INSTRUCŢIUNI nr. 5 din 14 iulie 2011

Vă rugăm să vă conectați la marcaj

Informatii Document

Emitent: COMISIA NATIONALA A VALORILOR MOBILIARE
Publicat în: MONITORUL OFICIAL nr. 536 din 29 iulie 2011

Actiuni Suferite

Actiuni Induse

Refera pe

Referit de

Nu exista actiuni suferite de acest act

Actiuni induse de acest act:

Alegeti sectiunea:

SECTIUNE ACT	TIP OPERATIUNE	ACT NORMATIV
Actul	ABROGA PARTIAL PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 7
Actul	COMPLETEAZA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 4
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 3
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 5
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 10
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	ABROGA PARTIAL PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 7
Actul	COMPLETEAZA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 4
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 3
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 5
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 10
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4
ANEXA 1	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
ANEXA 1	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
ANEXA 2	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
ANEXA 2	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
ANEXA 3	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
ANEXA 3	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4

Acte referite de acest act:

Alegeti sectiunea:

SECTIUNE ACT	REFERA PE	ACT NORMATIV
Actul	REFERIRE LA	ORDIN 13 03/02/2011
Actul	REFERIRE LA	ORDIN 337 20/04/2007
Actul	ABROGA PARTIAL PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 7
Actul	COMPLETEAZA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 4
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 3
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 5
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ART. 10
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	MODIFICA PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	ABROGA PARTIAL PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 7
Actul	COMPLETEAZA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 4
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 3
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 5
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ART. 10
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
Actul	MODIFICA PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4
Actul	REFERIRE LA	HG 1085 11/09/2003
Actul	REFERIRE LA	LEGE 161 19/04/2003
Actul	REFERIRE LA	LEGE 142 09/07/1998
Actul	REFERIRE LA	HG 627 17/08/1995
ANEXA 1	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 2
ANEXA 1	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 2
ANEXA 1	REFERIRE LA	LEGE 571 22/12/2003 ART. 21
ANEXA 1	REFERIRE LA	LEGE 324 08/07/2003
ANEXA 1	REFERIRE LA	CODUL FISCAL 22/12/2003 ART. 21
ANEXA 1	REFERIRE LA	OG 57 16/08/2002
ANEXA 2	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 3
ANEXA 2	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 3
ANEXA 3	INLOCUIESTE PE	ORDIN 70 03/08/2006 ANEXA 4
ANEXA 3	INLOCUIESTE PE	INSTRUCTIUNI 5 03/08/2006 ANEXA 4

Acte care fac referire la acest act:

SECTIUNE ACT	REFERIT DE	ACT NORMATIV
Actul	APROBAT DE	ORDIN 48 14/07/2011
Actul	CONTINUT DE	ORDIN 48 14/07/2011

de modificare şi completare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare

+
Articolul UNICInstrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:1. La articolul 3, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:"(3) Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmită la sfârşitul perioadei de raportare.Datele care se raportează în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.Entităţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii», după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul «Date informative» (cod 30).”2. La articolul 4, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (6), cu următorul cuprins:"(6) Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se întocmesc de către entităţile care aplică prevederile Ordinului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011 pentru aprobarea Regulamentului nr. 4/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a CEE aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare.”3. La articolul 5, alineatul (3) se modifică şi va avea următorul cuprins:"(3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN.În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente)."4. La articolul 7, alineatul (2) se abrogă.5. Articolul 10 se modifică şi va avea următorul cuprins:"Art. 10. – Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportările contabile semestriale la registratura C.N.V.M. şi a unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.”6. Anexele nr. 2-4 se modifică şi se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3, care fac parte integrantă din prezenta instrucţiune.7. În cuprinsul instrucţiunii, expresia "Ministerul Economiei şi Finanţelor" se înlocuieşte cu expresia "Ministerul Finanţelor Publice". +
Anexa 1(Anexa nr. 2 la Instrucţiunea nr. 5/2006) FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ……. PENTRU ENTITĂŢILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE C.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică__________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) ___________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 -lei-

		Sold la:
	Nr.rd.
		Începutul anului	Sfârşitul
			perioadei de
			raportare
A	B	1	2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)	01
2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	02
3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci,drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)	03
4. fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)	04
5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)	05
TOTAL: (rd. 01 la 05)	06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)	07
2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)	08
3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- lier (ct. 214-2814-2914)	09
4. avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct.231+232-2931)	10
TOTAL: (rd. 07 la 10)	11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)	12
2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct.2671+2672-2965)	13
3. interese de participare (ct.263-2963)	14
4. împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată prin interese de participare (ct. 2675+ 2676-2967)	15
5. titluri şi alte instrumente finan- ciare deţinute ca imobilizări (ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)	16
6. alte creanţe (ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)	17
TOTAL: (rd. 12 la 17)	18
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 06+11+18)	19
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. materiale consumabile (ct. 302+303±308+351-392-395)	20
2. servicii în curs de execuţie (ct. 332-394)	21
3. avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)	22
TOTAL (rd. 20 la 22)	23
II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element)
1. Creanţe comerciale* (ct. 2675+2676+2678+2679-2966- -2969+4092+411+413+418-491)	24
2. sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511+4518-4951)	25
3. sume de încasat din interese de participare (ct. 4521+4528-4952)	26
4. alte creanţe (ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 +4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ 473-496+5187)	27
5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953)	28
TOTAL: (rd. 24 la 28)	29
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT
1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct.501-591)	30
3. alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ +5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596- -597-598+5113+5114)	31
TOTAL: (rd. 30 la 31)	32
IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 +5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ +5412+542)	33
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 23+29+32+33)	34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)	36
2. sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 +5191+5192+5198)	37
3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)	38
4. datorii comerciale (ct. 401+404+408)	39
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	40
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)	41
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)	42
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ 5195+5196+5197)	43
TOTAL: (rd. 36 la 43)	44
E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-60.2)	45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+45)	46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)	47
2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 +5191+5192+5198)	48
3. avansuri încasate în contul clientilor (ct. 419)	49
4. datorii comerciale (ct. 401+404+408)	50
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	51
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)	52
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)	53
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ 5195+5196+5197)	54
TOTAL: (rd. 47 la 54)	55
H. PROVIZIOANE
1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare (ct.1515)	56
2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)	57
3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ 1513+1514+1518)	58
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)	59
I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 60.1+60.2+60.3) din care:	60
1. subvenţii pentru investiţii (ct. 475)	60.1
2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)	60.2
3. fond comercial negativ (ct. 2075)	60.3
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:	61
-capital subscris nevărsat (ct. 1011)	62
-capital subscris vărsat (ct. 1012)	63
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	64
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105)
Sold C	65
Sold D	66
IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73)	67
1. rezerve legale (ct. 1061)	68
2. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	69
3. rezerve constituite din valoarea imobilizărilor financiare dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065)	70
4. rezerve de reevaluare la valoarea justă (ct.1066)**)	71
5. rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1067)	72
6. alte rezerve (ct.1068)	73
Acţiuni proprii (ct.109)	74
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	75
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	76
V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)
Sold C	77
Sold D	78
VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct.121)
Sold C	79
Sold D	80
Repartizarea profitului (ct. 129)	81
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+ 79-80-81)	82

––– *) Sumele înscrise la cest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altorcontracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-operioadă mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________––– *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie ________ Cod 20 – lei –

		Realizări aferente
		perioadei de raportare
Denumirea indicatorului	Nr.rd.
		Precedentă	Curentă
A	B	1	2
1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03)	01
a) Venituri din activitatea curentă (ct. 704+705+706+708)	02
b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)	03
2. Variaţia stocurilor (ct. 711)
sold C	04
sold D	05
3. Veniturile producţiei imobilizate (ct. 721+722)	06
4. Alte venituri din exploatare (ct. 7417+758+7815)	07
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01+04-05+06+07)	08
5. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 10 la 12)	09
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602-7412)	10
b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604)	11
c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) (ct. 605-7413)	12
6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15)	13
a) Salarii (ct. 641+642+644-7414)	14
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645-7415)	15
7. a) Ajustări de valoare privind imobili- zările corporale şi necorporale (rd. 17-18)	16
a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813)	17
a.2) Venituri (ct. 7813+7815)	18
b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)	19
b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)	20
b.2) Venituri (ct. 754+7814)	21
8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 la 25)	22
a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 +626+627+628-7416)	23
b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)	24
c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 658)	25
d) Ajustări privind provizioanele (rd. 27-28)	26
d.1) Cheltuieli (ct. 6812)	27
d.2) Venituri (ct. 7812)	28
CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 09+13+16+19+22+26)	29
REZULTATUL DIN EXPLOATARE
– Profit (rd. 08-29)	30
– Pierdere (rd. 29-08)	31
VENITURI FINANCIARE
9. Venituri din interese de participare (ct. 7613)	32
– din care, venituri obţinute de la entităţile afiliate	33
10. Venituri din alte investiţii financiare şi împrumuturi ce fac parte din activele imobilizate (ct. 7611+7612)	34
– din care, venituri obţinute din acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct.7611)	35
11. Venituri din dobânzi (ct. 766)	36
– din care venituri obţinute de la entităţi afiliate	37
12. Alte venituri financiare (ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768)	38
VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 32+34+36+38)	39
13. Ajustări de valoare privind imobiliză- rile financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 41-42)	40
Cheltuieli (ct. 686)	41
Venituri (ct. 786)	42
14. a) Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666-7418)	43
– din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate	44
b) Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)	45
CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)	46
REZULTATUL FINANCIAR:
– Profit (rd. 39-46)	47
– Pierdere (rd. 46-39)	48
15. REZULTATUL CURENT
– Profit (rd. 08+39-29-46)	49
– Pierdere (rd. 29+46-08-39)	50
16. Venituri extraordinare (ct. 771)	51
17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671)	52
18. REZULTATUL EXTRAORDINAR
– Profit (rd. 51-52)	53
– Pierdere (rd. 52-51)	54
VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51)	55
CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52)	56
REZULTATUL BRUT
– Profit (rd. 55-56)	57
– Pierdere (rd. 56-55)	58
19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691)	59
20. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar în elementele de mai sus (ct. 698)	60
21. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR:
– Profit (rd. 57-59-60)	61
– Pierdere (rd. 58+59+60) sau (rd. 59+60-57)	62

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) ________ Semnătura _________________ Calitatea*2) __________________ Semnătura _________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________––– *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ________┌─────┐│ 30 │ – lei –├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume (lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │Col. 2+3 │ tate │ tate de ││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante – total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi – total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 1 an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale – total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă – total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restanţe după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restanţe după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restanţe după 1 an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ ││ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ ││ │ │ │ ││ │ │ │ ││ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ ││ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din │ 31 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) – total │ 34 │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ Rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 38 │ │ ││(rd. 39 + 46), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 39 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 45 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 47│ 46 │ │ ││+ 48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 47 │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute (din │ │ │ ││ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe imobilizate în valută │ 48 │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ ││în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 51 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul │ 52 │ │ ││asigurărilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + │ │ │ ││4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 +│ 53 │ │ ││461 + 471 + 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din ct.│ │ │ ││508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- unităţi de fond emise de organismele de │ 61 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 66 │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 69 │ │ ││acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ ││şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ ││+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. │ │ │ ││161 + 1681),(rd. 74 + 75), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ ││5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ ││dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ ││1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite externe pe termen lung (ct. │ 85 │ │ ││1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ ││(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei şi exprimate în lei, a căror │ 90 │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 93 │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură, cu bugetul asigu- │ 94 │ │ ││rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ ││431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ ││444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 97 │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘––– *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1450/2004, al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificările şi completările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele*1) _________ Semnătura ___________ Calitatea*2)____________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________ Nr. de înregistrare în organismul profesional––– *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE ________ PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasă CAEN) str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasă CAEN___________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie_____ (cod 10) – lei-

		Sold la:
	Nr.rd.
		Începutul	Sfârşitul
		anului	perioadei
			de raportare
A	B	1	2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)	01
2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)	02
3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale,drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)	03
4. fondul comercial (ct. 2071-2807-2907)	04
5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)	05
TOTAL: (rd. 01 la 05)	06
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912)	07
2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913)	08
3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214-2814-2914)	09
4. avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931)	10
TOTAL: (rd. 07 la 10)	11
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
1. acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961)	12
2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2965)	13
3. interese de participare (ct. 263-2963)	14
4. împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată prin interese de participare (ct. 2675+2676-2967)	15
5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări (ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964)	16
6. alte creanţe (ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969)	17
TOTAL: (rd. 12 la 17)	18
ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 06+11+18)	19
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI
1. materiale consumabile (ct. 302+303+/-308+351-392-395)	20
2. servicii în curs de execuţie (ct. 332-394)	21
3. avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 (ct. 4091)
TOTAL (rd. 20 la 22)	23
II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)
1. Creanţe comerciale [ct. 2675)+2676)+2678)+2679)- 2966)-2969)+4092+411+413+418-491]	24
2. sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511+4518-4951)	25
3. sume de încasat din interese de participare (ct. 4521+4528-4952)	26
4. alte creanţe (ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 +4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ 473-496+5187)	27
5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953)	28
TOTAL: (rd. 24 la 28)	29
III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT
1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591)	30
2. alte investiţii pe termen scurt (ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ +5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596- -597-598+5113+5114)	31
TOTAL: (rd. 30 la 31)	32
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 +5311+5314+5321+5322+5323+5328+ +5411+5412+542)	33
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 23+29+32+33)	34
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	35
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)	36
2. sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ +5191+5192+5198)	37
3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)	38
4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)	39
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	40
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)	41
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)	42
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ +5195+5196+5197)	43
TOTAL: (rd. 36 la 43)	44
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE(rd.34+35-44-60.2)	45
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+45)	46
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169)	47
2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 +5191+5192+5198)	48
3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419)	49
4. datorii comerciale(ct. 401+404+408)	50
5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405)	51
6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518)	52
7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528)	53
8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ 5195+5196+5197)	54
TOTAL: (rd. 47 la 54)	55
H. PROVIZIOANE
1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare (ct. 1515)	56
2. provizioane pentru impozite (ct. 1516)	57
3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ +1513+1514+1518)	58
TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)	59
I. VENITURI ÎN AVANS (rd.60.1+60.2+60.3) din care:	60
1. subvenţii pentru investiţii(ct.475)	60.1
2. venituri înregistrate în avans (ct. 472)	60.2
3. fond comercial negativ (ct. 2075)	60.3
J. CAPITAL ŞI REZERVE
I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care:	61
-capital subscris nevărsat (ct. 1011)	62
-capital subscris vărsat (ct. 1012)	63
II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)	64
III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)
Sold C	65
Sold D	66
IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)	67
1. rezerve legale (ct. 1061)	68
2. rezerve constituite din ajustările pentru pierderi de valoare a imobilizărilor financiare (ct. 1062 sold D)	69
3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)	70
4. rezerve constituite din valoarea imobilizărilor financiare dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065)	71
5. rezerve de reevaluarea la valoarea justă (ct. 1066)**)	72
6. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct.1067)	73
7. alte rezerve (ct. 1068)	74
Acţiuni proprii (ct. 109)	75
Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)	76
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)	77
V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117)
Sold C	78
Sold D	79
VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct.121)
Sold C	80
Sold D	81
Repartizarea profitului (ct. 129)	82
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80- 81-82)	83

––– *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mica de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare consolidate ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ___ Numele şi prenumele*1) ___ Semnătura _____________ Calitatea*2) _____________ Semnătura ________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional____––––- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE la data de 30 iunie ––– Cod 20 – lei –┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ │ │ Realizarile aferente ││ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare ││ │rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │Precedentă │ Curentă │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ: – TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 11) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761)│ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ ││ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ ││ [ct. 758*) + 764] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ ││ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ ││ 754+781+786) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ ││ (ct. 765) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Venituri din producţia imobilizată │ 10 │ │ ││ (ct. 721+722) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ ││ [ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758**) + │ │ │ ││ 767 + 768 + 7815] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ -TOTAL │ 12 │ │ ││ (rd. 13 la 20) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ ││ participaţii (ct. 663) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ ││ financiare cedate [ct. 658*) + 664] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ ││ (ct. 665) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ ││ onorariile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ ││ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ ││ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ ││ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ ││ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd.24+25)│ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c1. salarii (ct. 621+641+642+644) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c2. cheltuieli privind asigurările şi │ 25 │ │ ││ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ ││ [ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ ││ 626+628+658**)+667 + 668] │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ ││ vărsăminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 30 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 31 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ ││ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 37+38+39) sau (rd. 38+39-36) │ 41 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘––– *) se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general; **) se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele*1) ____ Semnătura ________________ Calitatea*2)_______________ Semnătura ______________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional________________–––- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii. DATE INFORMATIVE la data de 30 iunie ______┌──────┐│ 30 │ – lei –├──────┴───────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume(lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │ tatea de││ │ │ │ curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante – total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi – total │ 04 │ │ │ ││(rd. 05 la 07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – peste 1 an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale – total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă – total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ – restante după 1 an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││activitatea de cercetare-dezvoltare**) │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ 31 │ │ ││ din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) – total │ 34 │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 35 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare în curs de │ 36 │ │ ││finalizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 37 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 38 │ │ ││(rd. 39+46), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 39 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni emise de organismele de │ 44 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – unităţi de fond emise de organismele de│ 45 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 46 │ │ ││(rd. 47+48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – creanţe imobilizate în lei şi exprimate│ 47 │ │ ││ în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││ funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││ (din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – creanţe imobilizate în valută (din ct. │ 48 │ │ ││ 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într-o │ 49 │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 50 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ ││în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 51 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 52 │ │ ││rilor sociale şi bugetul statului (ct. 431│ │ │ ││+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ ││445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 │ 53 │ │ ││+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 55 │ │ ││(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din │ │ │ ││ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni emise de organismele de │ 60 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – unităţi de fond emise de organismele de│ 61 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ 63 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 66 │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 69 │ │ ││acreditive (rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive │ 70 │ │ ││şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 71 │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 │ 72 │ │ ││+ 89 + 92 la 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 73 │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 76 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd.77 + 78), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 79 │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ ││5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite bancare pe termen lung şi │ 82 │ │ ││dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ ││1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite externe pe termen lung │ 85 │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Credite de la trezoreria statului │ 88 │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 89 │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ ││(rd. 90 + 91), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în lei şi exprimate în lei, a căror │ 90 │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 92 │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 93 │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Datorii în legătură cu bugetul asigu- │ 94 │ │ ││rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ ││431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ ││444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 95 │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 97 │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei ││ │ │ precedente de│ curente de ││ │ │ raportare │ raportare │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │101 │ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘––––- *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedereprevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal,cu modificările şi completările ulterioare. **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea decercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă,dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilorOrdonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltareatehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003,cu modificările şi completările ulterioare. ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE)nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Decizieinr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţiaşi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, cu modificările şicompletările ulterioare. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT Numele şi prenumele ___________ Numele şi prenumele*1) _____________ Calitatea*2) _______________________ Semnătura _____________________ Semnătura __________________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ________________________–––– *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membreale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. +
Anexa 2(Anexa nr. 3 la Instrucţiunea nr. 5/2006) FORMATUL RAPORTĂRILOR CONTABILE LA 30 IUNIE …… PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_| Persoana juridică___________________ Activitatea preponderentă Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasă CAEN) __________ str._________ nr. ____, bl.________, sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_| Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare Număr din registrul comerţului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII la data de 30 iunie _______ Cod 10 – lei-

	Nr.	Sold la:
Denumirea indicatorului	rd.
		Începutul	Sfârşitul
		anului	perioadei
			de raportare
A	B	1	2
A. ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 2. Creanţe imobilizate (ct. 267)	01 02
TOTAL: (rd. 01 la 02)	03
ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03)	04
B. ACTIVE CIRCULANTE
I. CREANŢE 1. Creanţe (ct. 409+411+413) 2. Decontări cu investitorii (ct. 452) 3. Alte creanţe [ct. 446)+461+473)+5187)]	05 06 07
TOTAL: (rd. 05 la 07)	08
II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 1. Investiţii pe termen scurt (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114)	09
TOTAL: (rd. 09)	10
III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314)	11
ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 08+10+11)	12
C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)	13
D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE 1 AN 1. Avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontări cu investitorii [ct. 452)] 5. Alte datorii [ct. 167+168+269+446)+462+473**)+509 +5191+5192+5198+5186]	14 15 16 17 18
TOTAL: (rd. 14 la 18)	19
E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13+19-28)	20
F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04+20)	21
G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN
1. Avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontări cu investitorii [ct. 452)] 5. Alte datorii [ct. 167+168+269+446)+462+473**)+509+ 5186+5191+5192+5198]	22 23 24 25 26
TOTAL: (rd. 22 la 26)	27
H. VENITURI ÎN AVANS (ct.472)	28
I. CAPITAL ŞI REZERVE I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) – capital privind unităţile de fond la valoare nominală (ct. 1017)	29 30
II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) – prime de emisiune – aferente unităţilor de fond (ct. 1045)	31 32
III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) Rezerve (ct. 106)	33 34
IV. REZULTATUL REPORTAT Sold C Sold D (ct. 117)	35 36
V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR Sold C Sold D (ct. 121) – Repartizarea rezultatului exerciţiului (ct. 129)	37 38 39
TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39)	40

––––- *) Solduri debitoare **) Solduri creditoare ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________–––– *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV la data de 30 iunie ___________ Cod 20 – lei-

Denumirea indicatorului		Nr. rd.	Realizări aferente perioadei de raportare
A	B	Precedentă	Curentă
A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – TOTAL (rd. 02 la 09)	01
1. Venituri din imobilizări financiare (ct.761)	02
2. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762)	03
3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763)	04
4. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764)	05
5. Venituri din dobînzi (ct. 766)	06
6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 765, 767, 768)	07
7. Venituri din comisioane (ct. 704)	08
8. Alte venituri din activitatea curentă (754, 758)	09
B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – TOTAL (rd. 11 la 18)	10
9. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664)	11
10. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666)	12
11. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 665, 667, 668)	13
12. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile (ct. 622)	14
13. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate (ct. 627)	15
14. Cheltuieli privind alte servicii executate de terţi (ct. 623, 628)	16
15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635)	17
16. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654, 658)	18
C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – profit (rd. 01-10) – pierdere (rd. 10-01)	19 19.1 19.2
17. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771)	20
18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671)	21
D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ – Profit (rd. 20-21) – Pierdere (rd. 21-20)	22 22.1 22.2
19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20)	23
20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21)	24
E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI – profit (rd. 23-24) – pierdere (rd. 24-23)	25 26 27

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele*1) __________ Calitatea*2) ____________________ Semnătura _________________ Semnătura _______________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____________________––––- *1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept,cuprinzând numele în clar al acestora. *2)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportareacontabilă semestrială se completează astfel: – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită săîndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre aleCorpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România,potrivit legii. +
Anexa 3(Anexa nr. 4 la Instrucţiunea nr. 5/2006)CORELAŢII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILĂLA DATA DE 30 IUNIE …….SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10)- pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 – 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68+69+70+71+72+73 (col. 1 şi 2) Rd. 82 = rd. 61+64+65-66+67-74+75- 76+77-78+79-80-81 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) Rd. 45 = rd. 34 + 35-44 – 60.2 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68-69+70+71+72+73+74 (col. 1 şi 2) Rd. 83 = rd. 61+64+65-66+67-75+76- 77+78-79+80-81-82 (col. 1 şi 2)SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII (Cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2) Rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2) Rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2) Rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2) Rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 – 28 (col. 1 şi 2) Rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2) Rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2) Rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2) Rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2) Rd. 40 = rd. 29+31+33+35-36+37-38-39 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 – 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 – 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 – 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 09+13+16+19+22+26 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 – 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 49 = rd. 08 + 39 – 29 – 46, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 – 08 – 39, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 53 = rd. 51 – 52, dacă rd. 51 – 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 – 51, dacă rd. 51 – 52 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 – 56, dacă rd. 55 – 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 – 55, dacă rd. 55 – 56 <= 0 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 57 – 59 – 60, dacă rd. 57 – 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau rd. 59 + 60 – 57 dacă rd. 57 – 59 – 60 <= 0 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 – 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 – 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 – 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 – 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 – 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 – 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 36 – 38 – 39 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 – 38 – 39 > 0 rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2) sau rd. 41 = rd. 38 + 39 – 36 dacă rd. 36 – 38 – 39 <=0SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv Rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2) Rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2) Rd. 19.1 = rd. 01 – 10 (col. 1 şi 2) Rd. 19.2 = rd. 10 – 01 (col. 1 şi 2) Rd. 22.1 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2) Rd. 22.2 = rd. 21 – 20 (col. 1 şi 2) Rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2) Rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2) Rd. 26 = rd. 23 – 24 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 – 24 > 0 Rd. 27 = rd. 24 – 23 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 – 24 <= 0DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate) Rd. 01+02 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2+3 (se repetă de la rd. 03 la 22) Totaluri pe verticală: Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 şi 2) Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 şi 2) Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 şi 2) Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 şi 2) Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 şi 2) Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 şi 2) Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2) Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 şi 2) Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 şi 2) Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 şi 2) Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2) Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2) Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2) Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 şi 2) Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 şi 2) Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 şi 2) Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 şi 2)––-

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește

INSTRUCŢIUNI nr. 5 din 14 iulie 2011

Informatii Document

Forma de baza

Cuprins Act

	Redacția Lex24
	Publicat in Repertoriu legislativ, 28/11/2024