privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare(actualizată până la data de 19 ianuarie 2013*)
–––––*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 19 ianuarie 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către: INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010; INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012; INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor**) NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:Conform pct. 10 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la:– "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor";– "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici". +
Articolul 1Prezenta instrucţiune stabileşte modul de întocmire şi depunere a situaţiilor financiare anuale de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M. +
Articolul 2Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare, tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicabile, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al situaţiilor financiare anuale la C.N.V.M.––––-Art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. +
Articolul 3(1) Situaţiile financiare anuale se vor întocmi avându-se în vedere formatele prevăzute de Regulamentul nr. 4/2011 privind Reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobate prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 13/2011. … ––––Alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012.(1^1) Entităţile autorizate de C.N.V.M. ce au optat pentru un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic, în conformitate cu prevederile legale aplicabile, vor întocmi situaţiile financiare anuale pentru exerciţiul financiar ales, cu respectarea prevederilor prezentei instrucţiuni.–––Alin. (1^1) al art. 3 a fost introdus de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie 2013.(2) Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de formularele «Date informative» (cod 30) şi «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40), întocmite conform formularisticii obţinute prin folosirea programului de asistenţă conform prevederilor art. 8 alin. (1). … ––––-Art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. +
Articolul 4(1) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi vor depune la C.N.V.M. situaţiile financiare anuale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate: … a) pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 1;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 1;3. situaţia modificărilor capitalului propriu – conform anexei nr. 1;4. situaţia fluxurilor de trezorerie – conform anexei nr. 1;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);b) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 2;2. cont de profit şi pierdere (cod 20) – conform anexei nr. 2;3. situaţia modificărilor capitalului propriu – conform anexei nr. 2;4. situaţia fluxurilor de trezorerie – conform anexei nr. 2;5. notele explicative la situaţiile financiare anuale.Acestea vor fi însoţite de formularul "Date informative" (cod 30) şi formularul "Situaţia activelor imobilizate" (cod 40);c) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv: … 1. bilanţ (cod 10) – conform anexei nr. 3;2. situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) – conform anexei nr. 3.(2) Bilanţul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi datorii, grupate după natură, destinaţie şi lichiditate, respectiv după natură, provenienţă şi exigibilitate. Bilanţul se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice, încheiată la sfârşitul exerciţiului financiar pentru care se face raportarea, pusă de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile. … (3) Contul de profit şi pierdere cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere). Pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv în sensul prezentei instrucţiuni, cifra de afaceri se calculează prin însumarea veniturilor rezultate din activitatea curentă. În formularul «Cont de profit şi pierdere» (cod 20), pentru entităţile prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. a) şi b), la rândul 14 «Salarii», respectiv la rândul 24 «Salarii» se vor înscrie toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. În cadrul aceloraşi rânduri se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, în cadrul formularului «Date informative» (cod 30). … ––––Alin. (3) al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012.(4) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, contul de profit şi pierdere se va numi "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor". … (5) În formularul «Date informative» (cod 30), la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative. … În «Situaţia provizioanelor pentru depreciere» din cadrul formularului «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) se vor înscrie informaţiile din contabilitate reprezentând ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizărilor.Informaţiile cuprinse în formularul «Situaţia activelor imobilizate» (cod 40) sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a imobilizărilor, după caz.––––Alin. (5) al art. 4 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. +
Articolul 5(1) Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora. Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare anuale se completează astfel: … – director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.Situaţiile financiare anuale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.––––Alin. (1) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012.(2) Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale. … ––––Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008.(3) Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind situaţiile financiare anuale. … (4) Entităţile vor întocmi situaţiile financiare anuale folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare. … +
Articolul 6(1) Entităţile vor completa datele de identificare precizate în antetul bilanţului (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 5), precum şi codul unic de înregistrare, citeţ, şi codul privind activitatea, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. … (2) Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanţ" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că situaţia financiară anuală nu a fost depusă. … (3) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea desfăşurată, potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN Rev. 2, aplicabilă de la 1 ianuarie 2008, aprobată prin Ordinul preşedintelui Institutului Naţional de Statistică nr. 337/2007 privind actualizarea Clasificării activităţilor din economia naţională – CAEN. În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente). … ––––Alin. (3) al art. 6 a fost modificat de pct. 4 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012. +
Articolul 7(1) Situaţiile financiare anuale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. se depun la sediul C.N.V.M., astfel: … – pentru fondul de compensare a investitorilor şi organismele de plasament colectiv, cu excepţia societăţilor de investiţii financiare, în termen de 120 de zile de la încheierea exerciţiului financiar;– pentru societăţile de servicii de investiţii financiare, societăţile de administrare a investiţiilor, societăţile de investiţii financiare, traderi, consultanţi de investiţii, operatori de piaţă, depozitarul central, case de compensare şi contrapărţi centrale, în termen de maximum 150 de zile de la încheierea exerciţiului financiar.––––Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de pct. 5 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(2) Entităţile care de la constituire până la încheierea exerciţiului financiar nu au desfăşurat activitate vor depune o declaraţie pe propria răspundere în acest sens la C.N.V.M., în termen de 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, care să cuprindă toate datele de identificare a societăţii, respectiv: … – denumirea completă, conform certificatului de înregistrare;– adresa completă şi numărul de telefon;– numărul de înregistrare la registrul comerţului şi codul privind activitatea;– codul fiscal/codul unic de înregistrare;– capitalul social.O declaraţie similară vor depune şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare potrivit prevederilor legale incidente.(3) Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, un exemplar al situaţiei financiare anuale şi un exemplar al declaraţiei pe propria răspundere, conform alin. (1) şi (2), se vor depune şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 150 de zile, respectiv 60 de zile de la încheierea exerciţiului financiar, cu respectarea dispoziţiilor legale în vigoare. … ––––Alin. (3) al art. 7 a fost modificat de pct. 1 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 4 din 14 decembrie 2010 aprobată prin ORDINUL nr. 115 din 14 decembrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 851 din 20 decembrie 2010. +
Articolul 8(1) Formatul electronic al situaţiilor financiare anuale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă, care este pus la dispoziţia entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul web al Ministerului Finanţelor Publice, la adresa www.mfinante.ro. … ––––Alin. (1) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(2) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune situaţiile financiare anuale la registratura C.N.V.M. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către agenţii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, cu modificările şi completările ulterioare. … ––––Alin. (2) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(3) Formularele care compun situaţiile financiare anuale se vor completa în lei. Această unitate de măsură se va trece pe fiecare formular în parte. … (4) Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse la C.N.V.M. de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. … ––––Alin. (4) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(5) Pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, situaţiile financiare anuale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor, distinct de propriile situaţii financiare anuale. Ministerul Finanţelor Publice nu va elabora program de asistenţă pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv. … ––––Alin. (5) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010.(6) Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la sediul C.N.V.M., pe suport magnetic, fişierele de date aferente situaţiilor financiare anuale însoţite de situaţiile financiare anuale listate cu ajutorul programului de asistenţă conform alin. (1), semnate şi ştampilate potrivit legii. … ––––Alin. (6) al art. 8 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNILE nr. 1 din 2010 aprobate prin ORDINUL nr. 13 din 10 martie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 173 din 17 martie 2010. +
Articolul 9(1) În conformitate cu prevederile art. 30 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, situaţiile financiare anuale vor fi însoţite de o declaraţie scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeaşi lege, prin care îşi asumă răspunderea pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale şi confirmă că: … a) politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; … b) situaţiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată; … c) persoana juridică îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate. … (2) Situaţiile financiare anuale vor fi însoţite, totodată, de raportul de audit, raportul administratorilor şi de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … ––––Alin. (2) al art. 9 a fost introdus de pct. 7 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 18 martie 2008 aprobată prin ORDINUL nr. 37 din 18 martie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 230 din 25 martie 2008. +
Articolul 10Anexele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune. +
Articolul 11Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu prevederile titlului X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare. +
Articolul 12Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro). +
Anexa 1la instrucţiuneFormatul situaţiilor financiare la …….pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheatede Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare,cu excepţia organismelor de plasament colectivBILANŢla data de … (cod 10) -lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold la: ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │Începutul │Sfârşitul ││ │ │exerciţiului │exerciţiului ││ │ │financiar │financiar │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, │ 03 │ │ ││ mărci comerciale,drepturi şi valori│ │ │ ││similare şi alte imobilizări necorpo- │ │ │ ││rale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││în curs de execuţie (ct. 233+234-2933)│ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ ││lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ 14 │ │ ││(ct.263-2963) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ ││2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ ││ciare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││(ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de │ 22 │ │ ││stocuri (ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale*) │ 24 │ │ ││(ct. 2675*)+2676*)+2678*)+2679*)- │ │ │ ││2966*)-2969*)+4092+411+413+418-491) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││afiliate │ │ │ ││(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ ││ SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││afiliate(ct.501-591) │ 30 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte investiţii pe termen scurt │ 31 │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ ││+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││de credit │ 37 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││clienţilor │ │ │ ││(ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 39 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││clienţilor │ 49 │ │ ││(ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 50 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││(ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS(rd.60.1+60.2+ │ 60 │ │ ││60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ ││(ct. 475) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68+69+70+71+72+73) │ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite cu│ │ │ ││titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ ││justă (ct.1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve reprezentând surplus │ 72 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││(ct. 1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 75 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-74+75-76+77-78+79 │ │ │ ││-80-81) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘_______ *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ___________ Semnătura _________________ Calitatea _____________________ Semnătura _____________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional_________CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de …….. -lei- (cod 20)┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐│ │ │ Exerciţiul financiar ││ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤│ │ │ precedent │ încheiat │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Venituri din activitatea curentă │ 02 │ │ ││(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Venituri din subvenţii de exploatare │ 03 │ │ ││aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│2. Variaţia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold C │ 04 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│ sold D │ 05 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│3. Veniturile producţiei imobilizate │ 06 │ │ ││(ct. 721+722) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ ││7417+758+7815) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL │ 08 │ │ ││(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ ││cheltuieli externe (rd. 10 la 12) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ ││(ct. 602-7412) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Alte cheltuieli externe (cu energia │ 12 │ │ ││şi apa) │ │ │ ││(ct. 605-7413) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Salarii (ct. 641+642+644-7414) │ 14 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia │ 15 │ │ ││socială │ │ │ ││(ct. 645-7415) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│7. a) Ajustări de valoare privind imobili- │ 16 │ │ ││zările corporale şi necorporale (rd. 17-18)│ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele │ 19 │ │ ││circulante (rd. 20-21) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ ││la 25) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ ││(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ ││+626+627+628-7416) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ ││vărsăminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi │ 25 │ │ ││activele cedate (ct. 658) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d) Ajustări privind, provizioanele │ 26 │ │ ││(rd. 27-28) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL │ 29 │ │ ││(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ ││(ct. 7613) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute de la │ │ │ ││entităţile afiliate │ 33 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│10. Venituri din alte investiţii financiare│ 34 │ │ ││şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ ││imobilizate │ │ │ ││(ct. 7611+7612) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, venituri obţinute din acţiuni │ 35 │ │ ││deţinute la entităţile afiliate (ct.7611) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│11. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 36 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care venituri obţinute de la │ 37 │ │ ││entităţile afiliate │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ ││(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI FINANCIARE – TOTAL │ 39 │ │ ││(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│13. Ajustări de valoare privind imobiliză- │ 40 │ │ ││rile financiare şi investiţiile financiare │ │ │ ││deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│13. a) Cheltuieli privind dobânzile │ 43 │ │ ││(ct. 666-7418) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ ││entităţile afiliate │ │ │ ││ │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ ││(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│15. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│16. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│17. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│18. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│REZULTATUL BRUT │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│20. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ ││apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│20. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR: │ │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ ││(rd. 59+60-57) │ │ │ │└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ________ Numele şi prenumele ___________ Semnătura ___________ Calitatea ____________ Ştampila unităţii Semnătura ____________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ________DATE INFORMATIVEla data de ……┌────┐│ 30 │ – lei –├────┴─────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume ││ │rd. │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi─ │ activi─ ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de ││ │ │ │ curentă │ inves─ ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante ─ total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi ─ total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste un an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale ─ total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă ─ total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după un an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi, dividende şi │ Nr.│ Sume ││ redevenţe │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din statele │ │ ││membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele juridice afiliate*) nerezi- │ │ ││dente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 30 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane fizice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de │ 32 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de │ 34 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 36 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 38 │ ││la termenele prevăzute în contractele │ │ ││comerciale şi/sau în actele normative │ │ ││în vigoare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ creanţe restante de la entităţi din │ 39 │ ││sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ creanţe restante de la entităţi din │ 40 │ ││sectorul privat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 41 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru activită─ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││tea de cercetare─dezvoltare**) │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare─dezvoltare, din │ 42 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri publice │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri private │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de inovare – total │ 45 │ │ ││(rd. 46 la 48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare finalizate în │ 46 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare în curs de fina- │ 47 │ │ ││lizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare abandonate în │ 48 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││VIII. Alte informaţii │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 49 │ │ ││necorporale (ct. 234) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 50 │ │ ││corporale (ct. 232) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 51 │ │ ││(rd. 52 + 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 52 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(rd. 53 la 60), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 53 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale emise de rezidenţi │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de rezidenţi │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ 57 │ │ ││ment colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ unităţi de fond emise de organismele de │ 58 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni şi părţi sociale emise de │ 59 │ │ ││nerezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 60 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 61 │ │ ││(rd. 62 + 63), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 62 │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ creanţe imobilizate în valută │ 63 │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 64 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe comerciale externe, avansuri │ 65 │ │ ││acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 │ │ │ ││+ din ct. 418) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 66 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │ 67 │ │ ││lor sociale şi bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ ││437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445│ │ │ ││+ 446 + 447 + 4482), (rd. 68 la 72), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe în legătură cu bugetul │ 68 │ │ ││asigurărilor sociale (ct.431 + 437 + 4382)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ 69 │ │ ││statului (ct.441 + 4424 + 4428 + 444 +446)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 70 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale – taxe şi vărsăminte │ 71 │ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu bugetul │ 72 │ │ ││statului (ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţele entităţii în relaţiile cu │ 73 │ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 452 + 456 + 4582 + 461 +│ 74 │ │ ││471 + 473), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de parti- │ 75 │ │ ││cipare, decontări cu acţionarii/asociaţii │ │ │ ││privind capitalul, decontări din operaţii │ │ │ ││în participaţie (ct. 452 + 456 + 4582) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu persoanele │ 76 │ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât creanţele în legătură cu institu- │ │ │ ││ţiile publice (instituţiile statului), │ │ │ ││(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- de la nerezidenţi │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 79 │ │ ││(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din │ │ │ ││ct. 508),(rd. 80 la 88), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale emise de rezidenţi │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de rezidenţi │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ 84 │ │ ││ment colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ unităţi de fond emise de organismele de │ 85 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ ─ acţiuni emise de nerezidenţi │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ ─ obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ depozite bancare pe termen scurt │ 88 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 89 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 91 + 92), │ 90 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei (ct. 5311) │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută (ct. 5314) │ 92 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 93 │ │ ││valută (rd. 94 + 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei (ct. 5121), din care: │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – conturi curente în lei deschise la │ 95 │ │ ││ bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută (ct. 5124), din care: │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – conturi curente în valută deschise la │ 97 │ │ ││ bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 98 │ │ ││acreditive (rd. 99 + 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ sume în curs de decontare, acreditive şi│ 99 │ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ sume în curs de decontare şi acreditive │ 100│ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 102 + 105 + 108 + 111 + 114 +│ 101│ │ ││117 + 120 + 123 + 126 + 128 + 131 + 132 + │ │ │ ││135 + 137 + 138 + 143 + 144 + 145 + 150), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │ 102│ │ ││în sume brute (ct. 161), │ │ │ ││(rd. 103 + 104), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 103│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 104│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emi- │ 105│ │ ││siuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(ct. 1681), (rd. 106 + 107), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 106│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 107│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt │ 108│ │ ││(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 109 + 110),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 109│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 110│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 111│ │ ││interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 112 + 113), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 112│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 113│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt │ 114│ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195), │ │ │ ││(rd. 115 + 116), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 115│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 116│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 117│ │ ││externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 118 + 119), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 118│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 119│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare pe termen lung │ 120│ │ ││(ct. 1621 + 1622 + 1627), │ │ │ ││(rd. 121 + 122), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 121│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 122│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 123│ │ ││pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 124 + 125), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 124│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 125│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung │ 126│ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625), │ │ │ ││(rd. 127 + 128), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 127│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 128│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 129│ │ ││externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 130 + 131), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 130│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 131│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite de la Trezoreria Statului │ 132│ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 133│ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + │ │ │ ││1687), (rd. 134 + 135), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei şi exprimate în lei, a căror │ 134│ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 135│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de │ 136│ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri │ 137│ │ ││primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ ││din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu personalul şi │ 138│ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 139│ │ ││rilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 140 la │ │ │ ││143), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 140│ │ ││rilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 141│ │ ││statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ ││446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale – taxe şi vărsăminte │ 142│ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul │ 143│ │ ││statului (ct. 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii entităţii în relaţiile afiliate │ 144│ │ ││(ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ 145│ │ ││(ct. 455) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│ 146│ │ ││+ 462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de partici-│ 147│ │ ││pare, decontări cu acţionarii/asociaţii │ │ │ ││privind capitalul, decontări din operaţii │ │ │ ││în participaţie (ct. 452 + 456 + 457 + │ │ │ ││4581) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele │ 148│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât datoriile în legătură cu institu- │ │ │ ││ţiile publice (instituţiile statului)*1) │ │ │ ││(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii nereluate la venituri │ 149│ │ ││(din ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru imobili- │ 150│ │ ││zări financiare şi investiţii pe termen │ │ │ ││scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 151│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 152│ │ ││(rd. 153 la 156), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate │ 153│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate │ 154│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale │ 155│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ capital subscris vărsat de nerezidenţi │ 156│ │ ││(din ct. 1012) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital social vărsat (ct. 1012) │ 157│ │ ││(rd. 158 + 161 la 164) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de instituţii publice, din care:│ 158│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – instituţii publice de subordonare │ 159│ │ ││ centrală │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – instituţii publice de subordonare │ 160│ │ ││ locală │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 161│ │ ││ capital de stat │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 162│ │ ││ capital de privat │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de persoane fizice │ 163│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de alte entităţi │ 164│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 165│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││colaboratorii │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 166│ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘Administrator ÎntocmitNumele şi prenumele ………………. Numele şi prenumele …………..Semnătura ……………………….. Calitatea ……………………Ştampila unităţii Semnătura ……………………Nr. de înregistrare în organismulprofesional ………………….–––-*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla data de ……….┌─────┐│ 40 │ – lei –├─────┴────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute ││ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤│ │ │ Sold │Creşteri│ Reduceri │ Sold ││ │ │iniţial│ ├──────┬───────────┤ final ││ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=││ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1+2-3)││ │ │ │ │ │ şi casări │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ X │ ││cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte imobilizări │02 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări │03 │ │ │ │ X │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd. 01 la 03) │04 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Terenuri │05 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Construcţii │06 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │07 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări │09 │ │ │ │ X │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd. 05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ACTIVE IMOBILIZATE- │12 │ │ │ │ │ ││TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘ SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE┌─────┐│ 40 │ – lei –├─────┴─────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare ││ │rd.│iniţial│în cursul │ aferentă │la sfârşitul││ │ │ │ anului │imobilizărilor│ anului ││ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= ││ │ │ │ │ evidenţă │ 6+7-8) │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│ A │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ ││şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 13 + 14) │15 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Terenuri │16 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Construcţii │17 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ ││şi maşini │18 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 16 la 19) │20 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│AMORTIZĂRI – TOTAL │21 │ │ │ │ ││(rd. 15 + 20) │ │ │ │ │ │└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ SITUAŢIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE┌─────┐│ 40 │ – lei –├─────┴─────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │ Ajustări │Ajustări relu-│Sold final ││ │rd.│iniţial│constitui-│ate la veni- │(col. 13 = ││ │ │ │te în cur-│ri │10 + 11 – ││ │ │ │sul anului│ │12) │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│ A │B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli de constituire │22 │ │ │ │ ││şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Avansuri şi imobilizări │24 │ │ │ │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 22 la 24) │25 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Terenuri │26 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Construcţii │27 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ ││şi maşini │28 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi│29 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Avansuri şi imobilizări │30 │ │ │ │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 26 la 30) │31 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│AJUSTăRI PENTRU DEPRECIERE-│33 │ │ │ │ ││TOTAL (rd. 25 + 31 + 32) │ │ │ │ │ │└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIUla data de ………. -lei-┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐│ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la ││ Denumirea elementului │începutul├──────┬────┼──────┬────┤sfârşitul││ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- ││ │ ţiului │ din │tran│ din │tran│ ţiului ││ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Capital subscris │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Prime de capital │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve constituite din valoarea │ │ │ │ │ │ ││imobilizărilor financiare │ │ │ │ │ │ ││dobândite cu titlu gratuit │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ ││realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ ││reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Câştiguri legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ ││de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Pierderi legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ ││de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││reprezentând profitul │ │ │ │ │ │ │ ││nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ ││neacoperită │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ ││pentru prima dată a IAS │ │ │ │ │ │ │ ││mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ ││erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ ││aplicarea Reglementărilor │ │ │ │ │ │ │ ││contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Directiva a IV-a a │Sold D │ │ │ │ │ │ ││Comunităţilor Economice │ │ │ │ │ │ │ ││Europene │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ ││financiar │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┴───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________Nota 1:Prezentările cifrice, cuprinse în situaţia prezentată mai sus, trebuie să fie însoţite de informaţii referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice altă informaţii semnificative.Nota 2:Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent.SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR*)la data de ………__________*) Entităţile pot folosi şi metoda indirectă de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Numerar. – lei –┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐│ │ Exerciţiul financiar ││ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤│ │ Precedent │ Curent │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│ A │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări de la clienţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi către furnizori şi angajaţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobânzi plătite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Impozit pe profit plătit │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de exploatare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de numerar din activităţi de investiţie: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ ││corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobânzi încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de investiţie │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende plătite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de finanţare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalenţelor │ │ ││de numerar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar şi echivalente de numerar la │ │ ││începutul exerciţiului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar şi echivalente de numerar la │ │ ││sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │└───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________–––Anexa 1 la instrucţiune a fost modificată de pct. 2 şi 3 ale art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie 2013. +
Anexa 2la instrucţiuneFormatul situaţiilor financiare la …….pentru organismele de plasament colectivcare sunt constituite prin act constitutivBILANŢla data de …… (cod 10) – lei-┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ ││(ct. 201-2801) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ ││(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci│ 03 │ │ ││comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ ││şi alte imobilizări necorporale │ │ │ ││(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. fondul comercial │ 04 │ │ ││(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. avansuri şi imobilizări necorporale│ 05 │ │ ││ în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. terenuri şi construcţii │ 07 │ │ ││(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. instalaţii tehnice şi maşini │ 08 │ │ ││(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 │ │ ││(ct. 214-2814-2914) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. avansuri şi imobilizări corporale │ 10 │ │ ││ în curs │ │ │ ││(ct. 231+232-2931) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ ││afiliate │ │ │ ││(ct. 261-2961) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. împrumuturi acordate entităţilor │ │ │ ││afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. interese de participare │ │ │ ││ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. împrumuturi acordate entităţilor de│ 15 │ │ ││care compania este legată prin │ │ │ ││interese de participare │ │ │ ││(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ ││financiare deţinute ca imobilizări │ │ │ ││(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. alte creanţe │ 17 │ │ ││(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ ││(rd. 06+11+18) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. STOCURI │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. materiale consumabile │ 20 │ │ ││(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. servicii în curs de execuţie │ 21 │ │ ││(ct. 332-394) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri pentru cumpărări de stocuri 22 │ │ ││(ct. 4091) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. CREANŢE (Sumele care urmează să │ │ │ ││fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ ││de un an trebuie prezentate separat │ │ │ ││pentru fiecare element.) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Creanţe comerciale │ 24 │ │ ││(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ ││-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume de încasat de la entităţile │ 25 │ │ ││ afiliate │ │ │ ││(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. sume de încasat din interese de │ 26 │ │ ││ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. alte creanţe │ 27 │ │ ││(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ ││+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ ││473-496+5187) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. creanţe privind capitalul subscris │ 28 │ │ ││ şi nevărsat (ct. 456-4953) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ ││ SCURT │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. acţiuni deţinute la entităţile │ │ │ ││ afiliate │ 30 │ │ ││(ct. 501-591) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte investiţii financiare pe │ 31 │ │ ││ termen scurt │ │ │ ││(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ ││+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ ││-597-598+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ ││(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ ││+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ ││+5411+5412+542) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ 34 │ │ ││(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ ││ de credit │ 37 │ │ ││(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ ││ clienţilor │ │ │ ││(ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 39 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 40 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 41 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ ││ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││+5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ ││(rd. 19+45) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ ││ obligaţiuni │ │ │ ││(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ ││ credit │ 48 │ │ ││(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ ││+5191+5192+5198) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. avansuri încasate în contul │ │ │ ││ clienţilor │ 49 │ │ ││(ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. datorii comerciale │ 50 │ │ ││(ct. 401+404+408) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. efecte de comerţ de plătit │ 51 │ │ ││(ct. 403+405) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. sume datorate entităţilor afiliate │ 52 │ │ ││(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ ││ de participare │ │ │ ││(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ ││ fiscale şi datorii pentru │ │ │ ││ asigurările sociale │ │ │ ││(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ ││424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ ││+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ ││457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ ││5195+5196+5197) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. PROVIZIOANE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ ││obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ ││ (ct. 1516) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ ││ +1513+1514+1518) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. VENITURI ÎN AVANS │ 60 │ │ ││(rd.60.1+60.2+60.3) din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. subvenţii pentru investiţii │ 60.1 │ │ ││(ct. 131) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ ││(ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. fond comercial negativ (ct. 2075) │ 60.3 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│-capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DE CAPITAL │ 64 │ │ ││(ct. 104) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ ││(ct. 105) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 65 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 66 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74)│ 67 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│2. rezerve constituite din ajustările │ 69 │ │ ││pentru pierderi de valoare a imobili- │ │ │ ││zărilor financiare (ct. 1062 sold D) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│3. rezerve statutare sau contractuale │ 70 │ │ ││(ct. 1063) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│4. rezerve constituite din valoarea │ 71 │ │ ││imobilizărilor financiare dobândite │ │ │ ││cu titlu gratuit (ct. 1065) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│5. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 72 │ │ ││justă (ct. 1066)**) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│6. Rezerve reprezentând surplus │ 73 │ │ ││realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ ││ (ct.1067) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│7. alte rezerve (ct. 1068) │ 74 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 75 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Câştiguri legate de instrumentele de │ 76 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Pierderi legate de instrumentele de │ 77 │ │ ││capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold C │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ Sold D │ 79 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ │ │ ││FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold C │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Sold D │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 83 │ │ ││(rd. 61+64+65-66+67-75+76-77+78-79+80-│ │ │ ││81-82) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘___________ *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioada mai mică de 12 luni. **) Acest cont apare numai în situaţiile financiare anuale consolidate. ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT Numele şi prenumele _____________ Numele şi prenumele ________________ Semnătura ____________________ Calitatea __________________________ Ştampila unităţii Semnătura ____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional ______________________CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de …. (cod 20) – lei –┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐│ Denumirea indicatorului │Nr. │ Exerciţiul financiar ││ │rd. ├───────────┬───────────┤│ │ │ încheiat │ curent │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – TOTAL │ 01 │ │ ││ (rd. 02 la 11) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. │ 02 │ │ ││ 761) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare pe │ 03 │ │ ││ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare cedate │ 05 │ │ ││ (ct. 758* + 764) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 5. Venituri din servicii prestate (ct. 704) │ 06 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 6. Venituri din provizioane, creanţe │ 07 │ │ ││ reactivate şi debitori diverşi (ct. │ │ │ ││ 754+781+786) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 7. Venituri din diferenţe de curs valutar │ 08 │ │ ││ (ct. 765) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 8. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 09 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ 9. Venituri din producţia imobilizată │ 10 │ │ ││ (ct. 721+722) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│10. Alte venituri din activitatea curentă │ 11 │ │ ││ (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** + │ │ │ ││ 767 + 768 + 7815) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – TOTAL │ 12 │ │ ││ (rd. 13 la 20) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ ││ participaţii (ct. 663) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ ││ financiare cedate (ct. 658* + 664) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│13. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar │ 15 │ │ ││ (ct. 665) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │ 16 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ ││ onorariile (ct. 622) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ ││ asimilate (ct. 627) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│17. Amortizări, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ ││ creanţe şi debitori diverşi │ │ │ ││ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│18. Alte cheltuieli din activitatea curentă │ 20 │ │ ││ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. │ 23 │ │ ││ 24+25) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c1. salarii (ct. 621+641+642+644) │ 24 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│c2. cheltuieli privind asigurările şi │ 25 │ │ ││ protecţia socială (ct. 645) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ ││ (ct. 611+612+613+614+623+624+625+ │ │ │ ││ 626+628+658**+667+668) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ ││ vărsăminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 30 │ │ ││ (ct. 771) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │ 31 │ │ ││ (ct. 671) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ ││ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ H. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤│ – pierdere (rd. 37+38+39) sau │ 41 │ │ ││ (rd. 38+39-36) │ │ │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘––– * se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi general; ** se ia în calcul restul conturilor analitice. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele _________ Semnătura ________________ Calitatea ___________________ Semnătura ___________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ______DATE INFORMATIVEla data de ……┌────┐│ 30 │ – lei –├────┴─────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume ││ │rd. │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤│ │ │ │ Din care: ││ │ │ ├─────────┬─────────┤│ │ │ │ Pentru │ Pentru ││ │Nr. │ Total │ activi─ │ activi─ ││ II. Date privind plăţile restante │rd. │col. 2+3 │ tatea │tatea de ││ │ │ │ curentă │ inves─ ││ │ │ │ │ tiţii │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Plăţi restante ─ total │ 03 │ │ │ ││(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Furnizori restanţi ─ total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ ││07), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ peste un an │ 07 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ ││asigurărilor sociale ─ total (rd. 09 la │ │ │ │ ││13), din care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ ││de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ ││salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ ││asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţia pentru pensia │ │ │ │ ││suplimentară │ 11 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ ││asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│─ alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ ││fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ ││creditori │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ ││stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ ││stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ ││scadenţă ─ total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ ││care: │ │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 30 de zile │ 19 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după 90 de zile │ 20 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│ ─ restante după un an │ 21 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││III. Număr mediu de salariaţi │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤│ IV. Plăţi de dobânzi, dividende şi │ Nr.│ Sume ││ redevenţe │ rd.│ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele fizice nerezidente din statele │ │ ││membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 27 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 28 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele juridice afiliate*) nerezi- │ │ ││dente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 30 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane fizice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 31 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de │ 32 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoanele nerezidente, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 33 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri brute din dividende plătite de │ 34 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 35 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Venituri din redevenţe plătite de │ 36 │ ││persoanele juridice române către │ │ ││persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ ││din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ ││din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ impozitul datorat la bugetul de stat │ 37 │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Creanţe restante, care nu au fost încasate│ 38 │ ││la termenele prevăzute în contractele │ │ ││comerciale şi/sau în actele normative │ │ ││în vigoare, din care: │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ creanţe restante de la entităţi din │ 39 │ ││sectorul majoritar sau integral de stat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│─ creanţe restante de la entităţi din │ 40 │ ││sectorul privat │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ V. Tichete de masă │ Nr.│ ││ │ rd.│ Sume │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│ A │ B │ 1 │├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤│Contravaloarea tichetelor de masă │ 41 │ ││acordate salariaţilor │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VI. Cheltuieli efectuate pentru activită─ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││tea de cercetare─dezvoltare**) │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de cercetare─dezvoltare, din │ 42 │ │ ││care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri publice │ 43 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ din fonduri private │ 44 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤│VII. Cheltuieli de inovare***) │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul ││ │ rd.│ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli de inovare – total │ 45 │ │ ││(rd. 46 la 48), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare finalizate în │ 46 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare în curs de fina- │ 47 │ │ ││lizare în cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ cheltuieli de inovare abandonate în │ 48 │ │ ││cursul perioadei │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││VIII. Alte informaţii │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 49 │ │ ││necorporale (ct. 234) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 50 │ │ ││corporale (ct. 232) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Imobilizări financiare, în sume brute │ 51 │ │ ││(rd. 52 + 61), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 52 │ │ ││interese de participare, alte titluri │ │ │ ││imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(rd. 53 la 60), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 53 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 54 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale emise de rezidenţi │ 55 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de rezidenţi │ 56 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ 57 │ │ ││ment colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ unităţi de fond emise de organismele de │ 58 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni şi părţi sociale emise de │ 59 │ │ ││nerezidenţi │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 60 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 61 │ │ ││(rd. 62 + 63), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ creanţe imobilizate în lei şi exprimate │ 62 │ │ ││în lei, a căror decontare se face în │ │ │ ││funcţie de cursul unei valute │ │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ creanţe imobilizate în valută │ 63 │ │ ││(din ct. 267) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 64 │ │ ││furnizorilor şi alte conturi asimilate, în│ │ │ ││sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe comerciale externe, avansuri │ 65 │ │ ││acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 │ │ │ ││+ din ct. 418) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 66 │ │ ││conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţe în legătură cu bugetul asigurări- │ 67 │ │ ││lor sociale şi bugetul statului (ct. 431 +│ │ │ ││437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445│ │ │ ││+ 446 + 447 + 4482), (rd. 68 la 72), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe în legătură cu bugetul │ 68 │ │ ││asigurărilor sociale (ct.431 + 437 + 4382)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ 69 │ │ ││statului (ct.441 + 4424 + 4428 + 444 +446)│ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 70 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale – taxe şi vărsăminte │ 71 │ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu bugetul │ 72 │ │ ││statului (ct. 4482) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Creanţele entităţii în relaţiile cu │ 73 │ │ ││entităţile afiliate (ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte creanţe (ct. 452 + 456 + 4582 + 461 +│ 74 │ │ ││471 + 473), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de parti- │ 75 │ │ ││cipare, decontări cu acţionarii/asociaţii │ │ │ ││privind capitalul, decontări din operaţii │ │ │ ││în participaţie (ct. 452 + 456 + 4582) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte creanţe în legătură cu persoanele │ 76 │ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât creanţele în legătură cu institu- │ │ │ ││ţiile publice (instituţiile statului), │ │ │ ││(din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 77 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- de la nerezidenţi │ 78 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 79 │ │ ││(ct. 501 + 503+ 505 + 506 + 507+ din │ │ │ ││ct. 508),(rd. 80 la 88), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 80 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 81 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale emise de rezidenţi │ 82 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ obligaţiuni emise de rezidenţi │ 83 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni emise de organismele de plasa- │ 84 │ │ ││ment colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ unităţi de fond emise de organismele de │ 85 │ │ ││plasament colectiv │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ ─ acţiuni emise de nerezidenţi │ 86 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ ─ obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 87 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ depozite bancare pe termen scurt │ 88 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 89 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Casa în lei şi în valută (rd. 91 + 92), │ 90 │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei (ct. 5311) │ 91 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută (ct. 5314) │ 92 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 93 │ │ ││valută (rd. 94 + 96), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei (ct. 5121), din care: │ 94 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – conturi curente în lei deschise la │ 95 │ │ ││ bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută (ct. 5124), din care: │ 96 │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – conturi curente în valută deschise la │ 97 │ │ ││ bănci nerezidente │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte conturi curente la bănci şi │ 98 │ │ ││acreditive (rd. 99 + 100), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ sume în curs de decontare, acreditive şi│ 99 │ │ ││alte valori de încasat, în lei │ │ │ ││(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ sume în curs de decontare şi acreditive │ 100│ │ ││în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii (rd. 102 + 105 + 108 + 111 + 114 +│ 101│ │ ││117 + 120 + 123 + 126 + 128 + 131 + 132 + │ │ │ ││135 + 137 + 138 + 143 + 144 + 145 + 150), │ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, │ 102│ │ ││în sume brute (ct. 161), │ │ │ ││(rd. 103 + 104), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 103│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 104│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente împrumuturilor din emi- │ 105│ │ ││siuni de obligaţiuni, în sume brute │ │ │ ││(ct. 1681), (rd. 106 + 107), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 106│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 107│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare interne pe termen scurt │ 108│ │ ││(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 109 + 110),│ │ │ ││din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 109│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 110│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 111│ │ ││interne pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 112 + 113), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 112│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 113│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen scurt │ 114│ │ ││(ct. 5193 + 5194 + 5195), │ │ │ ││(rd. 115 + 116), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 115│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 116│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 117│ │ ││externe pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ ││(rd. 118 + 119), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 118│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 119│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare pe termen lung │ 120│ │ ││(ct. 1621 + 1622 + 1627), │ │ │ ││(rd. 121 + 122), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 121│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 122│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 123│ │ ││pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 124 + 125), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 124│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 125│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite bancare externe pe termen lung │ 126│ │ ││(ct. 1623 + 1624 + 1625), │ │ │ ││(rd. 127 + 128), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 127│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 128│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi aferente creditelor bancare │ 129│ │ ││externe pe termen lung (din ct. 1682), │ │ │ ││(rd. 130 + 131), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei │ 130│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 131│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Credite de la Trezoreria Statului │ 132│ │ ││(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 133│ │ ││(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + │ │ │ ││1687), (rd. 134 + 135), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în lei şi exprimate în lei, a căror │ 134│ │ ││decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ ││unei valute │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ în valută │ 135│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii comerciale, avansuri primite de │ 136│ │ ││la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ ││sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ ││408 + 419), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii comerciale externe, avansuri │ 137│ │ ││primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ ││conturi asimilate, în sume brute │ │ │ ││(din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ ││din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu personalul şi │ 138│ │ ││conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ ││426 + 427 + 4281) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 139│ │ ││rilor sociale şi bugetul statului │ │ │ ││(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 │ │ │ ││+ 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 140 la │ │ │ ││143), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii în legătură cu bugetul asigură- │ 140│ │ ││rilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 141│ │ ││statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ ││446) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- fonduri speciale – taxe şi vărsăminte │ 142│ │ ││asimilate (ct. 447) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu bugetul │ 143│ │ ││statului (ct. 4481) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Datorii entităţii în relaţiile afiliate │ 144│ │ ││(ct. 451) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ 145│ │ ││(ct. 455) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Alte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 +│ 146│ │ ││+ 462 + 472 + 473 + 269 + 509), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- decontări privind interesele de partici-│ 147│ │ ││pare, decontări cu acţionarii/asociaţii │ │ │ ││privind capitalul, decontări din operaţii │ │ │ ││în participaţie (ct. 452 + 456 + 457 + │ │ │ ││4581) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- alte datorii în legătură cu persoanele │ 148│ │ ││fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ ││decât datoriile în legătură cu institu- │ │ │ ││ţiile publice (instituţiile statului)*1) │ │ │ ││(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- subvenţii nereluate la venituri │ 149│ │ ││(din ct. 472) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- vărsăminte de efectuat pentru imobili- │ 150│ │ ││zări financiare şi investiţii pe termen │ │ │ ││scurt (ct. 269 + 509) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 151│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital subscris vărsat (ct. 1012), │ 152│ │ ││(rd. 153 la 156), din care: │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni cotate │ 153│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ acţiuni necotate │ 154│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ părţi sociale │ 155│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│─ capital subscris vărsat de nerezidenţi │ 156│ │ ││(din ct. 1012) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Capital social vărsat (ct. 1012) │ 157│ │ ││(rd. 158 + 161 la 164) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de instituţii publice, din care:│ 158│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – instituţii publice de subordonare │ 159│ │ ││ centrală │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ – instituţii publice de subordonare │ 160│ │ ││ locală │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 161│ │ ││ capital de stat │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de societăţi comerciale cu │ 162│ │ ││ capital de privat │ │ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de persoane fizice │ 163│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│- deţinut de alte entităţi │ 164│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 165│ │ │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ │ │ Sfârşitul │ Sfârşitul ││IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ exerciţiului │ exerciţiului ││colaboratorii │rd. │ financiar │ financiar ││ │ │ precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 166│ │ │└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘Administrator ÎntocmitNumele şi prenumele ………………. Numele şi prenumele …………..Semnătura ……………………….. Calitatea ……………………Ştampila unităţii Semnătura ……………………Nr. de înregistrare în organismulprofesional ………………….–––-*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene seria L nr. 267 din 14 august 2004.*1) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATEla data de ….┌────┐│ 40 │ -lei-├────┴─────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Valori brute ││ │rd.├───────┬────────┬──────────────────┬───────┤│ │ │ Sold │Creşteri│ Reduceri │ Sold ││ │ │iniţial│ ├──────┬───────────┤ final ││ │ │ │ │ Total│ Din care:│(col.5=││ │ │ │ │ │dezmembrări│ 1+2-3)││ │ │ │ │ │ şi casări │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Cheltuieli de constituire şi │01 │ │ │ │ X │ ││cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte imobilizări │02 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări │03 │ │ │ │ X │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.01 la 03) │04 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Terenuri │05 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Construcţii │06 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │07 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Alte instalaţii, utilaje şi │08 │ │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Avansuri şi imobilizări │09 │ │ │ │ X │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│TOTAL (rd.05 la 09) │10 │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│Imobilizări financiare │11 │ │ │ │ X │ │├──────────────────────────────┼───┼───────┼────────┼──────┼───────────┼───────┤│ACTIVE IMOBILIZATE- │12 │ │ │ │ │ ││TOTAL (rd.04+10+11) │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────────┴───┴───────┴────────┴──────┴───────────┴───────┘SITUAŢIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE -lei-┌────┐│ 40 │├────┴──────────────────────┬───┬───────┬──────────┬──────────────┬────────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │Amortizare│ Amortizare │Amortizare ││ │rd.│iniţial│în cursul │ aferentă │la sfârşitul││ │ │ │ anului │imobilizărilor│ anului ││ │ │ │ │ scoase din │ (col.9= ││ │ │ │ │ evidenţă │ 6+7-8) │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│ A │B │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Cheltuieli de constituire │13 │ │ │ │ ││şi cheltuieli de dezvoltare│ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte imobilizări │14 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd. 13+14) │15 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Terenuri │16 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Construcţii │17 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Instalaţii tehnice │ │ │ │ │ ││şi maşini │18 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi│19 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│TOTAL (rd.16 la 19) │20 │ │ │ │ │├───────────────────────────┼───┼───────┼──────────┼──────────────┼────────────┤│AMORTIZĂRI – TOTAL │21 │ │ │ │ ││(rd.15+20) │ │ │ │ │ │└───────────────────────────┴───┴───────┴──────────┴──────────────┴────────────┘SITUAŢIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE┌────┐│ 40 │ -lei-├────┴────────────────────────┬───┬───────┬───────────┬───────────┬───────────┐│ Elemente de imobilizări │Nr.│ Sold │ Ajustări │ Ajustări │ Sold final││ │rd.│iniţial│constituite│reluate la │(col. 13= ││ │ │ │ în cursul │ venituri │ 10+11-12) ││ │ │ │ anului │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│ A │ B │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Imobilizări necorporale │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Cheltuieli de constituire şi │22 │ │ │ │ ││cheltuieli de dezvoltare │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Alte imobilizări │23 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Avansuri şi imobilizări │24 │ │ │ │ ││necorporale în curs │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│TOTAL (rd. 22 la 24) │25 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Imobilizări corporale │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Terenuri │26 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Construcţii │27 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Instalaţii tehnice şi maşini │28 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Alte instalaţii, utilaje şi │29 │ │ │ │ ││mobilier │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Avansuri şi imobilizări │30 │ │ │ │ ││corporale în curs │ │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│TOTAL (rd. 26 la 30) │31 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│Imobilizări financiare │32 │ │ │ │ │├─────────────────────────────┼───┼───────┼───────────┼───────────┼───────────┤│PROVIZIOANE PENTRU │33 │ │ │ │ ││DEPRECIERE – TOTAL │ │ │ │ │ ││(rd. 25+31+32) │ │ │ │ │ │└─────────────────────────────┴───┴───────┴───────────┴───────────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____________ Numele şi prenumele _________ Semnătura ______________________ Calitatea ___________________ Ştampila unităţii Semnătura____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesionalSITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIUla data de …………… -lei-┌──────────────────────────────────┬─────────┬───────────┬───────────┬─────────┐│ │ Sold la │ Creşteri │ Reduceri │ Sold la ││ Denumirea elementului │începutul├──────┬────┼──────┬────┤sfârşitul││ │ exerci- │Total,│Prin│Total,│Prin│ exerci- ││ │ ţiului │ din │tran│ din │tran│ ţiului ││ │financiar│care: │sfer│care: │sfer│financiar│├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ A │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Capital subscris │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Prime de capital │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve din reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve legale │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve constituite din ajustările│ │ │ │ │ │ ││pentru pierderi de valoare a │ │ │ │ │ │ ││imobilizărilor financiare (sold D)│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve statutare sau contractuale│ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve constituite din valoarea │ │ │ │ │ │ ││imobilizărilor financiare dobân- │ │ │ │ │ │ ││dite cu titlu gratuit │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezerve reprezentând surplusul │ │ │ │ │ │ ││realizat din rezerve din │ │ │ │ │ │ ││reevaluare │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Alte rezerve │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Acţiuni proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Câştiguri legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ ││de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────────────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Pierderi legate de instrumentele │ │ │ │ │ │ ││de capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┬───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││reprezentând profitul │ │ │ │ │ │ │ ││nerepartizat sau pierderea│ │ │ │ │ │ │ ││neacoperită │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din adoptarea │ │ │ │ │ │ │ ││pentru prima dată a IAS │ │ │ │ │ │ │ ││mai puţin IAS 29 │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din corectarea │ │ │ │ │ │ │ ││erorilor contabile │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul reportat │Sold C │ │ │ │ │ │ ││provenit din trecerea la │ │ │ │ │ │ │ ││aplicarea Reglementărilor │ │ │ │ │ │ │ ││contabile conforme cu ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Directiva a │Sold D │ │ │ │ │ │ ││patra a Comunităţilor │ │ │ │ │ │ │ ││Economice Europene │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Rezultatul exerciţiului │Sold C │ │ │ │ │ │ ││financiar │ │ │ │ │ │ │ ││ ├───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│ │Sold D │ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Repartizarea profitului │ │ │ │ │ │ │ │├──────────────────────────┼───────┼─────────┼──────┼────┼──────┼────┼─────────┤│Total capitaluri proprii │ │ │ │ │ │ │ │└──────────────────────────┴───────┴─────────┴──────┴────┴──────┴────┴─────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ________ Semnătura _________________ Calitatea __________________ Semnătura __________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____Nota 1:Prezentările cifrice, cuprinse în situaţia prezentată mai sus, trebuie să fie însoţite de informaţii referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura şi scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice alte informaţii semnificative.Nota 2:Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciţii financiare, precedent şi curent.SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR*)la data de …………….┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐│ │ Exerciţiul financiar ││ Denumirea elementului ├─────────────┬────────────┤│ │ Precedent │ Curent │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│ A │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de numerar din activităţi de exploatare: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări de la clienţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi către furnizori şi angajaţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobânzi plătite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Impozit pe profit plătit │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de exploatare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de numerar din activităţi de investiţie: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi pentru achiziţionarea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări │ │ ││corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din vânzarea de imobilizări corporale │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dobânzi încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende încasate │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de investiţie │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Fluxuri de trezorerie din activităţi de finanţare: │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din emisiunea de acţiuni │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Încasări din împrumuturi pe termen lung │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Dividende plătite │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar net din activităţi de finanţare │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalenţelor │ │ ││de numerar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar şi echivalenţe de numerar la │ │ ││începutul exerciţiului financiar │ │ │├───────────────────────────────────────────────────┼─────────────┼────────────┤│Numerar şi echivalenţe de numerar la │ │ ││sfârşitul exerciţiului financiar │ │ │└───────────────────────────────────────────────────┴─────────────┴────────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ______ Numele şi prenumele ________ Semnătura ________________ Calitatea __________________ Semnătura __________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____ *) Entităţile pot folosi şi metoda indirectă de prezentare a Situaţiei Fluxurilor de Numerar–––Anexa 2 la instrucţiune a fost modificată de pct. 2 şi 3 ale art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie 2013. +
Anexa 3la instrucţiuneFormatul situaţiilor financiarela …….. pentru organismele de plasament colectivcare nu sunt constituite prin act constitutivBILANŢULla data de ………..┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐│ │ │ Sold ││ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤│ │ │ Începutul │ Sfârşitul ││ │ │ exerciţiului │ exerciţiului ││ │ │ financiar │ financiar │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ A │ B │ 1 │ 2 │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ ││1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ ││2. Creanţe imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CREANŢE │ │ │ ││1. Creanţe (ct. 409-411+413) │ 05 │ │ ││2. Decontări cu investitorii (ct. 452)│ 06 │ │ ││3. Alte creanţe(ct.446*+461+473*+5187)│ 07 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ ││1. Investiţii pe termen scurt │ 09 │ │ ││(ct.5031+5032+5061+5062+5071+5072+5081│ │ │ ││+5082+5088+5089+5113+5114) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL (rd. 09) │ 10 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ ││(ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL │ 12 │ │ ││(rd. 08+10+11) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 13 │ │ ││(ct. 471) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ DE 1 AN │ │ │ ││1. Avansuri încasate în contul │ 14 │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ │ │ ││2. Datorii comerciale (ct.401+408) │ │ │ ││3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 15 │ │ ││4. Sume datorate privind decontări cu │ 16 │ │ ││investitorii (ct. 452) │ 17 │ │ ││5. Alte datorii │ │ │ ││(ct. 167+168+269+446**+462+473**+509+ │ 18 │ │ ││5191+5192-5198-5186) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 20 │ │ ││DATORII CURENTE NETE │ │ │ ││(rd. 12+13+19-28) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ ││(rd. 04+20) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ ││PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│1. Avansuri încasate în contul │ 22 │ │ ││ clienţilor (ct. 419) │ │ │ ││2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ │ │ ││3. Efecte de plătit (ct. 403) │ 23 │ │ ││4. Sume datorate privind decontări cu │ 24 │ │ ││investitorii │ │ │ ││(ct. 452**) │ 25 │ │ ││5. Alte datorii │ │ │ ││(ct. 167+168+269+446**+462+473**+509+ │ │ │ ││5191+5192+5198+5186) │ 26 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) │ 28 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ ││I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ ││- capital privind unităţile de fond la│ 30 │ │ ││valoare nominală (ct. 1017) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│II. PRIME DIN EMISIUNE (rd. 32) │ 31 │ │ ││(ct. 1045) │ │ │ ││-prime de emisiune aferente unităţilor│ 32 │ │ ││de fond (ct. 1045) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ ││Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ ││ Sold C │ 35 │ │ ││ –– │ │ │ ││ Sold D │ 36 │ │ ││(ct. 117) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│V. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │ │ │ ││ Sold C │ 37 │ │ ││ –– │ │ │ ││ Sold D │ 38 │ │ ││(ct. 121) │ │ │ ││- Repartizarea rezultatului │ 39 │ │ ││exerciţiului (ct. 129) │ │ │ │├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 40 │ │ ││(rd. 29+31-33+35-36+37-38-39) │ │ │ │└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘––– * Solduri debitoare ** Solduri creditoare ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele _______ Numele şi prenumele ________ Semnătura _________________ Calitatea __________________ Semnătura __________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional _____SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILORla data de ………..┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────┐│ │Nr. │ Exerciţiul││ Denumirea indicatorului │rd. │ curent │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ A │ B │ 1 │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ – │ 01 │ ││ TOTAL (rd. 02 la 09) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 1. Venituri din imobilizări │ 02 │ ││ financiare (ct.761) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 2. Venituri din investiţii financiare │ │ ││ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 3. Venituri din creanţe imobilizate │ 04 │ ││ (ct. 763) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 4. Venituri din investiţii financiare │ 05 │ ││ cedate (ct. 764) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 06 │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ ││ din diferenţe de curs valutar │ │ ││ (ct. 765, 767, 768) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 8. Alte venituri din activitatea │ 09 │ ││ curentă (ct. 754, 758) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 10 │ ││ – TOTAL (rd. 11 la 18) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ ││ financiare cedate (ct. 664) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│10. Cheltuieli privind dobânzile │ 12 │ ││ (ct. 666) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ ││ inclusiv din diferenţe de curs valutar │ │ ││ (ct. 665, 667, 668) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ ││ onorariile şi cotizaţiile │ │ ││ (ct. 622) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ ││ şi asimilate (ct. 627) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ ││ executate de terţi (ct. 623, 628) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│15. Cheltuieli cu taxe şi vărsăminte │ 17 │ ││ asimilate (ct. 635) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ ││ curentă (ct. 654, 658) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ 19 │ ││ – profit (rd. 01-10) │19.1│ ││ – pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA │ 20 │ ││ EXTRAORDINARĂ (ct. 771) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA │ 21 │ ││ EXTRAORDINARĂ (ct. 671) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA │ 22 │ ││ EXTRAORDINARĂ │ │ ││ – profit (rd. 20-21) │22.1│ ││ – pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┤│ E. REZULTATUL EXERCIŢIULUI │ 25 │ ││ – profit (rd. 23-24) │ 26 │ ││ – pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┘ ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT, Numele şi prenumele ____ Numele şi prenumele ______ Semnătura ______________ Calitatea ________________ Semnătura ________________ Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ___–––Anexa 3 la instrucţiune a fost modificată de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie 2013, prin eliminarea unei sintagme. +
Anexa 4––-la instrucţiuneCorelaţii în cadrul formularelor situaţiilor financiare anualeBILANŢ (Cod 10) – pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) rd. 45 = rd. 34 + 35-44 – 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 +60.3 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) rd. 67 = rd. 68 + 69 + 70 + 71 + 72 + 73 (col. 1 şi 2) rd. 82 = rd. 61 + 64 + 65 – 66 + 67 – 74 + 75 – 76 + 77 – 78 + 79 – 80 – 81 (col. 1 şi 2)BILANŢ (Cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2) rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2) rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2) rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2) rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2) rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2) rd. 45 = rd. 34 + 35 – 44 – 60.2 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 19 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2) rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2) rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 + 60.3 (col. 1 şi 2) rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2) rd. 67 = rd. 68 – 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 (col. 1 şi 2) rd. 83 = rd. 61 + 64 + 65 – 66 + 67 – 75 + 76 – 77 + 78 – 79 + 80 – 81 – 82 (col. 1 şi 2)BILANŢ (Cod 10) – pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2) rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2) rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 – 28 (col. 1 şi 2) rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2) rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 29 + 31 + 33 + 35 – 36 + 37 – 38 – 39 (col. 1 şi 2)CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M, cu excepţia organismelor de plasament colectiv rd. 01 >/= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2) rd. 08 = rd. 01 + 04 – 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2) rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2) rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2) rd. 16 = rd. 17 – 18 (col. 1 şi 2) rd. 19 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2) rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 27 – 28 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 9 + 13 + 16 + 19 + 22 + 26 (col. 1 şi 2) rd. 30 = rd. 08 – 29, dacă rd. 08 – 29 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 31 = rd. 29 – 08, dacă rd. 08 – 29 rd. 32 >/= rd. 33 (col. 1 şi 2) rd. 34 >/= rd. 35 (col. 1 şi 2) rd. 36 >/= rd. 37 (col. 1 şi 2) rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2) rd. 40 = rd. 41 – 42 (col. 1 şi 2) rd. 43 >/= 44 (col. 1 şi 2) rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2) rd. 47 = rd. 39 – 46, dacă rd. 39 – 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 48 = rd. 46 – 39, dacă rd. 39 – 46 rd. 49 = rd. 08 + 39 – 29 – 46, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 50 = rd. 29 + 46 – 08 – 39, dacă rd. 08 + 39 – 29 – 46 rd. 53 = rd. 51 – 52, dacă rd. 51 – 52 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 54 = rd. 52 – 51, dacă rd. 51 – 52 rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2) rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2) rd. 57 = rd. 55 – 56, dacă rd. 55 – 56 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 58 = rd. 56 – 55, dacă rd. 55 – 56 rd. 61 = rd. 57 – 59 – 60, dacă rd. 57 – 59 – 60 > 0 (col. 1 şi 2) rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau rd. 59 + 60 – 57 dacă rd. 57 – 59 – 60 CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) – pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv rd. 01 >/= 0 (col. 1 şi 2) rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2) rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2) rd. 20 = rd. 21 + 22 + 23 + 26 + 27 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2) rd. 28 = rd. 01 – 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2) rd. 29 = rd. 12 – 01 dacă rd. 01-12 rd. 32 = rd. 30 – 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2) rd. 33 = rd. 31 – 30 dacă rd. 30-31 rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2) rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2) rd. 36 = rd. 34 – 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2) rd. 37 = rd. 35 – 34 dacă rd. 34-35 rd. 40 = rd. 36 – 38 – 39 (col. 1 şi 2) dacă rd. 36 – 38 – 39 > 0 rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2) sau rd. 41 = rd. 38 + 39 – 36 dacă rd. 36 – 38 – 39 SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2) rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2) rd. 19.1 = rd. 01 – 10 (col. 1 şi 2) rd. 19.2 = rd. 10 – 01 (col. 1 şi 2) rd. 22.1 = rd. 20 – 21 (col. 1 şi 2) rd. 22.2 = rd. 21 – 20 (col. 1 şi 2) rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2) rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2) rd. 26 = rd. 23 – 24 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 – 24 > 0 rd. 27 = rd. 24 – 23 (col. 1 şi 2) dacă rd. 23 – 24 Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1) Totaluri pe orizontală: col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd. 03 la 22) Totaluri pe verticală: Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3) Rd. 45 = rd. 46 la 48 (col. 1 şi 2) Rd. 51 = rd. 52 + 61 (col. 1 şi 2) Rd. 52 = rd. 53 la 60 (col. 1 şi 2) Rd. 61 = rd. 62 + 63 (col. 1 şi 2) Rd. 67 = rd. 68 la 72 (col. 1 şi 2) Rd. 79 = rd. 80 la 88 (col. 1 şi 2) Rd. 90 = rd. 91 + 92 (col. 1 şi 2) Rd. 93 = rd. 94 + 96 (col. 1 şi 2) Rd. 98 = rd. 99 + 100 (col. 1 şi 2) Rd. 102 = rd. 103 + 104 (col. 1 şi 2) Rd. 105 = rd. 106 + 107 (col. 1 şi 2) Rd. 108 = rd. 109 + 110 (col. 1 şi 2) Rd. 111 = rd. 112 + 113 (col. 1 şi 2) Rd. 114 = rd. 115 + 116 (col. 1 şi 2) Rd. 117 = rd. 118 + 119 (col. 1 şi 2) Rd. 120 = rd. 121 + 122 (col. 1 şi 2) Rd. 123 = rd. 124 + 125 (col. 1 şi 2) Rd. 126 = rd. 127 + 128 (col. 1 şi 2) Rd. 129 = rd. 130 + 131 (col. 1 şi 2) Rd. 133 = rd. 134 + 135 (col. 1 şi 2) Rd. 139 = rd. 140 la 143 (col. 1 şi 2) Rd. 152 = rd. 153 la 156 (col. 1 şi 2) Rd. 157 = rd. 158 + 161 (col. 1 şi 2) la 164–––Corelaţiile cu privire la formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 4 au fost modificate de pct. 4 al art. I din INSTRUCŢIUNEA nr. 1 din 16 ianuarie 2013 aprobată prin ORDINUL nr. 3 din 16 ianuarie 2013, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 43 din 19 ianuarie 2013.SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40) Totaluri pe orizontală: col.5 = col.1+2-3 (se repetă de la rd. 01 la 12) col.9 = col.6+7-8 (se repetă de la rd. 13 la 21) col.13= col.10 +11-12 (se repetă de la rd. 22 la 33) Totaluri pe verticală: Rd. 04 = rd. 01 la 03 (col. 1,2,3 şi 5) Rd. 10 = rd. 05 la 09 (col. 1,2,3 şi 5) Rd. 10 = rd. 06 la 08 (col. 4) Rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 (col. 1,2,3,4, şi 5) Rd. 20 = rd. 16 la 19 (col. 6,7,8 şi 9) Rd. 21 = rd. 15 + 20 (col. 6,7,8 şi 9) Rd. 25 = rd. 22 la 24 (col. 10,11,12 şi 13) Rd. 31 = rd. 26 la 30 (col. 10,11,12 şi 13) Rd. 33 = rd. 25 + 31 + 32 (col. 10,11,12 şi 13)–––Anexa 4 a fost înlocuită cu anexa 4 din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 18 ianuarie 2012 aprobată prin ORDINUL nr. 7 din 18 ianuarie 2012, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 64 din 26 ianuarie 2012, conform pct. 5 al art. I din acelaşi act normativ. +
Anexa 5––-la instrucţiune–––––NOMENCLATOR – FORME DE PROPRIETATECODUL DENUMIREA 10 PROPRIETATE DE STAT 11 Regii autonome 12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat 13 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi comerciale sau regii autonome 14 Companii şi societăţi naţionale 20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat) PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%) 21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% şi peste 50%) 25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat străin 26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi străin 27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton 28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat străin 30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin, societăţi agricole) 31 Societăţi comerciale în nume colectiv 32 Societăţi comerciale în comandită simpla 33 Societăţi comerciale în comandită pe acţiuni 34 Societăţi comerciale pe acţiuni 35 Societăţi comerciale cu răspundere limitată 36 Societăţi agricole 37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul anului 2006 40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ 41 Cooperative de consum 42 Cooperative meşteşugăreşti 43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate 44 Cooperative de credit 50 PROPRIETATE OBŞTEASCA (societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi obşteşti)––––
