN │ │ │ ││ │ │ │ ││ 1. Avansuri încasate în contul clienţilor │ 22 │ │ ││ (ct. 419) │ │ │ ││ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ ││ │ │ │ ││ 3. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403) │ 24 │ │ ││ │ │ │ ││ 4. Sume datorate privind decontări cu │ 25 │ │ ││ investitorii (ct. 452*) │ │ │ ││ │ │ │ ││ 5. Alte datorii │ 26 │ │ ││ (ct. 167 + 168+269+446**+462+473**+509+ │ │ │ ││ 5186+5191+5192+5198) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. VENITURI IN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ││ │ │ │ ││ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ ││ │ │ │ ││ – capital privind unităţile de fond la │ 30 │ │ ││ valoare nominală (ct. 1017) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – prime de emisiune- aferente unitaţilor de │ 32 │ │ ││ fond (ct. 1045) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ ││ │ │ │ ││ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ││ │ │ │ ││ SoldC │ 35 │ │ ││ Sold D │ 36 │ │ ││ (ct. 117) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ SoldC │ 37 │ │ ││ Sold D │ 38 │ │ ││ (ct. 121) │ │ │ ││ – Repartizarea rezultatului exerciţiului │ 39 │ │ ││ (ct. 129) │ │ │ │├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 40 │ │ ││ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ │ │ │└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ * Solduri debitoare ** Solduri creditoare ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele __________ Semnatura ____________________ Semnatura ____________________SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRUFONDURILE DESCHISE DE INVESTIŢIIla data de 30 iunie 2005 Cod 20 -mii lei-┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │ │ Realizari aferente ││ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare ││ │Rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │precedenta │ curenta │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – │ 01 │ │ ││ TOTAL (rd. 02 la 09) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări │ 02 │ │ ││ financiare (ct.761) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ │ ││ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate │ 04 │ │ ││ (ct. 763) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ │ ││ cedate (ct. 764) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ ││ din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Alte venituri din activitatea │ 09 │ │ ││ curentă (ct. 754, 758) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 10 │ │ ││ – TOTAL (rd. 11 la 18) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ ││ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ │ ││ (ct. 666) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ ││ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ │ ││ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ ││ onorariile şi cotizaţiile │ │ │ ││ (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ ││ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ ││ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte │ 17 │ │ ││ asimilate (ct. 635) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ ││ curentă (ct. 654, 658) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ │ ││ – profit (rd. 01-10) │19.1│ │ ││ – pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA │ 20 │ │ ││ EXTRAORDINARA (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA │ 21 │ │ ││ EXTRAORDINARĂ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA │ 22 │ │ ││ EXTRAORDINARĂ │ │ │ ││ – profit (rd. 20-21) │22.1│ │ ││ – pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ │ ││ – profit (23-24) │ 26 │ │ ││ – pierdere (24-23) │ 27 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numele şi prenumele __________ Numele şi prenumele __________ Semnatura ____________________ Semnatura ____________________ Stampila unităţii +
Anexa 4––-la instrucţiune–––––A. Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă la 30 iunie 2005I. Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M cu excepţia fondurilor deschise de investiţii BILANŢ (cod 10) rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 12 la 18 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 06 + 11 + 19 (col. 1 şi 2) rd. 24 = rd. 21 la 23 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 25 la 29 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 31 la 33 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 24 + 30 + 34 + 35 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 38 la 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 36 + 37 -46 – 61.2 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 20 + 47 – 61.1 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 49 la 56 (col. 1 şi 2) rd. 60 = rd. 58 la 59 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 61.1 + 61.2 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 63 + 64 (col. 1 şi 2) rd. 68 = rd. 69 la 72 (col. 1 şi 2) rd. 72 >= rd. 73+74 rd. 80 = rd. 62+65+66-67+68+75-76+ 77-78-79 (col. 1 şi 2) CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) (altele fără SIF) rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 – 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 – 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 – 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 10 la 13 +16 +19+22+26 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 – 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 49 = rd. 08 + 39 – 29 – 46, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 – 08 – 39, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 53 = rd. 51 – 52, dacă rd. 51 – 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 – 51, dacă rd. 51 – 52 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 – 56, dacă rd. 55 – 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 – 55, dacă rd. 55 – 56 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 57 – 58 – 59 + 60 – 61, dacă rd. 57 – 58 – 59 + 60 – 61 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 63 = rd. 58 + 59 – 60 + 61 – 57, dacă rd. 57 – 58 – 59 + 60 – 61 <= 0 (col. 1 şi 2) DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate) rd. 01+02 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2+3 (se repetă de la rd.03 la 22) Totaluri pe verticală: rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3) rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3) rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3) rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3) CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) (SIF) rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22 + 23 + 26 + 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 – 12 dacă rd. 01 – 12 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 – 01 dacă rd. 01 – 12 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 – 31 dacă rd. 30 – 31 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 – 30 dacă rd. 30 – 31 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 – 35 dacă rd. 34 – 35 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 – 34 dacă rd. 34 – 35 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 41 = rd. 36 – 38 +39 – 40 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 – 38 +39 – 40 > 0 rd. 42 = rd. 37 + 38 -39 + 40 (col. 1 şi 2) sau rd. 42 = rd. 38 -39 +40-36 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 – 38 +39 – 40 <= 0 II. FONDURILE DESCHISE DE INVESTIŢII Bilanţul contabil (10) 1. rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 02 col. 1 şi 2 2. rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 03 col. 1 şi 2 3. rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 05 la 07 col. 1 şi 2 4. rd. 10 col. 1 şi 2 = rd. 09 col. 1 şi 2 5. rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 10 + 11 col. 1 şi 2 6. rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 14 la 18 col. 1 şi 2 7. rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 13 + 19 – 28 col. 1 şi 2 8. rd. 21 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 20 col. 1 şi 2 9. rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 22 la 26 col. 1 şi 2 10.rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 29 + 31 + 33 + 35 – 36 + 37 – 38 – 39 col. 1 şi 2 Situaţia veniturilor şi cheltuielilor (20) 1. rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02 la 09 col. 1 şi 2 2. rd. 10 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 18 col. 1 şi 2 3. rd. 19.1 col. 1 şi 2 = rd. 01 – 10 col. 1 şi 2 4. rd. 19.2 col. 1 şi 2 = rd. 10 – 01 col. 1 şi 2 5. rd. 22.1 col. 1 şi 2 = rd. 20 – 21 col. 1 şi 2 6. rd. 22.2 col. 1 şi 2 = rd. 21 – 20 col. 1 şi 2 7. rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 01 + 20 col. 1 şi 2 8. rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 21 col. 1 şi 2 9. rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 – 24 col. 1 şi 2 10.rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 24 – 23 col. 1 şi 2B. Corelaţiile dintre formularele de raportare contabilă la 30 iunie 2005(corelaţiile conţin membri de forma FF.RR.C unde: FF = cod formular, RR = nr. rând, C = nr. coloana)I. Entităţile reglementate şi supravegheate de C.N.V.M cu excepţia fondurilor deschise de investiţii–- corelaţii între F10 şi F20 (fără SIF)––––-10.77.2 = 20.62.210.78.2 = 20.63.2– corelaţii între F10 şi F20 (SIF)––––-10.77.2 = 20.41.210.78.2 = 20.42.2– corelaţii între F10 şi F30––––-10.77.2 = 30.01.210.78.2 = 30.02.210.45.2 + 10.57.2 >= 30.03.1II. FONDURILE DESCHISE DE INVESTIŢII10.37.2=20.26.210.38.2=20.27.2–––––
