CELEX:32024R1988: Regulamentul (UE) 2024/1988 al Băncii Centrale Europene din 27 iunie 2024 privind statisticile referitoare la fondurile de investiții și de abrogare a Deciziei (UE) 2015/32 (BCE/2014/62) (BCE/2024/17) (reformare)

Vă rugăm să vă conectați la marcaj

Informatii

Data documentului: 27/06/2024; Data adoptării
Data intrării în vigoare: 01/12/2025; Punere în aplicare a se vedea articolul 18
Data încetării: No end date
Autor: Banca Centrală Europeană
Formă: Repertoriu EUR-Lex

Jurnalul Ofícial
al Uniunii Europene

Seria L

2024/1988

23.7.2024

REGULAMENTUL (UE) 2024/1988 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE

din 27 iunie 2024

privind statisticile referitoare la fondurile de investiții și de abrogare a Deciziei (UE) 2015/32

(BCE/2014/62) (BCE/2024/17)

(reformare)

CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,

având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolul 5,

având în vedere Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (1), în special articolul 5 alineatul (1) și articolul 6 alineatul (4),

întrucât:

(1)

Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele fondurilor de investiții (BCE/2013/38) (2) trebuie modificat substanțial, în special din cauza necesității de a colecta informații statistice suplimentare și mai frecvente privind fondurile de investiții (FI). În consecință, acesta ar trebui reformat pentru claritate.

(2)

Regulamentul (CE) nr. 2533/98 prevede că, pentru îndeplinirea cerințelor sale de raportare statistică, Banca Centrală Europeană (BCE), asistată de băncile centrale naționale (BCN), are dreptul de a colecta informații statistice în limitele unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare și în măsura necesară pentru realizarea misiunilor Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC). Din articolul 2 alineatul (2) litera (a) din acel regulament rezultă că FI fac parte din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare în scopul îndeplinirii cerințelor de raportare statistică ale BCE, printre altele, din domeniul statisticilor monetare și financiare.

(3)

Articolul 3 din același regulament prevede că BCE stabilește unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare, în limitele unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare, și dă BCE dreptul de a excepta, total sau parțial, anumite categorii de agenți raportori de la cerințele sale de raportare statistică. Populația de FI care intră sub incidența prezentului regulament ar trebui să includă fondurile de investiții alternative (FIA) și organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) stabilite pe teritoriul statelor membre, astfel cum sunt definite în cadrul Directivei 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului (3) (Directiva privind AFIA) și al Directivei 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (4) (Directiva privind OPCVM). Pentru a asigura consecvența și comparabilitatea statisticilor, este important ca toate entitățile clasificate în subsectorul „fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124)” din Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (SEC 2010) prevăzut de Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (5) să fie incluse în unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare. Prin urmare, în unele cazuri, definiția FI poate include entități care nu intră în domeniul de aplicare al Directivei privind AFIA sau al Directivei privind OPCVM.

(4)

Deși regulamentele adoptate în temeiul articolului 34.1 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene (denumit în continuare „Statutul SEBC”) nu conferă drepturi și nu impun obligații statelor membre a căror monedă nu este euro (denumite în continuare „statele membre din afara zonei euro”), articolul 5 din Statutul SEBC se aplică atât statelor membre din zona euro, cât și celor din afara zonei euro. Considerentul (17) al Regulamentului (CE) nr. 2533/98 al Consiliului face trimitere la faptul că articolul 5 din Statutul SEBC, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică obligația de elaborare și aplicare la nivel național a tuturor măsurilor pe care statele membre din afara zonei euro le consideră adecvate pentru a colecta informațiile statistice necesare îndeplinirii cerințelor de raportare statistică ale BCE și pentru a efectua în timp util pregătirile din domeniul statistic pentru ca aceste state să devină membre ale zonei euro.

(5)

Pentru a-și îndeplini misiunile, în special pentru a defini și pune în aplicare politica monetară și pentru a contribui la stabilitatea sistemului financiar, SEBC are nevoie de informații statistice de înaltă calitate privind activitățile financiare ale FI. Scopul principal al acestor informații este de a oferi BCE o imagine statistică cuprinzătoare a subsectorului FI din statele membre a căror monedă este euro (denumite în continuare „statele membre din zona euro”), care sunt privite ca un singur teritoriu economic. Din cauza limitărilor domeniului de aplicare, sferei de acoperire și a tipului de date disponibile, precum și a calității datelor și nivelului de armonizare a datelor disponibile din alte surse comerciale sau prevăzute de lege, informațiile disponibile în prezent din acele surse nu asigură imaginea statistică suficient de cuprinzătoare a subsectorului FI care este necesară pentru îndeplinirea misiunilor SEBC.

(6)

Colectarea de informații statistice privind activitățile financiare ale FI este necesară pentru a satisface nevoile analitice periodice și spontane și pentru a sprijini BCE în efectuarea analizelor monetare și financiare. Aceste informații statistice sunt utilizate și de SEBC pentru elaborarea altor statistici, în special în ceea ce privește conturile financiare, balanța de plăți și poziția investițională internațională ale zonei euro. În acest scop, sunt necesare informații statistice referitoare la veniturile din investiții care pot fi atribuite acționarilor FI, care pot fi derivate din informațiile privind veniturile și comisioanele solicitate în temeiul prezentului regulament. Pentru a minimiza sarcina de raportare pentru aceste cerințe, unele dintre informațiile privind veniturile pot fi estimate de BCN relevantă, iar informațiile privind comisioanele sunt solicitate numai pe bază anuală.

(7)

Informațiile statistice colectate în temeiul prezentului regulament sunt utilizate pentru a elabora statistici privind FI atât pe bază agregată, cât și pentru fiecare fond individual, precum și pentru a completa alte surse de informații statistice colectate de BCE și pentru a se asigura că informațiile statistice respective pot fi integrate efectiv cu acele alte surse, inclusiv cu statisticile privind deținerile de titluri de valoare colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1011/2012 al Băncii Centrale Europene (BCE/2012/24) (6), cu Registrul bazei de date a instituțiilor și filialelor afiliate (RIAD) compilat în conformitate cu Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16) (7) și cu baza de date centralizată a titlurilor de valoare (CSDB), compilată în conformitate cu Orientarea (UE) 2022/971 a Băncii Centrale Europene (BCE/2022/25). (8) Acest lucru permite utilizarea eficientă și avantajoasă din punct de vedere al costurilor a informațiilor statistice colectate de la agenții raportori, sporind consecvența și comparabilitatea acestora și, prin urmare, relevanța și valoarea acestora în scopuri analitice.

(8)

Înainte de adoptarea prezentului regulament pentru definirea și impunerea cerințelor de raportare statistică, BCE a evaluat beneficiile și costurile colectării de noi informații statistice în conformitate cu articolul 3 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 și consideră că sunt necesare statistici noi și mai frecvente, inclusiv informații statistice privind venitul lunar și comisioanele anuale plătite FI de acționari și dividendele plătite de FI, precum și informații privind clasificarea FI, pentru a spori calitatea și disponibilitatea datelor pentru utilizatorii statisticilor privind FI în vederea îndeplinirii misiunilor SEBC. BCE a consultat și Comisia Europeană cu privire la proiectul de regulament și a primit comentariile acesteia.

(9)

Prezentul regulament stabilește în principal cerințe cu privire la FI. Cu toate acestea, este posibil ca informațiile statistice complete privind deținătorii de acțiuni la purtător emise de FI să nu fie disponibile direct de la FI. Prin urmare, este necesar să se ia măsuri pentru a permite BCN să colecteze informațiile statistice respective, inclusiv de la alte surse și entități, în conformitate cu cele mai eficiente și exacte metode disponibile la nivel național.

(10)

Pentru a limita sarcina de raportare, BCN ar trebui să aibă posibilitatea de a colecta informațiile necesare privind FI de la unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare, ca parte a unui cadru mai larg de raportare statistică, cu condiția ca îndeplinirea cerințelor statistice ale BCE să nu fie împiedicată, iar colectarea informațiilor în acest mod să fie în concordanță cu principiile statistice care stau la baza statisticilor europene elaborate de SEBC, astfel cum se prevede la articolul 3a din Regulamentul (CE) nr. 2533/98. Pentru a asigura transparența, în asemenea cazuri este oportună informarea agenților raportori cu privire la faptul că informațiile statistice sunt colectate în alte scopuri.

(11)

Datorită majorării semnificative a importanței subsectorului FI pentru transmisiunea politicii monetare și pentru monitorizarea și evaluarea stabilității financiare, sunt necesare informații statistice mai detaliate pe bază lunară. Acestea vor contribui la oferirea în timp util de consiliere privind politicile și la îmbunătățirea calității analizei efectuate, de exemplu prin identificarea mai bună a evenimentelor și a cauzalității din economie și de pe piețele financiare, și la facilitarea în mod semnificativ a încorporării datelor și analizelor aferente în rapoartele regulate privind politicile transmise Consiliului guvernatorilor.

(12)

Pentru a se asigura că sarcina de raportare nu este excesivă, BCN ar trebui să poată acorda FI derogări cu anumite cerințe și limite. Ar trebui să fie posibil să se acorde FI anumite derogări cu constrângeri de frecvență și de timp în ceea ce privește evaluarea activelor acestora, astfel încât acestea să poată îndeplini cerințele de raportare cu o frecvență și un calendar care să fie mai bine aliniate cu acele constrângeri. În plus, ar trebui să fie posibil să se acorde FI derogări cu privire la raportarea titlu cu titlu a titlurilor de valoare fără coduri de identificare valabile, atunci când acestea au o valoare de piață mică în raport cu deținerile totale de titluri de valoare la nivelul Fi individual sau la nivel național.

(13)	Colectarea informațiilor titlu cu titlu în temeiul prezentului regulament se realizează în conformitate cu definițiile prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 1011/2012 (BCE/2012/24).

(14)

Calitatea informațiilor statistice colectate și a analizelor efectuate de BCE ar fi îmbunătățită dacă aceasta ar primi de la Autoritatea Europeană pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) date raportate în temeiul Directivei privind AFIA și al Directivei privind OPCVM care sunt necesare pentru îndeplinirea misiunilor SEBC. Prin urmare, BCE ar trebui să coopereze cu ESMA pentru a-și atinge obiectivele prevăzute de prezentul regulament și să urmărească sporirea eficienței producerii de informații statistice utilizate în acest sens, inclusiv prin reducerea oricăror duplicări și inconsecvențe nenecesare între cadrele de raportare pentru misiunile SEBC și în scopuri de supraveghere, precum și prin ameliorarea standardizării datelor și schimbul și utilizarea eficientă a datelor.

(15)

Ar trebui să se aplice standardele pentru protecția și utilizarea informațiilor statistice confidențiale prevăzute la articolul 8 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 astfel încât să fie posibil schimbul de astfel de informații cu autoritățile europene de supraveghere atunci când este necesar pentru îndeplinirea atribuțiilor acestora.

(16)	Articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 prevede că BCE are competența de a aplica sancțiuni agenților raportori care nu respectă cerințele de raportare statistică prevăzute de regulamentele și deciziile BCE.

(17)	Pentru a asigura continuitatea adecvată a raportării de informații statistice referitoare la FI, cerințele în vigoare înainte de data aplicării prezentului regulament ar trebui menținute pe întreaga perioadă de tranziție.

(18)

Este necesar să se instituie o procedură pentru efectuarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezentul regulament, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare. Prin urmare, Comitetul executiv al BCE ar trebui să poată aduce astfel de modificări tehnice, iar în aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC.

(19)

Pentru a asigura continuitatea raportării de informații statistice privind FI și pentru a permite ca punerea în aplicare să înceapă de la 1 decembrie 2025, prezentul regulament ar trebui să intre în vigoare fără întârziere. Cu toate acestea, regulamentul nu ar trebui să se aplice până la 1 decembrie 2025, pentru a acorda BCN și FI suficient timp să se pregătească pentru cerințele de raportare relevante. Pentru a se asigura că derogările în temeiul prezentului regulament sunt acordate de BCN în temeiul unei baze juridice solide și pentru a se asigura că aceste derogări pot fi notificate agenților raportori în timp util, dispozițiile respective privind derogările ar trebui să se aplice de la data intrării în vigoare a prezentului regulament.

(20)

Având în vedere normele contabile naționale care ar putea permite anumitor FI să-și evalueze activele cu o frecvență mai mică de o lună, se consideră că nu mai este necesar pentru Consiliul guvernatorilor să stabilească aceste categorii. Astfel cum se prevede în regulamentul de față, se consideră în schimb adecvat ca BCN să aibă libertatea de a acorda astfel de derogări în baza categoriilor limitate de FI cărora li s-ar putea aplica aceste derogări. Prin urmare, Decizia (UE) 2015/32 a Băncii Centrale Europene (BCE/2014/62) (9) ar trebui abrogată,

ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

Articolul 1

Obiect și domeniu de aplicare

Prezentul regulament stabilește cerințele de raportare pentru fondurile de investiții (FI) și, în anumite cazuri, pentru alți intermediari financiari (AIF) și instituții financiare monetare (IFM), în ceea ce privește informațiile statistice privind activele și pasivele acestora, veniturile încasate, dividendele plătite de acestea și comisioanele plătite FI de acționari.

Articolul 2

Definiții

În sensul prezentului regulament, se aplică următoarele definiții:

„fond de investiții (FI)” înseamnă un organism de plasament colectiv care:

(a)	investește în active financiare și/sau nefinanciare, astfel cum sunt descrise în anexa II, în măsura în care obiectivul său este investirea capitalului obținut de la investitorii profesionali și de retail; și

(b)

este constituit în conformitate cu dreptul Uniunii sau cu dreptul național în temeiul:

(i)	dreptului contractelor, ca un fond comun administrat de societățile de administrare;

(ii)	normelor privind fondurile deschise de investiții, ca un fond deschis de investiții (unit trust);

(iii)

dreptului societăților comerciale, ca o societate de investiții;

(iv)	oricărui alt mecanism similar sau oricărei alte forme juridice.

În sensul prezentului regulament, sunt considerate FI:

—	organismele de plasament colectiv ale căror unități sau acțiuni sunt, la cererea deținătorilor lor, răscumpărate sau rambursate direct sau indirect din activele organismelor respective; și

—	organismele de plasament colectiv care au un număr fix de acțiuni emise și ale căror acționari trebuie să cumpere sau să vândă acțiunile existente atunci când se alătură fondului sau îl părăsesc.

În sensul prezentului regulament, nu sunt considerate FI:

—	fondurile de pensii, astfel cum sunt definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene (BCE/2018/2) (10);

—	fondurile de piață monetară (FPM), astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene (BCE/2021/2) (11);

„rezident” înseamnă stabilit pe teritoriul unui stat membru. O entitate juridică este stabilită pe teritoriul unui stat membru în care este autorizată, înregistrată sau își are sediul social. În cazul în care entitatea nu are personalitate juridică, aceasta este stabilită acolo unde își are domiciliul legal, având în vedere statul membru al cărui sistem juridic reglementează constituirea și existența continuată a entității;

3.	„BCN relevantă” înseamnă BCN a statului membru din zona euro în care FI este rezident;

4.	„informații titlu cu titlu” înseamnă informații defalcate în titluri de valoare individuale;

5.	„acțiuni/unități ale FI” înseamnă acțiuni sau unități, inclusiv sub formă de participații de capital, emise de FI care sunt incluse în lista FI în scopuri statistice și includ acțiuni/unități nominative ale FI și acțiuni/unități la purtător ale FI;

6.	„acțiuni/unități nominative ale FI” înseamnă acțiunile/unitățile FI în privința cărora, în conformitate cu legislația națională, se ține un registru pentru identificarea deținătorilor acestor acțiuni/unități, incluzând informații referitoare la rezidența și sectorul instituțional ale deținătorului;

„acțiuni/unități la purtător ale FI” înseamnă oricare dintre următoarele:

(a)	acțiuni/unități ale FI în privința cărora, în conformitate cu legislația națională, nu se ține un registru pentru identificarea deținătorilor acestora;

(b)	acțiuni/unități ale FI în privința cărora, în conformitate cu legislația națională, se ține un registru pentru identificarea deținătorilor acestora, fără a include informații referitoare la rezidența și sectorul instituțional al deținătorului;

8.	„instituție financiară monetară” (IFM) înseamnă „instituție financiară monetară (IFM)” astfel cum este definită la articolul 2 punctul 1 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2);

„alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (AIF) înseamnă „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii”, astfel cum sunt definiți la punctele 2.86-2.94 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (12) și excluzând societățile vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI), astfel cum sunt definite la punctul 2.90 din anexa respectivă;

10.

„custode” înseamnă o entitate ce aparține „sectorului societăți financiare” astfel cum este definit la punctul 2.55 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 și a cărei activitate constă în păstrarea și administrarea instrumentelor financiare în contul clienților, inclusiv custodia și serviciile conexe precum gestionarea de fonduri bănești/garanții, astfel cum este prevăzut în secțiunea B punctul 1 din anexa I la Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European și a Consiliului (13);

11.	„organisme de plasament colectiv în valori mobiliare” (OPCVM) înseamnă „organisme de plasament colectiv în valori mobiliare”, astfel cum se prevede la articolul 1 punctul 2 din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (14);

12.	„FI non-OPCVM” înseamnă FI care nu sunt OPCVM astfel cum sunt definite la punctul 11.

Articolul 3

Unități de observare statistică efective cu obligații de raportare

(1) Unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare cuprind FI rezidente pe teritoriul statelor membre din zona euro. FI propriu-zis sau, în cazul FI care nu au personalitate juridică în conformitate cu legislația lor națională, reprezentanții lor legali raportează informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului regulament.

(2) În sensul prezentului regulament, în cazul în care un FI își segregă activele în diferite subfonduri astfel încât acțiunile/unitățile ce revin fiecărui subfond sunt garantate în mod independent cu diferite active, fiecare subfond este considerat ca un FI individual.

(3) Unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare includ și FIA și IFM care fac obiectul cerințelor de raportare statistică ale BCE ca urmare a aplicării articolului 6 alineatul (3) litera (b).

Articolul 4

Lista FI întocmită în scopuri statistice

(1) Comitetul executiv elaborează și actualizează o listă a FI care formează unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare, inclusiv fiecare subfond care este considerat un FI individual.

(2) FI informează BCN relevantă cu privire la existența sa în termen de o săptămână de la data la care acesta și-a început activitatea, în cazul în care aceste informații nu sunt puse la dispoziția BCN în conformitate cu cadrul național de supraveghere sau cu acordurile de cooperare locală, indiferent dacă FI se așteaptă să facă obiectul vreuneia dintre cerințele de raportare statistică prevăzute de prezentul regulament.

(3) BCE publică lista actualizată a FI întocmită în scopuri statistice în mod electronic, inclusiv pe website-ul BCE.

(4) BCN elaborează, întrețin și publică în mod electronic, inclusiv pe website-ul BCN respective, o listă actualizată a FIA și IFM care sunt incluse în unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare.

(5) În cazul în care cea mai recentă versiune accesibilă a listelor menționate la alineatul (1) sau (4) este incorectă, BCE nu impune sancțiuni unui FI, FIA sau IFM care nu își îndeplinește în mod adecvat obligațiile de raportare statistică ce îi revin în temeiul prezentului regulament în cazul în care FI, FIA sau IFM respectiv s-a bazat cu bună credință pe lista incorectă.

(6) IF, FIA și IFM raportează informațiile statistice solicitate în conformitate cu prezentul regulament atunci când eliminarea lor din lista relevantă este evident greșită.

Articolul 5

Cerințe de raportare statistică

(1) FI raportează BCN relevante toate informațiile statistice următoare, în conformitate cu specificațiile prevăzute în anexa I și cu descrierile prevăzute în anexa II:

(a)	date privind stocurile de sfârșit de lună cu privire la activele și pasivele FI specificate în tabelul 1 din anexa I;

(b)	datele privind fluxurile lunare cu privire fie la ajustările din reevaluare ale FI, fie la tranzacțiile FI, fie la ambele, specificate în tabelul 2 din anexa I, în conformitate cu metodologia prevăzută în anexa III;

(c)	venitul lunar încasat și dividendele plătite pentru fiecare clasă de acțiuni emise de FI și comisioanele anuale plătite FI de acționari menționate în tabelul 4 din anexa I;

(d)	informații privind clasificarea FI specificate în tabelul 5 din anexa I.

(2) În sensul alineatului (1) literele (a) și (b), FI raportează informații titlu cu titlu în cazurile prevăzute în tabelul 1 sau tabelul 2 din anexa I și în conformitate cu tabelul 3 din anexa I.

Articolul 6

Cerințe speciale de raportare privind rezidența și sectorul instituțional al deținătorilor de acțiuni/unități ale FI

(1) FI raportează informații statistice privind defalcarea în funcție de rezidență și sector instituțional a deținătorilor de acțiuni/unități nominative ale FI emise de FI prevăzute în secțiunea 9 din tabelele 1 și 2 din anexa I (acțiuni/unități ale FI).

(2) În cazul în care defalcarea în funcție de rezidență sau sector instituțional a deținătorilor de acțiuni/unități nominative ale FI emise de FI menționate la alineatul (1) nu poate fi identificată direct, FI raportează informațiile statistice relevante pe baza informațiilor disponibile.

(3) În cazul în care defalcarea în funcție de rezidență sau sector instituțional a deținătorilor de acțiuni/unități la purtător ale FI emise de FI prevăzute în secțiunea 9 din tabelele 1 și 2 din anexa I (acțiuni/unități ale FI) nu poate fi identificată direct, informațiile statistice relevante se raportează în conformitate cu instrucțiunile sau mecanismele stabilite de BCN relevantă pe baza uneia sau mai multora dintre următoarele opțiuni:

(a)

FI emitente raportează informații statistice privind defalcarea în funcție de rezidență și sector instituțional a deținătorilor de acțiuni/unități la purtător ale FI, inclusiv în cazul în care aceasta se bazează pe informațiile furnizate de agentul care distribuie acțiunile/unitățile la purtător ale FI sau de orice altă entitate implicată în emiterea, răscumpărarea sau transferul acțiunilor/unităților la purtător ale FI;

(b)

BCN pot solicita IFM sau FIA care acționează în calitate de custode al acțiunilor/unităților la purtător ale FI să raporteze informații statistice privind defalcarea în funcție de rezidență și sector instituțional a deținătorilor respectivelor acțiuni/unități la purtător ale FI, emise de FI rezidente și păstrate în custodie în numele deținătorului sau al unui alt intermediar care acționează și el în calitate de custode, în cazul în care se aplică ambele condiții de mai jos:

(i)	custodele segregă acțiunile/unitățile la purtător ale FI ținute în custodie în numele deținătorilor de acțiunile/unitățile FI ținute în numele altor custozi; și

(ii)	majoritatea acțiunilor/unităților la purtător ale FI sunt în custodia instituțiilor naționale rezidente care sunt clasificate drept intermediari financiari (IFM sau AIF).

(4) BCN pot deriva informațiile statistice necesare privind acțiunile/unitățile FI emise de FI pe baza informațiilor disponibile, inclusiv a informațiilor statistice colectate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1011/2012 (BCE/2012/24), în cazul în care aceste informații respectă cerințele privind termenele prevăzute la articolul 8 din prezentul regulament și standardele minime prevăzute în anexa IV la prezentul regulament.

Articolul 7

Surse alternative de date și estimări

(1) BCN pot obține informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului regulament de la autoritatea națională competentă, în special prin intermediul datelor colectate în cadrul mecanismului instituit prin Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului (15), în cazul în care informațiile statistice respective sunt transmise BCN în conformitate cu termenii acordurilor de cooperare locală dintre BCN relevantă și autoritatea națională competentă și cu condiția ca BCN să îndeplinească condițiile privind protecția și utilizarea informațiilor statistice confidențiale colectate de SEBC în temeiul articolului 8 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98, în special alineatul (5) al acestuia.

(2) BCN pot estima informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) cu privire la veniturile încasate pe baza activelor FI, utilizând metodologia convenită anterior cu BCE.

(3) BCN pot compila informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) cu privire la comisioanele plătite FI de acționari, și litera (d) cu privire la informațiile referitoare la clasificarea FI, din surse de informații de care dispun și cu condiția ca BCN să îndeplinească condițiile privind protecția și utilizarea informațiilor statistice confidențiale colectate de SEBC în temeiul articolului 8 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98, în special al alineatului (5) al acestuia.

Articolul 8

Respectarea termenelor

(1) BCN stabilesc frecvența și termenele pentru primirea informațiilor statistice de la FI, FIA sau IFM în temeiul prezentului regulament pentru a respecta termenele de raportare menționate la alineatele (2) și (3) și informează agenții raportori în mod corespunzător.

(2) BCN transmit BCE toate elementele următoare:

(a)	informații statistice lunare până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare următoare sfârșitului lunii la care se referă informațiile statistice;

(b)	informațiile statistice menționate la articolul 5 alineatul (1) litera (d), până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare următoare sfârșitului lunii în care fie FI este înființat pentru prima dată, fie are loc o modificare a informațiilor de clasificare ale FI;

(c)	informații statistice anuale până la încheierea activității la data de 30 iunie a fiecărui an calendaristic.

(3) În cazul în care derogările acordate de BCN permit FI, FIA sau IFM să raporteze BCN informații statistice pe o bază care nu este lunară, BCN transmite BCE informațiile statistice până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare următoare sfârșitului perioadei la care se referă informațiile statistice.

Articolul 9

Norme contabile aplicabile în scopul raportării statistice

În scopul raportării în temeiul prezentului regulament, cu excepția cazului în care a fost acordată o derogare în conformitate cu articolul 10, FI, FIA și IFM:

(a)	respectă normele contabile prevăzute în Directiva 86/635/CEE a Consiliului (16) și în orice alte standarde internaționale aplicabile;

(b)	aplică metoda evaluării de piață, în cazul în care este disponibilă;

(c)	raportează toate activele și pasivele financiare pe bază brută;

(d)	raportează pe baza celor mai recente evaluări disponibile ale activelor, în conformitate cu frecvența stabilită la articolul 5 și cu termenele de raportare stabilite de BCN în temeiul articolului 8 alineatul (1).

Articolul 10

Derogări

(1) BCN pot acorda celor mai mici FI în termeni de active totale derogări de la cerințele de raportare statistică prevăzute la articolul 5 alineatul (1) literele (a), (b) și (c), cu condiția ca FI care contribuie la bilanțul agregat lunar să reprezinte cel puțin 95 % din totalul activelor FI în termeni de stocuri, în fiecare stat membru din zona euro.

(2) În statele membre din zona euro în care activele totale combinate ale FI rezidente nu depășesc 1 % din totalul activelor FI din zona euro, BCN pot acorda celor mai mici FI în termeni de active totale care sunt rezidente în statele membre respective derogări de la cerințele de raportare statistică prevăzute la articolul 5 alineatul (1) literele (a), (b) și (c), cu condiția ca FI care contribuie la bilanțul agregat lunar să reprezinte cel puțin 80 % din totalul activelor FI în termeni de stocuri din fiecare stat membru din zona euro.

(3) În cazul în care BCN acordă derogări în temeiul alineatului (1) sau (2), FI raportează BCN relevante cel puțin toate informațiile statistice următoare, în conformitate cu descrierile prevăzute în anexa II:

(a)	pe bază trimestrială, informațiile statistice privind stocurile de sfârșit de trimestru cu privire la acțiunile/unitățile FI specificate în tabelul 1 secțiunea 9 din anexa I, pe bază agregată sau titlu cu titlu;

(b)	pe bază trimestrială, informațiile statistice privind ajustările din reevaluare sau tranzacțiile trimestriale cu privire la acțiunile/unitățile FI specificate în tabelul 2 secțiunea 9 din anexa I, pe bază agregată sau titlu cu titlu.

(4) În cazul în care BCN acordă derogări în temeiul alineatului (1) sau (2), se aplică următoarele două dispoziții:

(a)	derogările nu se acordă pentru o perioadă mai lungă de un an calendaristic;

(b)	BCN verifică dacă nu sunt depășite pragurile menționate la alineatele (1) și (2) cel puțin pe bază anuală și în timp util pentru a acorda sau a retrage orice derogare, dacă este necesar, cu efect de la începutul anului calendaristic următor.

(5) BCN pot acorda derogări cu privire la informațiile statistice care nu sunt informații titlu cu titlu, astfel cum se specifică în tabelele 1 și 2 din anexa I, pentru FI non-OPCVM care fac obiectul normelor contabile naționale care permit evaluarea activelor lor mai rar decât lunar. În cazul în care BCN acordă astfel de derogări, FI non-OPCVM raportează informațiile statistice respective în conformitate cu frecvența cu care acestea trebuie să își evalueze activele în conformitate cu normele contabile naționale, dar cel puțin pe bază anuală.

(6) BCN pot acorda derogări cu privire la informațiile titlu cu titlu și la cele privind clasa de acțiuni pentru FI non-OPCVM care fac obiectul normelor contabile naționale care permit evaluarea activelor lor mai rar decât lunar. În cazul în care BCN acordă astfel de derogări, FI non-OPCVM raportează informațiile titlu cu titlu și pe cele privind clasa de acțiuni specificate în tabelele 3 și 4 din anexa I pe bază trimestrială.

(7) BCN pot acorda derogări de la cerințele de raportare statistică menționate la articolul 5 pentru FI care fac obiectul unor norme contabile naționale care nu impun evaluarea activelor acestora în timp util pentru a respecta termenele clare de raportare stabilite de BCN în temeiul articolului 8 alineatul (1). În cazul în care BCN acordă astfel de derogări, FI pot raporta BCN informații în termenele în care trebuie să-și evalueze activele în conformitate cu normele contabile naționale.

(8) BCN pot acorda FI derogări în ceea ce privește informațiile statistice colectate în temeiul articolului 5 alineatul (2) pe bază titlu-cu-titlu pentru titlurile de valoare clasificate în categoriile „titluri de natura datoriei”, „participații” și „acțiuni/unități ale FI” din tabelele 1 și 2 din anexa I în cazul în care acele titluri de valoare nu au un cod ISIN individual, sau un alt cod valid de identificare, și oricare dintre următoarele condiții sunt îndeplinite:

(a)	valoarea de piață a totalului deținerilor de astfel de titluri de valoare reprezintă mai puțin de 1 % din totalul deținerilor de titluri de valoare ale FI din țară; sau

(b)	valoarea de piață a totalului deținerilor de astfel de titluri de valoare reprezintă mai puțin de 5 % din totalul deținerilor de titluri de valoare ale FI.

În cazul în care BCN acordă astfel de derogări, FI pot raporta astfel de informații pe bază agregată, defalcate pe categorii de instrumente/scadențe și pe contrapărți.

(9) BCN acordă FI derogări în ceea ce privește informațiile statistice colectate în temeiul articolului 6 alineatul (3) litera (b), al articolului 6 alineatul (4) sau al articolului 7. BCN verifică dacă este posibil să se colecteze informațiile statistice respective în timp util pentru a se putea acorda sau retrage orice derogare, dacă este necesar, cu efect de la începutul fiecărui an calendaristic, în cazul în care s-a convenit astfel cu BCE.

(10) În cazul în care unui FI nu i s-a acordat o derogare în conformitate cu alineatul (7), BCN pot acorda FI derogări de la cerințele de raportare prevăzute la articolul 6 pentru o perioadă de un an în cazul în care acțiunile/unitățile nominative sau la purtător ale FI sunt emise pentru prima dată sau în cazul în care evoluțiile pieței impun o modificare a opțiunii sau o combinație de opțiuni prevăzute la articolul 6 alineatul (3).

(11) BCN pot acorda FI derogări pentru a raporta informațiile statistice menționate la articolul 5 alineatul (1) literele (a) și (b) pe bază trimestrială pentru perioada la care se referă informațiile statistice până în trimestrul II 2026 inclusiv.

Articolul 11

Standarde minime și mecanisme naționale de raportare

(1) FI, FIA și IFM respectă cerințele de raportare statistică care li se aplică în conformitate cu standardele minime de transmitere, de acuratețe, de conformitate cu conceptele și de revizuire stabilite în anexa IV.

(2) BCN definesc și pun în aplicare mecanisme de raportare care trebuie respectate de către unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare în conformitate cu cerințele naționale. BCN pot încheia acorduri de cooperare locală cu autoritățile naționale competente, după caz. BCN asigură că acele mecanisme de raportare și acorduri de cooperare locală furnizează informațiile statistice solicitate și permit verificarea cu precizie a respectării standardelor minime de transmitere, de acuratețe, de conformitate cu conceptele și de revizuire stabilite în anexa IV.

Articolul 12

Fuziuni, divizări și reorganizări

(1) FI notifică BCN relevantă o fuziune, o divizare sau o altă reorganizare în cazul în care se aplică ambele situații următoare:

(a)	fuziunea, divizarea sau altă reorganizare este de natură să afecteze îndeplinirea de către FI a cerințelor de raportare statistică prevăzute de prezentul regulament; și

(b)	intenția de a implementa operațiunea menționată la litera (a) este publică.

(2) Notificarea menționată la alineatul (1):

(a)	este transmisă într-un termen rezonabil înainte ca fuziunea, divizarea sau altă formă de reorganizare să producă efecte; și

(b)	precizează procedurile care vor fi utilizate pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică prevăzute de prezentul regulament.

Articolul 13

Verificare și colectare obligatorie

BCN își exercită dreptul de a verifica sau dreptul de a colecta în mod obligatoriu informațiile pe care FI, FIA sau IFM trebuie să le furnizeze în conformitate cu prezentul regulament, fără a aduce atingere competenței BCE de a exercita chiar ea aceste drepturi. În special, BCN exercită aceste drepturi atunci când o instituție care face parte din unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare nu respectă standardele minime de transmitere, de acuratețe, de conformitate cu conceptele și de revizuire stabilite în anexa IV.

Articolul 14

Supraviețuirea reglementărilor anterioare

FI, FIA sau IFM continuă să raporteze BCN relevante toate informațiile statistice referitoare la perioada la care se referă informațiile statistice până în noiembrie 2025 inclusiv, astfel cum se prevede în Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/38) (17), în conformitate cu articolele 5 și 9 din regulamentul respectiv.

Articolul 15

Procedura simplificată de modificare

Ținând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.

Articolul 16

Abrogarea Deciziei (UE) 2015/32 (BCE/2014/62)

Decizia (UE) 2015/32 a Băncii Centrale Europene (BCE/2014/62) (18) se abrogă de la 1 decembrie 2025.

Articolul 17

Abrogare

(1) Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/38) se abrogă de la 1 decembrie 2025.

(2) Trimiterile la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) abrogat se interpretează ca trimiteri la prezentul regulament și se citesc în conformitate cu tabelul de corespondență din anexa V.

Articolul 18

Dispoziții finale

Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

Se aplică de la 1 decembrie 2025, cu excepția articolului 10, care se aplică de la intrarea în vigoare a prezentului regulament.

Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în statele membre în conformitate cu tratatele.

Adoptat la Frankfurt pe Main, 27 iunie 2024.

Pentru Consiliul guvernatorilor BCE

Președinta BCE

Christine LAGARDE

(1)
JO L 318, 27.11.1998, p. 8.

(2)
JO L 297, 7.11.2013, p. 73.

(3) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1).

(4) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302 17.11.2009, p. 32).

(5) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174 26.6.2013, p. 1).

(6) Regulamentul (UE) nr. 1011/2012 al Băncii Centrale Europene din 17 octombrie 2012 privind statisticile referitoare la deținerile de titluri de valoare (BCE/2012/24) (JO L 305, 1.11.2012, p. 6).

(7) Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 privind Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (BCE/2018/16) (JO L 154, 18.6.2018, p. 3).

(8) Orientarea (UE) 2022/971 a Băncii Centrale Europene din 19 mai 2022 privind baza de date centralizată a titlurilor de valoare și producerea de statistici privind emisiunile de titluri de valoare și de abrogare a Orientării BCE/2012/21 și a Orientării (UE) 2021/834 (BCE/2022/25) (JO L 166, 22.6.2022, p. 147).

(9) Decizia (UE) 2015/32 a Băncii Centrale Europene din 29 decembrie 2014 privind derogările care pot fi acordate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele fondurilor de investiții (BCE/2013/38) (BCE/2014/62) (JO L 5, 9.1.2015, p. 17).

(10) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3).

(11) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).

(12) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).

(13) Directiva 2014/65/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 privind piețele instrumentelor financiare și de modificare a Directivei 2002/92/CE și a Directivei 2011/61/UE (JO L 173, 12.6.2014, p. 349).

(14) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).

(15) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1).

(16) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).

(17)
JO L 297, 7.11.2013, p. 73.

(18) Decizia (UE) 2015/32 a Băncii Centrale Europene din 29 decembrie 2014 privind derogările care pot fi acordate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele fondurilor de investiții (BCE/2013/38) (BCE/2014/62) (JO L 5, 9.1.2015, p. 17).

ANEXA I

CERINȚE DE RAPORTARE STATISTICĂ

Tabele de raportare

TABELUL 1

Stocuri

Date cu raportare pe bază lunară

FI raportează: (i) căsuțele negre; (II) informațiile titlu cu titlu solicitate în tabelul 3 pentru posturile privind titlurile de valoare 2, 3a, 3b, 4 și 9; și (iii) căsuțele gri pentru posturile privind titlurile de valoare care nu sunt colectate titlu cu titlu.

Total

Zona euro

Restul lumii

Teritoriul național

State membre din zona euro, exclusiv teritoriul naţional

State membre din zona euro, exclusiv teritoriul naţional (informații țară cu țară)

Total

State membre neparticipante

State membre neparticipante (informații țară cu țară)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații țară cu țară pentru Japonia, Regatul Unit, SUA)

ACTIVE

1.	Creanțe din depozite și credite

cu scadența de până la 1 an

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate AF

acordate IFC

acordate SA

acordate FP

acordate SNF

acordate GP și IFSLSGP

cu scadența peste 1 an

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate AF

acordate IFC

acordate SA

acordate FP

acordate SNF

acordate GP și IFSLSGP

din care credite cu efect de levier acordate SNF

2.	Titluri de natura datoriei

2e.

Euro

cu scadența de până la 1 an

emise de IFM

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

emise de IFM

cu scadența peste 2 ani

emise de IFM

2x.	Alte monede

cu scadența de până la 1 an

emise de IFM

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

emise de IFM

cu scadența peste 2 ani

emise de IFM

2t.	Total monede

cu scadența de până la 1 an

emise de AP

emise de FI

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

emise de GP și IFSLSGP

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

emise de AP

emise de FI

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

emise de GP și IFSLSGP

cu scadența peste 2 ani

emise de AP

emise de FI

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

emise de GP și IFSLSGP

3.	Participații

3a.	Participații din care acțiuni cotate

emise de IFM

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

3b.	Participații din care acțiuni necotate

emise de IFM

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

3c.	Participații din care alte participații

emise de IFM

emise de AIF

emise de AF

emise de IFC

emise de SA

emise de FP

emise de CNF

4.	Acțiuni/unități ale FI

emise de IFM

emise de non-IFM

(2+3+4) din care titluri de valoare date cu împrumut sau vândute în cadrul unor contracte de report

5.	Instrumente financiare derivate

6.	Active nefinanciare

din care bunuri imobile rezidențiale

din care bunuri imobile comerciale

din care bunuri imobile cu destinație industrială

din care alte bunuri imobile

din care birouri

7.	Alte active

PASIVE

8.	Credite și depozite atrase

cu scadența de până la 1 an

de la IFM

de la AP

de la FI

de la AIF

de la AF

de la IFC

de la SA

de la FP

de la SNF

de la GP și IFSLSGP

cu scadența peste 1 an

de la IFM

de la AP

de la FI

de la AIF

de la AF

de la IFC

de la SA

de la FP

de la SNF

de la GP și IFSLSGP

din care credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont

de la IFM

de la non-IFM

9.	Acțiuni/unități ale FI (1)

deținute de IFM

deținute de AP

deținute de FI

deținute de AIF

deținute de AF

deținute de IFC

deținute de SA

deținute de FP

deținute de SNF

deținute de GP și IFSLSGP

10.	Instrumente financiare derivate

11.	Alte pasive

Abrevieri utilizate în acest tabel: FI = fond de investiții, IFM = instituție financiară monetară, AP = administrații publice, AIF = alți intermediari financiari, cu excepția societăților de asigurare și a fondurilor de pensii, AF = auxiliari financiari, IFC = instituții financiare captive și alte entități creditoare, SA = societate de asigurări, FP = fond de pensii, SNF = societate nefinanciară, GP = gospodăriile populației, IFSLSGP = instituție fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației

TABELUL 2

Ajustări din reevaluare sau tranzacții

Date cu raportare pe bază lunară

FI raportează: (i) căsuțele negre marcate „MINIM”; (ii) informațiile titlu cu titlu solicitate în tabelul 3 pentru posturile privind titlurile de valoare 2, 3a, 3b, 4 și 9; și (iii) căsuțele gri marcate „MINIM” pentru posturile privind titlurile de valoare care nu sunt colectate titlu cu titlu.

BCN pot extinde aceste solicitări la: (i) căsuțele negre care nu conțin termenul „MINIM”; și (ii) căsuțele gri care nu conțin termenul „MINIM” pentru titlurile de valoare care nu sunt colectate titlu cu titlu.

Total

Zona euro

Restul lumii

Teritoriul național

State membre din zona euro, exclusiv teritoriul naţional

State membre din zona euro, exclusiv teritoriul naţional (informații țară cu țară)

Total

State membre neparticipante

State membre neparticipante (informații țară cu țară)

Contrapărți principale din afara Uniunii Europene (informații țară cu țară pentru Japonia, Regatul Unit, SUA)

ACTIVE

1.	Creanțe din depozite și credite

cu scadența de până la 1 an

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate AF

acordate IFC

acordate SA

acordate FP

acordate SNF

acordate GP și IFSLSGP

cu scadența peste 1 an

acordate IFM

acordate AP

acordate FI

acordate AIF

acordate AF

acordate IFC

acordate SA

acordate FP

acordate SNF

acordate GP și IFSLSGP

din care credite cu efect de levier acordate SNF

2.	Titluri de natura datoriei

2e.

Euro

cu scadența de până la 1 an

emise de IFM

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

emise de IFM

cu scadența peste 2 ani

emise de IFM

2x.	Alte monede

cu scadența de până la 1 an

emise de IFM

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

emise de IFM

cu scadența peste 2 ani

emise de IFM

2t.	Total monede

cu scadența de până la 1 an

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AP

MINIM

emise de FI

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

emise de GP și IFSLSGP

cu scadența la peste 1 an și până la 2 ani

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AP

MINIM

emise de FI

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

emise de GP și IFSLSGP

cu scadența peste 2 ani

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AP

MINIM

emise de FI

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

emise de GP și IFSLSGP

3.	Participații

3a.	Participații din care acțiuni cotate

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

3b.	Participații din care acțiuni necotate

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

3c.	Participații din care alte participații

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de AIF

MINIM

emise de AF

MINIM

emise de IFC

MINIM

emise de SA

MINIM

emise de FP

MINIM

emise de SNF

MINIM

4.	Acțiuni/unități ale FI

MINIM

emise de IFM

MINIM

emise de non-IFM

MINIM

(2+3+4) din care titluri de valoare date cu împrumut sau vândute în cadrul unor contracte de report

5.	Instrumente financiare derivate

MINIM(2)

6.	Active nefinanciare

MINIM(2)

din care bunuri imobile rezidențiale

din care bunuri imobile comerciale

din care bunuri imobile cu destinație industrială

din care alte bunuri imobile

din care birouri

7.	Alte active

PASIVE

8.	Credite și depozite atrase

cu scadența de până la 1 an

de la IFM

de la AP

de la FI

de la AIF

de la AF

de la IFC

de la SA

de la FP

de la SNF

de la GP și IFSLSGP

cu scadența peste 1 an

de la IFM

de la AP

de la FI

de la AIF

de la AF

de la IFC

de la IC

de la FP

de la SNF

de la GP și IFSLSGP

din care credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont

de la IFM

de la non-IFM

9.	Acțiuni/unități ale FI (2)

MINIM

deținute de IFM

deținute de AP

deținute de FI

deținute de AIF

deținute de AF

deținute de IFC

deținute de SA

deținute de FP

deținute de SNF

deținute de GP și IFSLSGP

Emisiune de acțiuni/unități ale FI (4)

MINIM

Răscumpărarea de acțiuni/unități ale FI (4)

MINIM

10.	Instrumente financiare derivate

MINIM(2)

11.	Alte pasive

TABELUL 3

Informațiile solicitate titlu cu titlu

Datele aferente câmpurilor din tabelul de mai jos trebuie raportate pentru fiecare titlu de valoare clasificat în categoriile „titluri de natura datoriei”, „participații” și „acțiuni/unități FI” din tabelele 1 și 2 în conformitate cu regulile următoare.

1.	Datele din câmpul 1 trebuie raportate. Dacă un titlu de valoare are un cod ISIN, trebuie raportat codul ISIN.

2.	În cazul în care BCN relevantă nu colectează în mod direct informații titlu cu titlu cu privire la tranzacții, datele pentru două din cele trei câmpuri 2, 3 și 4 trebuie raportate (și anume, câmpurile 2 și 3; câmpurile 2 și 4; sau câmpurile 3 și 4).

În cazul în care BCN relevantă colectează în mod direct informații titlu cu titlu cu privire la tranzacții, trebuie raportate și datele aferente următoarelor câmpuri:

(a)	câmpul 5; sau câmpurile 6 și 7; și

(b)	câmpul 4; sau câmpurile 2 și 3.

4.	De asemenea, BCN relevantă poate să solicite FI să raporteze datele aferente câmpului 8.

5.	BCN relevantă poate alege să colecteze numai datele aferente câmpului 2 de la punctele 2 și 3 litera (b).

În plus, pentru fiecare titlu de valoare fără cod ISIN sau alt cod de identificare valabil în conformitate cu instrucțiunile BCN relevante, datele trebuie raportate în conformitate cu următoarele reguli.

(a)	Datele pentru câmpurile 9 și 10 trebuie raportate. Dacă emitentul titlului de valoare are un identificator al persoanei juridice (LEI), acel LEI trebuie raportat.

(b)	Datele pentru câmpurile 11, 12 și 13 trebuie raportate. BCN relevantă poate alege să nu colecteze aceste date dacă datele raportate pentru câmpul 10 sunt un LEI, un cod național de identificare specificat pe website-ul BCE sau un alt cod de identificare pe care îl consideră valabil.

(c)	Pentru fiecare titlu de valoare clasificat în categoria „Titluri de natura datoriei”, trebuie raportate datele pentru câmpurile 14, 15 și 16. BCN relevantă poate alege să nu colecteze date pentru câmpul 16 dacă le poate deriva din alte date colectate utilizând metodologia convenită anterior cu BCE.

(d)	În cazul în care BCN relevantă a acordat o derogare în temeiul articolului 10 alineatul (8), aceasta poate colecta datele pe bază agregată, defalcate pe categorii de instrumente/scadențe și contrapărți.

Câmp

Titlu

Codul de identificare a titlurilor de valoare

Numărul de unități sau valoarea nominală agregată

Preț

Valoare totală

Tranzacții financiare

Titluri de valoare achiziționate (active) sau emise (pasive)

Titluri de valoare vândute (active) sau răscumpărate (pasive)

Moneda de înregistrare a titlului de valoare

Instrument:

—	titluri de natura datoriei (F.3)

—	participații din care acțiuni cotate (F.511)

—	participații din care acțiuni necotate (F.512)

—	acțiuni/unități ale FPM (F.521)

—	acțiuni/unități ale FI, altele decât FPM (F.522)

Codul de identificare a emitentului

Denumirea emitentului

Țara emitentului

Sectorul sau subsectorul emitentului:

—	Banca centrală (S.121)

—	Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (S.122)

—	FPM (S.123)

—	FI, altele decât FPM (S.124)

—	Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S.125)

—	auxiliari financiari (S.126)

—	instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127)

—	societăți de asigurare (S.128)

—	fonduri de pensii (S.129)

—	societăți nefinanciare (S.11)

—	administrația centrală (exclusiv administrațiile de securitate socială) (S.1311)

—	administrațiile statelor federale (exclusiv administrațiile de securitate socială) (S.1312)

—	administrațiile locale (exclusiv administrațiile de securitate socială) (S.1313)

—	administrațiile de securitate socială (S.1314)

—	gospodăriile populației (S.14)

—	instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.15)

Data emiterii

Data scadenței

Dobândă acumulată

TABELUL 4

Informații solicitate privind veniturile și comisioanele

Câmp

Post bilanțier

Venit primit

Dividende plătite

Comisioane plătite FI de acționari

Notă:

Câmpurile 1 și 2 sunt raportate pentru fiecare clasă de acțiuni emise de FI.

TABELUL 5

Informații necesare privind clasificarea FI

Datele pentru câmpurile din tabelul de mai jos trebuie raportate pentru fiecare FI.

Câmp

Titlu

Codul de identificare

Denumire

Țară de rezidență

Data înființării

Societatea de administrare

Codul de identificare al societății de administrare

Politica de utilizare a dividendelor:

—	fond cu distribuire de dividende

—	fond cu acumulare de dividende

—	fond de utilizare mixtă a dividendelor

FI cu subfonduri:

—	FI este un subfond al unui fond de tip „umbrelă”

—	FI este un fond de tip „umbrelă”

—	identificatorul (de exemplu, codul RIAD) al fondului de tip „umbrelă” (dacă este cazul)

Politica de investiții:

—	obligațiuni

—

acțiuni

—

mixtă

—	bunuri imobile

—	speculativă

—	împrumuturi/credite

—

marfă

—	infrastructură

—

altele

Tipul de investiții:

—

activ

—	pasiv cu replicare sintetică

—	pasiv cu replicare fizică

Expunere geografică:

—	teritoriu național

—	Europa [Spațiul Economic European (SEE)]

—	Europa (exclusiv SEE)

—	America de Nord

—	America de Sud

—	Asia/Pacific

—	Orientul Mijlociu

—

Africa

—	supranațional/regiuni multiple

Deschis/închis

Tipul investițiilor în obligațiuni:

—	obligațiuni corporative

—	obligațiuni de stat

—	obligațiuni de stat/corporative mixte

Statusul listării

Conformitatea cu regimul organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)/fondurilor de investiții alternative (FIA):

—	conform cu regimul OPCVM

—

neconform cu regimul OPCVM, conform cu regimul FIA

—	din care acțiuni autorizate pentru distribuire către investitorii de retail

—	neconform cu regimul OPCVM, neconform cu regimul FIA

Investitori predominanți:

—	predominant investitori profesionali

—	predominant investitori de retail

—	mixt investitori profesionali/investitori de retail

Tipul de fonduri de investiții imobiliare

—	rezidențial

—

comercial

—	industrial

—	strategie multiplă

—

altul

—	nu este cazul

Fond tranzacționat la bursă

Fond de capital privat

Fond de investiții imobiliare

Frecvența de răscumpărare:

—

zilnic

—	săptămânal

—

lunar

—	trimestrial

—	semestrial

—

anual

—	numai la scadență

—	altfel/neregulat

Conformitatea cu reglementările privind mediul, aspectele sociale și guvernanța (environmental, social and governance) (ESG):

—	conform cu articolul 8 din Regulamentul privind publicarea de informații privind finanțarea durabilă (5) (Sustainable Finance Disclosure Regulation) (SFDR)

—	conform cu articolul 9 din SFDR

—

alta

(1) În cazul în care agentul raportor nu poate identifica direct reședința și sectorul deținătorului, acesta raportează datele relevante pe baza informațiilor disponibile. În cazul acțiunilor la purtător, informațiile pot fi colectate de la IFM sau AIF [astfel cum se menționează la articolul 6 alineatul (3) și articolul 10 alineatul (9) din prezentul regulament].

(2) În cazul în care agentul raportor nu poate identifica direct reședința și sectorul deținătorului, acesta raportează datele relevante pe baza informațiilor disponibile. În cazul acțiunilor la purtător, informațiile pot fi colectate de la IFM sau AIF [astfel cum se menționează la articolul 6 alineatul (3) și articolul 10 alineatul (9) din prezentul regulament].

(3) FI nu trebuie să raporteze acest post dacă stocurile lunare enumerate în tabelul 1 reprezintă mai puțin de 5 % din acțiunile/unitățile FI emise.

(4) Tranzacții

(5) Regulamentul (UE) 2019/2088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare (JO L 317, 9.12.2019, p. 1).

ANEXA II

DESCRIERI

Partea 1

Descrierea categoriilor de instrumente

(1)

Acest tabel cuprinde o descriere standard detaliată a categoriilor de instrumente pe care băncile centrale naționale (BCN) le transpun în categorii naționale, în conformitate cu prezentul regulament. Tabelul nu constituie o listă de instrumente financiare individuale, iar descrierile nu sunt exhaustive. Definițiile se referă la Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (denumit în continuare „SEC 2010”) stabilit de Regulamentul (UE) nr. 549/2013.

(2)

Scadența inițială, și anume scadența la emisiune, se referă la durata determinată de viață a unui instrument financiar înainte de care acesta nu poate fi răscumpărat, de exemplu, titlurile de natura datoriei, sau înainte de care acesta poate fi răscumpărat numai cu plata anumitor penalități, de exemplu, anumite tipuri de depozite. Toate defalcările necesare în funcție de scadență se referă la scadența inițială a instrumentului financiar.

(3)

Creanțele financiare pot fi clasificate în negociabile și nenegociabile. O creanță este negociabilă în cazul în care proprietatea asupra ei poate fi ușor transferată de la o unitate la alta prin livrare sau andosare sau poate fi ușor compensată în cazul instrumentelor financiare derivate. În timp ce orice instrument financiar poate fi tranzacționat, instrumentele negociabile sunt concepute pentru a fi tranzacționate în cadrul unei burse organizate sau extrabursier, deși tranzacționarea efectivă nu este o condiție necesară pentru negociabilitate.

TABELUL A

Descrierile categoriilor de instrumente ce constituie activele și pasivele FI

CATEGORII DE ACTIVE

Categoria

Descrierea caracteristicilor principale

1.	Creanțe din depozite și credite

În scopul sistemului de raportare, această categorie este constituită din fonduri acordate ca împrumut debitorilor de către FI sau din credite obținute de FI, care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente.

Această categorie include:

—	depozite constituite de FI, precum depozitele overnight, depozitele la termen și depozitele rambursabile după notificare;

—

dețineri de titluri de valoare nenegociabile:

—	deținerile de titluri de natura datoriei care nu sunt negociabile și care nu pot fi tranzacționate pe piețele secundare;

—	credite tranzacționate:

—	creditele care au devenit de facto negociabile sunt clasificate la categoria „creanțe din depozite și credite”, cu condiția să nu existe o dovadă a tranzacționării pe piața secundară. În caz contrar, acestea sunt clasificate drept titluri de natura datoriei;

—

creanțe subordonate sub formă de depozite sau credite: instrumentele de datorie subordonată conferă o creanță subsidiară asupra instituției emitente, care poate fi exercitată numai după satisfacerea tuturor creanțelor cu rang superior, atribuindu-le anumite caracteristici ale titlurilor de participație. În scopuri statistice, datoria subordonată se clasifică fie la „credite”, fie la „titluri de natura datoriei” conform naturii instrumentului. Având în vedere că deținerile FI care constau în toate formele de datorie subordonată sunt, în prezent, grupate într-o singură valoare în scopuri statistice, această valoare este încadrată la categoria „titluri de natura datoriei” deoarece datoria subordonată este constituită predominant sub forma titlurilor de natura datoriei și mai puțin sub forma creditelor;

—

creanțe în cadrul operațiunilor reverse repo garantate cu numerar:

—	contrapartida numerarului plătit în schimbul titlurilor de valoare achiziționate de FI la un preț dat, cu angajamentul ferm de revânzare a acelorași titluri de valoare sau a unor titluri de valoare similare la un preț fixat și la o dată ulterioară prestabilită;

—

creanțe din luarea cu împrumut de titluri de valoare garantată cu numerar:

—	contrapartida numerarului plătit în schimbul titlurilor de valoare luate cu împrumut de FI;

—	creditele cu efect de levier sunt credite sindicalizate acordate societăților cu o calitate scăzută a creditului (sub pragul de recomandare pentru investiții).

În sensul prezentului regulament, această categorie include și dețineri de bancnote și monede metalice în euro și în alte monede aflate în circulație, care sunt folosite în mod obișnuit la efectuarea plăților.

2.	Titluri de natura datoriei

Deținerile de titluri de natura datoriei, care sunt instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, sunt tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau pot fi compensate pe piață și nu conferă deținătorului nici un drept de proprietate asupra instituției emitente.

Această categorie include:

—	dețineri de titluri de valoare care conferă deținătorului dreptul necondiționat la un venit fix sau determinat contractual sub formă de plăți de cupoane și/sau a unei sume stabilite fixe la o anumită dată sau la anumite date sau începând de la data definită la emisiune;

—

creditele tranzacționate care au devenit negociabile pe o piață organizată, cu condiția să existe dovezi de tranzacționare pe o piață secundară, inclusiv existența formatorilor de piață, precum și cotarea frecventă a activului financiar, după cum se poate constata din diferența dintre prețul oferit la cumpărare și cel oferit la vânzare. Dacă situația este diferită, acestea sunt clasificate drept „creanțe din depozite și credite”;

—	creanțe subordonate sub formă de titluri de natura datoriei;

Titlurile de valoare date cu împrumut în cadrul operațiunilor de dare cu împrumut a titlurilor de valoare sau vândute în cadrul unui contract de report rămân înregistrate în bilanțul proprietarului inițial (și nu sunt înregistrate în bilanțul achizitorului temporar) atunci când există un angajament ferm de efectuare a operațiunii inverse, și nu doar opțiunea de a face acest lucru. Atunci când achizitorul temporar vinde titlurile de valoare primite, această vânzare trebuie să fie înregistrată ca tranzacție simplă cu titluri de valoare (outright transaction) și trebuie evidențiată în bilanțul achizitorului temporar ca o poziție negativă în portofoliul de titluri de valoare.

3.	Participații

Active financiare care reprezintă drepturi de proprietate în cadrul societăților sau al cvasisocietăților. Astfel de active financiare dau, în general, deținătorilor lor dreptul la o parte din profitul societăților sau cvasisocietăților și la o parte din activele nete ale acestora în caz de lichidare.

Această categorie include acțiuni cotate și necotate și alte participații.

Titlurile de valoare de tip participație date cu împrumut în cadrul operațiunilor de dare cu împrumut a titlurilor de valoare sau vândute în cadrul unui contract de report sunt tratate în conformitate cu descrierea din cadrul categoriei 2, „titluri de natura datoriei”.

3a.	Participații din care acțiuni cotate

Acțiunile cotate sunt titluri de valoare de tip participație cotate la o bursă. O astfel de bursă poate fi o bursă recunoscută sau orice altă formă de piață secundară. Acțiunile cotate sunt numite și acțiuni listate. Existența prețurilor cotate ale acțiunilor cotate pe o bursă înseamnă că prețurile de piață curente sunt, de regulă, imediat disponibile.

3b.	Participații din care acțiuni necotate

Acțiunile necotate sunt titluri de valoare de tip participație necotate la o bursă.

3c.	Participații din care alte participații

Alte participații cuprind toate formele de participații altele decât cele clasificate în subcategoriile acțiuni cotate și acțiuni necotate.

4.	Acțiuni/unități ale FI

Această categorie include deținerile de acțiuni/unități emise de FPM și de FI non-FPM (și anume FI, altele decât FPM) cuprinse în listele de FI și FPM în scopuri statistice.

FPM sunt definite la articolul 2 punctul 5 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

FI, altele decât FPM, sunt definite la articolul 2 din prezentul regulament.

(2 + 3+4) din care titluri de valoare (titluri de natura datoriei, participații și acțiuni/unități ale FI) acordate cu împrumut sau vândute în baza contractelor de report

Această categorie include titlurile de valoare raportate în categoriile 2 (titluri de natura datoriei), 3 (participații) și 4 (acțiuni/unități ale FI) care au fost acordate cu împrumut în cadrul operațiunilor de dare cu împrumut a titlurilor de valoare sau vândute în cadrul contractelor de report (sau al oricărui alt tip de operațiuni similare, precum operațiunile de vânzare și de răscumpărare).

5.	Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate sunt instrumente financiare corelate cu un instrument financiar specificat, cu un indice sau cu o marfă, prin intermediul cărora, pe piețele financiare, se pot tranzacționa în contul lor riscuri financiare specifice.

Această categorie include:

—

opțiuni;

—

warante;

—	contracte futures;

—	operațiuni la termen;

—

swapuri;

—	instrumente derivate de credit.

Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate la valoarea de piață în bilanț la valoarea brută. Contractele individuale cu instrumente derivate cu valori de piață pozitive se înregistrează în activul bilanțier, iar contractele cu valori de piață negative se înregistrează în pasivul bilanțier.

Obligațiile viitoare brute rezultate din contractele cu instrumente derivate nu ar trebui înregistrate ca posturi bilanțiere.

Instrumentele financiare derivate pot fi înregistrate pe bază netă în conformitate cu diferite metode de evaluare. În cazul în care sunt disponibile numai poziții nete sau pozițiile sunt înregistrate altfel decât la valoarea de piață, sunt raportate aceste poziții.

Această categorie nu include instrumentele financiare derivate care nu trebuie înregistrate în bilanț conform normelor naționale.

Atunci când contrapartea este cunoscută, alocarea geografică se bazează pe rezidența contrapărții. În cazul în care contrapartea nu este cunoscută, de exemplu în tranzacțiile efectuate pe o piață organizată, alocarea geografică se bazează pe rezidența pieței.

6.	Active nefinanciare

Imobilizările corporale și necorporale, altele decât activele financiare.

Această categorie include locuințe, alte clădiri și construcții civile, mașini și echipamente, obiecte de valoare, produse de proprietate intelectuală precum software pentru computere și baze de date, active virtuale și criptoactive fără pasiv in contrapartidă.

Această categorie poate include următoarele elemente, raportate, de asemenea, drept categorii separate „din care”:

—

Bunuri imobile rezidențiale:

—	Bunul imobil rezidențial este o reședință care este ocupată de proprietarul sau de locatarul reședinței;

—

Bunuri imobile comerciale:

—	Bunul imobil comercial este o proprietate imobiliară unde se furnizează bunuri sau servicii clienților (de exemplu, hoteluri, restaurante, comerț cu amănuntul);

—

Bunuri imobile cu destinație industrială:

—	Bunurile imobile cu destinație industrială sunt bunuri imobile utilizate în scopuri industriale, cum ar fi cele utilizate ca fabrici, centre logistice și spațiu de depozitare;

—

Alte bunuri imobile:

—	Bunuri imobile, altele decât cele rezidențiale, comerciale și cu destinație industrială. Această categorie include bunurile imobiliare cu destinație de birouri.

7.	Alte active

Aceasta este categoria reziduală din activul bilanțier, definită ca „active neincluse în altă parte”. BCN pot de asemenea solicita, în cadrul acestei categorii, și defalcări individuale pe:

—	dobânda acumulată de încasat, aferentă depozitelor și creditelor,

—	dobânda acumulată aferentă deținerilor de titluri de natura datoriei;

—	chirie acumulată de primit;

—	sume de încasat care nu au legătură cu activitatea principală a FI.

CATEGORII DE PASIVE

Categoria

Descrierea caracteristicilor principale

8.	Credite și depozite atrase

Sumele datorate de FI creditorilor, altele decât cele care provin din emisiunea de titluri de valoare negociabile.

Această categorie cuprinde:

—	credite acordate FI care fie sunt dovedite prin documente nenegociabile, fie nu sunt dovedite prin documente;

—

operațiuni repo și operațiuni de tip repo garantate cu numerar: contrapartida numerarului primit în schimbul titlurilor de valoare vândute de FI la un anumit preț cu angajamentul ferm de răscumpărare a acelorași titluri de valoare (sau a unor titluri de valoare similare) la un preț fix și la o dată ulterioară prestabilită. Sumele primite de FI în schimbul titlurilor de valoare transferate unui terț („cumpărător temporar”) sunt clasificate la acest post dacă există un angajament ferm de efectuare a operațiunii inverse, și nu doar opțiunea de a face acest lucru. Aceasta înseamnă că FI păstrează toate riscurile și beneficiile asociate titlurilor de valoare suport pe durata operațiunii;

—	garanții în numerar primite în schimbul titlurilor de valoare date cu împrumut: sume primite în schimbul titlurilor de valoare transferate temporar unui terț sub forma unor operațiuni de dare cu împrumut a titlurilor de valoare garantate cu numerar;

—	garanții în numerar primite în cadrul operațiunilor care implică transferul temporar de aur în schimbul unor garanții.

Această categorie poate include creditele reînnoibile automat (revolving) și creditele acordate pe descoperit de cont (overdrafts), raportate și drept categorii separate „din care”.

Creditele reînnoibile automat sunt creditele care au toate caracteristicile următoare: (i) debitorul poate utiliza sau retrage fonduri într-o limită de credit anterior aprobată, fără a notifica în prealabil creditorul; (ii) valoarea creditului disponibil poate crește și descrește pe măsură ce fondurile sunt împrumutate și rambursate; (iii) creditul poate fi utilizat în mod repetat.

Creditele reînnoibile automat includ sumele obținute printr-o linie de credit și nerambursate încă (sumele neachitate). O linie de credit este un acord între un creditor și un debitor care permite debitorului să ia avansuri, pe parcursul unei perioade definite și într-o anumită limită, și să le ramburseze oricând înainte de o dată stabilită. Sumele disponibile printr-o linie de credit care nu au fost trase sau care au fost deja rambursate nu trebuie încadrate la niciuna din categoriile de posturi din bilanț.

Descoperitul de cont reprezintă un sold debitor al unui cont curent. Suma totală datorată trebuie raportată, indiferent dacă aceasta se încadrează sau nu în limita convenită în prealabil între creditor și debitor cu privire la valoarea și/sau durata maximă a creditului.

9.	Acțiuni/unități ale FI

Acțiunile sau unitățile, inclusiv sub forma participațiilor de capital, emise de FI care sunt incluse în lista FI în scopuri statistice. Această categorie reprezintă datoriile totale către acționarii FI. De asemenea, sunt incluse și fondurile rezultate din beneficiile nedistribuite sau fondurile rezervate de către FI în anticiparea unor posibile plăți și obligații viitoare.

10.	Instrumente financiare derivate

A se vedea categoria 5.

11.	Alte pasive

Aceasta este categoria reziduală în pasivul bilanțier și descrie „pasive care nu sunt incluse în altă parte”.

BCN pot de asemenea solicita, în cadrul acestei categorii, și defalcări individuale pe:

—	titluri de natura datoriei emise;

—	titluri de valoare emise de FI, altele decât titlurile de participație, care sunt instrumente negociabile și tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau care pot fi compensate pe piață și care nu conferă deținătorului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente;

—	dobânda acumulată de plătit, aferentă creditelor și depozitelor;

—	sume de plătit care nu au legătură cu activitatea principală a FI, și anume sume datorate furnizorilor, impozite, salarii, contribuții sociale etc.;

—	provizioane care reprezintă obligații față de terți, și anume pensii, dividende etc.;

—	poziții nete provenite din darea cu împrumut de titluri de valoare negarantate cu numerar;

—	sume nete de plătit în cadrul decontărilor ulterioare ale tranzacțiilor cu titluri de valoare.

Partea 2

Descrieri ale atributelor informațiilor titlu cu titlu

TABELUL B

Descrieri ale atributelor informațiilor titlu cu titlu

Câmp	Descrierea atributelor principale
Codul de identificare a titlurilor de valoare	Un cod care identifică în mod unic un titlu de valoare. În funcție de instrucțiunile BCN, acesta poate fi codul ISIN sau un alt cod de identificare a titlurilor de valoare. „codul ISIN” reprezintă Numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare (ISIN) [International Securities Identification Number (ISIN)] alocat titlurilor de valoare, compus din 12 caractere alfanumerice, care identifică în mod unic o emisiune de titluri de valoare (conform definiției din ISO 6166).
Numărul de unități sau valoarea nominală agregată	Numărul de unități dintr-un titlu de valoare sau valoarea nominală agregată, în cazul în care titlul de valoare este tranzacționat ca valori și nu ca unități.
Preț	Prețul de piață pe o unitate dintr-un titlu de valoare sau procentul din valoarea nominală agregată, în cazul în care titlul de valoare este tranzacționat ca valori și nu ca unități. La această poziție, BCN pot solicita și dobânda acumulată.
Valoare totală	Valoarea de piață totală a unui titlu de valoare. În cazul titlurilor de valoare care sunt tranzacționate în unități, această valoare este egală cu numărul de titluri de valoare înmulțit cu prețul pe unitate. Când titlurile de valoare sunt tranzacționate ca valori și nu ca unități, această valoare este egală cu valoarea nominală agregată înmulțită cu prețul exprimat ca procent. La această poziție, BCN pot solicita și dobânda acumulată.
Tranzacții financiare	Suma achizițiilor minus vânzările (titluri de valoare în activul bilanțier) sau emisiuni minus răscumpărări (titluri de valoare în pasivul bilanțier) ale unui titlu de valoare înregistrat la valoarea de tranzacționare.
Titluri de valoare achiziționate (active) sau emise (pasive)	Suma achizițiilor (titluri de valoare în activul bilanțier) sau suma emisiunilor (titluri de valoare în pasivul bilanțier) unui titlu de valoare înregistrat la valoarea de tranzacționare.
Titluri de valoare vândute (active) sau răscumpărate (pasive)	Suma vânzărilor (titluri de valoare în activul bilanțier) sau suma răscumpărărilor (titluri de valoare în pasivul bilanțier) unui titlu de valoare înregistrat la valoarea de tranzacționare.
Moneda de înregistrare a titlului de valoare	Codul ISO sau un cod echivalent al monedei în care este exprimat prețul și/sau valoarea exigibilă a titlului de valoare.
Instrument	Astfel cum sunt definite în tabelul A, categoriile 2, 3 și 4.
Codul de identificare a emitentului	Un cod standard, convenit cu BCN relevantă care identifică în mod unic un emitent și informații privind tipul de identificator al codului utilizat, de exemplu, identificatorul UE sau identificatorul național.
Denumirea emitentului	Denumirea juridică completă a emitentului.
Țara emitentului	Codul ISO sau un cod echivalent al țării de rezidență a emitentului.
Data emiterii	Data la care titlurile de valoare sunt transmise subscriitorului de către emitent în schimbul plății. Aceasta este data la care titlurile de valoare sunt disponibile pentru a fi transmise investitorilor pentru prima dată.
Data scadenței	Data la care un instrument de natura datoriei este răscumpărat efectiv.
Dobândă acumulată	Dobândă acumulată de la ultima plată a cuponului sau de la data de începere a calculării dobânzii.

Partea 3

Descrierea sectoarelor

SEC 2010 stabilește standardele privind clasificarea în funcție de sector în statele membre. Acest tabel cuprinde o descriere standard detaliată a sectoarelor pe care BCN le transpun în categorii naționale, în conformitate cu prezentul regulament. Contrapărțile situate în zona euro sunt identificate în funcție de sectorul acestora în conformitate cu listele păstrate de Banca Centrală Europeană (BCE) în scopuri statistice și cu recomandările privind clasificarea statistică a contrapărților stabilite de manualul BCE „Manualul sectorului de statistică monetară, a instituțiilor financiare și a piețelor: Orientare pentru clasificarea statistica a clienților” (Monetary financial institutions and markets statistics sector manual: Guidance for the statistical classification of customers)”.

TABELUL C

Descrierea sectoarelor

Sectorul

Descriere

IFM

IFM, astfel cum este definită la articolul 2 punctul 1 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).

2.	Administrații publice

Sectorul administrații publice (S.13) cuprinde toate unitățile instituționale care sunt producători nonpiață și a căror producție este destinată consumului individual și colectiv și care sunt finanțate din contribuțiile obligatorii vărsate de unitățile aparținând altor sectoare și de unitățile instituționale, a căror activitate principală constă în efectuarea de operații de redistribuire a veniturilor și a avuției naționale (SEC 2010, punctele 2.111-2.113).

Administrația centrală

Acest subsector (S.1311) cuprinde toate organismele administrației de stat și alte organisme centrale a căror competență se întinde, în general, pe tot teritoriul economic, cu excepția administrațiilor de securitate socială (SEC 2010, punctul 2.114). În sensul prezentului regulament, administrația centrală include, de asemenea, instituțiile și organismele Uniunii care sunt clasificate în sectorul administrațiilor publice (S.13).

Administrațiile statelor federale

Acest subsector (S.1312) reunește acele tipuri de administrații publice care, în calitate de unități instituționale distincte, exercită anumite funcții de administrație, cu excepția administrării de fonduri de securitate socială, la un nivel inferior celui al administrației centrale și superior celui al unităților instituționale publice locale (SEC 2010, punctul 2.115)

Administrațiile locale

Acest subsector (S.1313) cuprinde acele tipuri de administrații publice a căror competență se întinde numai pe o subdiviziune locală din teritoriul economic, cu excepția administrațiilor de securitate socială locale ale administrațiilor locale (SEC 2010, punctul 2.116).

Administrațiile de securitate socială

Subsectorul administrațiilor de securitate socială (S.1314) reunește unitățile instituționale centrale și ale statelor federale și unitățile instituționale locale a căror activitate principală constă în a furniza prestații sociale și care îndeplinesc fiecare cumulativ următoarele două criterii: (a) anumite grupuri ale populației sunt obligate să participe la sistem sau să verse cotizații în virtutea unor acte cu putere de lege sau norme administrative; și (b) independent de rolul pe care ele îl îndeplinesc în calitate de organisme tutelare sau în calitate de angajatori, administrațiile publice sunt responsabile de gestionarea acestor instituții în ceea ce privește fixarea sau aprobarea cotizațiilor și a prestațiilor. De obicei, nu există nicio legătură directă între valoarea cotizației sociale vărsate de un individ și riscurile la care acesta este expus (SEC 2010, punctul 2.117).

3.	FI, altele decât FPM

FI, astfel cum sunt definite la articolul 2 punctul 1 din prezentul regulament

4.	Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii

Subsectorul alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S.125) cuprinde toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară prin subscrierea de angajamente provenind de la unități instituționale sub alte forme decât bani, depozite (sau substitute apropiate pentru depozite), acțiuni/unități ale FI sau angajamente legate de domeniul asigurărilor, pensii și sisteme standardizate de garantare. SVI, astfel cum sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/40) (1) , sunt incluse în acest subsector (SEC 2010, punctele 2.86-2.94).

5.	Auxiliari financiari

Subsectorul auxiliari financiari (S.126) cuprinde toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități strâns legate de intermedierea financiară, fără a fi, ele însele, intermediari financiari. Acest subsector include de asemenea sediile sociale ale căror filiale sunt, toate sau în marea lor majoritate, societăți financiare (SEC 2010, punctele 2.95-2.97).

6.	Instituții financiare captive și alte entități creditoare

Subsectorul instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127) cuprinde toate societățile și cvasisocietățile financiare care nu sunt implicate nici în activități de intermediere financiară, nici în furnizarea de servicii auxiliare și în cazul în care marea majoritate a activelor sau pasivelor acestora nu sunt tranzacționate pe piețele libere. Acest subsector reunește societățile holding care dețin cote de control în capitalul unui grup de societăți filiale și a căror activitate principală constă în calitatea de proprietare ale grupului, fără a furniza niciun alt serviciu întreprinderilor în care este deținut capitalul, adică acestea nu administrează și nici nu gestionează alte unități (SEC 2010, punctele 2.98 și 2.99).

7.	Societăți de asigurare

Subsectorul societăți de asigurare (S.128) cuprinde toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor, în principal sub formă de asigurări directe sau reasigurări (SEC 2010, punctele 2.100-2.104).

8.	Fonduri de pensii

Subsectorul fonduri de pensii (S.129) cuprinde toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor sociale și necesităților persoanelor asigurate (asigurări sociale). Fondurile de pensii în calitate de sisteme de asigurări sociale asigură venituri după pensionare și, adesea, indemnizații în caz de deces sau handicap (SEC 2010, punctele 2.105-2.110).

9.	Societăți nefinanciare

Sectorul societăți nefinanciare (S.11) cuprinde unitățile instituționale dotate cu personalitate juridică, care sunt producători de piață și a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare. Acest sector include, de asemenea, cvasisocietățile nefinanciare (SEC 2010, punctele 2.45-2.50).

10.	Gospodăriile populației

Sectorul gospodăriile populației (S.14) cuprinde persoane sau grupuri de persoane atât în calitate de consumatori, cât și de întreprinzători, producători de bunuri de piață și de servicii financiare și nefinanciare de piață (producători de piață), cu condiția ca producția de bunuri și servicii să nu fie realizată de unități distincte tratate drept cvasisocietăți. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice în calitate de producători de bunuri și servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu. Sectorul gospodăriile populației cuprinde întreprinderile individuale și asociațiile de persoane fără personalitate juridică, altele decât cele considerate cvasisocietăți, care sunt producători de piață (SEC 2010, punctele 2.118-2.128).

11.	Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației

Sectorul instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (IFSLSGP) (S.15) cuprinde instituțiile fără scop lucrativ dotate cu personalitate juridică care deservesc gospodăriile populației și care sunt producători nonpiață privați. Resursele lor principale sunt cotizațiile voluntare, în bani sau în natură, efectuate de gospodăriile populației în calitate de consumatori, din vărsămintele provenite de la administrațiile publice și din veniturile din proprietate (SEC 2010, punctele 2.129 și 2.130).

Partea 4

Descrierea informațiilor privind veniturile și comisioanele

TABELUL D

Descrierea informațiilor privind veniturile și comisioanele

Câmp	Descriere
Venit primit	Veniturile primite de FI în cursul perioadei, alocate fiecărei clase de acțiuni emise de FI.
Dividende plătite	Fondurile plătite de FI acționarilor săi sub formă de dividende sau alte venituri echivalente, în cursul perioadei, alocate fiecărei clase de acțiuni emise de FI.
Comisioane plătite FI de acționari	Comisioane plătite FI de acționari în cursul perioadei, sub forma plăților deduse din activele FI și excluzând comisioanele plătite direct de acționari altor terți decât FI. Acestea constau în tipurile de „costuri recurente” și „costuri accesorii” ale Fi astfel cum sunt descrise în anexa VI la Regulamentul delegat (UE) 2017/653 al Comisiei (2) .

Partea 5

Descrieri ale atributelor de clasificare drept IF

TABELUL E

Descrieri ale atributelor de clasificare drept IF

Câmp	Descrierea atributelor de clasificare drept IF
Codul de identificare	„Identificatorul persoanei juridice” (legal entity identifier) sau „LEI” este un cod de referință alfanumeric conform standardului ISO 17442, care este atribuit unei persoane juridice. „Codul RIAD” înseamnă identificatorul unic creat pentru Registrul bazei de date a instituțiilor și companiilor afiliate (Register of Institutions and Affiliates Data) (RIAD) de BCN competentă sau de BCE pentru a identifica o entitate înregistrată. Alt identificator (de exemplu, național) al entității (tip și cod) este orice alt cod de identificare pentru FI. În ordinea priorității, codul utilizat va fi LEI, codul RIAD sau alt identificator al entității.
Denumire	Denumirea juridică completă a FI.
Țară de rezidență	Țara în care FI este rezident.
Data înființării	Data la care FI a fost înființat pentru prima dată.
Societate de administrare	O societate a cărei activitate obișnuită constă în administrarea fondului de investiții.
Codul de identificare al societății de administrare	Codul de identificare al societății de administrare. În ordinea priorității, codul utilizat este LEI, codul RIAD sau orice alt identificator al entității (de exemplu, național).
Politica de utilizare a dividendelor	Fondul cu distribuire de dividende este un FI care predominant (peste 50 %) plătește în numerar acționarilor săi veniturile pe care le obține. Fondul cu acumulare de dividende este un FI care predominant (peste 50 %) reinvestește veniturile pe care le obține în conformitate cu politica sa de investiții. Fondul de distribuire mixtă a dividendelor este un FI care utilizează veniturile obținute atât pentru a efectua plăți în numerar către acționarii săi, cât și pentru a reinvesti în conformitate cu politica sa de investiții.
Fonduri de investiții cu subfonduri	Fondul de tip „umbrelă” este o entitate care își separă activele în diferite unități (subfonduri) astfel încât acțiunile/unitățile aferente fiecărei unități să fie garantate în mod independent cu active diferite. Subfondul unui fond de tip „umbrelă” este o unitate care deține active separate ale unui fond de tip „umbrelă”, sprijinind acțiuni/unități emise de subfond.
Politica de investiții	Fondurile de plasament în acțiuni sunt FI care investesc în principal în participații. Fondurile de plasament în obligațiuni sunt FI care investesc în principal în titluri de natura datoriei. Fondurile mixte sunt fonduri de investiții care investesc atât în participații, cât și în obligațiuni, fără a avea o politică prevalentă în favoarea vreunui instrument. Fondurile de investiții imobiliare sunt FI care investesc în principal în bunuri imobiliare. Fondurile speculative (hedge) sunt orice organisme de plasament colectiv, indiferent de structura lor juridică în temeiul legislației naționale, care aplică strategii de investiții relativ libere în vederea obținerii de venituri pozitive în termeni absoluți, și ai căror manageri, pe lângă onorariile de management, sunt remunerați în funcție de performanța fondului. Din acest motiv, fondurile speculative (hedge) au puține restricții cu privire la tipurile de instrumente financiare în care pot investi și de aceea pot folosi în mod flexibil o gamă variată de tehnici financiare, care implică un efect de levier, o vânzare în lipsă sau orice alte tehnici. Această descriere cuprinde și FI care investesc, în tot sau în parte, în alte fonduri speculative (hedge), cu condiția de a se încadra în rest în descriere. Fondurile de plasament în împrumuturi/credite sunt FI care investesc în principal în împrumuturi. Fondurile de investiții în mărfuri sunt FI care investesc în principal în mărfuri. Fondurile de plasament în infrastructură sunt FI care investesc în principal în infrastructura clădirilor publice, ca de exemplu școli, spitale sau închisori, infrastructura socială, ca de exemplu locuințe sociale, infrastructura de transport, ca de exemplu drumuri, sisteme de tranzit în masă sau aeroporturi, infrastructura energetică, ca de exemplu rețele energetice, proiecte de adaptare la schimbările climatice și de atenuare a schimbărilor climatice, centrale energetice sau conducte, infrastructura de gestionare a apei, ca de exemplu sisteme de alimentare cu apă, sisteme de canalizare sau de irigații, infrastructura de comunicații, ca de exemplu rețele, și infrastructura de gestionare a deșeurilor, ca de exemplu sisteme de reciclare sau de colectare. Alte fonduri sunt FI, altele decât fondurile de plasament în obligațiuni, fondurile de plasament in acțiuni, fondurile mixte, fondurile de investiții imobiliare, fondurile speculative (hedge), fondurile de plasament în împrumuturi/credite, fondurile de investiții în mărfuri sau fondurile de plasament în infrastructură. Clasificarea FI în funcție de politica lor de investiții poate fi diferită de la o țară la alta. În unele țări, clasificarea face obiectul unor dispoziții de reglementare specifice.
Activ/pasiv	FI active sunt FI ai căror administratori au posibilitatea de a lua în mod discreționar deciziile de investiții. Aceste FI pot, dar nu trebuie, să fie gestionate în raport cu un indice de referință declarat. FI pasive cu replicare sintetică au drept obiectiv monitorizarea indicilor prin replicare sintetică, utilizând instrumente financiare derivate, cum ar fi swap-urile, pentru a reproduce randamentele indicelui pe care îl monitorizează. FI pasive cu replicare fizică au drept obiectiv monitorizarea indicilor prin replicare fizică, și dețin activele sau un eșantion din activele care stau la baza indicelui pe care îl monitorizează.
Expunere geografică	Regiunea în care se investește este determinată pe baza localizării predominante (peste 50 %) a activelor deținute, în termeni de valoare a acestora. „Național” înseamnă că FI investește predominant în active emise de rezidenți din țara fondului de investiții. Europa (SEE), Europa (exclusiv SEE), America de Nord, America de Sud, Asia/Pacific, Orientul Mijlociu și Africa au sensul stabilit în Orientările Autorității Europene pentru Valori Mobiliare și Piețe (ESMA) (ESMA/2014/869EN) (3) . Regiune supranațională/multiregional înseamnă că FI investește în principal în active emise de entități supranaționale sau nu investește în principal în mod predominant într-o singură regiune geografică astfel cum este definită mai sus.
Deschis/închis	FI deschise sunt FI ale căror unități sau acțiuni sunt, la cererea deținătorilor lor, răscumpărate sau rambursate direct sau indirect din activele organismelor respective. FI închise sunt FI cu un număr fix de acțiuni emise, ale căror acționari trebuie să cumpere sau să vândă acțiunile existente pentru a se alătura fondului sau pentru a-l părăsi.
Fonduri de plasament în obligațiuni de stat/corporative	Fondurile de plasament în obligațiuni de stat investesc predominant (peste 50 %) în titluri de natura datoriei emise de administrațiile centrale. Fondurile de plasament în obligațiuni corporative investesc predominant (peste 50 %) în titluri de natura datoriei emise de societăți financiare și nefinanciare. Clasificarea FI în funcție de politica lor de investiții poate fi diferită de la o țară la alta. În unele țări, clasificarea face obiectul unor dispoziții de reglementare specifice.
Statusul listării	FI cotate au acțiuni cotate la o bursă de valori sau pe o altă piață organizată. FI necotate nu au acțiuni cotate la o bursă de valori sau pe o altă piață organizată.
Conformitatea cu regimul OPCVM/FIA	Organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) sunt fonduri de investiții care au fost constituite în conformitate cu Directiva 2009/65/CE. Fondurile de investiții alternative (FIA) sunt FI care au fost înființate în conformitate cu Directiva 2011/61/UE. „Conform cu regimul FIA, neconform cu regimul OPCVM – ale cărui acțiuni sunt autorizate pentru comercializare cu investitori de retail” este un FI care a primit autorizația relevantă în conformitate cu articolul 43 din Directiva 2011/61/UE.
Investitori predominanți	Investitorii predominanți sunt determinați în funcție de tipul predominant (peste 50 %) de acționari, în ceea ce privește valoarea acestora. „Investitorul profesional” este o entitate care îndeplinește criteriile pentru „clientul profesional” prevăzute în anexa II la Directiva 2014/65/UE. „Investitorul de retail” este un investitor care nu este investitor profesional.
Tipul de fonduri de investiții imobiliare	Fondurile de investiții imobiliare rezidențiale investesc predominant (peste 50 %) în bunuri imobile rezidențiale. Bunul imobil rezidențial este o reședință care este ocupată de proprietarul sau de locatarul locuinței. [Articolul 4 alineatul (1) punctul 75 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (4) ]; Fondurile de investiții imobiliare comerciale investesc predominant (peste 50 %) în bunuri imobile utilizate în scopuri comerciale, cum ar fi comerțul cu amănuntul și hotelurile. Fondurile de investiții imobiliare cu destinație industrială investesc predominant (peste 50 %) în bunuri imobile utilizate pentru fabricarea, producția, depozitarea și distribuția de bunuri. Fondurile de investiții imobiliare cu strategii multiple investesc în bunuri imobiliare rezidențiale, comerciale și cu destinație industrială, fără a pune un accent predominant pe unul dintre acestea. Alte fonduri de investiții imobiliare sunt fonduri de investiții imobiliare care nu sunt fonduri de investiții imobiliare rezidențiale, comerciale, cu destinație industrială sau cu strategii multiple.
Fond tranzacționat la bursă (Exchange -traded fund) (ETF)	Fond tranzacționat la bursă (ETF) este un „OPCVM tranzacționat la bursă”, astfel cum este definit la punctul 3 al patrulea paragraf din Orientările ESMA (ESMA/2012/832) (5) . ESMA definește un OPCVM tranzacționat la bursă ca un OPCVM ale cărui participații (cel puțin o clasă de unități sau de acțiuni) sunt tranzacționate pe parcursul zilei pe cel puțin o piață reglementată sau într-un sistem multilateral de tranzacționare cu cel puțin un formator de piață care ia măsuri pentru a se asigura că valoarea de tranzacționare a unităților sau a acțiunilor respectivului OPCVM nu diferă semnificativ de valoarea activului net și, dacă este cazul, de valoarea indicativă a activului net ale acestuia. Aici ar trebui incluse FI non-OPCVM care respectă definiția ETF dată de ESMA.
Fond de capital privat (private equity fund)	Fondurile de capital privat sunt FI care nu utilizează efectul de levier și care investesc în mod predominant în instrumente de capital și în instrumente care sunt similare din punct de vedere economic cu instrumentele de capital emise de societăți necotate. O subcategorie de fonduri de capital privat sunt fondurile cu capital de risc (venture capital funds) (FCR), care investesc în întreprinderi nou-înființate (start-up companies). Fondurile de capital privat (inclusiv FCR) se constituie în mod normal ca fonduri închise sau societăți în comandită simplă administrate de o societate de administrare a investițiilor cu capital privat (private equity company) sau de o societate cu capital de risc (venture capital company), în cazul FCR. În timp ce fondurile de capital privat (inclusiv FCR) sunt clasificate ca FI în conformitate cu articolul 2 din acest regulament, societățile de administrare a investițiilor cu capital privat și societățile cu capital de risc sunt clasificate ca auxiliari financiari (SEC 2010, subsectorul S.126) dacă administrează exclusiv activele fondurilor de capital privat și ale FCR, și ca alți intermediari financiari (SEC 2010, subsectorul S.125), în cazul în care investesc pe cont propriu în capital privat.
Fonduri de investiții imobiliare (real estate investment trust)	Fondul de investiții imobiliare este o entitate care deține sau finanțează active imobiliare generatoare de venituri și face obiectul unui cadru juridic național specific care definește forma juridică, activele eligibile și regimul fiscal al acesteia.
Frecvența de răscumpărare	Frecvența de răscumpărare stabilește calendarul în care investitorii în FI își pot răscumpăra acțiunile/unitățile.
Tipul de conformitate cu factorii de mediu, sociali si de guvernanta (ESG) [environmental, social and governance) (ESG) type]:	FI conforme cu articolul 8 din Regulamentul privind publicarea de informații privind finanțarea durabilă (SFDR) respectă articolul 8 din Regulamentul (UE) 2019/2088, promovând astfel caracteristici de mediu sau sociale. Un FI conform cu articolul 9 din Regulamentul privind publicarea de informații privind finanțarea durabilă (SFDR) respectă articolul 9 din Regulamentul (UE) 2019/2088 și are drept obiectiv investițiile sustenabile. Alte FI nu sunt conforme cu articolul 8 și nici cu articolul 9 din Regulamentul (UE) 2019/2088.

(1) Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele societăților vehicul investițional angajate în tranzacții de securitizare (BCE/2013/40) (JO L 297, 7.11.2013, p. 107).

(2) Regulamentul delegat (UE) 2017/653 al Comisiei din 8 martie 2017 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1286/2014 al Parlamentului European și al Consiliului privind documentele cu informații esențiale referitoare la produsele de investiții individuale structurate și bazate pe asigurări (PRIIP), prin stabilirea unor standarde tehnice de reglementare privind modul de prezentare, conținutul, revizuirea și modificarea documentelor cu informații esențiale, precum și condițiile de îndeplinire a cerinței de a furniza astfel de documente (JO L 100, 12.4.2017, p. 1).

(3) Orientări privind obligațiile de raportare în temeiul articolului 3 alineatul (3) litera (d) și al articolului 24 alineatele (1), (2) și (4) din Directiva privind AFIA (ESMA/2014/869EN), disponibile pe website-ul ESMA la adresa www.esma.europa.eu.

(4) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).

(5) Orientări pentru autoritățile competente și societățile de administrare a OPCVM (ESMA/2012/832EN), disponibile pe website-ul ESMA la adresa www.esma.europa.eu.

ANEXA III

METODOLOGIA PENTRU AJUSTĂRI DIN REEVALUARE SAU TRANZACȚII

FI trebuie să raporteze ajustările din reevaluare sau tranzacțiile, în conformitate cu instrucțiunile băncii centrale naționale (BCN) relevante, astfel cum se prevede la articolul 5 alineatul (1) litera (b) din prezentul regulament. În cazul în care unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare raportează ajustări din reevaluare, acestea vor acoperi fie reevaluările datorate variațiilor prețului și ale cursului de schimb, fie doar variațiile prețului din perioada de referință, cu condiția aprobării prealabile de către BCN relevantă. În cazul în care ajustarea din reevaluare acoperă doar reevaluările datorate variațiilor prețului, BCN relevantă colectează datele necesare, care ar trebui să acopere cel puțin defalcarea pe monede în lire sterline, franci elvețieni, yeni japonezi și dolari americani pentru a calcula reevaluările datorate variațiilor cursului de schimb.

„Tranzacții financiare” se referă la acele tranzacții ce rezultă din constituirea, lichidarea sau schimbarea proprietarului activelor sau pasivelor financiare. Aceste tranzacții sunt evaluate în funcție de diferența dintre pozițiile de stoc (stock positions) la datele de raportare de la sfârșitul perioadei, de la care este înlăturat efectul variațiilor datorate influențelor „ajustărilor din reevaluare” (cauzate de variațiile prețului și ale cursului de schimb) și ale „reclasificărilor și al altor ajustări”. Banca Centrală Europeană solicită informații statistice în scopul compilării tranzacțiilor în forma ajustărilor care acoperă „reclasificările și alte ajustări” și „reevaluările datorate variațiilor prețului și ale cursului de schimb”. În principiu, tranzacțiile financiare ar trebui să fie conforme cu SEC 2010, dar se pot abate datorită practicilor naționale.

„Reevaluările datorate variațiilor prețului și ale cursului de schimb” se referă la fluctuațiile în evaluarea activelor și pasivelor rezultate din variațiile prețurilor activelor și pasivelor și/sau ale cursurilor de schimb care afectează valorile exprimate în euro ale activelor și pasivelor exprimate într-o altă monedă. Ajustarea cu privire la reevaluările prețului activelor/pasivelor se referă la fluctuațiile care intervin în evaluarea activelor/pasivelor rezultate din cauza unei schimbări a prețului la care activele/pasivele sunt înregistrate sau tranzacționate. Reevaluările prețurilor includ variațiile care au loc în timp în valoarea stocurilor de sfârșit de perioadă din cauza variațiilor valorii de referință la care sunt înregistrate, adică pierderile/câștigurile înregistrate. Mișcările cursurilor de schimb față de moneda euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitul perioadei generează variații în valoarea în alte monede a activelor/pasivelor, atunci când acestea sunt exprimate în moneda euro. Întrucât aceste variații reprezintă câștiguri/pierderi înregistrate și nu se datorează tranzacțiilor financiare, aceste efecte trebuie înlăturate din datele referitoare la tranzacții. În principiu, „reevaluările datorate variațiilor prețului și ale cursului de schimb” cuprind de asemenea variațiile de evaluare rezultate din tranzacțiile cu active/pasive, adică câștigurile/pierderile realizate; cu toate acestea, există practici naționale diferite în această privință.

ANEXA IV

STANDARDE MINIME CE TREBUIE APLICATE DE CĂTRE UNITĂȚILE DE OBSERVARE STATISTICĂ EFECTIVE CU OBLIGAȚII DE RAPORTARE

FI trebuie să respecte următoarele standarde minime pentru a îndeplini cerințele de raportare statistică ale Băncii Centrale Europene (BCE).

Standarde minime de transmitere:

(a)	raportarea trebuie să se facă la timp și cu respectarea termenelor stabilite de banca centrală națională (BCN) relevantă;

(b)	rapoartele statistice trebuie să respecte forma și formatul din cadrul cerințelor tehnice de raportare stabilite de BCN relevantă;

(c)	FI trebuie să furnizeze BCN relevantă datele de contact ale uneia sau ale mai multor persoane de contact;

(d)	specificațiile tehnice privind transmiterea datelor către BCN relevantă trebuie să fie respectate;

(e)

în cazul raportării de informații titlu cu titlu, FI trebuie, în cazul în care BCN relevantă solicită acest lucru, să furnizeze informații suplimentare (de exemplu, numele emitentului, data emiterii) necesare pentru identificarea titlurilor de valoare ale căror coduri de identificare fie sunt eronate, fie nu sunt accesibile publicului.

Standarde minime de acuratețe:

(a)	informațiile statistice trebuie să fie corecte: toate constrângerile liniare trebuie respectate (de exemplu, activele și pasivele trebuie să fie echilibrate, suma subtotalurilor trebuie să fie egală cu totalurile) și datele trebuie să fie consecvente în timp;

(b)	FI trebuie să fie în măsură să furnizeze informații privind evoluțiile inerente datelor comunicate;

(c)	informațiile statistice trebuie să fie complete și nu trebuie să conțină lacune continue și structurale; lacunele existente trebuie să fie semnalate, explicate BCN competente și, acolo unde este cazul, completate cât mai curând posibil;

(d)	FI trebuie să respecte dimensiunile, politica de rotunjire și zecimalele stabilite de BCN relevantă pentru transmiterea tehnică a datelor.

Standarde minime de conformitate cu conceptele:

(a)	informațiile statistice trebuie să fie conforme cu definițiile și clasificările din prezentul regulament;

(b)	în cazul abaterii de la aceste definiții și clasificări, FI monitorizează și cuantifică în mod regulat diferența dintre măsura folosită și măsura prevăzută de prezentul regulament;

(c)	FI trebuie să poată explica diferențele dintre datele transmise și cifrele pentru perioadele anterioare.

4.	Standarde minime de revizuire: Trebuie respectate politica și procedurile de revizuire stabilite de BCE și de BCN relevantă. Revizuirile care se abat de la revizuirile obișnuite trebuie să fie însoțite de note explicative.

ANEXA V

TABEL DE CORESPONDENȚĂ

Regulamentul (CE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38)

Prezentul regulament

–

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

Articolul 5

Articolul 6

–

Articolul 7

Articolul 8

Articolul 9

Articolul 10

Articolul 11

Articolul 12

Articolul 13

–

Articolul 14

Articolul 15

Anexa I partea 1

Anexa I partea 2

Anexa I partea 3

Anexa II părțile 1-3

–

Anexa III

Anexa IV

Anexa V

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

–

Articolul 5

–

Articolul 7

Articolul 9

Articolul 10

Articolul 8

Articolul 11

Articolul 12

Articolul 13

–

Articolul 14

Articolul 15

Articolul 16

Articolul 17

Articolul 18

–

Articolul 6

Anexa I

Anexa II părțile 1-3

Anexa II părțile 4 și 5

Anexa III

Anexa IV

Anexa V

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2024/1988/oj

ISSN 1977-0782 (electronic edition)

Top

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește

	Redacția Lex24
	Publicat in Repertoriu EUR-Lex, 12/08/2024