INSTRUCȚIUNI nr. 1 din 22 februarie 2017

În conformitate cu prevederile art. 24 lit. a) pct. (vii) și art. 30 din Legea nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților,în baza prevederilor art. 9 lit. h) din Statutul Fondului de garantare a asiguraților*) și ale art. 4 și 7 din Reglementările contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016,Notă …

*) Statutul Fondului de garantare a asiguraților nu a fost publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I.potrivit deliberărilor Consiliului Fondului de garantare a asiguraților din ședința din data de 22 februarie 2017,Fondul de garantare a asiguraților emite următoarea instrucțiune: + 
Articolul 1Prezenta instrucțiune stabilește modul de întocmire a situațiilor financiare anuale de către Fondul de garantare a asiguraților, denumit în continuare Fond, cu respectarea prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților și de depunere a acestora la unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice. + 
Articolul 2(1)Fondul depune situațiile financiare anuale, denumite în continuare raportare contabilă anuală, la unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice, în format hârtie și format electronic sau numai în format electronic, având atașată o semnătură electronică extinsă.(2)Formatul electronic al raportării contabile anuale, generat prin programul de asistență, constă într-un fișier PDF având atașat un fișier xml care conține datele de identificare a Fondului, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip conține raportarea anuală și documentele cerute de lege așa cum acestea sunt întocmite de Fond, scanate alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip.(3)Formatul electronic prevăzut la alin. (2) conține formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă și este obținut prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice pentru întocmirea raportărilor anuale.(4)Programul de asistență este pus la dispoziția Fondului în mod gratuit de unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro.(5)Raportarea contabilă anuală poate fi depusă la registratura unității teritoriale a Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili. + 
Articolul 3(1)Fondul întocmește și depune raportarea contabilă anuală care cuprinde următoarele formulare:a)bilanț, respectiv situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10) – conform anexei nr. 1; … b)cont de profit și pierdere, respectiv situația veniturilor și cheltuielilor (cod 20) – conform anexei nr. 2; … c)date informative (cod 30) – conform anexei nr. 3; … d)situația activelor imobilizate (cod 40) – conform anexei nr. 4; … e)situația modificărilor capitalului propriu – conform anexei nr. 5; … f)situația fluxurilor de trezorerie – conform anexei nr. 6; … g)note explicative la situațiile financiare. … (2)Formularele prevăzute la alin. (1) sunt întocmite pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice încheiată la data de 31 decembrie prin utilizarea planului de conturi aplicabil, conform reglementărilor contabile aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, și se completează în lei. Această unitate de măsură se trece pe fiecare formular în parte. + 
Articolul 4(1)Raportarea contabilă anuală este semnată de persoanele în drept și de către administratorul sau persoana care are obligația gestionării Fondului și include și numele în clar al acestora. Calitatea persoanei care a întocmit raportarea contabilă anuală se completează cu director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii.(2)Prin persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. + 
Articolul 5(1)Fondul completează datele de identificare (denumire, adresă și telefon), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 1), precum și codul unic de înregistrare, citeț, și codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.(2)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării Fondului și, în consecință, se consideră că raportarea contabilă anuală nu a fost depusă.(3)Fondul completează codul privind activitatea desfășurată, potrivit Clasificării activităților din economia națională – CAEN, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 337/2007. În cazul în care Fondul desfășoară mai multe activități, se trece codul activității preponderente, care definește profilul Fondului (respectiv codul clasei CAEN al activității preponderente). + 
Articolul 6(1)Raportarea contabilă anuală avizată de către Consiliul de Administrație al Fondului se transmite către Autoritatea de Supraveghere Financiară în vederea aprobării până la data de 30 aprilie a anului următor celui pentru care se face raportarea, în conformitate cu prevederile legale în vigoare.(2)Raportarea contabilă anuală aprobată de către Autoritatea de Supraveghere Financiară se depune la unitatea teritorială a Ministerului Finanțelor Publice în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar. + 
Articolul 7Anexele nr. 1-6 fac parte integrantă din prezenta instrucțiune. + 
Articolul 8Nerespectarea prevederilor prezentei instrucțiuni se sancționează în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare. + 
Articolul 9La data intrării în vigoare a prezentei instrucțiuni se abrogă Instrucțiunea Fondului de garantare a asiguraților nr. 1/2016 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale de către Fondul de garantare a asiguraților publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 386 din 20 mai 2016. + 
Articolul 10Prezenta instrucțiune se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.
Directorul general al Fondului de garantare a asiguraților,
Cristian RoșuBucurești, 22 februarie 2017.Nr. 1. + 
Anexa nr. 1Județul …………………. |_|_| Activitatea preponderentăEntitatea ……………. (denumire clasă CAEN) ……..Adresa: localitatea……., sectorul …, Cod clasă CAEN ….. |_|_|_|_|str. …………….. nr. …., bl. …, Cod unic desc. ………., ap. …….., înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|telefon …………., fax …………..Forma de proprietate ………….. |_|_|SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR PROPRIIla data de 31 decembrie ……………..Cod 10 – lei ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐│ │ Nr.│ Sold an curent la: ││ Denumirea elementului │ rd.├────────────┬────────────┤│ │ │ 1 ianuarie │31 decembrie│├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ │ B │ 1 │ 2 │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A. │ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Cheltuieli de constituire │ │ │ ││ │(ct. 201 – 2801 – 2901) │ 1 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ │ │ ││ │(ct. 203 – 2803 – 2903) │ 2 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ │ │ ││ │comerciale, drepturi și active similare │ │ │ ││ │(ct. 205 – 2805 – 2905) │ 3 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte imobilizări necorporale │ │ │ ││ │(ct. 208 – 2808 – 2908) │ 4 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 01 la 04) │ 5 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Terenuri și construcții (ct. 211 + │ │ │ ││ │212 – 2811 – 2812 – 2911 – 2912) │ 6 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Instalații tehnice și mașini │ │ │ ││ │(ct. 213 + 223 – 2813 – 2913) │ 7 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ │ │ ││ │(ct. 214 + 224 – 2814 – 2914) │ 8 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Investiții imobiliare │ │ │ ││ │(ct. 215 – 2815 – 2915) │ 9 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │5. Imobilizări corporale în curs de │ │ │ ││ │execuție (ct. 231 – 2931) │ 10 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │6. Investiții imobiliare în curs de │ │ │ ││ │execuție (ct. 235 – 2935) │ 11 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7. Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ ││ │corporale (4093) │ 12 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 06 la 12) │ 13 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Împrumuturi acordate Fondului de │ │ │ ││ │rezoluție (ct. 2671 – 2966* – 2968*) │ 14 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + │ │ │ ││ │2679* – 2964 – 2968*) │ 15 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 14 la 15) │ 16 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL │ │ │ ││ │(rd. 05 + 13 + 16) │ 17 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ B. │ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │I. STOCURI │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Materiale consumabile și materiale de │ │ │ ││ │natura obiectelor de inventar │ │ │ ││ │(ct. 302 + 303 – 392) │ 18 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Furnizori – debitori pentru cumpărări │ │ │ ││ │de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) │ 19 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 18 la 19) │ 20 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie │ │ │ ││ │încasate după o perioadă mai mare de un an│ │ │ ││ │trebuie prezentate separat pentru fiecare │ │ │ ││ │element.) │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Sume de încasat de la asigurători │ │ │ ││ │(ct. 451 – 491* – 492*) │ 21 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume de încasat din recuperarea │ │ │ ││ │creanțelor Fondului (ct. 453 – 493) │ 22 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Sume de încasat de la asigurători │ │ │ ││ │pentru Fondul de rezoluție (ct. 4551 + │ │ │ ││ │4552 – 491* – 492*) │ 23 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte creanțe (ct. 4092 + 4094 + 411 + │ │ │ ││ │413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 437** + │ │ │ ││ │4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 │ │ │ ││ │+ 461 + 473** – 496* + 5187) │ 24 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 21 la 24) │ 25 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Alte investiții pe termen scurt │ │ │ ││ │(ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 – 595 -│ │ │ ││ │596 – 597 – 598 + 5113 + 5114) │ 26 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 26) │ 27 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 │ │ │ ││ │+ ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) │ 28 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ │ │ ││ │(rd. 20 + 25 + 27 + 28) │ 29 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ C. │CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ │ │ ││ │(rd. 31 + 32), din care: │ 30 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ ││ │un an (din ct. 471*) │ 31 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare │ │ │ ││ │de un an (din ct. 471*) │ 32 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ D. │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE │ │ │ ││ │ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Împrumuturi din emisiunea de │ │ │ ││ │obligațiuni, prezentându-se separat │ │ │ ││ │împrumuturile din emisiunea de obligațiuni│ │ │ ││ │convertibile (ct. 161 – 1691) │ 33 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ ││ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + │ │ │ ││ │5191 + 5192 + 5198) │ 34 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Datorii comerciale – furnizori │ │ │ ││ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 35 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Efecte de comerț de plătit │ │ │ ││ │(ct. 403 + 405) │ 36 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │5. Dobânzi aferente împrumuturilor și │ │ │ ││ │datoriilor asimilate (ct. 168) │ 37 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │6. Sume încasate în plus de la asigurători│ │ │ ││ │(ct. 462*) │ 38 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/ │ │ │ ││ │indemnizații creditorilor de asigurări │ │ │ ││ │(ct. 452) │ 39 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │8. Sume datorate cu titlu de despăgubiri │ │ │ ││ │din Fondul de rezoluție (ct. 4559) │ 40 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9. Alte datorii, inclusiv datoriile │ │ │ ││ │fiscale și datoriile privind asigurările │ │ │ ││ │sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 – │ │ │ ││ │1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ ││ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + │ │ │ ││ │446*** + 447*** + 4481 + 462*+ 473*** + │ │ │ ││ │509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + │ │ │ ││ │5197) │ 41 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 33 la 41) │ 42 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ E. │ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE │ │ │ ││ │NETE (rd. 29 + 31 – 42 – 61 – 64) │ 43 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ F. │TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ ││ │(rd. 17 + 32 + 43) │ 44 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ G. │DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE │ │ │ ││ │ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Împrumuturi din emisiunea de │ │ │ ││ │obligațiuni, cu prezentarea separată a │ │ │ ││ │împrumuturilor din emisiunea de │ │ │ ││ │obligațiuni convertibile (ct. 161 – 1691) │ 45 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ │ │ ││ │(ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + │ │ │ ││ │5191 + 5192 + 5198) │ 46 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Sume încasate în plus de la asigurători│ │ │ ││ │(ct. 462*) │ 47 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/ │ │ │ ││ │indemnizații creditorilor de asigurări │ │ │ ││ │(ct. 452) │ 48 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │5. Datorii comerciale – furnizori │ │ │ ││ │(ct. 401 + 404 + 408) │ 49 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │6. Efecte de comerț de plătit │ │ │ ││ │(ct. 403 + 405) │ 50 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7. Dobânzi aferente împrumuturilor și │ │ │ ││ │datoriilor asimilate (ct. 168) │ 51 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │8. Sume datorate cu titlu de despăgubiri │ │ │ ││ │din Fondul de rezoluție (ct. 4559) │ 52 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9. Alte datorii, inclusiv datoriile │ │ │ ││ │fiscale și datoriile privind asigurările │ │ │ ││ │sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 – │ │ │ ││ │1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 +│ │ │ ││ │4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + │ │ │ ││ │446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + │ │ │ ││ │509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + │ │ │ ││ │5197) │ 53 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 45 la 53) │ 54 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ H. │PROVIZIOANE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Provizioane specifice │ │ │ ││ │(ct. 141 + 142 + 143 – 149) │ 55 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) │ 56 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │3. Provizioane pentru beneficiile │ │ │ ││ │angajaților (ct. 1515 + 1517) │ 57 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + │ │ │ ││ │1514 + 1518) │ 58 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 55 la 58) │ 59 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ I. │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) │ │ │ ││ │(rd. 61+ 62), din care: │ 60 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ ││ │un an (din ct. 475*) │ 61 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de│ │ │ ││ │un an (din ct. 475*) │ 62 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Venituri înregistrate în avans │ │ │ ││ │(ct. 472) – total (rd. 64 + 65), din care:│ 63 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la │ │ │ ││ │un an (din ct. 472*) │ 64 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de│ │ │ ││ │un an (din ct. 472*) │ 65 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │TOTAL (rd. 60 + 63) │ 66 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ J. │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI │ │ │ ││ │(ct. 103) (rd. 68 + 69), din care: │ 67 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │1. Fondul de rezoluție aferent │ │ │ ││ │asigurărilor generale (ct. 10311 + 10321 +│ │ │ ││ │1033* – 1035* – 10361) │ 68 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │2. Fondul de rezoluție aferent │ │ │ ││ │asigurărilor de viață (ct. 10312 + 10322 +│ │ │ ││ │1033* – 1035* – 10362) │ 69 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 70 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │III. REZERVE │ │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Alte rezerve (ct. 1068) │ 71 │ │ ││ ├─────────────────────────────────┬────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │IV. REZULTATUL REPORTAT – │SOLD C │ 72 │ │ ││ │CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE ├────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │A ASIGURAȚILOR (ct. 117) │SOLD D │ 73 │ │ ││ ├─────────────────────────────────┼────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI │Sold C │ 74 │ │ ││ │FINANCIAR (ct. 121) ├────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │ │SOLD D │ 75 │ │ ││ ├─────────────────────────────────┴────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 76 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 67 + 70 + │ │ │ ││ │71 + 72 – 73 + 74 – 75 – 76) │ 77 │ │ │└────┴──────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘Notă …

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.Director general, Întocmit,Numele și prenumele …………. Numele și prenume ……….Semnătura ………………….. Calitatea ………………Semnătura ……………… + 
Anexa nr. 2
SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR
la data 31 decembrie ………..Cod 20 – lei -┌───────────────────────────────────────────────┬────┬─────────────────────────┐│ Denumirea indicatorilor │ Nr.│ Perioada de raportare ││ │ rd.├────────────┬────────────┤│ │ │An precedent│ An curent │├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │ A │ B │ 1 │ 2 │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 1 │Venituri specifice Fondului de garantare a│ │ │ ││ │asiguraților (rd. 02 – rd. 03) │ 1 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Venituri specifice Fondului de garantare a│ │ │ ││ │asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + │ │ │ ││ │705 + 706) │ 2 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 3 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 2 │Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ ││ │corporale (ct. 755) │ 4 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 3 │Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ ││ │(ct. 741) │ 5 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 4 │Alte venituri din exploatare (ct. 758) │ 6 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, venituri din subvenții pentru │ │ │ ││ │investiții (ct. 7584) │ 7 │ │ │├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ │ │ ││(rd. 01 + 04 + 05 + 06) │ 8 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 5 │Cheltuieli specifice Fondului de garantare│ │ │ ││ │a asiguraților (ct. 601) │ 9 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 6 │a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ │ │ ││ │(ct. 602) │ 10 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) │ 11 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c) Alte cheltuieli externe (cu energie și │ │ │ ││ │apă) (ct. 605) │ 12 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 13 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 7 │Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), │ │ │ ││ │din care: │ 14 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642)│ 15 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ │ │ ││ │socială (ct. 645) │ 16 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 8 │a) Ajustări de valoare privind │ │ │ ││ │imobilizările corporale și necorporale │ │ │ ││ │(rd. 18 – 19) │ 17 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) │ 18 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 19 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ ││ │circulante (rd. 21 – 22) │ 20 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 21 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 22 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c) Ajustări de valoare privind creanțele │ │ │ ││ │Fondului de garantare a asiguraților │ │ │ ││ │(rd. 24 – 25) │ 23 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c.1) Cheltuieli (ct. 683) │ 24 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c.2) Venituri (ct. 783) │ 25 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 9 │Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ ││ │(rd. 27 la 32) │ 26 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.1. Cheltuieli privind prestațiile │ │ │ ││ │externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 +│ │ │ ││ │621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + │ │ │ ││ │628) │ 27 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ ││ │vărsăminte asimilate; cheltuieli │ │ │ ││ │reprezentând transferuri și contribuții │ │ │ ││ │datorate în baza unor acte normative │ │ │ ││ │speciale (ct. 635 + 6586*) │ 28 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.3. Cheltuieli cu protecția mediului │ │ │ ││ │înconjurător (ct. 652) │ 29 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.4. Cheltuieli din reevaluarea │ │ │ ││ │imobilizărilor corporale (ct. 655) │ 30 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.5. Cheltuieli privind calamitățile și │ │ │ ││ │alte evenimente similare (ct. 6587) │ 31 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + │ │ │ ││ │6583 + 6588) │ 32 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele │ │ │ ││ │(rd. 34 – 35) │ 33 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 34 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 7812) │ 35 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele specifice │ │ │ ││ │(rd. 37 – 38) │ 36 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 684 + 685) │ 37 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 784 + 785) │ 38 │ │ │├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 9 la 12 │ │ │ ││- 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36) │ 39 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 08 – 39) │ 40 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 39 – 08) │ 41 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 10 │Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 42 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 11 │Venituri din investiții financiare cedate │ │ │ ││ │(ct. 764) │ 43 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 12 │Alte venituri financiare │ │ │ ││ │(ct. 762 + 765 + 767 + 768) │ 44 │ │ │├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 42 + 43 + 44) │ 45 │ │ │├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 13 │Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││ │financiare și investițiile financiare │ │ │ ││ │deținute ca active circulante (rd.47 – 48)│ 46 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 47 │ │ ││ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 786) │ 48 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 14 │Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 49 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 15 │Alte cheltuieli financiare │ │ │ ││ │(ct. 664 + 665 + 667 + 668) │ 50 │ │ │├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd.46 + 49 + 50)│ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 45 – 51) │ 52 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 51 – 45) │ 53 │ │ │├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45) │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51) │ 55 │ │ │├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 16 │PROFITUL SAU PIERDEREA │ │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 54 – 55) │ 56 │ │ │├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 55 – 54) │ 57 │ │ │└────┴──────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘Notă …

*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.Director general, Întocmit,Numele și prenumele …………. Numele și prenume ……….Semnătura ………………….. Calitatea ………………Semnătura ……………… + 
Anexa nr. 3
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ………Cod 30 – lei ┌───────────────────────────────────────────────┬────┬────────────┬────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │ Nr.│ │ ││ │ rd.│ Nr. unități│ Sume │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Unități care au înregistrat profit │ 1│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Unități care au înregistrat pierdere │ 2│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Unități care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ ││nici pierdere │ 3│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┬────┴────────────┤│ II. Date privind plățile restante │ Nr.│ Total │ Din care: ││ │ rd.│ (col. ├────────┬────────┤│ │ │2 + 3) │ Pentru │ Pentru ││ │ │ │ activi-│ activi-││ │ │ │ tatea │tatea de││ │ │ │curentă │ inves- ││ │ │ │ │ tiții │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Plăți restante – total (rd. 05 + 09 + 15 la │ │ │ │ ││19 + 23), din care: │ 4│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Furnizori restanți – total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ ││din care: │ 5│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- peste 30 de zile │ 6│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- peste 90 de zile │ 7│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- peste 1 an │ 8│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetul asigurărilor│ │ │ │ ││sociale – total (rd. 10 la 14), din care: │ 9│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ ││datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ ││persoane asimilate │ 10│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru Fondul asigurărilor │ │ │ │ ││sociale de sănătate │ 11│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuția pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- contribuții pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ ││pentru șomaj │ 13│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de bugetele fondurilor │ │ │ │ ││speciale și alte fonduri │ 15│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Obligații restante față de alți creditori │ 16│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ ││la bugetul de stat │ 17│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ ││la bugetele locale │ 18│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Credite bancare nerambursate la scadență – │ │ │ │ ││total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│- restante după 1 an │ 22│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┼────────┼────────┤│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼───────┴────┬───┴────────┤│ III. Număr mediu de salariați │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie││ │ rd.│an precedent│ an curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Număr mediu de salariați │ 24│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Numărul efectiv de salariați existenți la │ │ │ ││sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ ││31 decembrie │ 25│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤│ IV. Tichete de masă │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ (lei) │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ ││salariaților │ 26│ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤│ V. Alte informații │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie││ │ rd.│an precedent│ an curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ ││necorporale (ct. 4094) │ 27│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ ││(ct. 4093) │ 28│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ ││(rd. 30 + 31), din care: │ 29│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- împrumuturi acordate Fondului de rezoluție │ 30│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte împrumuturi │ 31│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe imobilizate, în sume brute │ │ │ ││(rd. 33 + 34), din care: │ 32│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ │ │ ││lei, a căror decontare se face în funcție de │ │ │ ││cursul unei valute (din ct. 267) │ 33│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 34│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe comerciale, avansuri acordate │ │ │ ││furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume│ │ │ ││brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: │ 35│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanțe comerciale externe, avansuri acordate│ │ │ ││furnizorilor externi și alte conturi asimilate,│ │ │ ││în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din│ │ │ ││ct. 413 + din ct. 418) │ 36│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ ││stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din │ │ │ ││ct. 413) │ 37│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ │ │ ││asimilate (ct. 425 + 4282) │ 38│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale și bugetul statului (din ct. 431 + │ │ │ ││437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) │ │ │ ││(rd. 40 la 44), din care: │ 39│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale (ct. 431 + 437 + 4382) │ 40│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ ││statului (ct. 444 + 446) │ 41│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- subvenții de încasat (ct. 445) │ 42│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte │ │ │ ││asimilate (ct. 447) │ 43│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 4482) │ 44│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțele provenind din decontări între Fondul │ │ │ ││de garantare a asiguraților și societățile de │ │ │ ││asigurare (ct. 451) │ 45│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțele provenind din decontări între Fondul │ │ │ ││de rezoluție și societățile de asigurare/terți/│ │ │ ││Fondul de garantare a asiguraților (455) │ 46│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe provenind din recuperările la masa │ │ │ ││credală ale Fondului de garantare a │ │ │ ││asiguraților (453) │ 47│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ ││termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │ │ │ ││din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din │ │ │ ││ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) │ 48│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473) │ │ │ ││(rd. 50 + 51), din care: │ 49│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte creanțe în legătură cu persoanele fizice│ │ │ ││și persoanele juridice, altele decât creanțele │ │ │ ││în legătură cu instituțiile publice │ │ │ ││(instituțiile statului) (din ct. 461 + din │ │ │ ││ct. 471 + din ct. 473) │ 50│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de │ │ │ ││trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ ││trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ ││nedecontate până la data de 31 decembrie │ │ │ ││(din ct. 461) │ 51│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 52│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- de la nerezidenți │ 53│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ ││economici*) │ 54│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Investiții pe termen scurt, în sume brute │ │ │ ││(ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508) │ │ │ ││(rd. 56 la 58), din care: │ 55│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- obligațiuni emise de rezidenți │ 56│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- titluri de stat │ 57│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte investiții pe termen scurt │ 58│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 59│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Casa în lei și în valută (rd. 61 + 62), │ │ │ ││din care: │ 60│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei (ct. 5311) │ 61│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută (ct. 5314) │ 62│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ ││(rd. 64 + 66), din care: │ 63│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei (ct. 5121), din care: │ 64│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ ││nerezidente │ 65│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută (ct. 5124), din care: │ 66│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- conturi curente în valută deschise la bănci │ │ │ ││nerezidente │ 67│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ │ │ ││(rd. 69 + 70), din care: │ 68│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare, acreditive și │ │ │ ││alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + │ │ │ ││5125 + 5411) │ 69│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- sume în curs de decontare și acreditive în │ │ │ ││valută (din ct. 5125 + 5414) │ 70│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datorii (rd. 72 + 75 + 78 + 81 + 84 + 87 + 90 +│ │ │ ││93 + 96 + 99 + 102 + 103 + 106 + 107 + 109 + │ │ │ ││110 + 115 + 116 + 120), din care: │ 71│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în │ │ │ ││sume brute (ct. 161) (rd. 73 + 74), din care: │ 72│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 73│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 74│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ ││obligațiuni, în sume brute (ct. 1681) │ │ │ ││(rd. 76 + 77), din care: │ 75│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 76│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 77│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ ││(ct. 5191 + 5192 + 5197) (rd. 79 + 80), │ │ │ ││din care: │ 78│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 79│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 80│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ ││pe termen scurt (din ct. 5198) (rd. 82 + 83), │ │ │ ││din care: │ 81│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 82│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 83│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195) (rd. 85 + 86), │ │ │ ││din care: │ 84│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 85│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 86│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ ││termen scurt (din ct. 5198) (rd. 88 + 89), │ │ │ ││din care: │ 87│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 88│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 89│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + │ │ │ ││1622 + 1627) (rd. 91 + 92), din care: │ 90│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 91│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 92│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ ││lung (din ct. 1682) (rd. 94 + 95), din care: │ 93│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 94│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 95│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd. 97 + 98), │ │ │ ││din care: │ 96│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 97│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 98│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ ││termen lung (din ct. 1682) (rd. 100 + 101), │ │ │ ││din care: │ 99│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei │ 100│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 101│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Credite de la Trezoreria Statului și dobânzile │ │ │ ││aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) │ 102│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 167 + 1687) (rd. 104 + 105), din care: │ 103│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în lei și exprimate în lei, a căror decontare│ │ │ ││se face în funcție de cursul unei valute │ 104│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- în valută │ 105│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 106│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ ││clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ ││brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), │ │ │ ││din care: │ 107│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri primite │ │ │ ││de la clienți externi și alte conturi │ │ │ ││asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din │ │ │ ││ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din │ │ │ ││ct. 408 + din ct. 419) │ 108│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu personalul și conturi │ │ │ ││asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) │ 109│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale și bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ ││4381 + 444 + 446 + 447 + 4481) (rd. 111 la │ │ │ ││114), din care: │ 110│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ ││sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ 111│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ ││statului (ct. 444 + 446) │ 112│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- fonduri speciale – taxe și vărsăminte │ │ │ ││asimilate (ct. 447) │ 113│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ ││(ct. 4481) │ 114│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Datoriile provenite din decontări între Fondul │ │ │ ││de garantare a asiguraților și creditorii de │ │ │ ││asigurări/terți (452) │ 115│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509) │ │ │ ││(rd. 117 la 119), din care: │ 116│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice│ │ │ ││și persoanele juridice, altele decât datoriile │ │ │ ││în legătură cu instituțiile publice │ │ │ ││(instituțiile statului) (din ct. 462 + din │ │ │ ││ct. 472 + din ct. 473) │ 117│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- subvenții nereluate la venituri (din ct. 472)│ 118│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ ││financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ ││(ct. 269 + 509) │ 119│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 120│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ ││operatorii economici*) │ 121│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Fondul de rezoluție pentru asigurători │ │ │ ││(ct. 103) │ 122│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Brevete și licențe (din ct. 205) │ 123│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ VI. Informații privind cheltuielile │ Nr.│31 decembrie│31 decembrie││ cu colaboratorii │ rd.│an precedent│ an curent │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 124│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤│ VII. Situația veniturilor și cheltuielilor │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume (lei) │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤│ A │ B │31 decembrie│31 decembrie││ │ │an precedent│ an curent │├───┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 1 │Venituri specifice Fondului de garantare a │ │ │ ││ │asiguraților (rd. 126 – 127 + 128) │ 125│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Venituri specifice Fondului de garantare a │ │ │ ││ │asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + │ │ │ ││ │706) │ 126│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 127│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Venituri din subvenții de exploatare │ │ │ ││ │(ct. 741) │ 128│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 2 │Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ ││ │corporale (ct. 755) │ 129│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 3 │Alte venituri din exploatare (ct. 758) │ 130│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- din care, venituri din subvenții pentru │ │ │ ││ │investiții (ct. 7584) │ 131│ │ │├───┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ │ │ ││ (rd. 125 + 129 + 130) │ 132│ │ │├───┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 4 │a) Cheltuieli specifice Fondului de │ │ │ ││ │garantare a asiguraților (ct. 601) │ 133│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Cheltuieli cu materialele consumabile │ │ │ ││ │(ct. 602) │ 134│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) │ 135│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │d) Alte cheltuieli externe (cu energie și │ │ │ ││ │apă) (ct. 605) │ 136│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │e) Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 137│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 5 │Cheltuieli cu personalul (rd. 139 + 140), │ │ │ ││ │din care: │ 138│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642) │ 139│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Cheltuieli privind asigurările și │ │ │ ││ │protecția socială (ct. 645) │ 140│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 6 │a) Ajustări de valoare privind │ │ │ ││ │imobilizările corporale și necorporale │ │ │ ││ │(rd. 142 – 143) │ 141│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) │ 142│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 143│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ ││ │circulante (rd. 145 – 146) │ 144│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 145│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 146│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c) Ajustări de valoare privind creanțele │ │ │ ││ │Fondului de garantare a asiguraților │ │ │ ││ │(rd. 148 – 149) │ 147│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c.1) Cheltuieli (ct. 683) │ 148│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │c.2) Venituri (ct. 783) │ 149│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 7 │Alte cheltuieli de exploatare (rd. 151 la │ │ │ ││ │157) │ 150│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.1. Cheltuieli privind prestațiile externe│ │ │ ││ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + │ │ │ ││ │622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ 151│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ │ │ ││ │vărsăminte asimilate; cheltuieli │ │ │ ││ │reprezentând transferuri și contribuții │ │ │ ││ │datorate în baza unor acte normative │ │ │ ││ │speciale (ct. 635 + 6586) │ 152│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.3. Cheltuieli cu protecția mediului │ │ │ ││ │înconjurător (ct. 652) │ 153│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.4. Cheltuieli din reevaluarea │ │ │ ││ │imobilizărilor corporale (ct. 655) │ 154│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.5. Cheltuieli privind calamitățile și │ │ │ ││ │alte evenimente similare (ct. 6587) │ 155│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + │ │ │ ││ │6583 + 6588) │ 156│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │7.7. Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare│ │ │ ││ │înregistrate de entitățile radiate din │ │ │ ││ │Registrul general și care mai au în │ │ │ ││ │derulare contracte de leasing (ct. 666) │ 157│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele │ │ │ ││ │(rd. 159 – 160) │ 158│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 159│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 7812) │ 160│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Ajustări privind provizioanele specifice │ │ │ ││ │(rd. 162 – 163) │ 161│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 684 + 685) │ 162│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 784 + 785) │ 163│ │ │├───┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 133 la │ │ │ ││136 – 137 + 138 + 141 + 144 + 147 + 150 + 158 +│ │ │ ││161) │ 164│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │├───┬───────────────────────────────────────────┤ 165├────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 132 – 164) │ │ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 164 – 132) │ 166│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 8 │Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 167│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Venituri din investiții cedate (ct. 764) │ 168│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 9 │Alte venituri financiare (ct. 762 + 765 + │ │ │ ││ │767 + 768) │ 169│ │ │├───┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL │ │ │ ││(rd. 167 + 168 + 169) │ 170│ │ │├───┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 10│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ ││ │financiare și investițiile financiare │ │ │ ││ │deținute ca active circulante │ │ │ ││ │(rd. 172 – 173) │ 171│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 172│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Venituri (ct. 786) │ 173│ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 11│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 174│ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 +│ │ │ ││ │667 + 668) │ 175│ │ │├───┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL │ │ │ ││(rd. 171 + 174 + 175) │ 176│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │├───┬───────────────────────────────────────────┤ 177├────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 170 – 176) │ │ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 176 – 170) │ 178│ │ │├───┴───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 132 + 170) │ 179│ │ │├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 164 + 176) │ 180│ │ │├───┬───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ 12│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │├───┼───────────────────────────────────────────┤ 181├────────────┼────────────┤│ │- Profit (rd. 179 – 180) │ │ │ ││ ├───────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤│ │- Pierdere (rd. 180 – 179) │ 182│ │ │└───┴───────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘DIRECTOR GENERALNumele și prenumele ……………. ÎNTOCMITSemnătura …………………….. Numele și prenumele ………….Calitatea …………………..Semnătura …………………..Notă …

*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației. + 
Anexa nr. 4
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ………*Font 9*Cod 40 – lei -┌────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────────────────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute ││ │rd.├───────┬────────┬─────────────────┬──────────┤│ │ │ Sold │ │ Reduceri │Sold final││ │ │inițial│Creșteri├─────┬───────────┼──────────┤│ │ │ │ │Total│Din care: │(col. 5 = ││ │ │ │ │ │dezmembrări│1 + 2 – 3)││ │ │ │ │ │ și casări │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ 1 │ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Alte imobilizări │ 2 │ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Avansuri acordate pentru │ │ │ │ │ │ ││imobilizări necorporale │ 3 │ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 01 la 03) │ 4 │ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Terenuri │ 5 │ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Construcții │ 6 │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Instalații tehnice și mașini │ 7 │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Alte instalații, utilaje și │ │ │ │ │ │ ││mobilier │ 8 │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Investiții imobiliare │ 9 │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Imobilizări corporale în curs de│ │ │ │ │ │ ││execuție │ 10│ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Investiții imobiliare în curs de│ │ │ │ │ │ ││execuție │ 11│ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│Avansuri acordate pentru │ │ │ │ │ │ ││imobilizări corporale │ 12│ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│TOTAL (rd. 05 la 12) │ 13│ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│III. Imobilizări financiare │ 14│ │ │ │ X │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼─────┼───────────┼──────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL │ │ │ │ │ │ ││(rd. 04 + 13 + 14) │ 15│ │ │ │ │ │└────────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴─────┴───────────┴──────────┘
SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE*Font 8*Cod 40 – lei -┌────────────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │ Amortizare la ││ │rd.│inițial│în cursul │ aferentă │ sfârșitul anului ││ │ │ │ anului │imobilizărilor├────────────────────┤│ │ │ │ │ scoase din │(col. 9 = 6 + 7 – 8)││ │ │ │ │ evidență │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│ A │ B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ 16│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Alte imobilizări │ 17│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│TOTAL (rd. 16 + 17) │ 18│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Terenuri │ 19│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Construcții │ 20│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Instalații tehnice și mașini │ 21│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Alte instalații, utilaje și │ │ │ │ │ ││mobilier │ 22│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│Investiții imobiliare │ 23│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│TOTAL (rd. 19 la 23) │ 24│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────────────┤│AMORTIZĂRI – TOTAL (rd. 18 + 24)│ 25│ │ │ │ │└────────────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────────────┘
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE*Font 8*Cod 40 – lei -┌────────────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬──────────┬────────────────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │ Ajustări │Ajustări │ Sold final ││ │rd.│inițial│constituite│reluate la├────────────────────────┤│ │ │ │în cursul │venituri │(col. 13 = 10 + 11 – 12)││ │ │ │ anului │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│I. Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Cheltuieli de constituire și │ │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ 26│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Alte imobilizări │ 27│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│TOTAL (rd. 26 + 27) │ 28│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│II. Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Terenuri │ 29│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Construcții │ 30│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Instalații tehnice și mașini │ 31│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Alte instalații, utilaje și │ │ │ │ │ ││mobilier │ 32│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Investiții imobiliare │ 33│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Imobilizări corporale în curs de│ │ │ │ │ ││execuție │ 34│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│Investiții imobiliare în curs de│ │ │ │ │ ││execuție │ 35│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│TOTAL (rd. 29 la 35) │ 36│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│III. Imobilizări financiare │ 37│ │ │ │ │├────────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼──────────┼────────────────────────┤│AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE – │ │ │ │ │ ││TOTAL (rd. 28 + 36 + 37) │ 38│ │ │ │ │└────────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴──────────┴────────────────────────┘DIRECTOR GENERAL Numele și prenumele …………….Semnătura ……………………..ÎNTOCMITNumele și prenumele ………….Calitatea …………………..Semnătura ………………….. + 
Anexa nr. 5
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU*Font 7*– lei ┌──────────────────────┬────┬─────────────┬───────────┬─────────┬────────────┬───────────┬──────────┬────────────┬────────────┬──────────┐│ Denumirea elementului│Cod │Sume alocate │Rezerve din│Rezerve │Rezultatul │Rezultatul │Rezultatul│Rezultatul │Repartizarea│Total ││ de capital │rând│de Fondul de │reevaluare │(ct. 106)│reportat al │reportat │reportat │exercițiului│profitului │capitaluri││ │ │garantare a │(ct. 105) │ │Fondului de │provenit │provenit │(ct. 121) │(ct. 129) │proprii ││ │ │asiguraților │ │ │garantare a │din │din │ │ │ ││ │ │pentru Fondul│ │ │asiguraților│modificarea│corectarea│ │ │ ││ │ │de rezoluție │ │ │(ct. 1171 + │politicilor│erorilor │ │ │ ││ │ │pentru │ │ │1175 + 1176)│contabile │contabile │ │ │ ││ │ │asigurători │ │ │ │(ct. 1173) │(ct. 1174)│ │ │ ││ │ │(din ct. 103)│ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│Sold debitor la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││începutul exercițiului│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiar │ 01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│Sold creditor la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││începutul exercițiului│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiar │ 02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│Creșteri – rezultat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││reportat │ 03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 04 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 07 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 08 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 09 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│ │ 10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│Sold debitor la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││sfârșitul exercițiului│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiar │ 11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────┼────┼─────────────┼───────────┼─────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼──────────┤│Sold creditor la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││sfârșitul exercițiului│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiar │ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────┴────┴─────────────┴───────────┴─────────┴────────────┴───────────┴──────────┴────────────┴────────────┴──────────┘DIRECTOR GENERALNumele și prenumele ……………. ÎNTOCMITSemnătura …………………….. Numele și prenumele ………….Calitatea …………………..Semnătura ………………….. + 
Anexa nr. 6
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*Font 8*– lei ┌─────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┬─────────┬───────────────┐│ DENUMIREA INDICATORULUI │Cod │ TOTAL │ Casa în │ Alte ││ │rând│(col. 2 +│lei și în│disponibilități││ │ │ col. 3) │ valută │ în lei și în ││ │ │ │ (531) │ valută la ││ │ │ │ │ instituții ││ │ │ │ │ bancare ││ │ │ │ │ (ct. 512, din ││ │ │ │ │ ct. 508) │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│1. Încasări în numerar aferente activității Fondului de │ │ │ │ ││garantare a asiguraților │ 01 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│2. Încasări în numerar provenite din alte venituri │ 02 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│3. Alte încasări în numerar │ 03 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și │ │ │ │ ││prestatorii de servicii │ 04 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│5. Plățile în numerar efectuate către și în numele │ │ │ │ ││angajaților │ 05 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│6. Alte plăți în numerar │ 06 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 + rd. 02│ │ │ │ ││ + rd. 03 – rd. 04 – rd. 05 – rd. 06) │ 07 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│1. Încasări în numerar din vânzarea de imobilizări corporale,│ │ │ │ ││necorporale și alte active imobilizate │ 08 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și │ │ │ │ ││împrumuturilor acordate altor părți │ 09 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│3. Plăți în numerar pentru dobândirea de imobilizări │ │ │ │ ││corporale, necorporale și alte active imobilizate │ 10 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│4. Avansurile în numerar și împrumuturile acordate altor │ │ │ │ ││părți │ 11 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│5. Numerar net din activitatea de investiții │ │ │ │ ││(rd. 08 + rd. 09 – rd. 10 – rd. 11) │ 12 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE │ │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de │ │ │ │ ││creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor împrumuturi │ │ │ │ ││pe termen scurt │ 13 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│2. Rambursările în numerar ale sumelor împrumutate │ 14 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea │ │ │ │ ││datoriei existente aferente unui contract de leasing │ │ │ │ ││financiar │ 15 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│4. Numerar net din activitatea de finanțare │ │ │ │ ││(rd. 13 + rd. 14 – rd. 15) │ 16 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE│ │ │ │ ││NUMERAR (rd. 07 + rd. 12 + rd. 16) │ 17 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI │ 18 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│1. Diferențe de curs favorabile │ 19 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│2. Diferențe de curs nefavorabile │ 20 │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼───────────────┤│VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI │ │ │ │ ││(rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 – rd. 20) │ 21 │ │ │ │└─────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┴───────────────┘DIRECTOR GENERALNumele și prenumele ……………. ÎNTOCMITSemnătura …………………….. Numele și prenumele ………….Calitatea …………………..Semnătura …………………..––-

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește