HOTĂRÂRE nr. 74 din 18 decembrie 2014 (*actualizată*)

pentru aprobarea formularelor de raport anual(actualizată la data de 20 ianuarie 2016*)



–––-Având în vedere procesul-verbal nr. 10.975 din 18 decembrie 2014 privind consultarea electronică a membrilor Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România şi votul valabil exprimat (8 voturi pentru, 2 abţineri, 1 vot neexprimat),în temeiul prevederilor:– art. 6 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;– art. 15 alin. (3) din Regulamentul de organizare şi funcţionare a Camerei Auditorilor Financiari din România, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 433/2011,Consiliul Camerei Auditorilor Financiari din România, hotărăşte: + 
Articolul 1Se aprobă formularele de raport anual privind activitatea desfăşurată de membrii Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), persoane fizice şi juridice, prezentate în anexele nr. 1 şi 2. + 
Articolul 2Se aprobă formularele pentru declaraţia membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), care nu au desfăşurat activitate, persoane fizice şi juridice, prezentate în anexele nr. 3 şi 4. + 
Articolul 3Auditorii financiari, persoane fizice, membri ai CAFR, care au obţinut venituri din activităţi specifice de audit financiar vor transmite CAFR raportul anual, prin completarea formularului prevăzut în anexa nr. 1 "Raport anual privind activitatea desfăşurată – persoane fizice". + 
Articolul 4Auditorii financiari, persoane juridice, membri ai CAFR, care au obţinut venituri din activităţi specifice de audit financiar vor transmite CAFR raportul anual, prin completarea formularului prevăzut în anexa nr. 2 "Raport anual privind activitatea desfăşurată – persoane juridice". + 
Articolul 5Auditorii financiari, persoane fizice, membri activi ai CAFR, care nu au obţinut venituri din activităţi de audit financiar, audit intern financiar, vor declara anual la CAFR prin completarea formularului prevăzut în anexa nr. 3 "Declaraţie pentru auditorii financiari – persoane fizice, membri activi, care nu au desfăşurat activitate". Angajaţii, administratorii, asociaţii sau acţionarii unor firme de audit membre ale CAFR, care nu desfăşoară activitate în calitate de auditor financiar în nume propriu, ci doar în numele sau în contul firmei respective, vor transmite CAFR acelaşi formular completat. + 
Articolul 6Auditorii financiari persoane juridice, membri ai CAFR, care nu au obţinut venituri din activităţi de audit financiar, vor declara anual la CAFR prin completarea formularului prevăzut în anexa nr. 4 "Declaraţie pentru auditorii financiari – persoane juridice, care nu au desfăşurat activitate". + 
Articolul 7Prezenta hotărâre se aplică începând cu anul 2015, pentru anul de raportare 2014, formularele putând fi depuse începând cu 1 februarie 2015. + 
Articolul 8Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta hotărâre. + 
Articolul 9Departamentul de servicii pentru membri va duce la îndeplinire prevederile prezentei hotărâri. + 
Articolul 10La data intrării în vigoare a prezentei hotărâri se abrogă Hotărârea Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 239/2011 pentru aprobarea formularelor de raport anual, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 582 din 17 august 2011. + 
Articolul 10Prezenta hotărâre se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Camerei

Auditorilor Financiari din România,

Gabriel RaduBucureşti, 18 decembrie 2014.Nr. 74. + 
Anexa 1RAPORT ANUALprivind activitatea desfăşuratăPersoane fizice                                      ┌────────────┐Acest raport se referă la activitatea │ │ de către auditoruldesfăşurată în cursul anului └────────────┘ financiar, persoană fizică,                 ┌─────────────────────────────────────────────────────────────┐                 │ │                 └─────────────────────────────────────────────────────────────┘                 ┌─────────────────────┐    Nr. carnet │ │                 └─────────────────────┘    Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) solicită raportul anual învederea monitorizării activităţii desfăşurate de către membrii săi.   CONFIRMĂRI ŞI ANGAJAMENTE┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Dacă nu puteţi să declaraţi unul sau mai multe dintre următoarele puncte, vă││rugăm să tăiaţi şi să includeţi o prezentare detaliată a motivelor pentru care││nu puteţi să faceţi declaraţia respectivă. │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘   ÎNREGISTRARE┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ 1. Confirm că îndeplinesc condiţiile legale pentru exercitarea independentă ││a profesiei, ca auditor financiar activ. Confirm că îmi exercit profesia în ││concordanţă cu reglementările legale în vigoare. ││ ││ 2. Confirm că am stabilit şi aplicat procedurile necesare pentru ca eu, ││angajaţii, colaboratorii şi/sau subcontractanţii să putem desfăşura, într─un ││mod competent, activităţi de audit financiar, audit intern şi/sau orice alte ││activităţi în calitate de auditor financiar. ││ ││ 3. Confirm că am notificat CAFR, în mod prompt, toate modificările de ││intervenite (schimbare nume, modificare adresă, telefon, etc.) ││ ││ 4. Îmi asum responsabilitatea că activitatea mea, a angajaţilor, colabora─ ││torilor şi subcontractanţilor se va desfăşura în permanenţă în conformitate ││cu reglementările legale în vigoare. │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘    SEMNĂTURI    Subsemnatul certific în deplină cunoştinţă de cauză că angajamentele,confirmările şi informaţiile conţinute în acest raport reprezintă o declaraţieadevărată şi corectă privind circumstanţele în care îmi desfăşor activitatea.                                     ┌────────────────────────────────────────┐    Semnătura auditorului financiar │ │                                     └────────────────────────────────────────┘                                                                       L.S.    [ SIGLA*) ] membru CAFR                          ┌────────────────┐    Data completării │ │                          └────────────────┘A. DATE DE IDENTIFICAREA. Auditori financiari sau alte persoane care desfăşoară activitate de audit financiar în numele dvs.: angajaţi, colaboratori (cu excepţia subcontractanţilor, care se vor declara la punctul B1)┌──────┬──────────────────────────────┬─────────────────────┬────────────────┐│ Nr. │ Nume şi prenume/Denumire │ Nr. carnet auditor/ │ Calitatea ││ crt. │ firmă │ Nr. autorizaţie │ (angajat, ││ │ │ │ colaborator) │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 1. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 2. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 3. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 4. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 5. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 6. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 7. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 8. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 9. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 10. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 11. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 12. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 13. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 14. │ │ │ │├──────┼──────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────────┤│ 15. │ │ │ │└──────┴──────────────────────────────┴─────────────────────┴────────────────┘B. COLABORARE CU ALTE PERSOANE┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐│Aţi colaborat în elaborarea lucrărilor cu alţi auditori financiari,│ ││persoane fizice sau juridice sau cu alte persoane ? │ NU │└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘Dacă NU, vă rugăm să treceţi la secţiunea C.Dacă DA, se vor menţiona:B.1. Activitate cu utilizare de subcontractanţi ─ auditori financiari┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│ Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu acordat ││ crt.│ – subcontractant │Nr. autorizaţie│conform contractului││ │ │ │ (lei) │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 21. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 22. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 23. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 24. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 25. │ │ │ │└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.2. Activitate în calitate de subcontractant ─ auditori financiari┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│ Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu ││ crt.│ – contractant principal │Nr. autorizaţie│ repartizat (lei) │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 21. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 22. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 23. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 24. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 25. │ │ │ │└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.3. Contracte comune cu alţi auditori financiari (contracte comune = contracte încheiate de către doi sau mai mulţi membri CAFR în calitate de titulari. În acest caz, răspunderea este comună)┌─────┬───────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│ Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă │ Nr. carnet/ │ Onorariu acordat ││ crt.│ – partener │Nr. autorizaţie│conform contractului││ │ │ │ (lei) │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19. │ │ │ │├─────┼───────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20. │ │ │ │└─────┴───────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.4. Colaborare cu alte categorii de profesionişti (exemple: auditori IT, experţi achiziţii, experţi tehnici, evaluatori, actuari etc.)┌─────┬────────────────────────┬─────────────┬─────────────────────────────────┐│ Nr. │ Nume şi prenume/ │ Calitatea │ ││ crt.│ Denumire firmă │ (expert, │ Organismul profesional al cărui ││ │ │ economist, │ membru este (după caz) ││ │ │jurist, etc.)│ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 1. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 2. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 3. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 4. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 5. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 6. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 7. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 8. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 9. │ │ │ │├─────┼────────────────────────┼─────────────┼─────────────────────────────────┤│ 10. │ │ │ │└─────┴────────────────────────┴─────────────┴─────────────────────────────────┘C. CLIENŢI ŞI ONORARII OBŢINUTEInformaţii generale privind completarea secţiuniiSecţiunea "C" trebuie completată cu informaţiile valabile la data de 31 decembrie a anului pentru care se întocmeşte raportul. În cadrul acesteia, trebuie să declaraţi doar societăţile-client pentru care au fost prestate activităţi în calitate de auditor financiar. Societăţile-client care fac parte dintr-un grup trebuie să fie tratate ca un singur client, în cazul în care auditaţi întregul grup.Vă rugăm, menţionaţi în subsecţiunea C.1. numărul serviciilor prestate clienţilor pentru care au fost prestate servicii în anul de raportare, cu excepţia misiunilor de audit financiar/statutar (în calitate de contractant principal), pentru care raportarea se face doar în anul în care se emite raportul de audit.C.I. TABEL CENTRALIZATOR PRIVIND SERVICIILE DE AUDIT DERULATE ÎN CALITATE DE AUDITOR FINANCIAR, MEMBRU CAFRVă rugăm să completaţi tabelul DOAR cu numărul de angajamente. Sumele aferente contractelor se vor declara la punctul C.IV. Tabelul prezintă o centralizare a serviciilor pe care le poate presta un auditor financiar. Datele cuprinse în tabelul centralizator, trebuie să se coreleze cu datele cuprinse în celelalte tabele din prezentul raport. Tabelul se va completa pentru angajamentele de audit încheiate în anul pentru care se realizează prezentul raport şi pentru care s-a emis factură.┌─────┬───────────────────────────┬────────────────────┬────────────────────┐│ │ │ Entităţi de │ ││ Nr. │ Servicii prestate │ interes public │ Alte entităţi ││ crt.│ clienţilor ├───────────┬────────┼───────────┬────────┤│ │ │Contractant│Subcon- │Contractant│Subcon- ││ │ │ principal │tractant│ principal │tractant│├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 1 │Audit statutar │ │ │ │ ││ │(obligatoriu în temeiul │ │ │ │ ││ │dreptului intern) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 2 │Auditul financiar al │ │ │ │ ││ │situaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │anuale şi a situaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare consolidate ale │ │ │ │ ││ │entităţilor care au optat │ │ │ │ ││ │pentru auditare │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 3 │Audit intern │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 4 │Audit cu scop special │ │ │ │ ││ │(ISA 800) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 5 │Componente individuale │ │ │ │ ││ │ale situaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │(ISA 805) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 6 │Situaţii financiare │ │ │ │ ││ │simplificate (ISA 810) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 7 │Revizuirea situaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare (ISRE 2400) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 8 │Revizuirea situaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare interimare │ │ │ │ ││ │(ISRE 2410) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 9 │Misiuni de asigurare, │ │ │ │ ││ │altele decât auditurile sau│ │ │ │ ││ │revizuirile informaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare istorice │ │ │ │ ││ │(ISAE 3000) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 10 │Misiuni de examinare a │ │ │ │ ││ │informaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │prognozate (ISAE 3400) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 11 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ ││ │privind controalele din │ │ │ │ ││ │cadrul unei organizaţii │ │ │ │ ││ │prestatoare de servicii │ │ │ │ ││ │(ISAE 3402) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 12 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ ││ │privind declaraţiile │ │ │ │ ││ │referitoare la emisia │ │ │ │ ││ │gazelor cu efect de seră │ │ │ │ ││ │(ISAE 3410) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 13 │Misiuni de asigurare │ │ │ │ ││ │pentru raportarea asupra │ │ │ │ ││ │compilării informaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare pro-forma │ │ │ │ ││ │incluse într-un prospect │ │ │ │ ││ │(ISAE 3420) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 14 │Proceduri convenite │ │ │ │ ││ │(ISRS 4400) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 15 │Servicii conexe de │ │ │ │ ││ │compilare (ISRS 4410) │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 16 │Consultanţă │ │ │ │ │├─────┼───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│ 17 │Alte activităţi │ │ │ │ │├─────┴───────────────────────────┼───────────┼────────┼───────────┼────────┤│TOTAL servicii derulate în │ │ │ │ ││ calitate de auditor financiar │ │ │ │ ││ (Audit financiar) │ 0│ 0│ 0│ 0│└─────────────────────────────────┴───────────┴────────┴───────────┴────────┘C.II. Entităţi de interes public1. Numărul de angajamente şi onorariul obţinut AUDIT-FINANCIAR – ENTITĂŢI DE INTERES PUBLIC (TABELUL SE VA COMPLETA DOAR PENTRU CLIENŢII CARE VOR FI NOMINALIZAŢI CONFORM ORDONANŢEI DE URGENŢĂ A GUVERNULUI NR. 90/2008 PRIVIND AUDITUL STATUTAR AL SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE ŞI AL SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE CONSOLIDATE ŞI SUPRAVEGHEREA ÎN INTERES PUBLIC A PROFESIEI CONTABILE, APROBATĂ CU MODIFICĂRI PRIN LEGEA NR. 278/2008, CU MODIFICĂRILE ŞI COMPLETĂRILE ULTERIOARE, ÎN RAPORTUL DE TRANSPARENŢĂ) – se va completa inclusiv de auditorul financiar care prin contract a prestat clientului de audit, entitate de interes public, pe lângă audit statutar şi alte servicii în cadrul aceluiaşi contract.a. Contractant principal┌─────┬────────┬────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐│NR. │DENUMIRE│ONORARIU│ din care: ││CRT. │ENTITATE│ TOTAL ├────────────────────────┬───────┬─────────┬───────────┤│ │ DE │ (LEI) │ Ordinul ministrului │ IFRS │PACHET DE│REVIZUIREA ││ │INTERES │ │ finanţelor publice │ (LEI) │RAPORTĂRI│SITUAŢIILOR││ │PUBLIC │ │nr. 3.055/2009, Ordinul │ │ (LEI) │FINANCIARE ││ │ │ │ preşedintelui Comisiei │ │ │ (LEI) ││ │ │ │de Supraveghere a Asigu-│ │ │ ││ │ │ │rărilor nr. 3.129/2005, │ │ │ ││ │ │ │Ordinul Băncii Naţionale│ │ │ ││ │ │ │ a României nr. 27/2010 │ │ │ ││ │ │ │ etc. (audit statutar) │ │ │ ││ │ │ │ (LEI) │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 0 │ 1 │ 2=3+4+ │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 ││ │ │ +5+6 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 1│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 2│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 3│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 4│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 5│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 6│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 7│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 8│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 9│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 10│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 11│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 12│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 13│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 14│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 15│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 16│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 17│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 18│ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│TOTAL│ │0 │0 │0 │0 │ 0│└─────┴────────┴────────┴────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘b. Subcontractant*Font 9*┌─────┬────────┬───────────┬────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐│NR. │DENUMIRE│ DENUMIRE │ONORARIU│ din care: ││CRT. │ENTITATE│CONTRACTANT│ TOTAL ├────────────────────────┬───────┬─────────┬───────────┤│ │ DE │ PRINCIPAL │ (LEI) │ Ordinul ministrului │ IFRS │PACHET DE│REVIZUIREA ││ │INTERES │ │ │ finanţelor publice │ (LEI) │RAPORTĂRI│SITUAŢIILOR││ │PUBLIC │ │ │nr. 3.055/2009, Ordinul │ │ (LEI) │FINANCIARE ││ │ │ │ │ preşedintelui Comisiei │ │ │ (LEI) ││ │ │ │ │de Supraveghere a Asigu-│ │ │ ││ │ │ │ │rărilor nr. 3.129/2005, │ │ │ ││ │ │ │ │Ordinul Băncii Naţionale│ │ │ ││ │ │ │ │ a României nr. 27/2010 │ │ │ ││ │ │ │ │ etc. (audit statutar) │ │ │ ││ │ │ │ │ (LEI) │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3=4+5+ │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││ │ │ │ +6+7 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 1│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 2│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 3│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 4│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 5│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 6│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 7│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 8│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 9│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 10│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 11│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 12│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 13│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 14│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 15│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 16│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 17│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│ 18│ │ │0 │ │ │ │ │├─────┼────────┼───────────┼────────┼────────────────────────┼───────┼─────────┼───────────┤│TOTAL│- │- │0 │0 │0 │0 │0 │└─────┴────────┴───────────┴────────┴────────────────────────┴───────┴─────────┴───────────┘2. Situaţia clienţilor (contractant principal) de interes public (informaţiile din acest tabel se vor corela cu informaţiile din tabelele C.I. şi C.II. 1a)*Font 7*┌───────────────────┬────────┬─────────┬──────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────────┬─────────┬────────┬─────┐│Entităţi de interes│Institu-│Institu- │Societăţi │Institu- │Fondu- │Societăţi │Societăţi│Societăţile/│Societăţi│Regii │TOTAL││public/Activitate │ţii de │ţii │ de │ţii de │rile de │ de │ ale │companiile │ cu │autonome│ ││ │credit │finan- │asigurare,│plată şi │pensii │servicii │căror │naţionale │capital │ │ ││ │ │ciare │asigurare │institu- │adminis-│ de │valori │ │integral │ │ ││ │ │neban- │- reasigu-│ţii │trate │investi- │mobiliare│ │ sau │ │ ││ │ │care, │rare şi │emitente │privat, │ţii │ sunt │ │majoritar│ │ ││ │ │definite │reasigu- │de mone- │fondu- │finan- │admise la│ │de stat │ │ ││ │ │potrivit │rare │dă elec- │rile de │ciare, │tranzac- │ │ │ │ ││ │ │reglemen-│ │tronică, │pensii │societăţi-│ţionare │ │ │ │ ││ │ │tărilor │ │definite │faculta-│le de │pe o │ │ │ │ ││ │ │legale, │ │potrivit │tive şi │adminis- │piaţă │ │ │ │ ││ │ │înscrise │ │legii, │adminis-│trare a │reglemen-│ │ │ │ ││ │ │în │ │care │tratorii│investi- │tată │ │ │ │ ││ │ │Registrul│ │acordă │acestora│ţiilor, │ │ │ │ │ ││ │ │general │ │credite │ │organis- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │legate │ │mele de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │plasa- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servi- │ │ment │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ciile │ │colectiv, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de plată │ │depozi- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │şi a │ │tari │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │căror │ │centrali, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │activi- │ │casele de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │tate │ │compen- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │este │ │sare, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │limita- │ │contra- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │tă la │ │părţi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │presta- │ │centrale │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │rea de │ │şi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servicii │ │operatori │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │de piaţă/ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │plată, │ │sistem │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │respectiv│ │autori- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │emitere │ │zaţi/ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │avizaţi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │monedă │ │de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │electro- │ │Autorita- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │nică şi │ │tea de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │prestare │ │Suprave- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │ghere │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servicii │ │Finan- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de plată │ │ciară │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│OMFP 3055 (?) │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│IFRS │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Pachet de raportări│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Audit intern │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Audit cu scop │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││special ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││(ISA 800) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Componente │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││individuale ale ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││situaţiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISA 805) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Situaţii financiare│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││simplificate ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││(ISA 810) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││situaţiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││(ISRE 2400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││situaţiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││interimare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISRE 2410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare, altele ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││decât auditurile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││sau revizuirile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││informaţiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiare istorice│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3000) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││examinare a ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││informaţiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││prognozate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││controalele din │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││cadrul unei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││organizaţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││prestatoare de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││servicii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3402) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││declaraţiile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││referitoare la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││emisia gazelor cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││efect de seră │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare pentru ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││raportarea asupra │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││compilării │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││informaţiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiare pro- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││forma incluse │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││într-un prospect │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3420) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Proceduri convenite│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││(ISRS 4400) ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Servicii conexe de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││compilare ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││(ISRS 4410) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Consultanţă │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Alte activităţi │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│TOTAL │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ 0 ││ │ 0 ││ │ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│└───────────────────┴────────┴─────────┴──────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴────────────┴─────────┴────────┴─────┘–––-Pct. 2 de la secţ. C.II din anexa 1 a fost înlocuit cu anexa 1 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.C.III. Modalitatea de contractare a angajamentelor de auditare a fondurilor europene nerambursabile┌───────────────┬───────────────────┬────────────────────┬───────────────┐│Activitate │Licitaţie publică*)│Încredinţare directă│Selecţie oferte│├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISRS 4400 │DA │NU │NU │├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISA 805 │NU │NU │NU │├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISAE 3000 │NU │NU │NU │├───────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISA 800 │NU │NU │NU │└───────────────┴───────────────────┴────────────────────┴───────────────┘Notă …


──────────

*) Dacă modalitatea de contractare a fost prin licitaţie publică, vă rugăm să completaţi tabelul de mai jos.

──────────*Font 8*┌────┬──────────┬───────────┬───────────────┬───────────┬─────┬────────────┬──────────┬─────────────┐│Nr. │ Denumire │Denumire şi│ Valoare │ Valoare │ % │Nr. rapoarte│ Buget de │Nr. persoane-││crt.│beneficiar│cod proiect│bugetată scoasă│ofertată şi│(4/3)│de întocmit │timp total│ Echipa de ││ │ │ │ la licitaţie │contractată│ │ │pe proiect│ angajaţi │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│3 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│4 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│5 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│6 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│7 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│8 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│9 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼───────────────┼───────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│10 │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴──────────┴───────────┴───────────────┴───────────┴─────┴────────────┴──────────┴─────────────┘C.IV. Venituri obţinutea) Venitul din misiunile de audit statutar (obligatoriu în temeiul dreptului intern) … Totalul onorariilor contractate din desfăşurarea misiunilor de audit statutar se raportează integral în anul în care s-a emis raportul de audit. (Baza de calcul al cotizaţiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014). Se completează totalul şi P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienţi) ordonaţi descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienţi. Totalul trebuie completat de dvs.În situaţia în care subcontractanţii nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Situaţia misiunilor de audit statutar finalizate ││ în calitate de contractant principal │├───────────────────────┬──────────────────────┬───────────┬──────────────────┤│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr ore │ Onorarii cedate ││(contractant principal)│(conform contractului)│planificate│subcontractanţilor││ │ (LEI) (?) │ │ (LEI) │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│Total din care: │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P1 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P2 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P3 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P4 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P5 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│Total din restul │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │└───────────────────────┴──────────────────────┴───────────┴──────────────────┘–––-Lit. a) a secţ. C.IV din anexa 1 a fost înlocuită cu anexa 2 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.b) Venitul din misiunile de audit financiar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare consolidate ale entităţilor care au optat pentru auditare … Totalul onorariilor contractate din desfăşurarea misiunilor de audit financiar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare consolidate ale entităţilor care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de calcul a cotizaţiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014). Se completează totalul şi P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienţi) ordonaţi descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienţi. Totalul trebuie completat de dvs.În situaţia în care subcontractanţii nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Situaţia misiunilor de audit al situaţiilor financiare finalizate ││ în calitate de contractant principal │├───────────────────────┬───────────────┬──────────────┬──────────────────────┤│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr │ ││(contractant principal)│ (conform │ ore │ Onorarii cedate ││ │ contractului) │ planificate │ subcontractanţilor ││ │ (LEI) │ │ (LEI) │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│Total din care: │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P1 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P2 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P3 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P4 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P5 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│Total din restul │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │└───────────────────────┴───────────────┴──────────────┴──────────────────────┘–––-Lit. b) a secţ. C.IV din anexa 1 a fost înlocuită cu anexa 3 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.c) Venitul din alte activităţi … Totalul onorariilor obţinute din desfăşurarea celorlalte activităţi angajate în calitate de auditor financiar, pentru perioada de raportare, se obţine prin însumarea valorii facturilor emise în cursul anului de raportare (fără T.V.A.), mai puţin sumele ce au fost cedate subcontractanţilor şi colaboratorilor, membri ai CAFR, cu obligaţia menţionării lor în secţiunea B.*Font 8*┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬────────────────┬──────────────────┐│ │Onorariu încasat│din care onorarii ││Venituri din alte activităţi │ de auditor │ cedate ││ │ conform │subcontractanţilor││ │ contractului │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 1 ─ Audit intern │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 2 ─ Audit cu scop special (ISA 800) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 3 ─ Componente individuale ale situaţiilor financiare (ISA 805) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 4 ─ Situaţii financiare simplificate (ISA 810) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 5 ─ Revizuirea situaţiilor financiare (ISRE 2400) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 6 ─ Revizuirea situaţiilor financiare interimare (ISRE 2410) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 7 ─ Misiuni de asigurare, altele decât auditurile sau │ │ ││revizuirile informaţiilor financiare istorice (ISAE 3000) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 8 ─ Misiuni de examinare a informaţiilor financiare │ │ ││prognozate (ISAE 3400) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 9 – Misiuni de asigurare privind controalele din cadrul │ │ ││unei organizaţii prestatoare de servicii (ISAE 3402) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 10 – Misiuni de asigurare privind declaraţiile │ │ ││referitoare la emisia gazelor cu efect de seră (ISAE 3410) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 11 – Misiuni de asigurare pentru raportarea asupra │ │ ││compilării informaţiilor financiare pro-forma incluse │ │ ││într-un prospect (ISAE 3420) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 12 – Proceduri convenite (ISRS 4400) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 13 – Servicii conexe de compilare (ISRS 4410) │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 14 – Consultanţă │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 15 – Alte activităţi │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│ 16 – Venituri obţinute în calitate de subcontractant │ │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────┤│Total venituri obţinute din alte activităţi │ 0│ 0│└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┴──────────────────┘D. ALTE INFORMAŢII┌───────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐│Sunteţi membru al altor organisme profesionale de │ NU ││profil din ţară şi/sau străinătate? │ │└───────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘┌───────────────────────────────────────────────────────┐│Dacă DA, detaliaţi: │├───────────────────────────────────────────────────────┤│ │└───────────────────────────────────────────────────────┘PROCEDURĂ DE VERIFICARE:Înainte de a expedia formularul completat, vă rugăm să revedeţi toate secţiunile, pentru a vă asigura că raportul este complet şi corect. Corecturile şi corespondenţa ulterioară sunt costisitoare.Pasul 1. Verificaţi dacă aţi completat toate secţiunile.Pasul 2. Verificaţi dacă angajamentele şi confirmările de pe prima pagină au fost citite şi semnate de persoana(ele) potrivită(e).Pasul 3. Asiguraţi-vă că toate valorile monetare sunt exprimate în lei (RON).Pasul 4. Verificaţi dacă aţi ataşat la raport toate declaraţiile cerute, acolo unde este cazul.Pasul 5. Păstraţi o copie a raportului şi a oricăror declaraţii împreună cu datele primare utilizate pentru compilarea acestuia.Pasul 6. Asiguraţi-vă că trimiteţi către CAFR toate paginile completate ale formularului, împreună cu orice declaraţii cerute.Vă rugăm să anexaţi:Pasul 7Copie a contractului de asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare*Font 9* ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Vă rugăm să ataşaţi o copie a contractului de ┌────────────┐ │ │asigurare pentru risc profesional aferent │Choose Files│No file chosen│ │perioadei de raportare. (?) └────────────┘ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Declar pe propria răspundere că în ataşament se regăseşte copia contractului de │ │asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare, cu următoarele │ │informaţii: │ ├───────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Serie │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Număr │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Societate │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Numele asiguratului │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Obiect de activitate │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Perioada │ ┌────────┐ ┌─────┐ │ │ │de la │ │ până la │ │ │ │ │ └────────┘ └─────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Acoperire suplimentară │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ └───────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘  Adaugă un document nou  Balanţă – Clasa 7 Venituri ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Vă rugăm să ataşaţi o copie după ┌────────────┐ │ │balanţă – Clasa 7 Venituri. (?) │Choose Files│No file chosen│ │ └────────────┘ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘–––-Pasul 7 de la secţiunea "Procedură de verificare" din anexa 1 a fost înlocuit cu anexa 4 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.CONCLUZII:    ● Baza de calcul pentru taxa variabilă 0,00    Cota (procent) 0,005    Cotizaţia variabilă de 0,00● Baza de calcul pentru cotizaţia variabilă se calculează astfel:C.IV.a) Total din coloana 1 – Total din coloana 3 +C.IV.b) Total din coloana 1 – Total din coloana 2VĂ MULŢUMIM PENTRU COMPLETAREA ACESTUI FORMULAR! + 
Anexa 2RAPORT ANUALprivind activitatea desfăşuratăPersoane juridiceAcest raport se referă la activitatea desfăşurată în cursul anului …… de către auditorul financiar, persoană juridică, ……………..Nr. autorizaţie ……………….Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) solicită raportul anual în vederea monitorizării activităţii desfăşurate de către membrii săi.   CONFIRMĂRI ŞI ANGAJAMENTE┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Dacă nu puteţi să declaraţi unul sau mai multe din următoarele puncte, vă ││rugăm să tăiaţi şi să includeţi o prezentare detaliată a motivelor pentru care││nu puteţi să faceţi declaraţia respectivă. │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘   ÎNREGISTRARE┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ 1. Confirm că am notificat CAFR, în mod prompt, toate modificările ││intervenite (schimbare sediu, modificare structură societăţi, administratori ││etc.) ││ ││ 2. Confirm că firma a stabilit şi aplicat procedurile necesare pentru ca ││auditorii financiari-asociaţi, angajaţi, colaboratori şi/sau subcontractanţi ││care desfăşoară activităţi de audit financiar, audit intern şi alte activităţi││în calitate de auditor financiar, să fie şi să continue să fie competenţi ││pentru a desfăşura activităţile mai sus menţionate pentru care sunt ││responsabili. ││ ││ 3. Îmi iau angajamentul că activitatea firmei se va desfăşura în permanenţă ││în conformitate cu reglementările legale în vigoare. │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘SEMNĂTURISubsemnatul certific în deplină cunoştinţă de cauză că angajamentele, confirmările şi informaţiile conţinute în acest raport reprezintă o declaraţie adevărată şi corectă privind circumstanţele în care firma îşi desfăşoară activitatea.Numele reprezentantului firmei de audit ……………..Semnătura reprezentantului firmei de audit ………….. L.S.[SIGLA*)] membru CAFRData completării ………..A. DATE DE IDENTIFICAREA.1. AUDITORI FINANCIARI SAU ALTE PERSOANE care desfăşoară activitate de audit financiar în numele firmei de audit: asociaţi, administratori, angajaţi şi colaboratori (cu excepţia subcontractanţilor, care se vor declara la punctul B1)┌────┬────────────────────┬──────────────────┬───────────────────────┐│Nr. │ Nume şi prenume/ │ Nr. carnet │ Calitatea ││crt.│ Denumire firmă │ auditor/Nr. │(angajat, colaborator, ││ │ │ autorizaţie │asociat, administrator)│├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 1.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 2.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 3.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 4.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 5.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 6.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 7.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 8.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 9.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 10.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 11.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 12.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 13.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 14.│ │ │ │├────┼────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────┤│ 15.│ │ │ │└────┴────────────────────┴──────────────────┴───────────────────────┘A.2. Asocieri şi firme de audit cu conducere comunăA.2.1. O asociere naţională este orice asociaţie sau federaţie de firme ce acţionează pe teritoriul României. O asociere internaţională este orice asociaţie sau federaţie internaţională de firme în afara graniţelor naţionale.┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐│Face parte firma de audit dintr─o asociere naţională sau │ ││internaţională? │ NU │└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘Dacă NU, vă rugăm să treceţi la secţiunea A.2.2.Dacă DA, se va menţiona:┌────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┐│Nr. │ │ ││crt.│ Nume asociere │ Detalii privind asocierea │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┤│ │ │ │└────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┘A.2.2. Firmele cu conducere comună reprezintă două sau mai multe firme de audit la care unul sau mai mulţi asociaţi/acţionari sau administratori sunt comuni.┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────┐│Asociaţii/Acţionarii sau administratorii firmei de audit sunt şi │ ││asociaţi/acţionari ori administratori la alte firme de audit? │ DA │└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────┘Dacă NU, vă rugăm să treceţi la secţiunea B.Dacă DA, se va menţiona:┌────┬───────────────────────────────┬──────────┬────────────┬────────────────┐│Nr. │ Nume auditor financiar │ Firmă │ Nr. │ Calitatea ││crt.│asociat/acţionat/administrator │conectată │autorizaţie │ în cadrul ││ │ │ │ │firmei conectate│├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤│ 1. │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤│ 2. │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────┼──────────┼────────────┼────────────────┤│ 3. │ │ │ │ │└────┴───────────────────────────────┴──────────┴────────────┴────────────────┘B. COLABORARE CU ALTE PERSOANE┌───────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────┐│A colaborat firma în elaborarea lucrărilor cu alţi auditori │ ││financiari, persoane fizice sau juridice, ori cu alte persoane? │ NU │└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────┘Dacă NU, vă rugăm să treceţi la secţiunea C.Dacă DA, se va menţiona:B.1. Activitate cu utilizare de subcontractanţi ─ auditori financiari┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă – │ Nr. carnet/ │ Onorariul acordat ││crt.│ subcontractant │Nr. autorizaţie│conform contractului││ │ │ │ (lei) │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 21.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 22.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 23.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 24.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 25.│ │ │ │└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.2. Activitate în calitate de subcontractant ─ auditori financiari┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă – │ Nr. carnet/ │ Onorariul ││crt.│ contractant principal │Nr. autorizaţie│ repartizat ││ │ │ │ (lei) │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 21.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 22.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 23.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 24.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 25.│ │ │ │└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.3. Contracte comune cu alţi auditori financiari (contracte comune = contracte încheiate de către doi sau mai mulţi membri CAFR în calitate de titulari. În acest caz, răspunderea este comună)┌────┬────────────────────────────────────┬───────────────┬────────────────────┐│Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă – │ Nr. carnet/ │ Onorariul acordat ││crt.│ partener │Nr. autorizaţie│conform contractului││ │ │ │ (lei) │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 1.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 2.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 3.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 4.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 5.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 6.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 7.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 8.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 9.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 10.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 11.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 12.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 13.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 14.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 15.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 16.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 17.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 18.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 19.│ │ │ │├────┼────────────────────────────────────┼───────────────┼────────────────────┤│ 20.│ │ │ │└────┴────────────────────────────────────┴───────────────┴────────────────────┘B.4. Colaborare cu alte categorii de profesionişti (exemple: auditori IT, experţi achiziţii, experţi tehnici, evaluatori, actuari etc.)┌────┬─────────────────────────────────┬──────────────────┬────────────────────┐│Nr. │ Nume şi prenume/Denumire firmă │ Calitatea │ Organismul profe- ││crt.│ │(expert, econo- │sional al cărui mem-││ │ │mist, jurist etc.)│bru este (după caz) │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 1.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 2.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 3.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 4.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 5.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 6.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 7.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 8.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 9.│ │ │ │├────┼─────────────────────────────────┼──────────────────┼────────────────────┤│ 10.│ │ │ │└────┴─────────────────────────────────┴──────────────────┴────────────────────┘C. CLIENŢI ŞI ONORARII OBŢINUTEInformaţii generale privind completarea secţiuniiSecţiunea "C" trebuie completată cu informaţiile valabile la data de 31 decembrie a anului pentru care se întocmeşte raportul. În cadrul acesteia, trebuie să declaraţi doar societăţile─client pentru care au fost prestate activităţi în calitate de auditor financiar. Societăţile─client care fac parte dintr─un grup trebuie să fie tratate ca un singur client, în cazul în care auditaţi întregul grup.Vă rugăm menţionaţi în secţiunea C.I. numărul serviciilor prestate clienţilor pentru care au fost prestate servicii în anul de raportare, cu excepţia misiunilor de audit financiar/statutar (în calitate de Contractant Principal), pentru care raportarea se face doar în anul în care se emite raportul de audit.C.I. TABEL CENTRALIZATOR PRIVIND SERVICIILE DE AUDIT DERULATE ÎN CALITATE DE AUDITOR FINANCIAR, MEMBRU CAFRVă rugăm să completaţi tabelul DOAR cu numărul de angajamente. Sumele aferente contractelor se vor declara la punctul C.IV. Tabelul prezintă o centralizare a serviciilor pe care le poate presta un auditor financiar. Datele cuprinse în tabelul centralizator, trebuie să se coreleze cu datele cuprinse în celelalte tabele din prezentul raport. Tabelul se va completa pentru angajamentele de audit încheiate în anul pentru care se realizează prezentul raport şi pentru care s-a emis factură.*Font 8*┌────┬───────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────┐│Nr. │ │Entităţi de interes public│ Alte entităţi ││crt.│ Servicii prestate clienţilor ├───────────┬──────────────┼───────────┬──────────────┤│ │ │Contractant│Subcontractant│Contractant│Subcontractant││ │ │ principal │ │ principal │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 1 │Audit statutar │ │ │ │ ││ │(obligatoriu în temeiul dreptului intern) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 2 │Auditul financiar al situaţiilor financiare│ │ │ │ ││ │anuale şi a situaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │consolidate ale entităţilor care au optat │ │ │ │ ││ │pentru auditare │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 3 │Audit intern │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 4 │Audit cu scop special (ISA 800) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 5 │Componente individuale ale situaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare (ISA 805) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 6 │Situaţii financiare simplificate (ISA 810) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 7 │Revizuirea situaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │(ISRE 2400) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 8 │Revizuirea situaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │interimare (ISRE 2410) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 9 │Misiuni de asigurare, altele decât │ │ │ │ ││ │auditurile sau revizuirile informaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare istorice (ISAE 3000) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 10 │Misiuni de examinare a informaţiilor │ │ │ │ ││ │financiare prognozate (ISAE 3400) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 11 │Misiuni de asigurare, privind controalele │ │ │ │ ││ │din cadrul unei organizaţii prestatoare de │ │ │ │ ││ │servicii (ISAE 3402) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 12 │Misiuni de asigurare, privind declaraţiile │ │ │ │ ││ │referitoare la emisia gazelor cu efect de │ │ │ │ ││ │seră (ISAE 3410) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 13 │Misiuni de asigurare pentru raportarea │ │ │ │ ││ │asupra compilării informaţiilor financiare │ │ │ │ ││ │pro-forma incluse într-un prospect │ │ │ │ ││ │(ISAE 3420) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 14 │Proceduri convenite │ │ │ │ ││ │(ISRS 4400) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 15 │Servicii conexe de compilare │ │ │ │ ││ │(ISRS 4410) │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 16 │Consultanţă │ │ │ │ │├────┼───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│ 17 │Alte activităţi │ │ │ │ │├────┴───────────────────────────────────────────┼───────────┼──────────────┼───────────┼──────────────┤│TOTAL servicii derulate în calitate de auditor │ │ │ │ ││financiar (Audit financiar) │ 0│ 0│ 0│ 0│└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴──────────────┴───────────┴──────────────┘C.II. Entităţi de interes public1. Numărul de angajamente şi onorariul obţinut AUDIT FINANCIAR – ENTITĂŢI DE INTERES PUBLIC (TABELUL SE VA COMPLETA DOAR PENTRU CLIENŢII CARE VOR FI NOMINALIZAŢI CONFORM ORDONANŢEI DE URGENŢĂ A GUVERNULUI NR. 90/2008 PRIVIND AUDITUL STATUTAR AL SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE ŞI AL SITUAŢIILOR FINANCIARE ANUALE CONSOLIDATE ŞI SUPRAVEGHEREA ÎN INTERES PUBLIC A PROFESIEI CONTABILE, APROBATĂ CU MODIFICĂRI PRIN LEGEA NR. 278/2008, CU MODIFICĂRILE ŞI COMPLETĂRILE ULTERIOARE, ÎN RAPORTUL DE TRANSPARENŢĂ) – se va completa inclusiv de auditorul financiar care prin contract a prestat clientului de audit, entitate de interes public, pe lângă audit statutar şi alte servicii în cadrul aceluiaşi contract.a. Contractant principal┌────┬──────────┬─────────┬────────────────────────────────────────────────────┐│NR. │ DENUMIRE │ │ din care: ││CRT.│ ENTITATE │ONORARIU ├────────────────────────┬─────┬─────────┬───────────┤│ │DE INTERES│ TOTAL │ Ordinul ministrului │ │ │ ││ │ PUBLIC │ (LEI) │ finanţelor publice │ │ │ ││ │ │ │ nr. 3.055/2009, │ │ │ ││ │ │ │Ordinul preşedintelui │ │PACHET DE│REVIZUIREA ││ │ │ │Comisiei de Supraveghere│IFRS │RAPORTĂRI│SITUAŢIILOR││ │ │ │ a Asigurărilor │(LEI)│ (LEI) │FINANCIARE ││ │ │ │nr. 3.129/2005, Ordinul │ │ │ (LEI) ││ │ │ │ Băncii Naţionale a │ │ │ ││ │ │ │României, nr. 27/2010 │ │ │ ││ │ │ │etc. (audit statutar) │ │ │ ││ │ │ │ (LEI) │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 0 │ 1 │2=3+4+5+6│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 1 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 2 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 3 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 4 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 5 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 6 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 7 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 8 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 9 │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 10│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 11│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 12│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 13│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 14│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 15│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 16│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 17│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 18│ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│TO- │ │ │ │ │ │ ││TAL │ │0 │0 │0 │0 │ 0│└────┴──────────┴─────────┴────────────────────────┴─────┴─────────┴───────────┘b. Subcontractant*Font 9*┌────┬──────────┬───────────┬─────────┬────────────────────────────────────────────────────┐│NR. │ DENUMIRE │ DENUMIRE │ │ din care: ││CRT.│ ENTITATE │CONTRACTANT│ONORARIU ├────────────────────────┬─────┬─────────┬───────────┤│ │DE INTERES│ PRINCIPAL │ TOTAL │ Ordinul ministrului │ │ │ ││ │ PUBLIC │ │ (LEI) │ finanţelor publice │ │ │ ││ │ │ │ │ nr. 3.055/2009, │ │ │ ││ │ │ │ │Ordinul preşedintelui │ │PACHET DE│REVIZUIREA ││ │ │ │ │Comisiei de Supraveghere│IFRS │RAPORTĂRI│SITUAŢIILOR││ │ │ │ │ a Asigurărilor │(LEI)│ (LEI) │FINANCIARE ││ │ │ │ │nr. 3.129/2005, Ordinul │ │ │ (LEI) ││ │ │ │ │ Băncii Naţionale a │ │ │ ││ │ │ │ │României, nr. 27/2010 │ │ │ ││ │ │ │ │etc. (audit statutar) │ │ │ ││ │ │ │ │ (LEI) │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 2 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 3 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 4 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 5 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 6 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 7 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 8 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 9 │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 10│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 11│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 12│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 13│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 14│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 15│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 16│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 17│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│ 18│ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼─────────┼────────────────────────┼─────┼─────────┼───────────┤│TO- │ │ │ │ │ │ │ ││TAL │- │- │0 │0 │0 │0 │0 │└────┴──────────┴───────────┴─────────┴────────────────────────┴─────┴─────────┴───────────┘2. Situaţia clienţilor (contractant principal) de interes public (informaţiile din acest tabel se vor corela cu informaţiile din tabelele C.I. şi C.II. 1a)*Font 7*┌───────────────────┬────────┬─────────┬──────────┬─────────┬────────┬──────────┬─────────┬────────────┬─────────┬────────┬─────┐│Entităţi de interes│Institu-│Institu- │Societăţi │Institu- │Fondu- │Societăţi │Societăţi│Societăţile/│Societăţi│Regii │TOTAL││public/Activitate │ţii de │ţii │ de │ţii de │rile de │ de │ ale │companiile │ cu │autonome│ ││ │credit │finan- │asigurare,│plată şi │pensii │servicii │căror │naţionale │capital │ │ ││ │ │ciare │asigurare │institu- │adminis-│ de │valori │ │integral │ │ ││ │ │neban- │- reasigu-│ţii │trate │investi- │mobiliare│ │ sau │ │ ││ │ │care, │rare şi │emitente │privat, │ţii │ sunt │ │majoritar│ │ ││ │ │definite │reasigu- │de mone- │fondu- │finan- │admise la│ │de stat │ │ ││ │ │potrivit │rare │dă elec- │rile de │ciare, │tranzac- │ │ │ │ ││ │ │reglemen-│ │tronică, │pensii │societăţi-│ţionare │ │ │ │ ││ │ │tărilor │ │definite │faculta-│le de │pe o │ │ │ │ ││ │ │legale, │ │potrivit │tive şi │adminis- │piaţă │ │ │ │ ││ │ │înscrise │ │legii, │adminis-│trare a │reglemen-│ │ │ │ ││ │ │în │ │care │tratorii│investi- │tată │ │ │ │ ││ │ │Registrul│ │acordă │acestora│ţiilor, │ │ │ │ │ ││ │ │general │ │credite │ │organis- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │legate │ │mele de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │plasa- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servi- │ │ment │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ciile │ │colectiv, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de plată │ │depozi- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │şi a │ │tari │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │căror │ │centrali, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │activi- │ │casele de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │tate │ │compen- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │este │ │sare, │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │limita- │ │contra- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │tă la │ │părţi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │presta- │ │centrale │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │rea de │ │şi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servicii │ │operatori │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │de piaţă/ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │plată, │ │sistem │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │respectiv│ │autori- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │emitere │ │zaţi/ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │avizaţi │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │monedă │ │de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │electro- │ │Autorita- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │nică şi │ │tea de │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │prestare │ │Suprave- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de │ │ghere │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │servicii │ │Finan- │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │de plată │ │ciară │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│OMFP 3055 (?) │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│IFRS │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Pachet de raportări│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│ -│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Audit intern │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Audit cu scop │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││special ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││(ISA 800) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Componente │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││individuale ale ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││situaţiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISA 805) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Situaţii financiare│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││simplificate ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││(ISA 810) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││situaţiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││(ISRE 2400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Revizuirea │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││situaţiilor ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││financiare │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││interimare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISRE 2410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare, altele ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││decât auditurile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││sau revizuirile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││informaţiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiare istorice│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3000) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││examinare a ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││informaţiilor │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││financiare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││prognozate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3400) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││controalele din │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││cadrul unei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││organizaţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││prestatoare de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││servicii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3402) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare privind ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││declaraţiile │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││referitoare la │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││emisia gazelor cu │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││efect de seră │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3410) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Misiuni de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││asigurare pentru ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││raportarea asupra │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘││compilării │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││informaţiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││financiare pro- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││forma incluse │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││într-un prospect │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││(ISAE 3420) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Proceduri convenite│┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││(ISRS 4400) ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Servicii conexe de │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││compilare ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││(ISRS 4410) │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Consultanţă │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│Alte activităţi │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ ││ │ ││ │ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│├───────────────────┼────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────────┼─────────┼────────┼─────┤│TOTAL │┌──────┐│ ┌──────┐│ ┌───────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌────────┐│┌───────┐│┌──────────┐│┌───────┐│┌──────┐│┌───┐││ ││ 0 ││ │ 0 ││ │ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ 0 │││ │└──────┘│ └──────┘│ └───────┘│└───────┘│└──────┘│└────────┘│└───────┘│└──────────┘│└───────┘│└──────┘│└───┘│└───────────────────┴────────┴─────────┴──────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴────────────┴─────────┴────────┴─────┘–––-Pct. 2 de la secţ. C.II din anexa 2 a fost înlocuit cu anexa 5 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.C.III. Modalitatea de contractare a angajamentelor de auditare a fondurilor europene nerambursabile┌─────────────────┬───────────────────┬────────────────────┬───────────────┐│ Activitate │Licitaţie publică*)│Încredinţare directă│Selecţie oferte│├─────────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISRS 4400 │DA │NU │NU │├─────────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISA 805 │NU │NU │NU │├─────────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISAE 3000 │NU │NU │NU │├─────────────────┼───────────────────┼────────────────────┼───────────────┤│ISA 800 │NU │NU │NU │└─────────────────┴───────────────────┴────────────────────┴───────────────┘Notă …


──────────

*) Dacă modalitatea de contractare a fost prin licitaţie publică, vă rugăm să completaţi tabelul de mai jos.

──────────*Font 8*┌────┬──────────┬───────────┬────────────────┬────────────┬─────┬────────────┬──────────┬─────────────┐│Nr. │ Denumire │Denumire şi│Valoare bugetară│ Valoare │ % │Nr. rapoarte│ Buget de │Nr. persoane-││crt.│beneficiar│cod proiect│ scoasă la │ofertată şi │(4/3)│de întocmit │timp total│ Echipa de ││ │ │ │ licitaţie │contractată │ │ │pe proiect│ angajaţi │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│3 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│4 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│5 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│6 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│7 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│8 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│9 │ │ │ │ │ │ │ │ │├────┼──────────┼───────────┼────────────────┼────────────┼─────┼────────────┼──────────┼─────────────┤│10 │ │ │ │ │ │ │ │ │└────┴──────────┴───────────┴────────────────┴────────────┴─────┴────────────┴──────────┴─────────────┘C.IV. Venituri obţinutea) Venitul din misiunile de audit statutar (obligatoriu în temeiul dreptului intern) … Totalul onorariilor contractate din desfăşurarea misiunilor de audit statutar se raportează integral în anul în care s-a emis raportul de audit. (Baza de calcul al cotizaţiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014). Se completează totalul şi P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienţi) ordonaţi descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienţi. Totalul trebuie completat de dvs.În situaţia în care subcontractanţii nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Situaţia misiunilor de audit statutar finalizate ││ în calitate de contractant principal │├───────────────────────┬──────────────────────┬───────────┬──────────────────┤│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr ore │ Onorarii cedate ││(contractant principal)│(conform contractului)│planificate│subcontractanţilor││ │ (LEI) (?) │ │ (LEI) │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│Total din care: │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P1 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P2 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P3 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P4 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│ P5 │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │├───────────────────────┼──────────────────────┼───────────┼──────────────────┤│Total din restul │ ┌──────────────────┐ │ ┌───────┐ │ ┌────────────┐ ││contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └──────────────────┘ │ └───────┘ │ └────────────┘ │└───────────────────────┴──────────────────────┴───────────┴──────────────────┘–––-Lit. a) de la secţ. C.IV din anexa 2 a fost înlocuită cu anexa 6 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.b) Venitul din misiunile de audit financiar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare consolidate ale entităţilor care au optat pentru auditare … Totalul onorariilor contractate din desfăşurarea misiunilor de audit financiar al situaţiilor financiare anuale şi al situaţiilor financiare consolidate ale entităţilor care au optat pentru auditare se raportează integral în anul în care s─a emis raportul de audit. (Baza de calcul al cotizaţiilor variabile pentru misiunile de audit financiar este realizată conform Hotărârii Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 35/2014). Se completează totalul şi P1, P2, P3, P4, P5 (primii 5 clienţi) ordonaţi descrescător după valoarea onorariului. Totalul nu se calculează automat prin însumarea primilor 5 clienţi. Totalul trebuie completat de dvs.În situaţia în care subcontractanţii nu sunt membri CAFR, onorariul va fi raportat integral de către contractantul principal.┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ Situaţia misiunilor de audit al situaţiilor financiare finalizate ││ în calitate de contractant principal │├───────────────────────┬───────────────┬──────────────┬──────────────────────┤│ Indicativ client │ Onorarii │ Număr │ ││(contractant principal)│ (conform │ ore │ Onorarii cedate ││ │ contractului) │ planificate │ subcontractanţilor ││ │ (LEI) │ │ (LEI) │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│Total din care: │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P1 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P2 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P3 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P4 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│ P5 │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │├───────────────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────────────┤│Total din restul │ ┌───────────┐ │ ┌──────────┐ │ ┌────────────────┐ ││contractelor (?) │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││ │ └───────────┘ │ └──────────┘ │ └────────────────┘ │└───────────────────────┴───────────────┴──────────────┴──────────────────────┘–––-Lit. b) de la secţ. C.IV din anexa 2 a fost înlocuită cu anexa 7 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.c) Venitul din alte activităţi … Totalul onorariilor obţinute din desfăşurarea celorlalte activităţi angajate în calitate de auditor financiar, pentru perioada de raportare, se obţine prin însumarea valorii facturilor emise în cursul anului de raportare (fără T.V.A.), mai puţin sumele ce au fost cedate subcontractanţilor şi colaboratorilor, membri ai CAFR, cu obligaţia menţionării lor în subsecţiunea B.*Font 8*┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┐│Venituri din alte activităţi │ Onorariu încasat │din care onorarii ││ │de auditor conform│ cedate ││ │ contractului │subcontractanţilor│├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│ 0 │ 1 │ 2 │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│1 ─ Audit intern │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│2 – Audit cu scop special (ISA 800)] │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│3 – Componente individuale ale situaţiilor financiare (ISA 805) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│4 – Situaţii financiare simplificate (ISA 810) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│5 ─ Revizuirea situaţiilor financiare (ISRE 2400) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│6 ─ Revizuirea situaţiilor financiare interimare (ISRE 2410) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│7 – Misiuni de asigurare, altele decât auditurile sau revizuirile│ │ ││informaţiilor financiare istorice (ISAE 3000) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│8 – Misiuni de examinare a informaţiilor financiare prognozate │ │ ││(ISAE 3400) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│9 – Misiuni de asigurare privind controalele din cadrul unei │ │ ││organizaţii prestatoare de servicii (ISAE 3402) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│10 – Misiuni de asigurare privind declaraţiile referitoare la │ │ ││emisia gazelor cu efect de seră (ISAE 3410) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│11 – Misiuni de asigurare pentru raportarea asupra completării │ │ ││informaţiilor financiar pro-forma incluse într-un prospect │ │ ││(ISAE 3420) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│12 ─ Proceduri convenite (ISRS 4400) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│13 ─ Servicii de conexe de compilare (ISRS 4410) │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│14 ─ Consultanţă │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│15 ─ Alte activităţi │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│16 – Venituri obţinute în calitate de subcontractant │ │ │├─────────────────────────────────────────────────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤│Total venituri obţinute din alte activităţi: │ 0│ 0│└─────────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴──────────────────┘D. ALTE INFORMAŢII*Font 8*    Este firma dvs. membră a altor organisme profesionale de profil din ţară şi/sau străinătate? ┌──────┐    (Dacă se răspunde cu "DA", vă rugăm să menţionaţi aceste organisme) │ DA │┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ └──────┘│ │└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘PROCEDURĂ DE VERIFICARE:Înainte de a expedia formularul completat, vă rugăm să revedeţi toate secţiunile, pentru a vă asigura că raportul este complet şi corect. Corecturile şi corespondenţa ulterioară sunt costisitoare.Pasul 1. Verificaţi dacă aţi completat toate secţiunile.Pasul 2. Verificaţi dacă angajamentele şi confirmările de pe prima pagină au fost citite şi semnate de persoana(ele) potrivită(e).Pasul 3. Asiguraţi-vă că toate valorile monetare sunt exprimate în lei (RON).Pasul 4. Verificaţi dacă aţi ataşat la raport toate declaraţiile cerute, acolo unde este cazul.Pasul 5. Păstraţi o copie a raportului şi a oricăror declaraţii împreună cu datele primare utilizate pentru compilarea acestuia.Pasul 6. Asiguraţi-vă că trimiteţi CAFR toate paginile completate ale formularului, împreună cu orice declaraţii cerute.Vă rugăm să anexaţi:Pasul 7Copie a contractului de asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare*Font 9* ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Vă rugăm să ataşaţi o copie a contractului de ┌────────────┐ │ │asigurare pentru risc profesional aferent │Choose Files│No file chosen│ │perioadei de raportare. (?) └────────────┘ │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Declar pe propria răspundere că în ataşament se regăseşte copia contractului de │ │asigurare pentru risc profesional aferent perioadei de raportare, cu următoarele │ │informaţii: │ ├───────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Serie │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Număr │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Societate │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Numele asiguratului │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Obiect de activitate │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Perioada │ ┌────────┐ ┌─────┐ │ │ │de la │ │ până la │ │ │ │ │ └────────┘ └─────┘ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │Acoperire suplimentară │ ┌────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────┘ │ └───────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘  Adaugă un document nou  Balanţă – Clasa 7 Venituri ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │Vă rugăm să ataşaţi o copie după ┌────────────┐ │ │balanţă – Clasa 7 Venituri. (?) │Choose Files│No file chosen│ │ └────────────┘ │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘–––-Pasul 7 de la secţiunea "Procedură de verificare" din anexa 2 a fost înlocuit cu anexa 8 din HOTĂRÂREA nr. 81 din 30 decembrie 2015 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 42 din 20 ianuarie 2016, conform modificării aduse de pct. 2 al art. I din acelaşi act normativ.┌───────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────┐│CONCLUZII: │ │ │└───────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────┘┌───────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────┐│*)Baza de calcul pentru taxa variabilă │ │ 0,00│└───────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────┘┌───────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────┐│Cota (procent) │ │ 0,005│└───────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────┘┌───────────────────────────────────────┐ ┌─────────────────────────────────┐│Cotizaţia variabilă de plată │ │ 0,00│└───────────────────────────────────────┘ └─────────────────────────────────┘Notă …


──────────

*) Baza de calcul pentru cotizaţia variabilă se calculează astfel:

C.IV.a) Total din coloana 1 – Total din coloana 3 +

C.IV.b) Total din coloana 1 – Total din coloana 2

──────────VĂ MULŢUMIM PENTRU COMPLETAREA ACESTUI FORMULAR! + 
Anexa 3DECLARAŢIEpentru auditorii financiari – persoane fizice, membri activi,care nu au desfăşurat activitateSubsemnatul(a), …………, domiciliat(ă) în ……., str. ……… nr. …., bl. …., sc. …., et. …., ap. ….., judeţul/sectorul …….., telefon fix ……., mobil ……., fax ……, e-mail ……, angajat(ă) la …… în funcţia de ………., având calitatea de membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din România, posesor/posesoare al/a carnetului de auditor financiar numărul ……………., declar pe propria răspundere că NU desfăşor activităţi de audit financiar, audit intern sau orice alte activităţi în calitate de auditor financiar şi, prin urmare, nu am obţinut venituri din exercitarea acestei profesii.Menţionez că:[] sunt membru şi al următoarelor organisme profesionale de profil din ţară şi/sau străinătate……………………………………………………………..[] NU sunt membru al altor organisme profesionale de profil din ţară şi/sau străinătate.Data ……………Semnătura ……………….L. S.Declaraţia se va lua în considerare pentru fiecare an calendaristic în care nu desfăşor activităţi în calitate de auditor financiar. Mă oblig să anunţ Camera Auditorilor Financiari din România la schimbarea situaţiei de fapt, respectiv situaţia în care o să desfăşor activităţi de audit financiar, o să completez şi o să transmit Camerei Auditorilor Financiari din România formularul de Raport anual privind activitatea desfăşurată – persoane fizice – anexa nr. 1 la Hotărârea Consiliului Camerei Auditorilor Financiari din România nr. 74/2014 privind aprobarea formularelor pentru raportarea anuală a membrilor Camerei Auditorilor Financiari din România.Prezenta declaraţie reprezintă realitatea şi orice denaturare a acesteia va atrage asupra mea sancţiuni de natură disciplinară, civilă sau penală, în funcţie de gravitatea faptelor. + 
Anexa 4DECLARAŢIEpentru auditorii financiari – persoane juridice,care nu au desfăşurat activitateSocietatea Comercială ……….., membru al Camerei Auditorilor Financiari din România cu autorizaţia nr. ……., cu sediul în …….., str. ……. nr. …., bl. ….., sc. …, et. …., ap. …., judeţul/sectorul ….., telefon fix ……, mobil …….., fax ……., e-mail ………, reprezentată prin ………, declar că societatea mai sus menţionată, în anul ………, NU a desfăşurat activităţi de audit financiar, audit intern sau orice alte activităţi în calitate de auditor financiar şi, prin urmare, nu a obţinut venituri din exercitarea acestei profesii.Menţionez că societatea:[] este membru şi al următoarelor organisme profesionale de profil din ţară şi/sau străinătate…………………………………………………………….……………………………………………………………;[] NU este membru al altor organisme profesionale de profil din ţară şi/sau străinătate.Data ……………Semnătura reprezentantului legal………………………….L. S.––

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește