Luând în considerare aspectele consemnate în Nota nr. VI/5/2.238/07.02.2020 privind propunerea de radiere din Registrul general și din Registrul special Instituții Financiare Nebancare a Societății IFN EXTRA FINANCE – S.A. și, implicit, interzicerea desfășurării activității de creditare, întocmită în baza constatărilor acțiunii de supraveghere desfășurate în perioada 11.02-28.02.2019, luând act de faptul că Societatea IFN EXTRA FINANCE – S.A. nu a respectat prevederile:– pct. 85 alin. (2) teza a 2-a, pct. 350 alin. (1) și pct. 353, coroborate cu prevederile pct. 411 și 412 din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare; … – pct. 280, coroborate cu prevederile pct. 411 și 412 din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare; … – pct. 259, 260 și 261, coroborate cu prevederile pct. 264, 268, 411 și 412 din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare; … – pct. 183 alin. (8) din anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 6/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile art. 19 alin. (4) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare; … – precizărilor cu privire la „credite de consum“ din anexa nr. 3 la Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu definiția creditelor de consum, prevăzută la art. 3 lit. b) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de creditare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 62 alin. (1) lit. c) și lit. d), art. 62 alin. (2) lit. a) și art. 63 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 75 alin. (1), coroborate cu prevederile definițiilor de la art. 7 alin. (1) pct. 8-11 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile lit. d)-f) din anexa nr. 5a și ale pct. 1 din Nota la anexa nr. 7 la același regulament; … – paragrafului 3 de la pct. 2 Grupuri și relații speciale subpct. 2.1 Grupuri din Procedura internă privind monitorizarea expunerilor, V02, aprobată conform deciziei Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din 10 august 2017, coroborate cu prevederile art. 7 pct. 14 și 30 și ale art. 69 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 68 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 23 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, coroborat cu dispozițiile art. 2 lit. h) și m) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit, coroborate cu prevederile anexei nr. 1 la același regulament; … – art. 17 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit, precum și prevederile anexei nr. 3 la același act normativ; … – pct. 3 „Determinarea provizioanelor specifice de risc“ paragrafele 8, 12 și 13 din Norma internă de provizioane, V002, aprobată conform deciziei Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din 10 august 2017; … – art. 17, coroborate cu ale art. 24 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 5/2012 privind clasificarea creditelor și constituirea, regularizarea și utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit; … – art. 1 alin. (1) și (3) și art. 3 din Ordinul Băncii Naționale a României nr. 18/2007 pentru aprobarea modelelor situațiilor financiare periodice și a normelor metodologice privind întocmirea și utilizarea acestora, aplicabile instituțiilor financiare nebancare, cu modificările ulterioare, ale cap. II pct. 1 subpct. 1.1 și 1.2, cap. III pct. 1 paragraful 9 și pct. 6 – Indicatori de activitate – mod 5090 paragraful „Soldul creditelor afectate de restanțe“ din anexa la același ordin; … – art. 77 lit. a), b) și e) coroborate cu prevederile art. 78 lit. c) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 36 și art. 39 alin. (1) lit. h) și i) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – cap. III.3. „Organizarea controlului intern“ paragraful 10 din Politica privind organizarea și exercitarea controlului intern, aprobată în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 28.03.2017, precum și ale art. 83 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 90 alin. (1) lit. e) și alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – pct. 4.2.1. „Reguli referitor la întruniri“ paragraful 1 din Regulamentul Comitetului de Administrare a Riscurilor, aprobat în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 28.03.2017, precum și ale art. 81 alin. (2), art. 82 lit. a), c) și d) și art. 98 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 105 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – pct. 6.2 „Planificarea auditului“ paragrafele 1 și 2 din Manualul de audit intern din cadrul IFN EXTRA FINANCE – S.A., aprobat în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 28.03.2017, respectiv a prevederilor art. 107 lit. a) și art. 108 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – paragrafului 1 pct. 1 și paragrafului 5 din Regulamentul Comitetului de audit, aprobat în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 28.03.2017, precum și ale art. 18 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 11^1 alin. (1) și art. 11^4 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de creditare, cu modificările și completările ulterioare, ale cap. II.1 „Categoriile de clienți eligibili pentru finanțare“ pct. 12 lit. e) din Norma metodologică nr. 1/2013 privind creditarea persoanelor fizice, aprobată în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 28.02.2013, ale cap. II.1 „Categoriile de clienți eligibili pentru finanțare“ pct. 9 lit. e) din Norma metodologică nr. 1/2009 privind creditarea persoanelor fizice, aprobată în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 27.05.2009, precum și ale cap. II.1 „Etapele reprezentative în evaluarea și acordarea creditului“ paragraful 2 subparagraful 2 din Norma-cadru de creditare pentru persoane fizice, V04, aprobată în ședința Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare din data de 23.11.2017; … – cap. 2 „Propunerea de finanțare“ pct. 2.4 lit. A pct. 1, 5 și 6 din Normele metodologice privind activitatea de creditare/garantare pentru clienții persoane juridice ale instituției financiare nebancare din iunie 2009; … – art. 6 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de creditare, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 93 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 12 alin. (1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 5 paragraful 5 din Actul constitutiv al instituției financiare nebancare, actualizat, sub semnătură privată, din data de 3.11.2016, coroborate cu dispozițiile art. 2 lit. c) și g) din Legea nr. 190/1999 privind creditul ipotecar pentru investiții imobiliare, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 18 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 93 alin. (2) lit. a), b) și e), art. 95 lit. a)-f) și art. 97 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 51 alin. (2) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare; … – art. 15 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, coroborate cu prevederile legislației pieței de capital privind ofertele publice adresate exclusiv investitorilor calificați, respectiv art. 183 alin. (2) și alin. (3) lit. a) pct. 1 din Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare, în vigoare până la data de 31.03.2017, preluate și în cadrul Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață la art. 16 alin. (2) și alin. (3) lit. a) pct. 1, în vigoare începând cu data de 1.04.2017, … pentru următoarele fapte:– înregistrarea eronată în conturi contabile, neînregistrarea integrală și înregistrarea în contabilitate a garanțiilor primite de la clienți la altă valoare decât cea prevăzută de documentele justificative; … – înregistrarea eronată în contabilitate a valorii unor creanțe trecute în litigiu; … – înregistrarea eronată în contabilitate a unor creanțe aferente anumitor contracte de credit ipotecar și de scontare; … – distribuirea de dividende acționarilor în anii 2017 și 2018 în condițiile în care societatea avea înregistrată în contabilitate o pierdere reportată neacoperită; … – nerespectarea modului de calcul al indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special; … – includerea în fondurile proprii a unor sume, reprezentând surse împrumutate, fără ca acestea să fie de natura fondurilor/rezervelor și fără să îndeplinească condiția referitoare la utilizarea fără restricții în vederea acoperirii riscurilor sau pierderilor specifice activității de creditare; … – calculul și raportarea eronate ale expunerii agregate și expunerii mari nete individuale/totale înregistrate față de un singur debitor și față de persoanele aflate în relații speciale; … – nerespectarea criteriilor de constituire a grupurilor de debitori și raportarea eronată a grupurilor; … – neaprobarea de către Consiliul de administrație al instituției financiare nebancare a expunerilor mari; … – neclasificarea și neincluderea în formularul de raportare „Situația privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora la data de 31.12.2018“ (prevăzut în anexa la Ordinul Băncii Naționale a României nr. 4/2012 referitor la raportarea situației privind clasificarea expunerilor din credite/credite legate de serviciile de plată și necesarul de provizioane specifice de risc de credit aferent acestora, aplicabil entităților supravegheate de Banca Națională a României, altele decât instituțiile de credit) a valorii scrisorilor de garanție emise de instituția financiară nebancară; … – nerespectarea corespondenței dintre criteriile de clasificare (serviciul datoriei și inițierea de proceduri de recuperare a creanțelor) și categoria de clasificare a creditelor, precum și pentru determinarea eronată a nivelului provizioanelor specifice de risc de credit; … – nerespectarea regulilor interne privind deducerea garanțiilor la calculul expunerilor din principal și dobândă; … – deducerea din expunerile aferente a doi debitori a aceleiași garanții la valoarea integral; … – raportarea eronată a unor poziții în situațiile financiare periodice; … – neconcordanțe între prevederile Regulamentului de organizare și funcționare al instituției financiare nebancare și situația de fapt din cadrul acestei instituții; … – necomunicarea către Banca Națională a României a modificărilor intervenite referitoare la structura Consiliului de administrație al instituției financiare nebancare și la schimbarea auditorului statutar al acestei instituții; … – neefectuarea activităților de control intern; … – neelaborarea unui program de instruire a personalului și neparticiparea angajaților implicați în derularea activității de creditare la programe de pregătire profesională de specialitate; … – neîndeplinirea atribuțiilor legale și statutare de către Comitetul de Administrare a Riscurilor al instituției financiare nebancare; … – externalizarea activității de audit intern începând cu data de 1.01.2018 și până la încheierea acțiunii de inspecție; … – neplanificarea activității de audit intern; … – neconstituirea unui Comitet de audit la nivelul instituției financiare nebancare; … – acordarea unor finanțări fără analiza capacității de rambursare a clienților; … – acordarea de finanțări fără analiza bonității debitorilor și fără respectarea criteriilor de eligibilitate prevăzute în cadrul normelor interne; … – emiterea de scrisori de garanție începând cu luna iulie 2018 în baza unei proceduri interne neaprobate de organele statutare competente din cadrul instituției; … – acordarea de credite ipotecare, fără respectarea obiectului de activitate și a nivelului necesar al capitalului social minim (echivalentul în lei al sumei de 3.000.000 euro) pentru desfășurarea acestei activități, IFN EXTRA FINANCE – S.A. având un capital social de 5.551.960 lei la data verificării; … – acordarea de credite garantate de unul dintre administratori/directorul general al instituției financiare nebancare, fără verificarea capacității de rambursare a clienților, a garanților și a destinației creditelor; … – redactarea echivocă a documentelor contractuale, având în vedere clauzele unor acte adiționale la contracte de credit, conform cărora debitele se achită de către clienți în tranșe aleatorii; … – emiterea de obligațiuni fără apelarea la un intermediar autorizat să presteze servicii și activități de investiții, îndreptățit să califice drept investitori calificați persoanele fizice și juridice, … având în vedere cele de mai sus, în conformitate cu dispozițiile art. 58 coroborat cu art. 59 alin. (1) lit. a) și alin. (2) lit. e) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, în temeiul prevederilor art. 59 alin. (6) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, și ale Hotărârii Parlamentului României nr. 19/2019 pentru numirea Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,Consiliul de administrație al Băncii Naționale a României, întrunit în ședința din data de 19 februarie 2020, hotărăște: +
Articolul 1Se radiază din Registrul general și din Registrul special Instituții Financiare Nebancare Societatea IFN EXTRA FINANCE – S.A., cu sediul social în București, sectorul 1, strada Pictor Barbu Iscovescu nr. 19, parter, et. 1 și et. 2, înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului cu nr. J40/1701/2009, având codul unic de înregistrare 25088971, înscrisă în Registrul general Instituții Financiare Nebancare ținut la Banca Națională a României la secțiunea k) „Activități multiple de creditare“ cu nr. RG-PJR-41-110259/11.06.2009 și în Registrul Special Instituții Financiare Nebancare sub nr. RSPJR-41-110076/20.06.2017 și, implicit, se interzice acestei societăți desfășurarea activității de creditare. +
Articolul 2Societatea IFN EXTRA FINANCE – S.A. are drept de contestație la Consiliul de administrație al Băncii Naționale a României în termen de 15 zile de la data comunicării prezentei hotărâri, în conformitate cu prevederile art. 60 din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare. +
Articolul 3Prezenta hotărâre își produce efectele începând cu data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu București, 28 februarie 2020.Nr. 2.
