pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanţei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul şi recuperarea fondurilor comunitare, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente utilizate necorespunzător, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.510/2003
În temeiul art. 108 din Constituţia României, republicată,Guvernul României adoptă prezenta hotărâre. +
Articolul UNICNormele metodologice de aplicare a Ordonanţei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul şi recuperarea fondurilor comunitare, precum şi a fondurilor de cofinanţare aferente utilizate necorespunzător, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.510/2003, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 914 din 20 decembrie 2003, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:1. Articolul 4 va avea următorul cuprins:"Art. 4. – (1) Activitatea de control privind respectarea legalităţii şi regularităţii în utilizarea şi administrarea fondurilor comunitare şi a fondurilor de cofinanţare aferente prezintă două forme: controlul intern şi controlul prin misiuni de control operativ.(2) Controlul intern reprezintă ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entităţii, inclusiv auditul intern, şi include structurile organizatorice, metodele, procedurile, scopul fiind cel de asigurare a administrării fondurilor comunitare şi de cofinanţare în mod economic, eficient şi eficace. … (3) Auditul public intern şi controlul financiar preventiv se organizează şi se exercită la toate structurile de implementare, conform legislaţiei în vigoare privind auditul public intern şi controlul financiar preventiv. … (4) Sfera auditului public intern cuprinde activităţile financiare sau cu implicaţii financiare desfăşurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din asistenţa externă. Auditorii interni elaborează un proiect de raport de audit public intern la sfârşitul fiecărei misiuni de audit public intern. … (5) Conducătorul entităţii trebuie să asigure elaborarea, aprobarea, aplicarea şi perfecţionarea structurilor organizatorice, reglementărilor metodologice, procedurilor şi criteriilor de evaluare pentru a satisface cerinţele generale şi specifice de control intern. … (6) Controlul prin misiuni de control operativ se declanşează în cazurile când există indicii şi/sau sesizări din partea compartimentelor operative interne, a structurilor de audit intern şi/sau extern, a altor instituţii abilitate de lege, precum şi a cetăţenilor sau mass-media cu privire la gestiunea financiară defectuoasă sau frauduloasă a fondurilor publice, inclusiv asistenţa financiară externă nerambursabilă. Acest control poate fi efectuat şi pe eşantion de proiecte, în baza unor analize de risc elaborate de fiecare agenţie de implementare. … (7) În urma efectuării controlului documentar şi/sau operativ, pentru cele două forme definite conform art. 4 alin. (1)-(6), se întocmeşte un proces-verbal de control care individualizează creanţa bugetară, document ce reprezintă în condiţiile legii titlu de creanţă." … 2. Alineatele (1), (2), (3), (10), (14) şi (15) ale articolului 6 vor avea următorul cuprins:"(1) Conducerea instituţiei care îndeplineşte rolul de agenţie de implementare este responsabilă de luarea măsurilor necesare pentru organizarea şi funcţionarea structurilor specializate în efectuarea controlului prevăzut la art. 4.(2) Pentru controlul efectuat prin misiuni de control operativ conform art. 4 alin. (6), conducătorul entităţii stabileşte prin decizie următoarele: … a) componenţa nominală a echipei de control; … b) durata controlului, care nu poate depăşi 90 de zile; … c) mandatul privind verificarea obiectivelor sesizării, stabilirea prejudiciului şi a persoanelor responsabile. … (3) În cazul efectuării controlului prin misiune de control operativ, echipa de control comunică structurii supuse verificării data declanşării acţiunii cu cel puţin 5 zile înainte, precizându-se scopul şi durata acesteia; controalele declanşate ca urmare a unor sesizări nu se comunică. … …………………………………………………………………………………..(10) Cuantumul prejudiciului va fi stabilit de la data la care acesta a fost produs, iar în cazul în care această dată nu poate fi stabilită, de la data la care a fost constatat; creanţa bugetară din nereguli şi/sau fraudă va cuprinde, pe lângă prejudiciu, penalităţile şi dobânzile prevăzute în contractele economice/acordurile încheiate în conformitate cu procedurile de implementare. … …………………………………………………………………………………(14) După expirarea termenului prevăzut la art. 7 alin. (2), organele structurilor specializate prevăzute la art. 5 vor sesiza în scris organele de executare din cadrul organelor teritoriale subordonate Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală sau ale celorlalţi creditori bugetari care administrează, potrivit legii, bugetele prevăzute la art. 2 lit. d) din Ordonanţa Guvernului nr. 79/2003, cu modificările şi completările ulterioare, după caz, comunicându-le documentul care constituie titlu de creanţă devenit titlu executoriu, în condiţiile legii, precum şi dovada comunicării procesului-verbal de control către debitor.” … (15) Titlul executoriu va cuprinde elementele prevăzute la art. 137 alin. (5) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.” … 3. După alineatul (3) al articolului 6 se introduce un nou alineat, alineatul (3^1), cu următorul cuprins:"(3^1) În cazul efectuării controlului intern, conform art. 4 alin. (2)-(5), persoanele care efectuează verificările conform atribuţiilor din procedurile interne de lucru şi a documentelor elaborate conform acestor proceduri vor întocmi procese-verbale de control, potrivit alin. (11)."4. La articolul 6 alineatul (11), literele b) şi d) vor avea următorul cuprins:"b) descrierea contextului în care s-au/s-a produs neregulile/frauda, actele normative încălcate, creanţa bugetară, penalităţile şi dobânzile prevăzute în contractele economice/acordurile încheiate în conformitate cu procedurile de implementare, precum şi accesoriile datorate de la data producerii/constatării prejudiciului, calculate potrivit prevederilor legale în vigoare referitoare la colectarea creanţelor fiscale, cu defalcarea acestora pe bugetele afectate, inclusiv fondurile europene, precum şi persoanele responsabile;……………………………………………………………………………………d) întregul material probant care a condus la stabilirea constatărilor se constituie ca anexă la procesul-verbal de control." … PRIM-MINISTRUCĂLIN POPESCU-TĂRICEANUContrasemnează:–––––Ministrul finanţelor publice,Sebastian Teodor Gheorghe VlădescuMinistrul integrării europene,Anca Daniela BoagiuBucureşti, 27 septembrie 2006.Nr. 1.358.––––