INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 7 martie 2007 (*actualizată*)

privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare(actualizată până la data de 20 decembrie 2010*)



–––––*) Forma actualizată a acestei instrucţiuni până la data de 20 decembrie 2010 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010; INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor**) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform pct. 10 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la:– "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor";– "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici". + 
Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. + 
Articolul 2Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicabile, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al situaţiilor financiare anuale la C.N.V.M.––––-Art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. + 
Articolul 3(1) Situaţiile financiare anuale se vor întocmi avându-se în vedere formatele prevăzute de Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 75/2005 … , cu modificările şi completările ulterioare.(2) Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de formularele «Date informative» (cod 30) şi «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40), întocmite conform formularisticii obţinute prin folosirea programului de asistenţă conform prevederilor art. 8 alin. (1). … ––––-Art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. + 
Articolul 4(1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. situaţiile financiare anuale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: … a) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 1;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 1;3. situaţia modificărilor capitalului propriu – conform anexei nr. 1;4. situaţia fluxurilor de trezorerie – conform anexei nr. 1;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 2;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 2;3. situaţia modificărilor capitalului propriu – conform anexei nr. 2;4. situaţia fluxurilor de trezorerie – conform anexei nr. 2;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 3;2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) – conform anexei nr. 3.(2) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi datorii, grupate după natură, destinaţie şi lichiditate, respectiv după natură, provenienţă şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, încheiată la sfârşitul exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, pusă de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile. … (3) Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere). Pentru societăţile de investiţii financiare, în sensul prezentei instrucţiuni, cifra de afaceri se calculează prin însumarea veniturilor rezultate din activitatea curentă. … În formularul «Cont de profit şi pierdere» (cod 20), pentru entităţile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) şi b), la rândul 14 «Salarii», respectiv rândul 24 «Salarii» se vor înscrie toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale.––––Paragraful doi al alin. (3) al art. 4 a fost introdus de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.În cadrul aceloraşi rânduri se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul «Date informative» (cod 30).––––Paragraful trei al alin. (3) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(4) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, contul de profit şi pierdere se va numi "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor". … (5) În formularul «Date informative» (cod 30), la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. … În «Situaţia provizioanelor pentru depreciere» din cadrul formularului «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) se vor înscrie informaţiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor.Informaţiile cuprinse în formularul «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz.––––Alin. (5) al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. + 
Articolul 5(1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. … Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.––––Alin. (1) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.(2) Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale. … ––––Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.(3) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale. … (4) Entităţile vor întocmi situaţiile financiare anuale folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. …  + 
Articolul 6(1) Entităţile vor completa datele de identificare precizate în antetul bilanţului (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. … (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că situaţia financiară anuală nu a fost depusă. … (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor completa codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 … privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN.––––Alin. (3) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. + 
Articolul 7(1) Situaţiile financiare anuale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se depun la sediul C.N.V.M., astfel: … – pentru fondul de compensare a investitorilor şi organismele de plasament colectiv, cu excepţia societăţilor de investiţii financiare, în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar;– pentru societăţile de servicii de investiţii financiare, societăţile de administrare a investiţiilor, societăţile de investiţii financiare, traderi, consultanţi de investiţii, operatori de piaţă, depozitarul central, case de compensare şi contrapărţi centrale, în termen de maximum 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.––––Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de pct. 5 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(2) Entităţile care de la constituire până la încheierea exerciţiului financiar nu au desfăşurat activitate vor depune o declaraţie pe propria răspundere în acest sens la C.N.V.M., în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, care să cuprindă toate datele de identificare a societăţii, respectiv: … – denumirea completă, conform certificatului de înregistrare;– adresa completă şi numărul de telefon;– numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea;– codul fiscal/codul unic de înregistrare;– capitalul social.O declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.(3) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, un exemplar al situaţiei financiare anuale şi un exemplar al declaraţiei pe propria răspundere, conform alin. (1) şi (2), se vor depune şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 150 de zile, respectiv 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, cu respectarea dispoziţiilor legale în vigoare. … ––––Alin. (3) al art. 7 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010. + 
Articolul 8(1) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro. … ––––Alin. (1) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune situaţiile financiare anuale la registratura C.N.V.M. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 … privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare.––––Alin. (2) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(3) Formularele care compun situaţiile financiare anuale se vor completa în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte. … (4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse la C.N.V.M. de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. … ––––Alin. (4) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(5) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. Ministerul Finanţelor Publice nu va elabora program de asistenţă pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv. … ––––Alin. (5) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(6) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la sediul C.N.V.M., pe suport magnetic, fişierele de date aferente situaţiilor financiare anuale însoţite de situaţiile financiare anuale listate cu ajutorul programului de asistenţă conform alin. (1), semnate şi ştampilate potrivit legii. … ––––Alin. (6) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. + 
Articolul 9(1) În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că: … a) politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; … b) situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată; … c) persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. … (2) Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite, totodată, de raportul de audit, raportul administratorilor şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … ––––Alin. (2) al art. 9 a fost introdus de pct. 7 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. + 
Articolul 10Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. + 
Articolul 11Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. + 
Articolul 12Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). + 
Anexa 1––la instructiune–––––FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE _______PENTRU ENTITATILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DEC.N.V.M., CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV    Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_|    Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta    Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasa CAEN) __________    str._________ nr. ____, bl.________,    sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|    Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare    Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|BILANTla data de 31 decembrie_______ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,Numele şi prenumele ……. Numele şi prenumele*1) ………Semnătura …………….. Calitatea*2)Semnătura ………….Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismulprofesional._____________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.–––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 10) din anexa 1 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 31 decembrie ________ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,Numele şi prenumele ……. Numele şi prenumele*1) ………Semnătura …………….. Calitatea*2)Semnătura ………….Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismulprofesional._____________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.–––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 20) din anexa 1 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.DATE INFORMATIVEla data de 31 decembrie ……………┌────┐│ 30 │ – lei –├────┴─────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume (lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi─ │ activi─ ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de ││ │ │ │ curentă │ inves─ ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante ─ total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi ─ total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste un an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale ─ total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă ─ total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după un an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│ │ │ Sfarşitul │ Sfârşitul ││III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││ │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru activita─ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││tea de cercetare─dezvoltare**) │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare─dezvoltare, din │ 31 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) ─ total │ │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ 34 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare finalizate în │ │ │ ││cursul perioadei │ 35 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare în curs de fina- │ │ │ ││lizare în cursul perioadei │ 36 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare abandonate în │ │ │ ││cursul perioadei │ 37 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││VIII. Alte informaţii │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││ │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ ││(rd. 39 + 46), din care: │ 38 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ 39 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ │ │ ││ment colectiv (inclusiv de SIF─uri) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ unităţi de fond emise de organismele de │ │ │ ││plasament colectiv │ 45 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ │ │ ││(rd. 47 + 48), din care: │ 46 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ 47 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ creanţe imobilizate în valută │ │ │ ││(din ct. 267) │ 48 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într─o │ │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │ 50 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ 51 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │ │ │ ││lor sociale şi bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ ││437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445│ │ │ ││+ 446 + 447 + 4482) │ 52 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 +│ │ │ ││461 + 471 + 473) │ 53 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ ││(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din │ │ │ ││ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ │ │ ││ment colectiv (inclusiv de SIF─uri) │ 60 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ unităţi de fond emise de organismele de │ │ │ ││plasament colectiv │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ │ │ ││din care: │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ │ │ ││acreditive rd. 70 + 71), din care: │ 69 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ sume în curs de decontare, acreditive şi│ │ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ 70 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ sume în curs de decontare şi acreditive │ │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ 71 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 +│ │ │ ││89 + 92 la 96), din care: │ 72 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ 73 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din │ │ │ ││care: │ 76 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ ││şi dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 80 + 81), din care: │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare pe termen lung şi │ │ │ ││dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 83 + 84), din care: │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite externe pe termen lung │ │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ 85 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite de la Trezoreria Statului │ │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ 88 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + │ │ │ ││1687) (rd. 90 + 91), din care: │ 89 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei şi exprimate în lei, a căror │ │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ 90 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii comerciale, avansuri primite de │ │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ 92 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii în legătură cu personalul şi │ │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ 93 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii în legătură cu bugetul asigură- │ │ │ ││rilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481) │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + │ │ │ ││509) │ 95 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ 97 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││colaboratorii │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 101│ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘–––*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare─dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea.       Administrator, Întocmit    Numele şi prenumele …………… Numele şi prenumele*1) ………..    Semnătura ……………………. Calitatea*2) …………………    Ştampila unităţii Semnătura ……………………                                             Nr. de înregistrare în organismul                                             profesional …………….–-*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel:─ directorul economic, contabilul─şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;─ persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.––––Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 1 a fost înlocuit cu formularul din anexa la INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010, conform pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE  (cod 40) -lei-┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐│ Elemente de imobilizari │Nr.│ Valori brute ││ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤│ │ │ Sold │Cresteri│ Reduceri │ Sold ││ │ │initial│ ├──────┬───────────┤ final ││ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=││ │ │ │ │ │dezmembrari│ 1+2-3)││ │ │ │ │ │ şi casări │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤│Imobilizari necorporale │├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤│Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte imobilizari │02 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizari │03 │ │ │ │ │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.01 la 03) │04 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤│Imobilizari corporale │├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤│Terenuri │05 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Constructii │06 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Instalaţii tehnice şi masini │07 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizari │09 │ │ │ │ │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizari financiare │11 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ACTIVE IMOBILIZATE- │ │ │ │ │ │ ││TOTAL (rd.04+10+11) │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘SITUAŢIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE                                                                      -lei-┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐│ Elemente de imobilizari │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare ││ │rd.│initial│în cursul │ aferenta │la sfârşitul││ │ │ │ anului │imobilizarilor│ anului ││ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= ││ │ │ │ │ evidenta │ 6+7-8) │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│ │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ ││şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte imobilizari │14 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 13+14) │15 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizari corporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Terenuri │16 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Constructii │17 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ ││şi masini │18 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│AMORTIZARI – TOTAL │21 │ │ │ │ ││(RD.15+20) │ │ │ │ │ │└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘SITUAŢIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIEREADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,Numele şi prenumele ……. Numele şi prenumele*1) ………Semnătura …………….. Calitatea*2)Semnătura ………….Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismulprofesional._____________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.–––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 40) din anexa 1 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.SITUAŢIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIUla data de 31 decembrie……….                                                                      -lei-┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐│ │ Sold la │ Cresteri │ Reduceri │ Sold la ││ Denumirea elementului │inceputul├──────┬────┼──────┬────┤sfarşitul││ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- ││ │ tiului │ din │tran│ din │tran│ tiului ││ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Capital subscris │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Prime de capital │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve reprezentand surplusul │ │ │ │ │ │ ││realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ ││reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││reprezentand profitul │ │ │ │ │ │ │ ││nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ ││neacoperita │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ ││pentru prima data a IAS │ │ │ │ │ │ │ ││mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ ││erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ ││aplicarea Reglementarilor │ │ │ │ │ │ │ ││contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Directiva a │Sold D │ │ │ │ │ │ ││patra a Comunitatilor │ │ │ │ │ │ │ ││Economice Europene │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul exercitiului │Sold C │ │ │ │ │ │ ││financiar │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘         ADMINISTRATOR, INTOCMIT,       Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________       Semnatura ______________________ Calitatea ___________________       Ştampila unităţii Semnatura____________________SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*la data de 31 decembrie………                                                              – lei –┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐│ │ Exercitiul financiar ││ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤│ │ Precedent │ Curent │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│ A │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de trezorerie din activităţi de exploatare:│ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări de la clienti │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plati către furnizori şi angajaţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobanzi platite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Impozit pe profit platit │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Trezorerie neta din activităţi de exploatare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de trezorerie din activităţi de investiţie:│ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plati pentru achizitionarea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plati pentru achizitionarea de imobilizari │ │ ││corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din vanzarea de imobilizari corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobanzi încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Trezorerie neta din activităţi de investiţie │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende platite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Trezorerie neta din activităţi de finanţare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Creşterea neta a trezoreriei şi a echivalentelor │ │ ││de trezorerie │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ ││inceputul exercitiului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Trezorerie şi echivalente de trezorerie la │ │ ││sfarşitul exercitiului financiar │ │ │└───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘         ADMINISTRATOR, INTOCMIT,       Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________       Semnatura ______________________ Calitatea ___________________       Ştampila unităţii Semnatura____________________    * Entitatile pot folosi şi metoda indirecta de prezentare a Situaţiei      Fluxurilor de Trezorerie + 
Anexa 2––la instructiune–––––FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE –– PENTRUORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNTCONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV    Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _______|_|_|    Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta    Adresa: localitatea_______, sectorul__, (denumire clasa CAEN) __________    str._________ nr. ____, bl.________,    sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|    Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare    Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|BILANŢla data de 31 decembrie ………….(cod 10)                                                                      – lei –┌─────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────┐│ │ Nr.│ Sold ││ │ rd.├─────────┬─────────┤│ │ │Începutul│Sfârşitul││ │ │exerci- │exerci- ││ │ │ţiului │ţiului ││ │ │financiar│financiar│├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. cheltuieli de constituire (ct. 201 – 2801) │ 01 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 – 2803 – 2903) │ 02 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, │ │ │ ││ drepturi şi valori similare şi alte imobilizări │ │ │ ││ necorporale(ct. 205 + 208 – 2805 – 2808 – 2905 – │ │ │ ││ 2908) │ 03 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. fondul comercial (ct. 2071 – 2807 – 2907) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de │ │ │ ││ execuţie (ct. 233 + 234 – 2933) │ 05 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 – 2811 – │ │ │ ││ 2812 – 2911 – 2912) │ 07 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 – 2813 – │ │ │ ││ 2913) │ 08 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 – │ │ │ ││ 2814 – 2914) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale în curs │ │ │ ││ (ct. 231 + 232 – 2931) │ 10 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi afiliate │ │ │ ││ (ct. 261 – 2961) │ 12 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate │ │ │ ││ (ct. 2671 + 2672 – 2965) │ 13 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. interese de participare (ct. 263 – 2963) │ 14 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de care compania │ │ │ ││ este legată prin interese de participare │ │ │ ││ (ct. 2675 + 2676 – 2967) │ 15 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute │ │ │ ││ ca imobilizări (ct. 262 + 264 + 265 + 266 – 2696 -│ │ │ ││ 2962 – 2964) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. alte creanţe (ct. 2673 + 2674 + 2678 + 2679 – │ │ │ ││ 2966 – 2969) │ 17 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) │ 19 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. materiale consumabile (ct. 302 + 303 +/- 308 + │ │ │ ││ 351 – 392 – 395) │ 20 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. lucrări şi servicii în curs de execuţie │ │ │ ││ (ct. 332 – 394) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după│ │ │ ││ o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ ││ separat pentru fiecare element.) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. Creanţe comerciale* (ct. 2675* + 2676* + 2678* + │ │ │ ││ 2679* – 2966* – 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418 – │ │ │ ││ 491) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. sume de încasat de la entităţile afiliate │ │ │ ││ (ct. 4511 + 4518 – 4951) │ 25 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. sume de încasat din interese de participare │ │ │ ││ (ct. 4521 + 4528 – 4952) │ 26 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + │ │ │ ││ 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 +│ │ │ ││ 4582 + 461 + 473 – 496 + 5187) │ 27 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat │ │ │ ││ (ct. 456 – 4953) │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate │ │ │ ││ (ct. 501 – 591) │ 30 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. alte investiţii financiare pe termen scurt │ │ │ ││ (ct. 5031 + 5032 + 505 + 5061 + 5062 + 5071 + │ │ │ ││ 5072 + 5081 + 5082 + 5088 + 5089 – 593 – 595 – │ │ │ ││ 596 – 597 – 598+ 5113 + 5114) │ 31 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 + │ │ │ ││ 5122 + 5123 + 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + │ │ │ ││ 5322 + 5323 + 5328 + 5411 + 5412 + 542) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 23 + 29 + 32 + 33) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE │ │ │ ││ UN AN │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ ││ (ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 – 169) │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + │ │ │ ││ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + │ │ │ ││ 5198) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408) │ 39 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ │ │ ││ (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518) │ 41 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. sume datorate privind interesele de participare │ │ │ ││ (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 + 4521 + 4528) │ 42 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte │ │ │ ││ datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + │ │ │ ││ 1626 + 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 + 426 +│ │ │ ││ 427 + 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + │ │ │ ││ 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 4551 + 4558 + │ │ │ ││ 456 + 457 + 4581 + 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 +│ │ │ ││ 5194 + 5195 + 5196 + 5197) │ 43 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││ (rd. 34 + 35 – 44 – 60.2) │ 45 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ ││ (rd. 19 + 45 – 60.1) │ 46 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI │ │ │ ││ MARE DE UN AN │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ ││ (ct. 1614 + 1615 + 1617 + 1618 + 1681 – 169) │ 47 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + │ │ │ ││ 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + │ │ │ ││ 5198) │ 48 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) │ 49 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. datorii comerciale (ct. 401 + 404 + 408) │ 50 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) │ 51 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ │ │ ││ (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511 + 4518) │ 52 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. sume datorate privind interesele de participare │ │ │ ││ (ct. 1662 + 1686 + 2692 + 2693 + 4521 + 4528) │ 53 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii │ │ │ ││ pentru asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + │ │ │ ││ 167 + 1687 + 2698 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + │ │ │ ││ 4281 + 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ ││ 444 + 446 + 447 + 4481 + 4551 + 4558 + 456 + 457 +│ │ │ ││ 4581 + 462 + 473 + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + │ │ │ ││ 5195 + 5196 + 5197) │ 54 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii │ │ │ ││ similare (ct. 1515) │ 56 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. provizioane pentru impozite (ct. 1516) │ 57 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + │ │ │ ││ 1518) │ 58 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 +57 + 58) │ 59 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 60.1 + 60.2), din care: │ 60 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131) │60.1│ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. venituri înregistrate în avans (ct. 472) │60.2│ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63), din care: │ 61 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│- capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│- capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 65 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold D │ 66 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│IV. REZERVE (rd. 68 – 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + │ │ │ ││ 74 – 75) │ 67 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│2. rezerve constituite din ajustările pentru pierderi│ │ │ ││ de valoare a imobilizărilor financiare │ │ │ ││ (ct. 1062 sold D) │ 69 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) │ 70 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│4. rezerve constituite din valoarea titlurilor/ │ │ │ ││ acţiunilor dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065*) │ 71 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│5. rezerve de reevaluare la valoarea justă (ct. 1066)│ 72 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│6. rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve │ │ │ ││ de reevaluare (ct. 1067) │ 73 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│7. alte rezerve (ct. 1068) │ 74 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│8. acţiuni proprii (ct. 109) │ 75 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 76 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold D │ 77 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold C │ 78 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Sold D │ 79 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 80 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61 + 64 + 65 – 66 + │ │ │ ││67 + 76 – 77 + 78 – 79 – 80) │ 81 │ │ │└─────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┴─────────┘    Administrator Întocmit    Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele*1)…………    Semnătura ……………………… Calitatea*2)………………….                                           Semnătura ……………………    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul                                           profesional ………………….__________* Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675-2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.––––Formularul "Bilanţ" (cod 10) din anexa 2 a fost înlocuit cu formularul din anexa 1 la INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010, conform pct. 7 al articolului unic din acelaşi act normativ.CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 31 decembrie –––ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,Numele şi prenumele ……. Numele şi prenumele*1) ………Semnătura …………….. Calitatea*2)Semnătura ………….Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismulprofesional._____________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.–––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 20) din anexa 2 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.DATE INFORMATIVEla data de 31 decembrie ……………┌────┐│ 30 │ – lei –├────┴─────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume (lei) ││ │rd. ├──────────────┼──────────────┤│ │ │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi─ │ activi─ ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de ││ │ │ │ curentă │ inves─ ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante ─ total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi ─ total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste un an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale ─ total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă ─ total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după un an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│ │ │ Sfarşitul │ Sfârşitul ││III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││ │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume ││ │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din │ │ ││statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) │ │ ││nerezidente din statele membre ale │ │ ││Uniunii Europene, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru activita─ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││tea de cercetare─dezvoltare**) │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare─dezvoltare, din │ 31 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri publice │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri private │ 33 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) ─ total │ │ │ ││(rd. 35 la 37), din care: │ 34 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare finalizate în │ │ │ ││cursul perioadei │ 35 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare în curs de fina- │ │ │ ││lizare în cursul perioadei │ 36 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ cheltuieli de inovare abandonate în │ │ │ ││cursul perioadei │ 37 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││VIII. Alte informaţii │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││ │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ ││(rd. 39 + 46), din care: │ 38 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung,│ │ │ ││în sume brute (rd. 40 la 45), din care: │ 39 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 40 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 41 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │ 42 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ obligaţiuni │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ │ │ ││ment colectiv (inclusiv de SIF─uri) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ unităţi de fond emise de organismele de │ │ │ ││plasament colectiv │ 45 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ │ │ ││(rd. 47 + 48), din care: │ 46 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ 47 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ creanţe imobilizate în valută │ │ │ ││(din ct. 267) │ 48 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate scadente într─o │ │ │ ││perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267)│ 49 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │ 50 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ 51 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │ │ │ ││lor sociale şi bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ ││437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445│ │ │ ││+ 446 + 447 + 4482) │ 52 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 +│ │ │ ││461 + 471 + 473) │ 53 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ ││(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din │ │ │ ││ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 57 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │ 58 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ obligaţiuni │ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ │ │ ││ment colectiv (inclusiv de SIF─uri) │ 60 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ unităţi de fond emise de organismele de │ │ │ ││plasament colectiv │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), │ │ │ ││din care: │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei (ct. 5311) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută (ct. 5314) │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ │ │ ││valută (rd. 67 + 68), din care: │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei (ct. 5121) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută (ct. 5124) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ │ │ ││acreditive rd. 70 + 71), din care: │ 69 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ sume în curs de decontare, acreditive şi│ │ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ 70 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ sume în curs de decontare şi acreditive │ │ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ 71 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 +│ │ │ ││89 + 92 la 96), din care: │ 72 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ │ │ ││şi dobânzile aferente, în sume brute │ │ │ ││(ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care:│ 73 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ ││şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ ││5197 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din │ │ │ ││care: │ 76 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ ││şi dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 80 + 81), din care: │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite bancare pe termen lung şi │ │ │ ││dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 83 + 84), din care: │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 84 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite externe pe termen lung │ │ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ ││(rd. 86 + 87), din care: │ 85 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Credite de la Trezoreria Statului │ │ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ 88 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + │ │ │ ││1687) (rd. 90 + 91), din care: │ 89 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în lei şi exprimate în lei, a căror │ │ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ 90 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ în valută │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii comerciale, avansuri primite de │ │ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419) │ 92 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii în legătură cu personalul şi │ │ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ 93 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Datorii în legătură cu bugetul asigură- │ │ │ ││rilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481) │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ │ │ ││+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + │ │ │ ││509) │ 95 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ │ │ ││(rd. 98 la 100), din care: │ 97 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni cotate │ 98 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ acţiuni necotate │ 99 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤├─ părţi sociale │100 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │exerciţiului │exerciţiului ││colaboratorii │rd. │financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 101│ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘–––*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare─dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea.       Administrator, Întocmit    Numele şi prenumele …………… Numele şi prenumele*1) ………..    Semnătura ……………………. Calitatea*2) …………………    Ştampila unităţii Semnătura ……………………                                             Nr. de înregistrare în organismul                                             profesional …………….–-*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel:─ directorul economic, contabilul─şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;─ persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.––––Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 2 a fost înlocuit cu formularul din anexa la INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010, conform pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE  (cod 40) -lei-┌──────────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐│ Elemente de imobilizari │Nr.│ Valori brute ││ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤│ │ │ Sold │Cresteri│ Reduceri │ Sold ││ │ │initial│ ├──────┬───────────┤ final ││ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=││ │ │ │ │ │dezmembrari│ 1+2-3)││ │ │ │ │ │ şi casări │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤│Imobilizari necorporale │├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤│Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte imobilizari │02 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizari │03 │ │ │ │ │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.01 la 03) │04 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┤│Imobilizari corporale │├──────────────────────────────┬───┬───────┬────────┬──────┬───────────┬───────┤│Terenuri │05 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Constructii │06 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Instalaţii tehnice şi masini │07 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizari │09 │ │ │ │ │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizari financiare │11 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ACTIVE IMOBILIZATE- │12 │ │ │ │ │ ││TOTAL (rd.04+10+11) │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘SITUAŢIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE                                                                      -lei-┌───────────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐│ Elemente de imobilizari │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare ││ │rd.│initial│în cursul │ aferenta │la sfârşitul││ │ │ │ anului │imobilizarilor│ anului ││ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= ││ │ │ │ │ evidenta │ 6+7-8) │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│ │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizari necorporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ ││şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte imobilizari │14 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 13+14) │15 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizari corporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Terenuri │16 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Constructii │17 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ ││şi masini │18 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│AMORTIZARI – TOTAL │21 │ │ │ │ ││(RD.15+20) │ │ │ │ │ │└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘SITUAŢIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIEREADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,Numele şi prenumele ……. Numele şi prenumele*1) ………Semnătura …………….. Calitatea*2)Semnătura ………….Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismulprofesional._____________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 40) din anexa 2 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIUla data de 31 decembrie ……….                                                                        – lei –┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐│Denumirea elementului │Sold la │ Creşteri │ Reduceri │Sold la ││ │începutul├─────┬─────┼─────┬─────┤sfârşitul││ │exerci- │Total│Prin │Total│Prin │exerci- ││ │ţiului │din │tran-│din │tran-│ţiului ││ │financiar│care:│sfer │care:│ │financiar│├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Capital subscris │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Prime de capital │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezerve constituite din ajustările│ │ │ │ │ │ ││pentru pierderi de valoare a │ │ │ │ │ │ ││imobilizărilor financiare (sold D)│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ ││realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ ││reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┬─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││reprezentând profitul ├─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│nerepartizat sau │Sold D │ │ │ │ │ │ ││pierderea neacoperită │ │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din adoptarea ├─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│pentru prima dată a IAS,│Sold D │ │ │ │ │ │ ││mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din corectarea ├─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│erorilor contabile │Sold D │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din trecerea la├─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│aplicarea Reglementă- │Sold D │ │ │ │ │ │ ││rilor contabile conforme│ │ │ │ │ │ │ ││cu Directiva a IV-a │ │ │ │ │ │ │ ││Comunităţilor Economice │ │ │ │ │ │ │ ││ Europene │ │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ ││financiar ├─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ │├────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────────┤│Total capitaluri proprii│ │ │ │ │ │ │ │└────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────────┘    Administrator Întocmit    Numele şi prenumele …………….. Numele şi prenumele*1)…………    Semnătura ……………………… Calitatea*2)………………….                                           Semnătura ……………………    Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul                                           profesional ………………….___________*1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel:– directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.––––Formularul "Situaţia modificărilor capitalului propriu" din anexa 2 a fost înlocuit cu formularul din anexa 2 la INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010, conform pct. 8 al articolului unic din acelaşi act normativ.SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE*la data de 31 decembrie……… + 
Anexa 3–––la instructiune–––––FORMATUL SITUAŢIILOR FINANCIARE LA 31 DECEMBRIE –– PENTRUORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRINACT CONSTITUTIVSITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILORla data de 31 decembrie ––––––Semnăturile din cadrul formularului (cod 20) din anexa 3 au fost modificate de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. + 
Anexa 4––-la instructiune–––––CORELATII DIN CADRUL FORMULARELOR SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALEBILANT (Cod 10) – pentru entitatile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv    rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)    rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)    rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)    rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)    rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)    rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)    rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)    rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)    rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)    rd. 45 = rd. 34 + 35-44 – 60.2 (col. 1 şi 2)    rd. 46 = rd. 19 + 45 – 60.1 (col. 1 şi 2)    rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)    rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)    rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)    rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)    rd. 67 = rd. 68 la 73-74 (col. 1 şi 2)    rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76+                 77-78-79 (col. 1 şi 2)BILANŢ (cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutivRd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)Rd. 45 = rd. 34 + 35 – 44 – 60.2 (col. 1 şi 2)Rd. 46 = rd. 19 + 45 – 60.1 (col. 1 şi 2)Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)Rd. 67 = rd. 68 – 69+70+71+72+73+74 – 75 (col. 1 şi 2)Rd. 81 = rd. 61+64+65 – 66+67+76 – 77+ 78 – 79 – 80 (col. 1 şi 2)––––Corelaţiile cu privire la formularul "Bilanţ" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv din anexa 4 au fost modificate de pct. 10 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.BILANT (Cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv    rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2)    rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2)    rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2)    rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2)    rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2)    rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2)    rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 – 28 (col. 1 şi 2)    rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2)    rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2)    rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2)    rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2)    rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru entitatile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M, cu excepţia organismelor de plasament colectiv    rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2)    rd. 08 = rd. 01 + 04 – 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2)    rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2)    rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2)    rd. 16 = rd. 17 – 18 (col. 1 şi 2)    rd. 19 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2)    rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2)    rd. 26 = rd. 27 – 28 (col. 1 şi 2)    rd. 29 = rd. 9+16 +19+22+26+13 (col. 1 şi 2)    rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2)    rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2)    rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2)    rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2)    rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2)    rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2)    rd. 40 = rd. 41 – 42 (col. 1 şi 2)    rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2)    rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2)    rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2)    rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 49 = rd. 08 + 39 – 29 – 46,        dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 > 0 (col. 1 şi 2)    rd. 50 = rd. 29 + 46 – 08 – 39,        dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 <= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 53 = rd. 51 – 52,        dacă rd. 51 – 52 > 0 (col. 1 şi 2)    rd. 54 = rd. 52 – 51,        dacă rd. 51 – 52 <= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2)    rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2)    rd. 57 = rd. 55 – 56,        dacă rd. 55 – 56 > 0 (col. 1 şi 2)    rd. 58 = rd. 56 – 55,        dacă rd. 55 – 56 <= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 61 = rd. 57 – 59 – 60,       dacă rd. 57 – 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2)    rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau             rd. 59 + 60 – 57       dacă rd. 57 – 59 – 60 <= 0 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv    rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)    rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2)    rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2)    rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2)    rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2)    rd. 28 = rd. 01 – 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2)    rd. 29 = rd. 12 – 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2)    rd. 32 = rd. 30 – 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2)    rd. 33 = rd. 31 – 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2)    rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2)    rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2)    rd. 36 = rd. 34 – 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2)    rd. 37 = rd. 35 – 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2)    rd. 40 = rd. 36 – 38 – 39 (col. 1 şi 2)             dacă rd. 36 – 38 – 39 > 0    rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2)             sau rd. 41 = rd. 38 + 39 – 36             dacă rd. 36 – 38 – 39 <=0SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv    rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2)    rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2)    rd. 19.1 = rd. 01 – 10 (col. 1 şi 2)    rd. 19.2 = rd. 10 – 01 (col. 1 şi 2)    rd. 22.1 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2)    rd. 22.2 = rd. 21 – 20 (col. 1 şi 2)    rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2)    rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2)    rd. 26 = rd. 23 – 24 (col. 1 şi 2)               dacă rd. 23 – 24 > 0    rd. 27 = rd. 24 – 23 (col. 1 şi 2)               dacă rd. 23 – 24 <= 0DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)    rd. 01+02 = 1 (col. 1)    Totaluri pe orizontală:    col. 1 = col. 2 + 3 (Se repetă de la rd. 03 la 22.)    Totaluri pe verticală:    rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 (col. 1, 2 şi 3)    la 18 + 22    rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)    rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)    rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)    rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 şi 2)    rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 şi 2)    rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 şi 2)    rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 şi 2)    rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 şi 2)    rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 şi 2)    rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)    rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 şi 2)    rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 şi 2)    rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 +    85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 şi 2)    rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)    rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)    rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)    rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 şi 2)    rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 şi 2)    rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 şi 2)    rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 şi 2)––––Corelaţiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 4 au fost modificate de pct. 3 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)Totaluri pe orizontala:col.5 = col.1+2-3 (se repeta de la rd. 01 la 12)col.9 = col.6+7-8 (se repeta de la rd. 13 la 21)col.13= col.10 +11-12 (se repeta de la rd. 22 la 33)Totaluri pe verticala:Rd. 04 = rd. 01 la 03 (col. 1,2,3 şi 5)Rd. 10 = rd. 05 la 09 (col. 1,2,3 şi 5)Rd. 10 = rd. 06 la 08+10 (col. 4)Rd. 12 = rd. 04+10+11 (col. 1,2,3,4, şi 5)Rd. 20 = rd. 16 la 19 (col. 6,7,8 şi 9)Rd. 21 = rd. 15+20 (col. 6,7,8 şi 9)Rd. 25 = rd. 22 la 24 (col. 10,11,12 şi 13)Rd. 31 = rd. 26 la 30 (col. 10,11,12 şi 13)Rd. 33 = rd. 25 +31 + 32 (col. 10,11,12 şi 13) + 
Anexa 5––-la instructiune–––––NOMENCLATOR – FORME DE PROPRIETATECODUL DENUMIREA    10 PROPRIETATE DE STAT    11 Regii autonome    12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat    13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi        comerciale sau regii autonome    14 Companii şi societăţi naţionale    20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat)        PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat – sub 50%)    21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain    22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain    23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton    24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat strain        PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat – 50% şi peste 50%)    25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain    26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain    27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton    28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat strain    30 PROPRIETATE INDIVIDUALA – PRIVATA        (cu capital: privat autohton, privat autohton şi strain,         privat strain, societăţi agricole)    31 Societăţi comerciale în nume colectiv    32 Societăţi comerciale în comandita simpla    33 Societăţi comerciale în comandita pe acţiuni    34 Societăţi comerciale pe acţiuni    35 Societăţi comerciale cu raspundere limitata    36 Societăţi agricole    37 Societăţi comerciale cu capital de stat,        privatizate în cursul anului 2006    40 PROPRIETATE COOPERATISTA    41 Cooperative de consum    42 Cooperative meşteşugareşti    43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate    44 Cooperative de credit    50 PROPRIETATE OBŞTEASCA        (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor         politice şi obşteşti)––––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește