privind sancţionarea cu interzicerea temporară a exercitării activităţii definite la art. 2 lit. C pct. 56 şi 57 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor a Societăţii Comerciale „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare” – S.R.L.
Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, cu sediul în municipiul Bucureşti, str. Amiral Constantin Bălescu nr. 18, sectorul 1, cod de înregistrare fiscală 14045240/1.07.2001, reprezentă legal prin preşedinte, în temeiul art. 4 alin. (19), precum şi al art. 39 alin. (5) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare,în baza hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor adoptate în şedinţa din data de 1 septembrie 2009, conform art. 4 alin. (22)-(24^1) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, în cadrul căreia a fost analizată documentaţia aferentă Notei nr. 543 din 26 august 2009 privind controlul inopinat efectuat la Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare” – S.R.L.,în conformitate cu atribuţiile prevăzute la art. 8 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, organele de specialitate ale Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor au efectuat un control inopinat la Societatea Comercială „Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare” – S.R.L., cu sediul social în municipiul Bucureşti, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49, sectorul 4, J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată să funcţioneze prin Decizia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006, reprezentată în timpul controlului de domnul Dan Burcă, administrator/conducător executiv.Controlul efectuat de organele de specialitate ale Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a avut la bază verificarea respectării prevederilor legale şi a celor contractuale privind modul de decontare către asigurători a primelor de asigurare încasate de la asiguraţi, precum şi verificarea respectării obiectului de activitate aprobat prin Decizia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006 şi în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi a normelor emise în aplicarea acesteia.În urma efectuării controlului la societatea mai sus menţionată, s-au constatat următoarele:În timpul controlului, societatea nu a prezentat echipei de control toate documentele solicitate, încălcând astfel prevederile art. 35 alin. (5) lit. e) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39 alin. (2) lit. c) şi m^2) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.Nici la sediul societăţii, nici la punctele de lucru nu sunt afişate la loc vizibil copii ale certificatului de înmatriculare emis de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, încălcându-se astfel prevederile art. 33 alin. (14) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39 alin. (2) lit. m^2) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.Societatea nu a menţinut şi actualizat registrul personalului propriu şi Jurnalului asistenţilor în brokeraj, încălcând astfel prevederile art. 20 din Normele privind Registrul intermediarilor în asigurări şi/sau în reasigurări, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2007, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie potrivit art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.În timpul controlului s-a constatat faptul că societatea a păstrat în mod eronat denumirile conturilor 401, 411 şi 707, şi anume: "Furnizori" în loc de "Decontări cu asigurătorii şi reasigurătorii privind primele intermediate", "Clienţi" în loc de "Decontări privind comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" şi, respectiv, "Venituri din vânzarea mărfurilor" în loc de "Venituri din activitatea de intermediere în asigurări", încălcând astfel prevederile cap. III pct. 2 "Planul de conturi pentru brokerii de asigurare", coroborat cu prevederile cap. IV din Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.De asemenea, s-a constatat că pentru încasările şi plăţile făcute în numele sau în contul asiguraţilor, reprezentând prime de asigurare, societatea nu a deschis cont/conturi distinct/e, altele decât cele prin care îşi derulează activitatea curentă, încălcând astfel prevederile art. 33 alin. (4^1) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. k) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.În plus, societatea nu a evidenţiat corespunzător cheltuielile cu fondurile speciale privind activitatea de intermediere în contul special prevăzut de Planul de conturi pentru brokeri 633 "Cheltuieli privind fondurile speciale privind activitatea de intermediere", iar contul 5321 "Casa în valută", analiticele contului 411 "Decontări privind comisioanele cuvenite din activitatea de intermediere" deschise pentru Delta Addendum, Generali Asigurări, Omniasig Mircea Vodă şi analiticele contului 401 "Decontări cu asigurătorii şi reasiguratorii privind primele intermediate" deschise pentru Allianz Ţiriac Asigurări, Carpatica Asig, Generali Asigurări, OTP Garancia şi Astra prezintă solduri neconforme cu funcţionalitatea normală a conturilor, prevăzută la cap. VII "Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare" din Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările şi completările ulterioare. Societatea a încălcat astfel prevederile cap. VII „Norme metodologice de utilizare a conturilor contabile pentru brokerii de asigurare” din Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.129/2005, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 35 alin. (5) lit. f) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, faptă ce constituie contravenţie conform art. 39 alin. (2) lit. a) şi m^2) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.La data controlului, societatea nu deţinea o evidenţă tehnică centralizată care să ateste primirea/restituirea de la/către societăţile de asigurare şi distribuirea/restituirea către/de către personalul propriu/colaboratori a documentelor cu regim special aparţinând asigurătorilor.Documentele centralizatoare prin care primele încasate au fost depuse în casieria societăţii nu conţin menţiuni cu privire la detalierea sumelor depuse şi nu sunt însoţite de documente justificative în care să fie menţionate, printre altele, data şi numărul borderourilor, sumele aferente, persoana care le-a întocmit/încasat.Documentele prin care s-a realizat plata primelor nu conţin informaţii cu privire la primele plătite, şi anume numărul borderourilor, şi nu sunt însoţite de o situaţie centralizată sau de alt document relevant din care să rezulte realitatea informaţiilor menţionate în ordinele de plată şi care să confirme valoarea primelor efectiv plătite.Din inventarierea numerarului efectuată cu ocazia controlului din data de 19 august 2009 a rezultat că în casierie existau 730 (şaptesutetreizeci) lei. Societatea nu a prezentat registrul de casă însoţit de documentele aferente operaţiunilor derulate prin casieria societăţii în perioada 1 iulie-19 august 2009, care să justifice soldul faptic de la data controlului faţă de soldul scriptic în valoare de 1.189.437,23 de lei la data de 30 iunie 2009.Din sumele încasate în numerar societatea a realizat plăţi sistematice (zilnice) în numerar şi limitat la valoarea de 5.000 lei, fără ca facturile pe baza cărora s-au realizat plăţile să fie însoţite de documente justificative care să ateste serviciul prestat.În urma controlului s-a constat că Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. se află în litigiu ori în procedură prealabilă a convocării la conciliere cu Societatea Comercială Ardaf – S.A., Societatea Comercială Carpatica – S.A., Societatea Comercială Uniqa – S.A. şi Societatea Comercială Euroins – S.A. privind modul de decontare a primelor de asigurare, penalităţi de întârziere, despăgubiri şi dobânzi.Din procesele-verbale de conciliere încheiate de Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. cu Societatea Comercială Carpatica – S.A şi Societatea Comercială Euroins – S.A. rezultă că Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. a recunoscut că datorează atât Societăţii Comerciale Euroins – S.A., cât şi Societăţii Comerciale Carpatica – S.A. prime de asigurare încasate şi nedepuse.Conform evidenţelor contabile la data de 30 iunie 2009 rezultă că brokerul are înregistrate prime de asigurare încasate şi nevirate societăţilor de asigurare în valoare de 1.463.190,29 lei.Rezultă astfel că brokerul de asigurare a încasat prime de asigurare fără a le depune la societăţile de asigurare, fapta sus-menţionată constituind contravenţie potrivit art. 63 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 136/1995 privind asigurările şi reasigurările în România, cu modificările şi completările ulterioare.Din verificarea balanţelor lunare la data de 30 iunie 2009, a situaţiei privind imobilizările, precum şi a documentelor primare care au stat la baza înregistrării acestora în contabilitate a rezultat că societatea a fructificat parte din veniturile realizate din activitatea de intermediere în bunuri mobiliare şi imobiliare, achiziţionând în leasing "Drişcă mixer Vertigo", "Echipament construcţii maşină de tencuit mixer plus small", echipamente specifice domeniului construcţiilor în valoare de 7.500 euro, 4 loturi de teren şi o cotă-parte indiviză dintr-un alt lot cu destinaţia drum de servitute în comuna Berceni, judeţul Ilfov, în valoare de 1.329.659,85 lei. Pentru o parte din preţul de cumpărare al terenului, societatea a contractat un credit în valoare de 1.277.000 lei de la Banca Transilvania – Sucursala Lipscani.Conform autorizaţiei de construire emise pe numele societăţii şi procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor rezultă că pe suprafeţele de teren achiziţionate au fost construite "6 locuinţe înşiruite P+1, branşament electric, împrejmuire teren, utilităţi, garaj".Societatea a prezentat Contractul de construcţii montaj nr. 1 din 1 septembrie 2009 încheiat cu Societatea Comercială Eli Ideal Construct – S.R.L., din care rezultă că plata se realizează la recepţia lucrărilor, fără documentele de plată aferente achitării lucrărilor de construcţii montaj aferente imobilelor construite.De asemenea, societatea nu a furnizat documente din care să rezulte că imobilele achiziţionate şi, respectiv, cele construite şi recepţionate s-ar încadra în categoria imobilelor destinate activităţii proprii sau închirierii.Faţă de motivele de fapt şi de drept arătate, în scopul apărării drepturilor asiguraţilor şi al promovării stabilităţii activităţii de asigurare în România, Consiliul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor a hotărât, în şedinţa din data de 1 septembrie 2009, sancţionarea Societăţii Comerciale "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. cu interzicerea temporară a exercitării activităţii, de la data publicării prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi până la data plăţii integrale a debitelor datorate de broker societăţilor de asigurare, conform art. 39 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, şi art. 63 alin. 2 lit. d) din Legea nr. 136/1995, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi stabilirea în sarcina societăţii a unor obligaţii.Drept care decide: +
Articolul 1Se sancţionează Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L., cu sediul social în municipiul Bucureşti, aleea Cricovul Sărat nr. 1, bl. 13, sc. D, ap. 49, sectorul 4, J/40/11397/12.07.2006, CUI 18846992, RBK-378/11.12.2006, autorizată să funcţioneze prin Decizia preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 114.434/2006, reprezentată în timpul controlului de domnul Dan Burcă, administrator/conducător executiv, cu interzicerea temporară a exercitării activităţii definite la art. 2 lit. C pct. 56 şi 57 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, până la data plăţii integrale a debitelor datorate de broker societăţilor de asigurare. +
Articolul 2(1) Pe toată perioada de interzicere a activităţii de broker de asigurare prevăzută la art. 1, brokerului de asigurare i se interzic desfăşurarea activităţii de negociere şi încheierea de noi contracte de asigurare pentru persoanele fizice sau juridice, acordarea de asistenţă pe durata derulării contractelor în curs sau în legătură cu regularizarea daunelor, precum şi desfăşurarea oricăror operaţiuni specifice brokerilor de asigurare, astfel cum sunt definite în Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare. … (2) Brokerul de asigurare are obligaţia să aducă la cunoştinţa clienţilor săi interzicerea activităţii de asigurare, în termen de cel mult 3 zile de la data primirii prezentei decizii, în vederea efectuării plăţii ratelor scadente la contractele în curs de derulare direct la asigurător, rămânând direct răspunzător pentru îndeplinirea obligaţiilor asumate prin contractele în vigoare. … +
Articolul 3Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. are obligaţia ca în termen de 3 zile de la data primirii prezentei decizii să restituie societăţilor de asigurare toate documentele de asigurare aflate în gestiunea acesteia. +
Articolul 4În termen de 30 de zile de la data primirii prezentei decizii, Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. va transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor balanţa analitică la data de 31 iulie 2009 care să reflecte corecţiile efectuate pentru remedierea deficienţelor constatate şi înscrise la pct 1.4 şi 1.5 din Procesul-verbal nr. 272 din 24 august 2009. +
Articolul 5În termen de 30 de zile de la data publicării prezentei decizii în Monitorul Oficial al României, Partea I, Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. are obligaţia să achite toate debitele datorate societăţilor de asigurare. +
Articolul 6În termen de 24 de ore de la efectuarea fiecărei plăţi, societatea are obligaţia de a transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor documentele care atestă efectuarea plăţii. +
Articolul 7(1) Împotriva prezentei decizii Societatea Comercială "Eli Asigurări Broker de Asigurare Reasigurare" – S.R.L. poate face plângere la Curtea de Apel Bucureşti, în termen de 30 de zile de la comunicarea acesteia, în conformitate cu prevederile art. 40 alin. (1) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare. … (2) Plângerea adresată Curţii de Apel Bucureşti nu suspendă pe timpul soluţionării acesteia executarea măsurii sancţionatorii, în conformitate cu prevederile art. 40 alin. (2) din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare. … +
Articolul 8Prezenta decizie se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, conform prevederilor art. 9 din Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare.Preşedintele Comisieide Supraveghere a Asigurărilor,Angela ToncescuBucureşti, 2 septembrie 2009.Nr. 677.––––
