GHID din 27 noiembrie 2024

Notă …

Pus în aplicare prin NORMA nr. 25 din 27 noiembrie 2024, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1262 din 13 decembrie 2024.EBA/GL/2023/0818 decembrie 2023I.Obligații de conformare și de raportare1.Statutul prezentului ghid 1.Prezentul document conține orientări emise în temeiul articolului 16 din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010^1. În conformitate cu art. 16 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010, autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să depună toate eforturile necesare pentru a respecta ghidul.^1 Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea Bancară Europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12). … 2.Ghidul prezintă punctul de vedere al Autorității Bancare Europene (ABE) privind practicile adecvate în materie de supraveghere în cadrul Sistemului european de supraveghere financiară sau privind modul în care trebuie aplicat dreptul UE într-un anumit domeniu. Autoritățile competente cărora li se aplică ghidul, astfel cum sunt definite la art. 4 pct. 2 din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010, trebuie să se conformeze prin includerea acestuia în practicile lor, după caz (de exemplu, prin modificarea cadrului lor legislativ sau a proceselor lor de supraveghere), inclusiv în cazurile în care ghidul vizează în principal instituțiile.  …  … 2.Cerințe de raportare 3.În conformitate cu art. 16 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010, autoritățile competente trebuie să informeze ABE dacă se conformează sau intenționează să se conformeze prezentului ghid sau, în caz contrar, să prezinte motivele neconformării, până la 27.05.2024. În lipsa unei notificări până la acest termen, ABE va considera că autoritățile competente nu s-au conformat. Notificările se trimit prin intermediul formularului disponibil pe site-ul ABE, cu mențiunea „EBA/GL/2023/08“. Notificările trebuie transmise de persoane care au competența necesară de a raporta conformarea, în numele autorităților competente din care fac parte. Orice schimbare cu privire la situația conformării trebuie adusă, de asemenea, la cunoștința ABE.  … 4.Notificările se publică pe site-ul ABE, în conformitate cu art. 16 alin. (3) din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010.  …  … 3.Obiect, domeniu de aplicare și definiții 3.1.Obiect 5.Prezentul ghid precizează, în scopul analizei comparative armonizate a practicilor în materie de diversitate în conformitate cu art. 91 alin. (11) din Directiva 2013/36/UE și cu art. 26 din Directiva (UE) 2019/2.034, informațiile care trebuie furnizate de instituții și firmele de investiții, cu excepția cazului în care acestea sunt mici și neinterconectate, autorităților competente și de către autoritățile competente către ABE pentru analiza comparativă a practicilor în materie de diversitate, inclusiv informațiile publicate în conformitate cu art. 435 alin. (2) lit. (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în temeiul art. 48 din Regulamentul (UE) 2019/2.033.  … 6.Acest ghid precizează, de asemenea, în scopul analizei comparative armonizate a diferenței de remunerare între femei și bărbați la nivelul organului de conducere, informațiile care trebuie furnizate de instituțiile și firmele de investiții, cu excepția cazului în care acestea sunt mici și neinterconectate, autorităților competente în conformitate cu art. 75 alin. (1) din Directiva 2013/36/UE și cu art. 34 alin. (1) din Directiva (UE) 2019/2.034 și de autoritățile competente către ABE.  …  … 3.2.Domeniul de aplicare7.Ghidul se aplică în ceea ce privește informațiile pe care autoritățile competente trebuie să le colecteze de la instituții și de la firmele de investiții, la nivel individual, cu privire la practicile în materie de diversitate la nivelul organului de conducere, inclusiv componența organului de conducere, politicile în materie de diversitate și diferența de remunerare între femei și bărbați la nivelul organului de conducere, și să le transmită ABE în scopul publicării acestor informații la nivelul Uniunii și pentru fiecare țară în parte.  … 8.Ghidul se aplică pe bază individuală, astfel cum se prevede la articolele 6-10 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și la art. 5 și 6 din Regulamentul (UE) 2019/2.033.  …  … 3.3.Destinatari 9.Prezentul ghid se adresează autorităților competente menționate la art. 4 pct. 2 subpct. (i) și (viii) din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010 și instituțiilor financiare, astfel cum sunt definite la art. 4 pct. 1 din Regulamentul (UE) nr. 1.093/2010, care sunt instituții astfel cum sunt definite la art. 4 alin. (1) pct. 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, având în vedere firmele de investiții care fac obiectul art. 1 alin. (2) sau (5) din Regulamentul (UE) 2019/2.033 (fiecare trimitere la instituții trebuie înțeleasă ca incluzând astfel de firme de investiții), precum și firmelor de investiții, așa cum sunt definite la art. 4 alin. (1) pct. 1 din Directiva 2014/65/UE, cu excepția cazului în care acestea sunt mici și neinterconectate, astfel cum se specifică la art. 12 alin. (1) din Regulamentul (UE) 2019/2.033 și, prin urmare, fac obiectul dispozițiilor privind guvernanța internă, transparența, tratamentul riscurilor și remunerarea prevăzute în capitolul 2 secțiunea 2 din Directiva (UE) 2019/2.034, în special art. 25 și 34.  …  … 3.4.Definiții 10.Termenii utilizați și definiți în Directiva 2013/36/UE, în Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în Directiva (UE) 2019/2.034, în Regulamentul (UE) 2019/2.033 și în „Ghidul comun al ABE și ESMA privind evaluarea adecvării membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie în temeiul Directivelor 2013/36/UE și 2014/65/UE“^2 au același înțeles în ghid, cu excepția cazului în care în această secțiune sunt prevăzute definiții specifice pentru acest ghid.^2 EBA/GL/2017/12.director executiv – înseamnă un membru al organului de conducere în funcția sa de conducere și cuprinde persoanele care conduc efectiv activitatea instituției sau a firmei de investiții;director general – înseamnă persoana responsabilă de gestionarea și conducerea activităților comerciale generale ale unei instituții sau ale unei firme de investiții și trebuie să îl cuprindă, pentru acest exercițiu, pe președintele organului de conducere în funcția sa de conducere;director neexecutiv – înseamnă un membru al organului de conducere în funcția sa de supraveghere care este responsabil de supravegherea și monitorizarea procesului decizional al conducerii, fără a avea atribuții executive în cadrul organului de conducere;experiență profesională – înseamnă experiența acumulată de un membru al organului de conducere prin desfășurarea de activități profesionale, remunerate sau nu, care acoperă o perioadă de cel puțin 3 ani înainte de preluarea poziției actuale;instituție semnificativă – înseamnă instituțiile menționate la art. 131 din Directiva 2013/36/UE [instituții globale de importanță sistemică (G-SII) și alte instituții de importanță sistemică (O-SII)] și, după caz, alte instituții stabilite de autoritatea competentă sau de dreptul intern, pe baza unei evaluări a mărimii și organizării interne a instituțiilor, precum și a naturii, obiectului de activitate și complexității activităților acestora, care trebuie să înființeze un comitet de nominalizare în temeiul art. 88 alin. (2) sau un comitet de remunerare în temeiul art. 95 din directiva menționată, astfel cum este pus în aplicare prin dreptul intern;persoană nonbinară – înseamnă, pentru genul unei persoane, orice identitate de gen care nu este de gen masculin sau feminin;președinte – înseamnă președintele organului de conducere în funcția sa de supraveghere a unei instituții în conformitate cu art. 88 din Directiva 2013/36/UE, care nu exercită nicio funcție executivă în cadrul instituției sau al firmei de investiții în cauză;proveniență geografică – înseamnă, pentru acest exercițiu, regiunile în care o persoană a locuit sau a obținut o experiență educațională sau profesională care se întinde în total pe o perioadă de cel puțin 3 ani;reprezentant al angajaților – înseamnă un membru al organului de conducere în funcția sa de supraveghere care este ales de personalul instituției sau al firmei de investiții în conformitate cu dreptul intern aplicabil. …  …  … 4.Punerea în aplicare. Data aplicării 11.Prezentul ghid se aplică de la 27 iunie 2024.  …  …  … II.Ghid 1.Eșantionul de instituții și de firme de investiții care trebuie incluse în exercițiul de analiză comparativă a diversității 12.Autoritățile competente trebuie să colecteze și să transmită ABE date privind practicile în materie de diversitate, inclusiv privind politicile de diversitate și diferențele de remunerare între femei și bărbați la nivelul organului de conducere pentru un eșantion reprezentativ de instituții și de firme de investiții din statul membru, pe bază individuală, astfel cum se specifică în anexele publicate separat.  … 13.Eșantionul trebuie să fie format din instituții care fac obiectul Directivei 2013/36/UE și din firme de investiții care fie fac obiectul cerințelor privind guvernanța prevăzute la art. 91 din Directiva 2013/36/UE, în conformitate cu art. 1 alin. (2) sau (5) din Regulamentul (UE) 2019/2.033 (clasa 1), fie fac obiectul art. 26 din Directiva (UE) 2019/2.034 (clasa 2). Eșantionul poate cuprinde mai multe instituții sau firme de investiții din cadrul unui grup, în special când sunt situate în state membre diferite. Autoritățile competente nu trebuie să adauge firme de investiții la eșantion în cazul în care au acordat autorizație firmei de investiții administrate de o singură persoană fizică în temeiul art. 9 alin. (6) din Directiva 2014/65/UE.  … 14.ABE va contacta autoritățile competente în timp util înainte de fiecare exercițiu de colectare a datelor și va furniza informații suplimentare cu privire la modul de determinare a eșantionului de instituții și de firme de investiții pentru care trebuie colectate date. În urma solicitării, autoritățile competente trebuie să informeze ABE cu privire la lista instituțiilor și a firmelor de investiții pe care intenționează să le includă în exercițiul de analiză comparativă a practicilor de diversitate, în termenul prevăzut de ABE.  … 15.Autoritățile competente trebuie să informeze instituțiile și firmele de investiții care fac parte din eșantion cu suficient timp înainte de colectarea datelor și cu cel puțin 3 luni înainte de solicitarea transmiterii datelor.  …  … 2.Transmiterea datelor comparative privind practicile în materie de diversitate 16.Instituțiile și firmele de investiții trebuie să se asigure că sunt în măsură să furnizeze autorității competente informații privind practicile în materie de diversitate, inclusiv politicile de diversitate și diferențele de remunerare între femei și bărbați la nivelul organului de conducere, astfel cum se specifică în ghid.  … 17.Instituțiile și firmele de investiții care au fost selectate pentru a face parte din eșantion trebuie să transmită datele solicitate pe bază individuală autorității competente până la data de 30 aprilie o dată la 3 ani, începând din 2025, cu data de referință 31 decembrie 2024.  … 18.Autoritățile competente trebuie să transmită ABE datele furnizate de instituțiile și firmele de investiții în conformitate cu pct. 17 până la 15 iunie, după ce s-au asigurat că informațiile sunt complete, corecte și plauzibile.  …  … 3.Cerințe pentru raportarea analizei comparative privind diversitatea19.Instituțiile de credit și firmele de investiții trebuie să transmită informațiile menționate în prezentul ghid în formatele de schimb de date și reprezentările specificate de autoritățile competente, respectând definiția punctului de date inclusă în modelul privind punctele de date, precum și următoarele specificații:a)informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu trebuie incluse în transmisia de date; … b)valorile numerice trebuie transmise ca fapte în conformitate cu următoarele:(i)punctele de date cu tipul de date „monetar“ trebuie raportate cu o precizie minimă de milioane de unități; … (ii)punctele de date cu tipul de date „procent“ trebuie exprimate per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale; … (iii)punctele de date cu tipul de date „număr întreg“ trebuie raportate fără a se utiliza zecimale și cu o precizie de unități. …  …  … 20.Datele transmise de instituțiile de credit și firmele de investiții trebuie să fie însoțite de următoarele informații:a)data de referință a raportării și perioada de referință; … b)moneda de raportare; și … c)identificatorul instituției care raportează. …  …  … 4.Specificații generale pentru transmiterea datelor comparative privind practicile în materie de diversitate21.Data de referință pentru datele aferente practicilor în materie de diversitate, inclusiv politica de diversitate, trebuie să fie sfârșitul anului calendaristic pentru care trebuie furnizate datele. Informațiile furnizate cu privire la componența organului de conducere și la politicile puse în aplicare trebuie să reflecte situația de la data de referință. … 22.Informațiile financiare trebuie transmise folosind cifrele contabile de la final de an în EUR. În cazul în care dreptul intern permite instituțiilor de credit sau firmelor de investiții să își raporteze informațiile financiare la sfârșitul anului financiar, care diferă de sfârșitul anului calendaristic, cel mai recent sfârșit de an financiar disponibil trebuie considerat data de referință pentru informațiile financiare care trebuie furnizate, inclusiv diferențele de remunerare între femei și bărbați. Dacă aceste date sunt publicate în altă monedă decât EUR, pentru conversia cifrelor care trebuie raportate, trebuie folosit cursul de schimb utilizat de Comisia Europeană pentru programarea financiară și bugetul pentru luna decembrie a anului de referință^3.^3 ABE pune la dispoziție un link către informațiile de pe site-ul său, împreună cu prezentul ghid; cursul de schimb poate fi accesat și la adresa http://ec.europa.eu/budget/contracts_grants/info_contracts/inforeuro/inforeuro_en.cfm. … 23.În multe cazuri, se definește intervalul posibil de date de intrare. În cazul în care răspunsul corect nu s-ar încadra în intervalul stabilit de valori definite, instituția sau firma de investiții trebuie să selecteze răspunsul care reflectă cel mai bine situația sau, dacă nu este posibil, să lase câmpul gol, să contacteze autoritatea competentă și să ofere explicații. Autoritatea competentă trebuie să transmită aceste informații către ABE. …  … 5.Specificarea sistemului de administrare care trebuie furnizat24.Instituțiile și firmele de investiții trebuie să indice sistemul lor de administrare. Pentru acest exercițiu, diferențierea trebuie să se limiteze fie la un sistem de conducere unitar (sistem pe un nivel), fie la un sistem de conducere dualist (sistem pe două niveluri). Sistemele hibride trebuie alocate acestor sisteme, astfel cum se indică la lit. a) și b) de mai jos, indiferent de existența unor organe executive suplimentare, a unor comitete de audit, de remunerare sau de nominalizare, sau de faptul că anumite decizii sunt luate direct de acționari, și nu de organul de conducere.a)Un sistem unitar trebuie înțeles ca un sistem în care toți membrii organului de conducere în funcția sa de conducere și toți membrii organului de conducere în funcția sa de supraveghere formează un singur organ de conducere cu responsabilitatea de a stabili strategia, obiectivele și direcția generală a instituției. În cazul în care, pe lângă acest organ unitar, există un organ executiv obligatoriu, instituțiile și firmele de investiții trebuie considerate în continuare ca având o structură unitară. … b)Un sistem dualist trebuie înțeles ca un sistem în care organul de conducere în funcția sa de conducere (directorii executivi, inclusiv directorul general) formează un organ distinct de organul compus numai din membrii organului de conducere în funcția lor de supraveghere (directorii neexecutivi), adică nu există deloc un organ unitar. …  …  … 6.Specificații pentru transmiterea datelor privind membrii organului de conducere25.În cazul în care se solicită date despre directorul general, în cadrul acestei categorii trebuie raportate numai datele referitoare la directorul general. Datele privind directorii generali adjuncți trebuie raportate la categoria „directori executivi“. În cazul în care niciunul din directorii executivi nu deține funcția de director general, toate datele privind directorii executivi trebuie raportate la categoria „directori executivi“. … 26.În cazul în care trebuie furnizate date pentru directorii executivi, aceste date trebuie să includă informații despre: a)membrii organului de conducere care au funcții executive și care răspund de conducerea efectivă a instituției sau a firmei de investiții;  … b)persoanele care conduc efectiv activitatea în conformitate cu art. 13 alin. (1) din Directiva 2013/36/UE, în cazul unei instituții, sau în conformitate cu art. 9 alin. (6) din Directiva 2014/65/UE, în cazul unei firme de investiții, indiferent dacă sunt sau nu membri ai organului de conducere sau administrativ numiți în conformitate cu dreptul intern al societăților.  …  … 27.În cazul în care se solicită date despre președinte, trebuie raportate în această categorie numai datele referitoare la președinte, dacă acesta face parte din funcția de supraveghere a organului de conducere, iar datele despre vicepreședinți trebuie raportate numai în categoria „directori neexecutivi“. În cazul în care niciunul din directorii neexecutivi nu deține funcția de președinte, toate datele trebuie raportate la categoria „directori neexecutivi“. Un președinte al organului de conducere care are și funcții executive trebuie raportat numai la categoria „directori executivi“.  … 28.În cazul în care trebuie furnizate date pentru directorii neexecutivi, aceste date trebuie să includă separat informații despre:a)membrii organului de conducere care răspund de supravegherea și monitorizarea procesului decizional al conducerii fără a avea atribuții executive; … b)dacă este cazul, reprezentanții angajaților care sunt membri ai organului de conducere. …  … 29.Membrii organului de conducere trebuie repartizați în funcție de genul cu care se asociază. Pentru acest exercițiu, toate genurile care diferă de genul masculin sau feminin formează o a treia categorie de genuri, numită nonbinară. … 30.În cazul în care un director executiv deține funcția de președinte al unui organ unitar, informațiile referitoare la acest director trebuie furnizate numai la categoria „director executiv“, inclusiv pentru calcularea diferenței de remunerare între femei și bărbați. …  … 7.Specificații pentru calcularea diferenței de remunerare între femei și bărbați31.Autoritățile competente trebuie să colecteze date privind diferențele de remunerare între femei și bărbați de la instituțiile și firmele de investiții pe bază individuală, exprimate ca procente ale diferenței dintre remunerația medie a membrilor de gen feminin și a celor de gen masculin din organul de conducere și diferența dintre membrii nonbinari și cei de gen masculin din organul de conducere, pe baza remunerației medii și mediane a directorilor executivi, a directorilor neexecutivi și a reprezentanților angajaților. … 32.Pentru a calcula diferența de remunerare între femei și bărbați, instituțiile și firmele de investiții trebuie să determine remunerația anuală brută totală ca sumă a remunerației fixe și variabile brute, luând în considerare următoarele:a)trebuie utilizată remunerația variabilă integrală acordată pentru toate perioadele de performanță care s-au încheiat în cursul exercițiului financiar. Aceasta trebuie să includă remunerația variabilă bazată pe perioade de performanță multianuale nereînnoibile. Nu trebuie luate în considerare sumele plătite în cursul exercițiului financiar (de exemplu, în mod proporțional) care au fost acordate în exercițiile financiare anterioare; … b)remunerația variabilă garantată (de exemplu, prima de angajare), pachetele salariale acordate pentru preluarea drepturilor cuvenite în temeiul contractelor anterioare și plățile compensatorii (de exemplu, în cazul în care contractul unui membru al personalului nu s-a încheiat încă la sfârșitul exercițiului financiar) nu trebuie luate în calcul; … c)beneficiile nemonetare (de exemplu, mașina de serviciu, împrumuturile fără dobândă, grădinița gratuită etc.) trebuie luate în calcul la echivalentul lor monetar impozitat; … d)plățile regulate la sistemul de pensii și asigurările de sănătate pentru întregul personal nu trebuie luate în considerare. Trebuie luate în considerare beneficiile discreționare de tipul pensiilor; … e)indemnizațiile pentru participarea la ședințele organului de conducere trebuie luate în calcul numai în cazul membrilor organului de conducere în funcția sa de supraveghere, în cazul în care aceștia primesc și elementele enumerate la lit. (a)-(d). În cazul în care nu se efectuează alte plăți, se aplică pct. 33. Nu trebuie luate în considerare indemnizațiile de participare pentru participarea la comitetele organului de conducere. …  … 33.În cazul în care directorii neexecutivi sau reprezentanții angajaților primesc o remunerație doar pentru funcția lor sub forma unei indemnizații de participare zilnice fixe, suma care trebuie luată în considerare pentru calcularea diferenței de remunerare între femei și bărbați trebuie să fie indemnizația de participare pentru o zi, indiferent de numărul de zile care au fost remunerate în cursul exercițiului financiar, în loc să se calculeze remunerația astfel cum se specifică la pct. 32. … 34.În cazul reprezentanților angajaților, trebuie luate în considerare doar sumele acordate pentru funcția de membru al organului de conducere. … 35.În cazul în care un membru al organului de conducere a fost remunerat doar pentru o parte a exercițiului financiar, remunerația primită ar trebui să fie majorată cu suma care ar fi reprezentat remunerația anuală brută totală, dacă membrul respectiv ar fi fost remunerat pentru întregul exercițiu financiar. Același lucru trebuie să se aplice și în cazul membrilor care lucrează cu fracțiune de normă. … 36.Membrii care nu mai făceau parte din organul de conducere la sfârșitul exercițiului financiar nu trebuie incluși în calcul, iar remunerația lor nu trebuie luată în considerare în calcul. … 37.Instituțiile și firmele de investiții trebuie să respecte următoarele instrucțiuni atunci când calculează remunerația medie și mediană care trebuie raportate în anexa XI:a)în mod separat pentru directorii executivi, directorii neexecutivi și reprezentanții angajaților, remunerația fiecărui director trebuie alocată genului aplicabil; … b)remunerația membrilor personalului (separat pentru fiecare gen) trebuie să fie organizată în funcție de sumă, începând cu cea mai mică sumă; … c)trebuie calculată mediana și media remunerației pentru directorii executivi, directorii neexecutivi și reprezentanții angajaților de sex masculin, feminin și nonbinari. …  … 38.Media trebuie calculată ca sumă a remunerațiilor împărțită la numărul de directori din categoria relevantă specificată la pct. 37 lit. c). … 39.Mediana care trebuie calculată în conformitate cu pct. 37 lit. c) este valoarea medie a distribuției valorilor remunerației stabilite la pct. 37 lit. b). În cazul unui număr par de directori dintr-o categorie, mediana este media celor două numere din mijloc. … 40.Instituțiile și firmele de investiții ar trebui să calculeze, pentru fiecare dintre categoriile prevăzute în anexa XI, diferența de remunerare între femei și bărbați prin calcularea:a)diferenței dintre remunerația medie a bărbaților și a femeilor, împărțită la remunerația medie a bărbaților; … b)diferenței dintre remunerația mediană a bărbaților și a femeilor, împărțită la remunerația mediană a bărbaților; … c)diferenței dintre remunerația medie a bărbaților și cea a membrilor nonbinari, împărțită la remunerația medie a bărbaților; … d)diferenței dintre remunerația mediană a bărbaților și cea a membrilor nonbinari, împărțită la remunerația mediană a bărbaților. …  … 41.În cazul în care diferența de remunerare între bărbați și femei sau diferența de remunerare între bărbați și membrii nonbinari nu poate fi calculată deoarece categoria nu conține ambele genuri, instituțiile și firmele de investiții trebuie să furnizeze valoarea „n/a“ (nu este cazul) în loc să calculeze procentul. … 42.În cazul în care remunerația pentru datele de referință nu a fost încă aprobată, instituțiile și firmele de investiții ar trebui să raporteze diferențele de remunerare între femei și bărbați cu maxima diligență posibilă, luând în considerare remunerația variabilă propusă. …  … 8.Calitatea datelor43.Înainte de a transmite datele autorităților lor competente, instituțiile și firmele de investiții trebuie să verifice caracterul complet și plauzibil al datelor și să aplice corecțiile necesare. Aceeași cerință trebuie să se aplice și autorităților competente înainte de a transmite datele către ABE. … 44.La cererea ABE, autoritățile competente trebuie să furnizeze cât mai curând posibil, după caz, date corectate sau explicații pentru orice date neplauzibile. … 45.Pentru verificările privind calitatea datelor, autoritățile competente trebuie să verifice:a)că modelele sunt completate în întregime și pe bază individuală; … b)indicarea corectă a structurii de administrare; … c)selectarea corectă a categoriei de mărime de către instituție; … d)selectarea corectă a clasificării unei instituții drept semnificativă sau nesemnificativă; și … e)plauzibilitatea numărului de directori, având în vedere că datele trebuie furnizate la nivel individual. …  … 46.Atunci când transmit date comparative privind practicile în materie de diversitate la ABE, autoritățile competente trebuie să se asigure că acestea respectă, de asemenea, Decizia EBA/DC/335 din 5 iunie 2020 privind EUCLID („Decizia EUCLID“)^4, astfel cum a fost modificată, și că furnizează instituțiilor și firmelor de investiții specificațiile tehnice necesare pentru a respecta, pe bază continuă, Decizia EUCLID.^4 https://www.eba.europa.eu/sites/default/documents/files/document_library/Risk%20Analysis%20and%20Data/Reporting%20by%20Authorities/885459/ Decision%20on%20the%20European%20Centralised%20Infrastructure%20of%20Data%20%28EUCLID%29.pdf …  … 9.Anexe

 …  …  + 
ANEXA Ila ghid
Informații corporative

^[1] Includeți cifra prevăzută la poziția F01.01 coloana 0010/rândul 0380 din raportul Finrep pentru instituție pe bază individuală.^[2] Includeți cifra COREP prevăzută în anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2021/451 al Comisiei din 17 decembrie 2020, formular, Fonduri proprii (CA1), rândul 0010 pentru raportările pe bază individuală ale instituției.

 + 
ANEXA IIla ghid
Vârsta și genul directorilor executivi

 + 
ANEXA IIIla ghid
Componența comitetelor specifice ale organului de conducere în funcția sa de supraveghereÎn cazul în care există comitete, indicați numărul și genul membrilor. În cazul în care comitetele sunt comitete mixte, după cum se indică mai jos, cifrele trebuie furnizate numai pentru comitetul mixt.

 + 
ANEXA IVla ghid
Vârsta și genul directorilor neexecutivi

^[1] Nu includeți președintele sau reprezentanții angajaților.^[2] Vezi nota de subsol 1.^[3] Vezi nota de subsol 1.

 + 
ANEXA Vla ghid
Directori executivi nou-numiți (inclusiv directorul general)

^[1] Perioada de referință cuprinde cei trei ani anteriori datelor de referință pentru care sunt transmise date cu privire la componența organului de conducere și trebuie să includă directorii nou-numiți în această perioadă. Sunt excluși directorii care au fost numiți din nou în aceeași structură de conducere cu funcție de conducere în aceeași entitate juridică. + 
ANEXA VIla ghid
Directori neexecutivi nou-numiți (inclusiv președintele)

^[1] Perioada de referință cuprinde cei trei ani anteriori datei de referință pentru care sunt transmise date (de exemplu, 2022-2024 pentru prima colectare de date) privind componența organului de conducere, iar directorii nou-numiți în această perioadă trebuie incluși. Nu sunt incluși directorii care au fost numiți din nou în structura de conducere cu funcție de supraveghere în aceeași entitate juridică.  + 
ANEXA VIIla ghid
Regiuni de afaceri/Proveniență geografică^[1]

^[1] Selectați regiunile în care își desfășoară activitatea instituția sau firma de investiții [filială/sucursală/pe bază transfrontalieră cu activități economice semnificative (Da/Nu)]. Pentru categoriile de directori executivi sau neexecutivi, indicați (da/nu/nu este cazul) dacă cel puțin un director are una dintre proveniențele geografice din regiunea corespunzătoare, care acoperă o perioadă de cel puțin trei ani. Opțiunea „nu este cazul“ trebuie selectată numai dacă nu există directori neexecutivi în cazul firmelor de investiții sau al reprezentanților angajaților. În cazul în care locația reală a unui membru care a obținut proveniență geografică se află în mai mult de una dintre regiunile specificate, membrul trebuie alocat celor mai relevante regiuni pe baza efortului maxim (de exemplu, un membru care a locuit în Istanbul poate selecta Europa, Asia sau ambele regiuni).

 + 
ANEXA VIIIla ghid
Nivelul de studii al membrilor organului de conducereFurnizați numărul de directori și de reprezentanți ai angajaților pentru fiecare nivel de studii (un director poate avea mai multe diplome).

^[1] Învățământul superior include învățământul postliceal absolvit și diplomele de universitate (doctorat, masterat, licență sau asimilate), precum și de școli și colegii comerciale. Trebuie luate în considerare mai multe diplome pentru un director, în cazul în care există. ^[2] De exemplu, un stagiu de formare certificat, cu durata de 2-3 ani, în domeniul bancar, cu examen finalizat la o școală de comerț. + 
ANEXA IXla ghid
Experiența profesională a membrilor organului de conducere

^[1] Dacă este cazul, trebuie luate în considerare mai multe sectoare pentru o persoană.^[2] Acest sector include, de exemplu, planificarea urbană, ecologia, meteorologia, silvicultura, conservarea zonelor de coastă, gestionarea sustenabilității.

^[1] Dacă este cazul, trebuie luate în considerare mai multe sectoare pentru o persoană.

 + 
ANEXA Xla ghid
Politica de diversitate + 
Nominalizare și diversitate de gen

 + 
Obiective cantitative stabilite în cadrul politicii de diversitate

 + 
Alte aspecte^[1] decât genul incluse în politica de diversitate

^[1] Vezi și Ghidul comun al ABE și ESMA privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții-cheie, punctul 103.

 + 
ANEXA XIla ghid
Analiza comparativă a diferenței de remunerare între femei și bărbați^[1]

^[1] Consultați orientările suplimentare din secțiunea 6 și de la punctul 40.^[2] Atunci când președintele este membru al organului de conducere în funcția sa de supraveghere, fără a avea funcții executive.^[3] Vezi nota de subsol [2].^[4] Sau, dacă nu poate fi calculat, deoarece categoria de mai jos nu cuprinde directori de gen masculin și feminin, indicați „nu este disponibil“ (nu este cazul).^[5] Vezi nota de subsol [4].^[6] Sau, dacă nu poate fi calculat, deoarece categoria de mai jos nu cuprinde directori de gen masculin și nonbinari, indicați „nu este disponibil“ (nu este cazul).^[7] Vezi nota de subsol [6].

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește