Notă …
Conținute de NORMA nr. 26 din 6 septembrie 2021, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 892 din 17 septembrie 2021. +
Anexa nr. 1
Solicitarea și documentația pentru obținerea
autorizației de funcționare pentru sucursală +
Secţiunea ASolicitarea
| 1. |
Denumirea asigurătoruluiîn statul terț în care se află sediul social al acestuia |
| 2. |
Numărul de înregistrare în statul terț în care se află sediul social |
| 3. |
Codul unic de înregistrare/codul LEI |
| 4. |
Numărul de înregistrare la oficiul registrului comerțului |
| 5. |
Datele de contact ale asigurătorului inclusiv sediul social |
| 6. |
Sediul centraldacă este diferit de sediul social |
| 7. |
Denumirea autorității naționale competente din statul terț |
| 8. |
Datele de contact ale autorității naționale competente din statul terț |
| 9. |
Reprezentantul legal/Mandatar general și datele de contact ale acestuia |
| 10. |
Date referitoare la alte persoane de contact |
| 11. |
Denumirea sucursalei înregistrată la oficiul registrului comerțului |
| 12. |
Categoria de activitateasigurări generale, asigurări de viață |
| 13. |
Reasigurări generale, reasigurări de viațăîn cazul în care se intenționează să se desfășoare și activitate de reasigurare |
| 14. |
Clasele de asigurări și riscurile pentru care este autorizat în statul terț |
| 15. |
Clasele de asigurări și riscurile pe care asigurătorul din statul terț intenționează să le subscrie |
| 16. |
Data și semnătura |
+
Secţiunea BDocumentația anexată solicitării1.certificări emise de autoritățile competente din state terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț:a)este constituit și autorizat să desfășoare activitate de asigurare în conformitate cu dispozițiile dreptului intern local; … b)desfășoară activitate de asigurări, de cel puțin 5 ani; … c)este autorizat pentru riscurile pe care intenționează să le subscrie pe teritoriul României; … d)deține active care acoperă marja de solvabilitate calculată conform dreptului intern local; … … 2.declarația semnată de conducerea asigurătorului din statul terț privind respectarea cerințelor prevăzute la art. 115 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 237/2015 … 3.documentația care atestă respectarea cerințelor de la art. 115 alin. (2) lit. d) și e) din Legea nr. 237/2015, inclusiv extrasul de cont … 4.lista cu reprezentanții de despăgubiri prevăzuți la art. 115 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 237/2015 … 5.expunerea motivelor pentru care intenționează să desfășoare activitate în România … 6.descrierea activității la nivel internațional și a relațiilor cu piața din România … 7.planul de afaceri pentru activitatea sucursalei, conform art. 116 din Legea nr. 237/2015 … 8.pentru aprobarea mandatarului general prevăzut la art. 115 alin. (2) din Legea nr. 237/2015:a)documente care atestă respectarea prevederilor art. 2 alin. (3) lit. b) … b)documentarea faptului că i s-au alocat competențele și atribuțiile prevăzute la art. 3 alin. (4) … … 9.documente care demonstrează faptul că alte persoane relevante din cadrul sucursalelor respectă cerințele prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. b) … 9^1.organigrama conducerii asigurătorului din statul terț și descrierea comitetelor instituite;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 9^2.organigrama sucursalei și estimarea resurselor umane ale sucursalei;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 9^3.descrierea detaliată a modului de conducere a sucursalei și canalele de raportare între aceasta și asigurătorul din statul terț;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 9^4.declarație semnată de reprezentantul legal al asigurătorului din statul terț prin care confirmă că toate persoanele care urmează a fi angajate de sucursală dețin competență profesională și probitate morală adecvate pentru a asigura desfășurarea corectă și prudentă a activității;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10.documentul cu informații referitoare la sistemul de guvernanță al asigurătorului din statul terț, cu relevanță pentru activitatea sucursalei, conform Regulamentului 2015/35 anexa XX pct. B … 10^1.persoanele de contact ale auditorilor asigurătorului din statul terț;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^2.descrierea la un nivel de detaliere adecvat, în funcție de complexitate, a proiectelor de acorduri de reasigurare și a altor tehnici de minimizare a riscurilor;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^3.descrierea expunerii față de primii cinci reasigurători;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^4.proiectele acordurilor de externalizare și de subcontractare care acoperă activități ale sucursalei;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^5.descrierea profilului de risc, a apetitului de risc și a limitelor de toleranță la risc adoptate pentru întreaga activitate a asigurătorului din statul terț și a sucursalei;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^6.estimări ale fondurilor proprii care pot acoperi rezervele tehnice, SCR și MCR în situații de dificultate financiară sau în cazul în care activitatea desfășurată se abate semnificativ de la planul de afaceri inițial; (la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^7.descrierea strategiei de investiții aferente întregii activități și sucursalei, inclusiv motivele pentru care asigurătorul din statul terț adoptă strategia respectivă;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 10^8.în cazul în care asigurătorul din statul terț face parte dintr-un grup, valoarea SCR de grup și fondurile proprii care acoperă valoarea respectivă;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 11.raportul unui auditor IT avizat de A.S.F. sau a resursei interne certificate din care să rezulte faptul că sistemul informatic este implementat la nivelul sucursalei cu respectarea cerințelor prevăzute de Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaționale generate de sistemele informatice utilizate de entitățile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate și/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările ulterioare, și că este adecvat în raport cu natura, amploarea și complexitatea activității estimate în planul de afaceri … 12.dovada solicitării de aderare la BAAR și un document emis de BAAR prin care acest organism să certifice că ulterior obținerii autorizației din partea A.S.F., asigurătorul din statul terț devine automat membru BAAR, în cazul în care în solicitarea de acordare a autorizației este menționat riscul de asigurare de răspundere civilă auto, pentru utilizarea vehiculelor auto terestre, exclusiv răspunderea transportatorului … 13.în cazul în care regimul de supraveghere din statul terț nu este declarat echivalent, permanent sau temporar, de către Comisia Europeană, tabelul comparativ între legislația primară din dreptul intern local și varianta consolidată la data depunerii documentației a Directivei 2009/138/CE publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, realizat de persoane care au competență în acest sens … 14.descrierea posibilelor diferențe între natura activității desfășurate în statele terțe și a celei pe care intenționează să o desfășoare în România … 15.prevederi ale dreptului intern local referitoare la indicatorii de solvabilitate cu evidențierea capacității acestora de a reflecta corect riscurile asumate prin activitatea sucursalei în vederea asigurării protecției contractanților … 16.descrierea detaliată a produselor … 16^1.descrierea canalelor de distribuție și modalitatea de remunerare;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 16^2.alte denumiri comerciale utilizate pentru promovarea produselor;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 16^3.în cazul în care în statul terț există un fond de garantare a asiguraților, specificarea prevederilor din dreptul intern local referitoare la plățile către contractanți, beneficiari și alți păgubiți din afara jurisdicției;(la 28-03-2023,
Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… 17.descrierea activelor care rămân după plata creanțelor de asigurare aferente sucursalei și pot fi distribuite pentru alte creanțe ale contractanților … 18.descrierea volumului agregat de creanțe care au prioritate sau sunt egale cu creanțele de asigurare aferente sucursalei … 19.descrierea cadrului legal și a procedurilor privind insolvența din statele terțe, inclusiv a modalității de distribuire a activelor în situația respectivă și a posibilității de a se deschide procedura de insolvență simultan în statele terțe și în România … 20.descrierea nivelului de prioritate a cererilor de despăgubire ale contractanților și a celorlalte cereri de despăgubire adresate asigurătorului din statul terț, aferente restului activității, în caz de insolvență … 21.alocarea activelor pentru drepturile contractanților și pentru cele aferente restului activității, în caz de insolvență … 22.descrierea legăturilor strânse între societate și alte persoane fizice și juridice, inclusiv documentarea faptului că aceste legături nu afectează capacitatea A.S.F. de a-și exercita activitatea de supraveghere … 23.copia documentului care atestă viramentul taxei de autorizare în contul A.S.F., conform reglementărilor privind veniturile A.S.F. … 24.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicitării … +
Secţiunea CMachete pentru datele cantitative*1)C1.Asigurări generaleS.02.01.01 – bilanțS.05.01.01 – prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceriS.05.02.01 – prime, daune și cheltuieli, pe țăriS.06.01.01 – lista activelorS.18.01.01 – proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare – asigurări generale)S.23.01.01 – fonduri propriiS.25.01.01 – SCR, formula standardS.28.01.01 – MCR … C2.Asigurări de viațăS.02.01.01 – bilanțS.05.01.01 – prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceriS.05.02.01 – prime, daune și cheltuieli, pe țăriS.06.01.01 – lista activelorS.13.01.01 – proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare – asigurări de viață)S.23.01.01 – fonduri propriiS.25.01.01 – SCR, formula standardS.28.01.01 – MCR … +
Secţiunea DSolicitarea și documentația pentru extinderea autorizației la alte clase și riscuriD1.Solicitarea
| 1. |
Reprezentantul legal/Mandatar general și datele de contact ale acestuia |
| 2. |
Denumirea sucursalei înregistrată la oficiul registrului comerțului |
| 3. |
Clasele de asigurări și riscurile pentru care se solicită extinderea autorizației |
| 4. |
Data și semnătura |
… D2.Documentația anexată solicitării1.certificări emise de autoritățile competente din statele terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț este autorizat pentru clasele și riscurile pentru care solicită extinderea autorizației … 2.planul de afaceri … 3.dovada achitării taxei de extindere a autorizației … 4.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicitării … …
+
Anexa nr. 2
Formular pentru declarația pe propria răspundere*1)*1) Se completează doar câmpurile relevante; în cazul persoanelor din alte jurisdicții, formularul se completează cu informații echivalente; datele de identificare sunt utilizate de A.S.F. cu respectarea prevederilor Legii nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE.
| Datele de identificare ale asigurătorului din statul terț |
denumire completă |
| numărul de înregistrare în statul terț în care se află sediul social |
| codul LEI |
|
| Reprezentant legalîn cazul transmiterii documentației pentru autorizare conform art. 2 |
nume și prenume |
| date de contact |
| calitatea în cadrul asigurătorului din statul terț sau ca împuternicit |
| Reprezentant legalîn cazul transmiterii documentațiilor în timpul desfășurării activității |
nume și prenume |
|
date de contact |
|
calitatea în cadrul asigurătorului din statul terț sau ca împuternicit |
| Mandatar generalîn cazul transmiterii documentației pentru autorizare conform art. 2 |
nume și prenume |
| date de contact |
| Denumirea sucursalei |
|
| Numărul din registru alocat sucursalei |
|
| Mandatar generalîn cazul transmiterii documentațiilor în timpul desfășurării activității |
nume și prenume |
| date personale de identificare |
| Adresa de email la care s-a transmis documentația |
|
| Data transmiterii documentației prin email |
|
| Opisul documentației transmise prin email |
|
| Platforma pe care s-a încărcat documentația |
|
| Data încărcării pe platformă a documentației |
|
| Opisul documentației încărcate pe platformă |
|
| Documentele transmise A.S.F. în original |
|
| Numărul de ieșire al documentelor transmise în original/Elementele de identificare a documentelor transmise în original |
|
| DECLARAȚIE |
| Subsemnatul/Subsemnata ____________________, reprezentant legal al ____________, declar pe propria răspundere că s-a transmis la A.S.F. prin mijloacele prezentate mai sus, toată documentația menționată în opis, aceasta fiind conformă cu realitatea.Cunoscând faptul că falsul în declarații se pedepsește conform art. 326 din Legea nr. 286/2009 privind Codul penal, cu modificările și completările ulterioare, susțin declarația menționată anterior. |
| Semnătura |
|
| Data |
|
(la 28-03-2023,
Anexa nr. 2 a fost modificată de Punctul 9., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
+
Anexa nr. 3
Documentația privind lichidarea voluntară a portofoliului de contracte1.actul prin care organul statutar competent a decis cu privire la lichidarea voluntară a portofoliului de contracte încheiate prin intermediul sucursalei … 2.planul de lichidare a portofoliului, care cuprinde:a)descrierea portofoliului, inclusiv caracteristicile contractelor … b)strategia pentru perioada estimată de administrare a contractelor … c)bilanțul previzional și contul de profit și pierdere previzional pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimată … d)SCR și MCR pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimată … e)proiecții financiare, inclusiv scenarii și teste de stres … f)descrierea ipotezelor utilizate în proiecțiile financiare și documentarea selectării acestora … g)managementul cheltuielilor în funcție de natura și amploarea acestora și strategia de reducere a cheltuielilor fixe … h)strategia privind externalizarea activităților și funcțiilor critice … i)strategia de management al activelor … j)strategia de minimizare a riscurilor … k)strategia de soluționare a daunelor … … 3.structura portofoliului, astfel:
| Numărul poliței |
Numele contractantului și al beneficiarului |
Clasa de asigurare |
Riscurile asigurate |
Maturitatea |
Data scadenței |
Prima de asigurare |
Suma asigurată |
Rezerva de primă |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… +
Anexa nr. 4
Machetele de raportarea se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe websiteÎn coloana C0010, valoare Solvabilitate II, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme principiilor stipulate de prevederile legale definite la art. 1 alin. (2) pct. 37 din Legea nr. 237/2015.În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme standardelor din statul terț sau cu IFRS dacă acestea sunt acceptate în statul respectiv. În macheta SR.02.01, această coloană este aplicabilă numai dacă dispozițiile dreptului intern local prevăd elaborarea situațiilor financiare pe fonduri dedicate. Fiecare element se raportează separat în coloana respectivă. Totuși, liniile întrerupte permit raportarea agregată, în cazul în care nu este posibilă separarea.I.– S.01.01.07 – Conținutul raportării
| Cod |
Indicatori |
|
C0010 |
| S.01.02.07 |
informații de elementare – general |
R0010 |
|
| S.01.03.01 |
informații de elementare – portofoliile aferente fondurilor dedicate și primei de echilibrare |
R0020 |
|
| S.02.01.07 |
bilanț |
R0030 |
|
| S.02.02.01 |
active și obligații – pe monede |
R0040 |
|
| S.02.03.07 |
bilanț – informații suplimentare |
R0050 |
|
| S.03.01.01 |
elemente extrabilanțiere – general |
R0060 |
|
| S.05.01.01 |
prime, daune, cheltuieli – pe linii de afaceri |
R0110 |
|
| S.05.02.01 |
prime, daune, cheltuieli – pe țări |
R0120 |
|
| S.06.02.07 |
lista activelor |
R0140 |
|
| S.06.03.01 |
organisme de plasament colectiv – metoda transparenței |
R0150 |
|
| S.06.04.01 |
riscuri legate de schimbările climatice – aferente investițiilor |
R0151 |
|
| S.07.01.01 |
produse structurate |
R0160 |
|
| S.08.01.01 |
instrumente financiare derivate deschise |
R0170 |
|
| S.09.01.01 |
venituri/câștiguri și pierderi în perioada de raportare |
R0190 |
|
| S.10.01.01 |
împrumuturi de titluri de valoare și operațiuni de report |
R0200 |
|
| S.11.01.01 |
active deținute drept garanții reale |
R0210 |
|
| S.12.01.01 |
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice |
R0220 |
|
| S.12.02.01 |
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice pe țări |
R0230 |
|
| S.13.01.01 |
fluxuri de numerar viitoare – proiecții (brut) |
R0240 |
|
| S.14.01.01 |
obligații din asigurări de viață – analiză |
R0250 |
|
| S.14.02.01 |
asigurări generale – informații privind polițele și clienții |
R0251 |
|
| S.14.03.01 |
riscul cibernetic |
R0252 |
|
| S.16.01.01 |
obligații din anuități generate de obligații de asigurări generale – informații |
R0280 |
|
| S.17.01.01 |
asigurări generale – rezerve tehnice |
R0290 |
|
| S.17.02.01 |
asigurări generale – rezerve tehnice pe țări |
R0300 |
|
| S.18.01.01 |
asigurări generale – proiecții de fluxuri de numerar viitoare – cea mai bună estimare |
R0310 |
|
| S.19.01.01 |
asigurări generale – daune |
R0320 |
|
| S.20.01.01 |
distribuția daunelor produse – evoluție |
R0330 |
|
| S.21.01.01 |
profilul de risc aferent distribuției pierderilor |
R0340 |
|
| S.21.02.01 |
asigurări generale – risc de subscriere |
R0350 |
|
| S.21.03.01 |
asigurări generale – risc de subscriere – distribuție, pe sumă asigurată |
R0360 |
|
| S.22.01.01 |
măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii – impact |
R0370 |
|
| S.22.04.01 |
măsura tranzitorie privind calcularea ratei dobânzilor – informații |
R0380 |
|
| S.22.05.01 |
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice – calcul global |
R0390 |
|
| S.22.06.01 |
cea mai bună estimare la care se aplică prima de volatilitate – pe țări și pe monede |
R0400 |
|
| S.23.01.07 |
fonduri proprii |
R0410 |
|
| S.23.03.07 |
fonduri proprii – modificări anuale |
R0430 |
|
| S.24.01.01 |
participații deținute |
R0450 |
|
| S.25.01.01 |
SCR – formula standard |
R0460 |
|
| S.25.05.01 |
SCR – model intern, integral și parțial |
R0470 |
|
| S.26.01.01 |
SCR – risc de piață |
R0500 |
|
| S.26.02.01 |
SCR – risc de contrapartidă |
R0510 |
|
| S.26.03.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări de viață |
R0520 |
|
| S.26.04.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări de sănătate |
R0530 |
|
| S.26.05.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări generale |
R0540 |
|
| S.26.06.01 |
SCR – risc operațional |
R0550 |
|
| S.26.07.01 |
SCR – simplificări |
R0560 |
|
| S.26.08.01 |
SCR – model intern, integral și parțial |
R0561 |
|
| S.26.09 |
model intern – risc de piață, risc de credit și senzitivitatea |
R0562 |
|
| S.26.10 |
model intern – risc de credit, descriere detaliată a portofoliului |
R0563 |
|
| S.26.11 |
model intern – risc de credit – instrumente financiare |
R0564 |
|
| S.26.12 |
model intern – risc de credit – instrumente nefinanciare |
R0565 |
|
| S.26.13 |
model intern – asigurări generale, asigurări de sănătate NSLT |
R0566 |
|
| S.26.14 |
model intern – riscuri asigurări de viață, asigurări de sănătate |
R0567 |
|
| S.26.15 |
model intern – risc operațional |
R0568 |
|
| S.26.16 |
model intern – modificări |
R0569 |
|
| S.27.01.01 |
SCR – risc de catastrofă pentru asigurări generale și de sănătate |
R0570 |
|
| S.28.01.01 |
MCR – numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale |
R0580 |
|
| S.28.02.01 |
MCR – atât asigurări și reasigurări generale, cât și asigurări și reasigurări de viață |
R0590 |
|
| S.29.01.07 |
excedent active față de obligații |
R0600 |
|
| S.29.02.01 |
excedent active față de obligații – din perspectiva investițiilor și a obligațiilor financiare |
R0610 |
|
| S.29.03.01 |
excedent active față de obligații – din perspectiva rezervelor tehnice |
R0620 |
|
| S.29.04.01 |
fluxuri tehnice versus rezerve tehnice – analiza detaliată a perioadei |
R0630 |
|
| S.30.01.01 |
activitate de generale și de viață – acoperire facultativă, date elementare |
R0640 |
|
| S.30.02.01 |
activitate de generale și de viață – acoperire facultativă, date privind proporțiile |
R0650 |
|
| S.30.03.01 |
programul de cedare în reasigurare – date elementare |
R0660 |
|
| S.30.04.01 |
programul de cedare în reasigurare – date privind proporțiile |
R0670 |
|
| S.31.01.01 |
partea reasigurătorului, inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale |
R0680 |
|
| S.31.02.01 |
vehicule investiționale |
R0690 |
|
(la 01-01-2024,
Punctul I., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctul 10., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… II.– SR.01.01.07 – Conținutul raportării
|
fonduri dedicate/portofoliu aferent primei de echilibrare/partea rămasă |
Z0010 |
|
|
număr fond/portofoliu |
Z0020 |
|
|
|
|
|
| Cod |
Indicatori |
|
C0010 |
| SR.02.01.07 |
bilanț |
R0790 |
|
| SR.12.01.01 |
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice |
R0800 |
|
| SR.17.01.01 |
asigurări generale – rezerve tehnice |
R0810 |
|
| SR.22.02.01 |
fluxuri de numerar viitoare asigurări generale – proiecții (cea mai bună estimare – portofoliu aferent primei de echilibrare) |
R0820 |
|
| SR.22.03.01 |
calculul primei de echilibrare – informații |
R0830 |
|
| SR.25.01.01 |
SCR – formula standard |
R0840 |
|
| SR.25.02.01 |
SCR – formula standard și model intern parțial |
R0850 |
|
| SR.25.03.01 |
SCR – model intern integral |
R0860 |
|
| SR.26.01.01 |
SCR – risc de piață |
R0870 |
|
| SR.26.02.01 |
SCR – risc de contrapartidă |
R0880 |
|
| SR.26.03.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări de viață |
R0890 |
|
| SR.26.04.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări de sănătate |
R0900 |
|
| SR.26.05.01 |
SCR – risc de subscriere asigurări generale |
R0910 |
|
| SR.26.06.01 |
SCR – risc operațional |
R0920 |
|
| SR.26.07.01 |
SCR – simplificări |
R0930 |
|
| SR.27.01.01 |
SCR – risc de catastrofă pentru asigurări generale și de sănătate |
R0940 |
|
… III.– S.01.01.08 – Conținutul raportării
| Cod |
Indicatori |
|
C0010 |
| S.01.02.07 |
informații elementare – general |
R0010 |
|
| S.02.01.08 |
bilanț |
R0030 |
|
| S.05.01.02 |
prime, daune, cheltuieli – pe linii de afaceri |
R0110 |
|
| S.06.02.07 |
lista activelor |
R0140 |
|
| S.06.03.01 |
organisme de plasament colectiv – metoda transparenței |
R0150 |
|
| S.08.01.01 |
instrumente financiare derivate deschise |
R0170 |
|
| S.08.02.01 |
instrumente financiare derivate – tranzacții |
R0180 |
|
| S.12.01.02 |
asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice |
R0220 |
|
| S.17.01.02 |
asigurări generale – rezerve tehnice |
R0290 |
|
| S.23.01.07 |
fonduri proprii |
R0410 |
|
| S.28.01.01 |
MCR – numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale |
R0580 |
|
| S.28.02.01 |
MCR – atât asigurări generale, cât asigurări de viață |
R0590 |
|
… IV.– S.01.01.09 – Conținutul raportării
| Cod |
Indicatori |
|
C0010 |
| S.01.02.07 |
informații elementare – general |
R0010 |
|
| S.01.03.01 |
informați elementare – portofoliile aferente fondurilor dedicate și primei de echilibrare |
R0020 |
|
| S.02.01.08 |
bilanț |
R0030 |
|
| S.23.01.07 |
fonduri proprii |
R0410 |
|
| S.25.01.01 |
SCR – formula standard |
R0460 |
|
| S.25.02.01 |
SCR – formula standard și model intern parțial |
R0470 |
|
| S.25.03.01 |
SCR – model intern integral |
R0480 |
|
| S.28.01.01 |
MCR – numai asigurări și reasigurări de viață sau numai asigurări și reasigurări generale |
R0580 |
|
| S.28.02.01 |
MCR – atât asigurări generale, cât și asigurări de viață |
R0590 |
|
…
V.– S.01.02.07 – Informații elementare – general
|
|
C0010 |
| denumire asigurător din stat terț |
R0010 |
|
| statul terț |
R0020 |
|
| denumire sucursală |
R0030 |
|
| România |
R0040 |
|
| cod identificare sucursală |
R0050 |
|
| Abrogat de Punctul 11, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023. |
| limba de raportare |
R0070 |
|
| data de transmitere a raportării |
R0080 |
|
| data încheierii exercițiului financiar |
R0240 |
|
| data de referință a raportării |
R0090 |
|
| raportare periodică/ad-hoc |
R0100 |
|
| moneda de raportare |
R0110 |
|
| standardele de contabilitate |
R0120 |
|
| metoda de calculare a SCR |
R0130 |
|
| utilizare parametri specifici societății |
R0140 |
|
| fonduri dedicate |
R0150 |
|
| prima de echilibrare |
R0170 |
|
| prima de volatilitate |
R0180 |
|
| măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc |
R0190 |
|
| măsura tranzitorie privind rezervele tehnice |
R0200 |
|
| transmitere inițială sau retransmitere |
R0210 |
|
| tipul de sucursală |
R0220 |
|
|
|
|
C0020 |
| Art. 119 |
|
R0230 |
|
| Activitate captivă |
|
R0270 |
|
| Activitate de lichidare voluntară a portofoliului |
|
R0280 |
|
|
|
Denumire sucursală |
România |
|
|
C0030 |
C0040 |
| Statul membru 1 |
R0240 |
|
|
| … |
|
|
|
(la 01-01-2024,
Punctul V., Anexa nr. 4 a fost modificat și completat de Punctele 11 și 12., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… VI.-S.02.01.07 – Bilanț
|
|
Valoare Solvabilitate II |
Valoare conform standardelor locale |
| Active |
|
C0010 |
C0020 |
| fond comercial |
R0010 |
X |
|
| costuri de achiziție înregistrate în avans |
R0020 |
X |
|
| imobilizări necorporale |
R0030 |
|
|
| active aferente impozitelor amânate |
R0040 |
|
|
| surplus aferent beneficiilor de pensie |
R0050 |
|
|
| imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu |
R0060 |
|
|
| investiții – altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked |
R0070 |
|
|
| bunuri – altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu |
R0080 |
|
|
| dețineri în entități afiliate – inclusiv participații |
R0090 |
|
|
| acțiuni |
R0100 |
|
|
| acțiuni listate |
R0110 |
|
|
| acțiuni nelistate |
R0120 |
|
|
| obligațiuni |
R0130 |
|
|
| obligațiuni guvernamentale |
R0140 |
|
|
| obligațiuni corporative |
R0150 |
|
|
| titluri structurate |
R0160 |
|
|
| titluri de valoare garantate |
R0170 |
|
|
| organisme de plasament colectiv |
R0180 |
|
|
| instrumente financiare derivate |
R0190 |
|
|
| depozite – altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești |
R0200 |
|
|
| alte investiții |
R0210 |
|
|
| active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
R0220 |
|
|
| împrumuturi și ipoteci |
R0230 |
|
|
| împrumuturi acordate contractanților |
R0240 |
|
|
| împrumuturi și ipoteci acordate individual |
R0250 |
|
|
| alte împrumuturi și ipoteci |
R0260 |
|
|
| partea reasiguratorului din: |
R0270 |
|
|
| asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT |
R0280 |
|
|
| asigurări generale – fără asigurări de sănătate |
R0290 |
|
|
| asigurări de sănătate NSLT |
R0300 |
|
|
| asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT – fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0310 |
|
|
| asigurări de sănătate SLT |
R0320 |
|
|
| asigurări de viață – fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0330 |
|
|
| asigurări de viață – index-linked și unit-linked |
R0340 |
|
|
| depozite pentru primirile în reasigurare |
R0350 |
|
|
| creanțe de asigurare și de la intermediari |
R0360 |
|
|
| creanțe din reasigurare |
R0370 |
|
|
| creanțe – comerciale, nu de asigurare |
R0380 |
|
|
| disponibilități bănești și conturi asimilate |
R0410 |
|
|
| alte active – neincluse la alți indicatori |
R0420 |
|
|
| Total active |
R0500 |
|
|
|
|
Valoarea Solvabilitate II |
Valoare conform standardelor locale |
| Obligații |
|
C0010 |
C0020 |
| rezerve tehnice – asigurări generale |
R0510 |
|
|
| rezerve tehnice – asigurări generale, fără asigurări de sănătate |
R0520 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0530 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0540 |
|
X |
| marja de risc |
R0550 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate NSLT |
R0560 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0570 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0580 |
|
X |
| marja de risc |
R0590 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked |
R0600 |
|
|
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate SLT |
R0610 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0620 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0630 |
|
X |
| marja de risc |
R0640 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0650 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0660 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0670 |
|
X |
| marja de risc |
R0680 |
|
X |
| rezerve tehnice – index-linked și unit-linked |
R0690 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0700 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0710 |
|
X |
| marja de risc |
R0720 |
|
X |
| alte rezerve tehnice |
R0730 |
X |
|
| datorii subordonate |
R0740 |
|
|
| alte rezerve decât rezervele tehnice |
R0750 |
|
|
| obligații aferente beneficiilor de pensie |
R0760 |
|
|
| depozite de la reasigurător |
R0770 |
|
|
| obligații aferente impozitelor amânate |
R0780 |
|
|
| instrumente financiare derivate |
R0790 |
|
|
| datorii către instituții de credit |
R0800 |
|
|
| alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit |
R0810 |
|
|
| datorii aferente asigurării și către intermediari |
R0820 |
|
|
| datorii aferente reasigurării |
R0830 |
|
|
| datorii – comerciale, nu aferente asigurării |
R0840 |
|
|
| alte obligații – neincluse la alți indicatori |
R0880 |
|
|
| Total obligații |
R0900 |
|
|
| Excedent active față de obligații |
R1000 |
|
|
… VII.– SR.02.01.07 – Bilanț
| fonduri dedicate sau partea rămasă |
Z0020 |
|
|
| numărul fondului |
Z0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare Solvabilitate II |
Valoare conform standardelor locale |
| Active |
|
C0010 |
C0020 |
| fond comercial |
R0010 |
X |
|
| costuri de achiziție înregistrate în avans |
R0020 |
X |
|
| imobilizări necorporale |
R0030 |
|
|
| active aferente impozitelor amânate |
R0040 |
|
|
| surplus aferent beneficiilor de pensie |
R0050 |
|
|
| imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu |
R0060 |
|
|
| investiții – altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked |
R0070 |
|
|
| bunuri – altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu |
R0080 |
|
|
| dețineri în entități afiliate – inclusiv participații |
R0090 |
|
|
| acțiuni |
R0100 |
|
|
| acțiuni listate |
R0110 |
|
|
| acțiuni nelistate |
R0120 |
|
|
| obligațiuni |
R0130 |
|
|
| obligațiuni guvernamentale |
R0140 |
|
|
| obligațiuni corporative |
R0150 |
|
|
| titluri structurate |
R0160 |
|
|
| titluri de valoare garantate |
R0170 |
|
|
| organisme de plasament colectiv |
R0180 |
|
|
| instrumente financiare derivate |
R0190 |
|
|
| depozite – altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești |
R0200 |
|
|
| alte investiții |
R0210 |
|
|
| active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
R0220 |
|
|
| împrumuturi și ipoteci |
R0230 |
|
|
| împrumuturi acordate contractanților |
R0240 |
|
|
| împrumuturi și ipoteci acordate individual |
R0250 |
|
|
| alte împrumuturi și ipoteci |
R0260 |
|
|
| partea reasiguratorului din: |
R0270 |
|
|
| asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT |
R0280 |
|
|
| asigurări generale – fără asigurări de sănătate |
R0290 |
|
|
| asigurări de sănătate NSLT |
R0300 |
|
|
| asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT – fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0310 |
|
|
| asigurări de sănătate SLT |
R0320 |
|
|
| asigurări de viață – fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0330 |
|
|
| asigurări de viață – index-linked și unit-linked |
R0340 |
|
|
| depozite pentru primirile în reasigurare |
R0350 |
|
|
| creanțe de asigurare și de la intermediari |
R0360 |
|
|
| creanțe din reasigurare |
R0370 |
|
|
| creanțe – comerciale, nu de asigurare |
R0380 |
|
|
| disponibilități bănești și conturi asimilate |
R0410 |
|
|
| alte active – neincluse la alți indicatori |
R0420 |
|
|
| Total active |
R0500 |
|
|
|
|
Valoarea Solvabilitate II |
Valoare conform standardelor locale |
| Obligații |
|
C0010 |
C0020 |
| rezerve tehnice – asigurări generale |
R0510 |
|
|
| rezerve tehnice – asigurări generale, fără asigurări de sănătate |
R0520 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0530 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0540 |
|
X |
| marja de risc |
R0550 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate NSLT |
R0560 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0570 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0580 |
|
X |
| marja de risc |
R0590 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked |
R0600 |
|
|
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate SLT |
R0610 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0620 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0630 |
|
X |
| marja de risc |
R0640 |
|
X |
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0650 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0660 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0670 |
|
X |
| marja de risc |
R0680 |
|
X |
| rezerve tehnice – index-linked și unit-linked |
R0690 |
|
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0700 |
|
X |
| cea mai bună estimare |
R0710 |
|
X |
| marja de risc |
R0720 |
|
X |
| alte rezerve tehnice |
R0730 |
X |
|
| datorii subordonate |
R0740 |
|
|
| alte rezerve decât rezervele tehnice |
R0750 |
|
|
| obligații aferente beneficiilor de pensie |
R0760 |
|
|
| depozite de la reasigurători |
R0770 |
|
|
| obligații aferente impozitelor amânate |
R0780 |
|
|
| instrumente financiare derivate |
R0790 |
|
|
| datorii către instituții de credit |
R0800 |
|
|
| alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit |
R0810 |
|
|
| datorii aferente asigurării și către intermediari |
R0820 |
|
|
| datorii aferente reasigurării |
R0830 |
|
|
| datorii – comerciale, nu aferente asigurării |
R0840 |
|
|
| alte obligații – neincluse la alți indicatori |
R0880 |
|
|
| Total obligații |
R0900 |
|
|
| Excedent active față de obligații |
R1000 |
|
|
… VIII.– S.02.01.08 – Bilanț
|
|
Valoare Solvabilitate II |
| Active |
|
C0010 |
| fond comercial |
R0010 |
X |
| costuri de achiziție înregistrate în avans |
R0020 |
X |
| imobilizări necorporale |
R0030 |
|
| active aferente impozitelor amânate |
R0040 |
|
| surplus aferent beneficiilor de pensie |
R0050 |
|
| imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu |
R0060 |
|
| investiții – altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked |
R0070 |
|
| bunuri – altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu |
R0080 |
|
| dețineri în entități afiliate – inclusiv participații |
R0090 |
|
| acțiuni |
R0100 |
|
| acțiuni listate |
R0110 |
|
| acțiuni nelistate |
R0120 |
|
| obligațiuni |
R0130 |
|
| obligațiuni guvernamentale |
R0140 |
|
| obligațiuni corporative |
R0150 |
|
| titluri structurate |
R0160 |
|
| titluri de valoare garantate |
R0170 |
|
| organisme de plasament colectiv |
R0180 |
|
| instrumente financiare derivate |
R0190 |
|
| depozite – altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești |
R0200 |
|
| alte investiții |
R0210 |
|
| active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
R0220 |
|
| împrumuturi și ipoteci |
R0230 |
|
| împrumuturi acordate contractanților |
R0240 |
|
| împrumuturi și ipoteci acordate individual |
R0250 |
|
| alte împrumuturi și ipoteci |
R0260 |
|
| partea reasiguratorului din: |
R0270 |
|
| asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT |
R0280 |
|
| asigurări generale – fără asigurări de sănătate |
R0290 |
|
| asigurări de sănătate NSLT |
R0300 |
|
| asigurări de viață și asigurări de sănătate SLT- fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0310 |
|
| asigurări de sănătate SLT |
R0320 |
|
| asigurări de viață – fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0330 |
|
| asigurări de viață – index-linked și unit-linked |
R0340 |
|
| depozite pentru primirile în reasigurare |
R0350 |
|
| creanțe de asigurare și de la intermediari |
R0360 |
|
| creanțe din reasigurare |
R0370 |
|
| creanțe – comerciale, nu de asigurare |
R0380 |
|
| disponibilități bănești și conturi asociate |
R0410 |
|
| alte active – neincluse la alți indicatori |
R0420 |
|
| Total active |
R0500 |
|
|
|
Valoare Solvabilitate II |
| Obligații |
|
C0010 |
| rezerve tehnice – asigurări generale |
R0510 |
|
| rezerve tehnice – asigurări generale, fără asigurări de sănătate |
R0520 |
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0530 |
|
| cea mai bună estimare |
R0540 |
|
| marja de risc |
R0550 |
|
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate NSLT |
R0560 |
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0570 |
|
| cea mai bună estimare |
R0580 |
|
| marja de risc |
R0590 |
|
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără index-linked și unit-linked |
R0600 |
|
| rezerve tehnice – asigurări de sănătate SLT |
R0610 |
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0620 |
|
| cea mai bună estimare |
R0630 |
|
| marja de risc |
R0640 |
|
| rezerve tehnice – asigurări de viață, fără asigurări de sănătate, index-linked și unit-linked |
R0650 |
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0660 |
|
| cea mai bună estimare |
R0670 |
|
| marja de risc |
R0680 |
|
| rezerve tehnice – index-linked și unit-linked |
R0690 |
|
| rezerve tehnice ca întreg |
R0700 |
|
| cea mai bună estimare |
R0710 |
|
| marja de risc |
R0720 |
|
| alte rezerve tehnice |
R0730 |
X |
| datorii subordonate |
R0740 |
|
| alte rezerve decât rezervele tehnice |
R0750 |
|
| obligații aferente beneficiilor de pensie |
R0760 |
|
| depozite de la reasigurători |
R0770 |
|
| obligații aferente impozitelor amânate |
R0780 |
|
| instrumente financiare derivate |
R0790 |
|
| datorii către instituții de credit |
R0800 |
|
| alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit |
R0810 |
|
| datorii aferente asigurării și către intermediari |
R0820 |
|
| datorii aferente reasigurării |
R0830 |
|
| datorii – comerciale, nu aferente asigurării |
R0840 |
|
| alte obligații – neincluse la alți indicatori |
R0880 |
|
| Total obligații |
R0900 |
|
| Excedent de active față de obligații |
R1000 |
|
…
IX.– S.02.03.07 – Informații suplimentare despre bilanț
|
Valoare netă active grevate de sarcini |
| C0010 |
| Total active din bilanț |
|
Lista activelor grevate de sarcini
| Codul activului |
Tipul de cod |
Descrierea activului |
Valoarea brută din bilanț |
Valoarea garanțiilor reale prioritare |
Valoarea netă |
Descrierea sarcinii |
| C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lista despăgubirilor preferențiale – de plătit din active disponibile pentru sucursală, prioritar față de daune
| Obligația din bilanț |
Valoare brută |
Despăgubirea preferențială |
Valoare netă |
| C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
… X.– S.06.02.07 – Lista activelor1.Informații privind deținerile
| Cod ID |
Tip cod ID |
Portofoliu |
Număr fond |
Număr portofoliu primă echilibrare |
Pentru index- linked și unit- linked |
Garanții reale |
Țară custodie |
Custode |
Cod custode |
Tip de cod custode |
| C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0121 |
C0122 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Cantitate |
Valoare nominală |
Investiții de capital pe termen lung |
Metodă evaluare |
| C0130 |
C0140 |
C0145 |
C0150 |
|
|
|
|
… 2.Informații privind activele
| Cod ID |
Tip cod ID |
Element |
Emitent |
Cod emitent |
Tip cod emitent |
Sector emitent |
Grupul emitentului |
Cod grupul emitentului |
| C0040 |
C0050 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Tip cod grupul emitentului |
Țară emitent |
Monedă |
| C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
|
|
| CIC |
Metodă calculare SCR pentru organisme de plasament colectiv |
Dispoziții privind recapitalizarea internă |
Administrații regionale și autorități locale |
Criptoactive |
Tip bunuri imobiliare |
Localizare bunuri imobiliare |
Investiție infrastructură |
Dețineri în entități afiliate, inclusiv participații |
Rating extern |
ECAI desemnată |
Nivel calitate credit |
Rating intern |
Durată |
Preț unitar Solvabilitate II |
| C0290 |
C0292 |
C0293 |
C0294 |
C0295 |
C0296 |
C0297 |
C0300 |
C0310 |
C0320 |
C0330 |
C0340 |
C0350 |
C0360 |
C0370 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Procent valoare nominală preț unitar Solvabilitate II |
Dată scadență |
| C0380 |
C0390 |
|
|
… (la 01-01-2024,
Punctul X., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctele 13-15, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… XI.– S.23.01.07 – Fonduri proprii
|
|
Total C0010 |
Rang 1 – nerestricționat C0020 |
Rang 1 – restricționat C0030 |
Rang 1 C0040 |
Rang 1 C0045 |
| Fonduri proprii de bază înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| rezerva de reconciliere |
R0130 |
|
|
X |
X |
X |
| valoare egală cu valoarea netă a activelor aferente impozitelor amânate |
R0160 |
|
X |
X |
X |
|
| Deduceri |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| deduceri – participații în instituții financiare și de credit |
R0230 |
|
|
|
|
X |
| Total fonduri proprii de bază după deduceri |
R0290 |
|
|
|
|
|
| Fonduri proprii auxiliare |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| acreditive și garanții prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015 |
R0340 |
|
X |
X |
|
X |
| alte acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015 |
R0350 |
|
X |
X |
|
|
| alte fonduri proprii auxiliare |
R0390 |
|
X |
X |
|
|
| Total fonduri proprii auxiliare |
R0400 |
|
X |
X |
|
|
| Fonduri proprii eligibile și disponibile |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| total fonduri proprii disponibile pentru SCR |
R0500 |
|
|
|
|
|
| total fonduri proprii disponibile pentru MCR |
R0510 |
|
|
|
|
X |
| total fonduri proprii eligibile pentru SCR |
R0540 |
|
|
|
|
|
| total fonduri proprii eligibile pentru MCR |
R0550 |
|
|
|
|
X |
| SCR |
R0580 |
|
X |
X |
X |
X |
| MCR |
R0600 |
|
X |
X |
X |
X |
| Raport fonduri proprii eligibile și SCR |
R0620 |
|
X |
X |
X |
X |
| Raport fonduri proprii eligibile și MCR |
R0640 |
|
X |
X |
X |
X |
|
|
C0060 |
|
|
|
|
| Rezerva de reconciliere |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| excedent active față de obligații |
R0700 |
|
X |
X |
X |
X |
| alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0730 |
|
X |
X |
X |
X |
| ajustări pentru elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0740 |
|
X |
X |
X |
X |
| Rezerva de reconciliere |
R0760 |
|
X |
X |
X |
X |
| Profituri estimate |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| profituri estimate din primele viitoare – EPIFP pentru asigurări de viață |
R0770 |
|
X |
X |
X |
X |
| profituri estimate din primele viitoare – EPIFP pentru asigurări generale |
R0780 |
|
X |
X |
X |
X |
| Total profituri estimate din primele viitoare – EPIFP |
R0790 |
|
X |
X |
X |
X |
… XII.– S.23.03.07 – Modificări anuale ale fondurilor proprii
|
|
valoare reportată din bilanțul anterior C0010 |
|
|
|
valoare de reportat în bilanțul următor C0060 |
| Valoare egală cu valoarea netă a activelor aferente impozitelor amânate |
R0900 |
|
|
|
|
|
|
|
valoare reportată în bilanțul anterior C0010 |
Valoare nouă disponibilă C0110 |
Reducere a valorii disponibile C0120 |
Apelare fonduri proprii de bază C0130 |
valoare de reportat în bilanțul următor C0060 |
| Fonduri proprii auxiliare – modificări în perioada de raportare |
|
X |
X |
X |
X |
X |
| Rangul 2 |
R1110 |
|
|
|
|
|
| Rangul 3 |
R1120 |
|
|
|
|
|
| Total fonduri proprii auxiliare |
R1200 |
|
|
|
|
|
… XIII.– S.29.01.07 – Excedent de active față de obligații
|
|
Variație |
|
|
C0030 |
| Variația elementelor din rezerva de reconciliere – raportate în Fonduri proprii |
X |
X |
| excedent active față de obligații – variația fondurilor proprii de bază explicată prin macheta Analiza variației |
R0130 |
|
| acțiuni |
R0140 |
|
| dividende, distribuții și taxe – preconizate |
R0150 |
|
| alte elemente de fonduri proprii de bază |
R0160 |
|
| elemente restricționate de fonduri proprii aferente primei de echilibrare și fondurilor dedicate |
R0170 |
|
| variația totală a rezervei de reconciliere |
R0180 |
|
| Analiză sumară a variației excedentului de active față de obligații |
X |
X |
| variație generată de investiții și obligații financiare |
R0190 |
|
| variație generată de rezerve tehnice |
R0200 |
|
| variație a fondurilor proprii de capital și a altor elemente aprobate |
R0210 |
|
| variație a impozitelor amânate |
R0220 |
|
| impozit pe profit în perioada de raportare |
R0230 |
|
| distribuire de dividende |
R0240 |
|
| alte variații ale excedentului activelor față de obligații |
R0250 |
|
… +
Anexa nr. 5
Raportarea anuală
| Nr. crt. |
Indicatori |
Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2.450 |
Macheta din anexa nr. 4 |
Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2.450 |
Instrucțiunea din anexa nr. 8 |
| 1 |
conținutul raportării |
|
S.01.01.07 |
|
S.01.01 |
| 2 |
informații elementare despre asigurătorul din statul terț și sucursală și conținutul general al raportării |
|
S.01.02.07 |
|
S.01.02 |
| 3 |
informații elementare despre fondurile dedicate și portofoliile aferente primei de echilibrare |
S.01.03.01 |
|
S.01.03 |
|
| 4 |
informații despre bilanț |
|
S.02.01.07 |
|
S.02.01 |
| 5 |
obligații, defalcat pe monede |
S.02.02.01 |
|
S.02.02 |
|
| 6 |
informații suplimentare despre bilanț |
|
S.02.03.07 |
|
S.02.03 |
| 7 |
informații generale despre elementele extrabilanțiere |
S.03.01.01 |
|
S.03.01 |
|
| 8 |
prime, daune și cheltuieli conform standardelor locale de recunoaștere și evaluare, defalcat pe linii de afaceri |
S.05.01.01 |
|
S.05.01 |
|
| 9 |
listă active |
|
S.06.02.07 |
|
S.06.02 |
| 10 |
informații despre respectarea cerințelor privind metoda transparenței în cazul investițiilor în organisme de plasament colectiv |
S.06.03.01 |
|
S.06.03 |
|
| 11 |
informații privind investițiile durabile și riscurile legate de schimbările climatice – aferente investițiilor sucursalei |
S.06.04.01 |
|
S.06.04 |
|
| 12 |
produse structurate cu valoare mai mare de 5% divizată cu suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.01 din Regulamentul 2015/2.450 |
S.07.01.01 |
|
S.07.01 |
|
| 13 |
instrumente financiare derivate în poziție deschisă |
S.08.01.01 |
|
S.08.01 |
|
| 14 |
venituri, câștiguri și pierderi |
S.09.01.01 |
|
S.09.01 |
|
| 15 |
titluri de valoare date cu împrumut și operațiuni de report, incluse în bilanț sau extrabilanțiere, cu scadență după data de raportare |
S.10.01.01 |
|
S.10.01 |
|
| 16 |
active extrabilanțiere deținute drept garanții reale |
S.11.01.01 |
|
S.11.01 |
|
| 17 |
rezerve tehnice pentru viață și sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri |
S.12.01.01 |
|
S.12.01 |
|
| 18 |
rezerve tehnice pentru viață și sănătate SLT, defalcat pe țări |
S.12.02.01 |
|
S.12.02 |
|
| 19 |
fluxuri de numerar din cea mai bună estimare – asigurări de viață |
S.13.01.01 |
|
S.13.01 |
|
| 20 |
analiză obligații – asigurări de viață și anuități ce derivă din asigurări generale, defalcat pe produse și grupe de riscuri omogene |
S.14.01.01 |
|
S.14.01 |
|
| 21 |
analiză obligații – asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri și pe categorii de produse specifice |
S.14.02.01 |
|
S.14.02 |
|
| 22 |
informații privind subscrierea riscului cibernetic |
S.14.03.01 |
|
S.14.03 |
|
| 23 |
anuități ce derivă din asigurările generale, defalcat pe linii de afaceri și monede |
S.16.01.01 |
|
S.16.01 |
|
| 24 |
rezerve tehnice – activitatea de generale, defalcat pe linii de afaceri |
S.17.01.01 |
|
S.17.01 |
|
| 25 |
rezerve tehnice – asigurări directe generale, defalcat pe țări |
S.17.03.01 |
|
S.17.03 |
|
| 26 |
fluxuri de numerar din cea mai bună estimare pentru asigurări generale |
S.18.01.01 |
|
S.18.01 |
|
| 27 |
triunghiul daunelor, defalcat pe linii de afaceri de asigurări generale și suplimentar pe monede |
S.19.01.01 |
|
S.19.01 |
|
| 28 |
evoluția distribuției daunelor înregistrate la sfârșitul exercițiului financiar, defalcat pe linii de afaceri |
S.20.01.01 |
|
S.20.01 |
|
| 29 |
profilul de risc aferent distribuției pierderilor pentru asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri |
S.21.01.01 |
|
S.21.01 |
|
| 30 |
riscul de subscriere pentru asigurări generale |
S.21.02.01 |
|
S.21.02 |
|
| 31 |
riscul de subscriere asigurări generale, defalcat pe suma asigurată și linii de afaceri |
S.21.03.01 |
|
S.21.03 |
|
| 32 |
impactul garanțiilor pe termen lung și al măsurilor tranzitorii |
S.22.01.01 |
|
S.22.01 |
|
| 33 |
măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc |
S.22.04.01 |
|
S.22.04 |
|
| 34 |
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice |
S.22.05.01 |
|
S.22.05 |
|
| 35 |
măsura tranzitorie privind cea mai bună estimare cu prima de volatilitate |
S.22.06.01 |
|
S.22.06 |
|
| 36 |
fonduri proprii |
|
S.23.01.07 |
|
S.23.01 |
| 37 |
variații anuale ale fondurilor proprii |
|
S.23.03.07 |
|
S.23.03 |
| 38 |
participații aferente sucursalei și sinteza calculării deducerii din fondurile proprii a participațiilor în instituții financiare și de credit |
S.24.01.01 |
|
S.24.01 |
|
| 39 |
SCR calculată cu formula standard |
S.25.01.01 |
|
S.25.01 |
|
| 40 |
SCR calculată cu model intern |
S.25.05.01 |
|
S.25.05 |
|
| 41 |
risc de piață |
S.26.01.01 |
|
S.26.01 |
|
| 42 |
risc de contrapartidă |
S.26.02.01 |
|
S.26.02 |
|
| 43 |
risc de subscriere asigurări de viață |
S.26.03.01 |
|
S.26.03 |
|
| 44 |
risc de subscriere asigurări de sănătate |
S.26.04.01 |
|
S.26.04 |
|
| 45 |
risc de subscriere asigurări generale |
S.26.05.01 |
|
S.26.05 |
|
| 46 |
risc operațional |
S.26.06.01 |
|
S.26.06 |
|
| 47 |
simplificările utilizate la calcularea SCR |
S.26.07.01 |
|
S.26.07 |
|
| 48 |
SCR pentru asigurătorii din statele terțe care utilizează un model intern, parțial sau integral |
S.26.08.01 |
|
S.26.08 |
|
| 49 |
informații privind modelul intern – risc de piață și risc de credit – instrumente financiare |
S.26.09.01 |
|
S.26.09 |
|
| 50 |
informații privind modelul intern – descriere detaliată a portofoliului în funcție de riscul de credit |
S.26.10.01 |
|
S.26.10 |
|
| 51 |
informații privind modelul intern – detalierea riscului de credit – instrumente financiare |
S.26.11.01 |
|
S.26.11 |
|
| 52 |
informații privind modelul intern – risc de credit – instrumente nefinanciare |
S.26.12.01 |
|
S.26.12 |
|
| 53 |
informații privind modelul intern – risc de subscriere – asigurări generale și de sănătate NSLT |
S.26.13.01 |
|
S.26.13 |
|
| 54 |
informații privind modelul intern – risc de subscriere – asigurări de viață și de sănătate |
S.26.14.01 |
|
S.26.14 |
|
| 55 |
informații privind modelul intern – risc operațional |
S.26.15.01 |
|
S.26.15 |
|
| 56 |
informații privind modificările modelului intern |
S.26.16.01 |
|
S.26.16 |
|
| 57 |
risc de catastrofă – asigurări generale |
S.27.01.01 |
|
S.27.01 |
|
| 58 |
MCR – numai activitate de asigurări generale sau numai activitate de asigurări de viață |
S.28.01.01 |
|
S.28.01 |
|
| 59 |
MCR – simultan asigurări de viață și asigurări generale |
S.28.02.01 |
|
S.28.02 |
|
| 60 |
variația excedentului de active față de obligații în perioada de raportare și cauzele acesteia |
S.29.01.07 |
|
S.29.01 |
|
| 61 |
investițiile și obligațiile financiare din excedentul prevăzut la pct. 60 |
S.29.02.01 |
|
S.29.01 |
|
| 62 |
rezervele tehnice din excedentul prevăzut la pct. 60 |
S.29.03.01 S.29.04.01 |
|
S.29.03 S.29.04 |
|
| 63 |
riscuri cedate în reasigurare facultativă, defalcat pe linii de afaceri, pentru anul următor anului de raportare |
S.30.01.01 |
|
S.30.01 |
|
| 64 |
ponderea reasigurării riscurilor de la pct. 63, defalcat pe linii de afaceri, pentru anul următor anului de raportare |
S.30.02.01 |
|
S.30.02 |
|
| 65 |
programul de cedare în reasigurare pentru anul următor de raportare |
S.30.03.01 |
|
S.30.03 |
|
| 66 |
programul de cedare în reasigurare pentru anul următor de raportare |
S.30.04.01 |
|
S.30.04 |
|
| 67 |
ponderea reasigurării |
S.31.01.01 |
|
S.31.01 |
|
| 68 |
riscuri transferate vehiculelor investiționale |
S.31.02.01 |
|
S.31.02 |
|
| 69 |
fluxurile de numerar din cea mai bună estimare pentru portofoliul aferent primei de echilibrare |
SR.22.02.01 |
|
S.22.02 |
|
| 70 |
informații despre portofoliul aferent primei de echilibrare |
SR.22.03.01 |
|
S.22.03 |
|
(la 01-01-2024,
Anexa nr. 5 a fost modificată de Punctul 16., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
+
Anexa nr. 6
Raportarea anuală privind fondurile dedicate semnificative, portofoliile semnificative aferente primei de echilibrare și partea rămasă
| Nr. crt. |
Indicatori |
Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2.450 |
Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2.450 |
| 1 |
conținutul detaliat al raportării |
SR.01.01.07 |
S.01.01 |
| 2 |
rezerve tehnice – asigurări de viață și de sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri |
SR.12.01.01 |
S.12.01 |
| 3 |
rezerve tehnice – asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri |
SR.17.01.01 |
S.17.01 |
| 4 |
SCR – formula standard |
SR.25.01.01 |
S.25.01 |
| 5 |
SCR – model intern |
S.25.05.01 |
S.25.05 |
| 6 |
risc de piață |
SR.26.01.01 |
S.26.01 |
| 7 |
risc de contrapartidă |
SR.26.02.01 |
S.26.02 |
| 8 |
risc de subscriere |
SR.26.03.01 |
S.26.03 |
| 9 |
risc de subscriere asigurări de sănătate |
SR.26.04.01 |
S.26.04 |
| 10 |
risc de subscriere asigurări generale |
SR.26.05.01 |
S.26.05 |
| 11 |
risc operațional |
SR.26.06.01 |
S.26.06 |
| 12 |
simplificări utilizate la calcularea SCR |
SR.26.07.01 |
S.26.07 |
| 13 |
SCR – formula standard și model intern parțial |
SR.26.08.01 |
S.26.08 |
| 14 |
risc de catastrofă pentru asigurări generale |
SR.27.01.01 |
S.27.01 |
(la 01-01-2024,
Anexa nr. 6 a fost modificată de Punctul 17., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
+
Anexa nr. 7
Raportarea trimestrială
|
Indicatori |
Macheta din anexa I din Regulamentul 2015/2450 |
Macheta din anexa nr. 4 |
Instrucțiunea din anexa II din Regulamentul 2015/2450 |
Instrucțiunea din anexa nr. 8 |
| 1 |
conținutul raportării |
|
S.01.01.08 |
|
S.01.01 |
| 2 |
informații despre asigurătorul din statul terț și sucursală și conținutul general al raportării |
|
S.01.02.07 |
|
S.01.02 |
| 3 |
evaluarea activelor și obligațiilor în conformitate cu art. 52 din Legea nr. 237/2015 |
|
S.02.01.08 |
|
S.02.01 |
| 4 |
prime, daune și cheltuieli conform standardelor locale de recunoaștere și evaluare, defalcat pe linii de afaceri |
S.05.01.02 |
|
S.05.01 |
|
| 5 |
lista activelor |
|
S.06.02.07 |
|
S.06.02 |
| 6 |
date despre respectarea cerințelor privind metoda transparenței în cazul investițiilor în organisme de plasament colectiv a căror pondere în totalul investițiilor este mai mare de 30%Ponderea se calculează ca raport dintre suma indicatorilor C0010/R0180, C0010/R0220 șiC0010/R0090 și suma indicatorilor C0010/R0070 și C0010/RC0220 din macheta S.02.01.02 |
S.06.03.01 |
|
S.06.03 |
|
| 7 |
instrumente financiare derivate în poziție deschisă |
S.08.01.01 |
|
S.08.01 |
|
| 8 |
Abrogat de Punctul 18, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023. |
| 9 |
rezerve tehnice pentru asigurările de viață și de sănătate SLT, defalcat pe linii de afaceri |
S.12.01.02 |
|
S.12.01 |
|
| 10 |
rezerve tehnice pentru asigurări generale, defalcat pe linii de afaceri |
S.17.01.02 |
|
S.17.01 |
|
| 11 |
fonduri proprii |
|
S.23.01.07 |
|
S.23.01 |
| 12 |
MCR – numai pentru activitate de asigurări generale sau numai pentru activitate de asigurări de viață |
S.28.01.01 |
|
S.28.01 |
|
| 13 |
MCR – simultan asigurări de viață și asigurări generale |
S.28.02.01 |
|
S.28.02 |
|
(la 01-01-2024,
Tabelul din Anexa nr. 7 a fost modificat de Punctul 18., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
+
Anexa nr. 8
Instrucțiunia se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe website propriuI.– S.01.01 – Conținutul raportării anuale pentru sucursalăAnexa conține instrucțiuni suplimentare pentru machetele din anexa nr. 4.În prima coloană sunt identificați indicatorii prin referire la coloanele și rândurile din anexa nr. 4.În cazul în care sunt necesare explicații sau informații suplimentare pentru indicatorii raportați, asigurătorul din statul terț le transmite separat către A.S.F.Atunci când informațiile din machete sunt numai zerouri sau nu conțin cifre, în S.01.01 se indică una dintre opțiunile neraportat.
|
Indicator |
Instrucțiune |
| Z0010 |
fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare/ partea rămasă |
Se identifică ce tip de element reprezintă valorile raportate. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare; 2 – partea rămasă. |
| Z0020 |
număr pentru fond/portofoliu |
Când elementul Z0010 = 1, se identifică numărul pentru un fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare. Numărul este atribuit de asigurătorul din statul terț și este menținut pentru fondul/portofoliul respectiv în toate machetele în care este raportat. Când elementul Z0010 = 2, atunci se raportează «0». |
| C0010/R0010 |
S.01.02 – informații elementare – general |
Această machetă este întotdeauna raportată. Singura opțiune posibilă este: 1 – raportat. |
| C0010/R0020 |
S.01.03 – informații elementare – fond dedicat/ portofoliu aferent primei de echilibrare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0030 |
S.02.01 – bilanț |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0040 |
S.02.02 – obligații – pe monede |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există elemente extrabilanțiere; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0050 |
S.02.03 – bilanț – informații suplimentare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0060 |
S.03.01 – elemente extrabilanțiere – general |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există elemente extrabilanțiere; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0110 |
S.05.01 – prime, daune, cheltuieli – pe linii de afaceri |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0140 |
S.06.02 – lista activelor |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 7 – neraportat anual – raportat pentru trimestrul 4(Se aplică numai pentru raportările anuale.); 0 – neraportat (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0150 |
S.06.03 – organisme de plasament colectiv – metoda transparenței |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există organisme de plasament colectiv [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 7 – neraportat – nu există modificări semnificative față de raportarea trimestrială (Se aplică numai pentru raportările anuale.); 0 – neraportat (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0151 |
S.06.04 – riscuri legate de schimbările climatice – aferente investițiilor |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0160 |
S.07.01 – produse structurate |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există produse structurate [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0170 |
S.08.01 – instrumente financiare derivate deschise |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există tranzacții cu instrumente derivate [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 7 – neraportat – nu există modificări semnificative față de raportarea trimestrială (Se aplică numai pentru raportările anuale.); 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0190 |
S.09.01 – venituri/câștiguri și pierderi în perioada de raportare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0200 |
S.10.01 – împrumuturi de titluri de valoare și operațiuni de report |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0210 |
S.11.01 – active deținute drept garanții reale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există active deținute drept garanții reale [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0220 |
S.12.01 – asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări de viață și de sănătate SLT (numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0230 |
S.12.02 – asigurări de viață și de sănătate SLT – rezerve tehnice – defalcat pe țări |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT; 3 – nu este obligatoriu conform instrucțiunilor machetei; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0240 |
S.13.01 – fluxuri de numerar viitoare – proiecții (brut) |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0250 |
S.14.01 – obligații din asigurări de viață – analiză |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0251 |
S.14.02 – asigurări generale – informații privind polițele și clienții |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0252 |
S.14.03 – produse pentru risc cibernetic |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există acoperiri ale riscurilor cibernetice; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0280 |
S.16.01 – anuități generate de obligații de asigurări generale – informații |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există anuități generate de obligații de asigurări generale; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0290 |
S.17.01 – asigurări generale – rezerve tehnice |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale [numai pentru sucursalele care nu sunt exceptate conform art. 6 alin. (2) din normă]; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0300 |
S.17.02 – asigurări generale – rezerve tehnice – defalcat pe țări |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există activitate de asigurări de viață și de sănătate SLT; 3 – nu este obligatoriu conform instrucțiunilor machetei; 18 – neraportat – nu există activitate de asigurări directe; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0310 |
S.18.01 – fluxuri de numerar viitoare – proiecții |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0320 |
S.19.01 – asigurări generale – daune |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există activitate de asigurări generale; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0330 |
S.20.01 – distribuția daunelor produse – evoluție |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 18 – neraportat – nu există asigurări directe; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0340 |
S.21.01 – profilul de risc aferent distribuției pierderilor |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 18 – neraportat – nu există asigurări directe; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0350 |
S.21.02 – asigurări generale – risc de subscriere |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 18 – neraportat – nu există asigurări directe; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0360 |
S.21.03 – asigurări generale – risc de subscriere – distribuție, pe sumă asigurată |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există asigurări generale; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 18 – neraportat – nu există asigurări directe; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0370 |
S.22.01 – măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii – impact |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu se aplică măsuri pentru garanțiile pe termen lung și măsuri tranzitorii; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0380 |
S.22.04 – măsura tranzitorie privind calcularea ratei dobânzilor – informații |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0390 |
S.22.05 – măsura tranzitorie privind rezervele tehnice – calcul global |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0400 |
S.22.06 – cea mai bună estimare la care se aplică prima de volatilitate – defalcat pe țări și pe monede |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu se aplică prima de volatilitate; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0410 |
S.23.01 – fonduri proprii |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 6 – exceptat – conform art. 6 alin. (2) din normă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0430 |
S.23.03 – fonduri proprii – modificări anuale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0450 |
S.24.01 – participații deținute |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există participații deținute; 3 – neraportat – conform instrucțiunilor privind macheta; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0460 |
S.25.01 – SCR – formula standard |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat – se utilizează formula standard; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 16 – raportat – conform art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0470 |
S.25.05 – SCR – model intern, integral și parțial |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat – se utilizează model intern parțial; 9 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0500 |
S.26.01 – SCR – risc de piață |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat – pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0510 |
S.26.02 – SCR – risc de contrapartidă |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0520 |
S.26.03 – SCR – risc de subscriere asigurări de viață |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0530 |
S.26.04 – SCR – risc de subscriere asigurări de sănătate |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportate pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0540 |
S.26.05 – SCR – risc de subscriere asigurări generale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0550 |
S.26.06 – SCR – risc operațional |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0560 |
S.26.07 – SCR – simplificări |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – riscul este inexistent; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/portofoliului aferent primei de echilibrare; 16 – raportat – solicitare în temeiul art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015; 17 – raportat pentru submodulele formulei standard; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0561 |
S.26.08 – SCR – model intern, integral și parțial |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard; 11 – neraportat – este raportat pentru fondul dedicat/ portofoliului aferent primei de echilibrare; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0562 |
S.26.09 – modelul intern – risc de piață, risc de credit și senzitivitatea |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0563 |
S.26.10 – model intern – risc de credit – descrierea detaliată a portofoliului |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0564 |
S.26.11 – model intern – risc de credit – instrumente financiare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0565 |
S.26.12 – model intern – risc de credit – instrumente nefinanciare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste risc; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau modelul intern parțial care nu acoperă acest risc; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0566 |
S.26.13 – model intern – riscuri asigurări generale și asigurări de sănătate NSLT |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0567 |
S.26.14 – model intern – riscuri asigurări de viață și asigurări de sănătate |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0568 |
S.26.15 – model intern – risc operațional |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă acest risc; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă acest risc; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0569 |
S.26.16 – model intern – modificări |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 4 – raportat – se utilizează model intern parțial care acoperă aceste riscuri; 5 – raportat – se utilizează model intern integral; 10 – neraportat – se utilizează formula standard sau model intern parțial care nu acoperă aceste riscuri; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0570 |
S.27.01 – SCR – risc de catastrofă – asigurări generale și de sănătate |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există riscul; 8 – neraportat – se utilizează model intern parțial; 9 – neraportat – se utilizează model intern integral; 11 – neraportat – se raportează pentru fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrare; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0580 |
S.28.01 – MCR – numai asigurări sau reasigurări de viață sau numai asigurări sau reasigurări generale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – există simultan ambele activități; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0590 |
S.28.02 – MCR – atât asigurări sau reasigurări de viață, cât și asigurări sau reasigurări generale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – există numai activitate de asigurări și reasigurări de viață sau numai activitate de asigurări și reasigurări generale; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0600 |
S.29.01 – excedent active față de obligații |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0610 |
S.29.02 – excedent active față de obligații – din perspectiva investițiilor și a obligațiilor financiare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0620 |
S.29.03 – excedent active față de obligații – din perspectiva rezervelor tehnice |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0630 |
S.29.04 – fluxuri tehnice versus rezerve tehnice – analiza detaliată a perioadei |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0640 |
S.30.01 – activitate de generale și de viață – acoperire facultativă, date elementare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există acoperire facultativă; 3 – neraportat – există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0650 |
S.30.02 – activitate de generale și de viață – acoperire facultativă, date privind proporțiile |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există acoperire facultativă; 3 – neraportat – există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0660 |
S.30.03 – programul de cedare în reasigurare – date elementare |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există acoperire facultativă; 3 – neraportat – există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0670 |
S.30.04 – programul de cedare în reasigurare – date privind proporțiile |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există acoperire facultativă; 3 – neraportat – există recuperări din reasigurare sub pragul specificat în machetă; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0680 |
S.31.01 – partea reasigurătorului – inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există reasigurare; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
| C0010/R0690 |
S.31.02 – vehicule investiționale |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – raportat; 2 – neraportat – nu există vehicule investiționale; 0 – neraportat – alte motive (Se prezintă justificări.) |
(la 01-01-2024,
Punctul I., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 19., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… II.– S.01.02 – Informații elementare pentru raportările trimestriale și anuale(la 01-01-2024,
Titlul Punctului II din Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 20., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
…
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| C0010/R0010 |
denumire asigurător din stat terț |
denumirea legală a asigurătorului, care se menține în raportări succesive |
| C0010/R0020 |
statul terț |
codul ISO 3166 al statului terț în care este autorizat asigurătorul |
| C0010/R0030 |
denumire sucursală |
denumirea legală a sucursalei, care se menține în raportări succesive |
| C0010/R0040 |
statul membru în care este stabilită sucursala |
codul ISO 3166 |
| C0010/R0050 |
cod identificare sucursală |
codul LEI al sucursalei |
| Abrogat de Punctul 22, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023. |
| C0010/R0070 |
limba de raportare |
Codul ISO 639-1 pentru limba utilizată în raportări |
| C0010/R0080 |
data de transmitere a raportării |
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei în care sunt transmise raportările către A.S.F. |
| C0010/R0081 |
sfârșitul exercițiului financiar |
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) |
| C0010/R0090 |
data de referință a raportării |
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al ultimei zile din perioada de raportare |
| C0010/R0100 |
raportare periodică/ad- hoc |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – raportare periodică2 – raportare ad-hoc3 – retransmitere a machetei S.30 conform instrucțiunilor4 – raportări necompletate |
| C0010/R0110 |
moneda de raportare |
codul alfabetic ISO 4217 al monedei pentru fiecare valoare monetară raportată |
| C0010/R0120 |
standarde de contabilitate |
standardele de contabilitate utilizate pentru raportarea indicatorilor în macheta S.02.01 – evaluare pentru situațiile financiarese utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – asigurătorul din statul terț utilizează IFRS2 – asigurătorul din statul terț utilizează standarde locale – altele decât IFRS |
| C0010/R0130 |
metodă calculare SCR |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – formula standard2 – model intern parțial3 – model intern integral |
| C0010/R0140 |
utilizare parametri specifici societății |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – se utilizează parametri specifici societății2 – nu se utilizează parametri specifici societății |
| C0010/R0150 |
fonduri dedicate |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – se raportează activitatea pe fonduri dedicate2 – nu se raportează activitatea pe fonduri dedicate |
| C0010/R0170 |
prima de echilibrare |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1- se aplică prima de echilibrare 2 – nu se aplică prima de echilibrare |
| C0010/R0180 |
prima de volatilitate |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1- se aplică prima de volatilitate 2 – nu se aplică prima de volatilitate |
| C0010/R0190 |
măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fară risc |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc2 – nu se aplică măsura tranzitorie privind rata dobânzilor fără risc |
| C0010/R0200 |
măsura tranzitorie privind rezervele tehnice |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice2 – nu se aplică măsura tranzitorie privind rezervele tehnice |
| C0010/R0210 |
transmitere inițială sau retransmitere |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – transmitere inițială a raportării2 – retransmitere a raportării3 – retransmitere a machetei S.30 conform instrucțiunilor4 – raportare necompletată |
| C0010/R0220 |
tipul de sucursală |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:2 – asigurări de viață3 – asigurări generale4 – desfășoară simultan activitate de asigurări de viață și de asigurări generale – art. 49 alin. (1) din Legea nr. 237/20155 – desfășoară simultan activitate de asigurări de viață și de asigurări generale – art.121 alin. (2) din Legea nr. 237/2015 |
| C0020/R0230 |
Art. 119 din Legea nr. 237/2015 |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – s-a solicitat aplicarea art. 1192 – nu s-a solicitat aplicarea art. 119 |
| C0010/R0270 |
activitate captivă |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – asigurătorii din statele terțe sunt asigurători captivi în sensul art. 1 alin. (2) pct. 5 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare; 2 – asigurătorii din statele terțe nu sunt asigurători captivi în sensul art. 1 alin. (2) pct. 5 din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare. |
| C0010/R0280 |
activitate de lichidare voluntară a portofoliului |
Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – se lichidează voluntar un portofoliu de contracte, dar nu întreaga activitate – lichidare voluntară parțială/lichidare voluntară de portofoliu; 2 – se lichidează voluntar întreaga activitate anterioară – lichidare voluntară completă; 3 – model de afaceri legat de lichidare voluntară de portofolii – activitate specializată de achiziționare activă de portofolii ale unor asigurători care lichidează voluntar un portofoliu sau de achiziționare de asigurători în lichidare voluntară a portofoliului; 4 – nu există activitate de lichidare voluntară a portofoliului. Nu se aplică pentru asigurătorii din statele terțe a căror autorizație a fost retrasă. |
| C0030/R0240 |
denumire sucursală |
denumirea legală a sucursalei căreia i se aplică art. 119 |
| C0040/R0240 |
statul membru gazdă |
codul ISO 3166 al statelor membre în care se află fiecare sucursală căreia i se aplică art. 119 |
(la 01-01-2024,
Punctul II., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 21-23, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
III.– S.02.01 – Bilanț – raportări trimestriale și anuale(la 01-01-2024,
Titlul Punctului III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 24., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
…
|
Indicatori |
Instrucțiuni |
| Active |
| Z0020 |
fond dedicat sau partea rămasă |
se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – fond dedicat2 – partea rămasă |
| Z0030 |
număr/cod fond |
Atunci când indicatorul Z0020 = 1, acesta este un număr sau un cod unic al fondului atribuit de asigurătorul din stat terț, care se utilizează pentru acest fond în toate machetele și nu este utilizat pentru alt fond. Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează «0». |
| C0020/R0010 |
fond comercial |
Imobilizări necorporale rezultate din combinația mai multor activități și care reprezintă valoarea economică a activelor, care nu poate fi identificată individual sau recunoscută separat în combinația de activități. |
| C0020/R0020 |
costuri de achiziție înregistrate în avans |
costuri de achiziție aferente contractelor în vigoare la data bilanțului, care sunt reportate în perioadele de raportare următoare în conformitate cu durata riscurilor neexpirateÎn ceea ce privește asigurările de viață, costurile de achiziție sunt înregistrate în avans în cazul în care se estimează că vor fi recuperate. |
| C0010 – C0020/R0030 |
imobilizări necorporale |
alte imobilizări necorporale decât fondul comercial – active nemonetare identificabile, dar fără consistență fizică |
| C0010 – C0020/R0040 |
active aferente impozitelor amânate |
valoarea impozitului pe venit, de recuperat în viitor, aferentă:a) diferențelor temporale deductibileb) valoarea de reportat în bilanțul următor a pierderilor fiscale neutilizatec) valoarea de reportat în bilanțul următor a creditelor fiscale neutilizate |
| C0010 – C0020/R0050 |
surplus aferent beneficiilor de pensie |
surplusul total net aferent programului de pensii pentru angajați |
| C0010 – C0020/R0060 |
imobilizări corporale deținute pentru uzul propriu |
active corporale destinate deținerii de către asigurătorul din statul terț pentru utilizare permanentă și bunuri deținute pentru uzul propriu, inclusiv cele aflate în construcție |
| C0010 – C0020/R0070 |
investiții – altele decât active deținute pentru contracte unit-linked și index-linked |
valoarea totală a investițiilor, exclusiv activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
| C0010 – C0020/R0080 |
bunuri – altele decât bunuri deținute pentru uzul propriu |
valoarea altor bunurilor, inclusiv a celor aflate în construcție, decât cele deținute pentru uzul propriu |
| C0010 – C0020/R0090 |
dețineri în entități afiliate – inclusiv participații |
participațiile definite la art. 1 alin. (2) pct. 15,30 și 60 din Legea nr. 237/2015 și deținerile în entități afiliate definite la art. 1 alin. (2) pct. 57 din legea menționatăAtunci când participațiile și deținerile în entitățile afiliate sunt aferente contractelor index-linked și unit-linked, acestea sunt raportate în C0010-C0020/R0220 – active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
| C0010 – C0020/R0100 |
acțiuni |
valoarea totală a acțiunilor, listate și nelistateÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator reflectă totalul. |
| C0010 – C0020/R0110 |
acțiuni listate |
Acțiuni care reprezintă capitalul companiilor, adică drepturi de proprietate asupra acestora, negociate într-o piață reglementată sau într-un sistem multilateral de tranzacționare prevăzute în Directiva 2004/39. Sunt excluse deținerile în entități afiliate, inclusiv participațiile.În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0120 |
acțiuni nelistate |
Acțiuni care reprezintă capitalul companiilor, adică drepturi de proprietate asupra acestora, care nu sunt negociate într-o piață reglementată sau într-un sistem multilateral de tranzacționare prevăzute în legislația aplicabilă pieței de capital. Sunt excluse deținerile în entități afiliate, inclusiv participațiile. În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în acțiuni listate și acțiuni nelistate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0130 |
obligațiuni |
valoarea totală a obligațiunilor guvernamentale, obligațiunilor corporative, titlurilor structurate și titlurilor de valoare garantateÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea tipurilor de obligațiuni nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul. |
| C0010 – C0020/R0140 |
obligațiuni |
obligațiuni emise de autorități publice Sunt următoarele tipuri de obligațiuni: a) emise de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale, administrații sau autorități locale; b) garantate integral, necondițional și irevocabil, în conformitate cu condițiile prevăzute la art. 215 din Regulamentul 2015/35, de: (i) Banca Centrală Europeană; (ii) administrațiile centrale și băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a administrațiilor și băncilor respective; (iii) băncile de dezvoltare multilaterală menționate la art. 117 alin. (2) din Regulamentul nr. 575/2013; (iv) organizațiile internaționale menționate la art. 118 din Regulamentul nr. 575/2013; (v) administrațiile regionale și autoritățile locale menționate la art. 1 din Regulamentul 2015/2.011. În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când nu este posibilă separarea în obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, indicatorul nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0150 |
obligațiuni corporative |
obligațiuni emise de companii în ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în obligațiuni, titluri structurate și titluri de valoare garantate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0160 |
produse structurate |
instrumente hibride cu componentă cu rentabilitate sub formă de plăți fixe și componente financiare derivate, care nu sunt separate Sunt excluse titlurile de valoare cu venit fix emise de administrațiile centrale. Pot fi: a) swaps pe riscul de credit – credit default swaps; b) swaps pe maturitate – constant maturity swap; c) opțiuni pe riscul de credit – credit default options; d) alte instrumente financiare derivate. În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când nu este posibilă separarea în obligațiuni, produse structurate și titluri de valoare garantate cu garanții reale, indicatorul nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0170 |
titluri de valoare garantate |
titluri de valoare cu valoare și plăți generate de un portofoliu de active-suport, de tipul:a) titluri de valoare garantate de active – asset backed securitiesb) titluri de valoare garantate de ipoteci – mortgage backed securitiesc) titluri de valoare garantate de ipoteci comerciale – commercial mortgage backed securitiesd) obligații de plată garantate – collateralised debt obligationse) obligații garantate cu ipoteci – collateralised mortgage obligationsÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în obligațiuni, titluri structurate și titluri de valoare garantate nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0180 |
organisme de plasament colectiv |
Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare și fonduri de investiții alternative prevăzute în legislația aplicabilă pieței de capital. |
| C0010 – C0020/R0190 |
instrumente financiare derivate |
Instrumente financiare sau alte contracte care au cumulativ următoarele caracteristici:a) valoarea depinde de modificarea:(i) unei anumite rate a dobânzii;(ii) prețului unui anumit instrument financiar;(iii) prețului unei anumite mărfi;(iv) unei anumite rate de schimb valutar;(v) unui anumit indice de preț sau de rată;(vi) unui anumit rating sau indice de rating;(vi) altei variabile;b) nu necesită investiție inițială netă sau aceasta este mai mică decât în cazul altor contracte care au reacții similare la aceleași modificări ale factorilor de piață;c) se decontează la o dată viitoare.În cazurile prevăzute la lit. a), variabilele nefinanciare nu sunt specifice uneia dintre părți și sunt numite uneori activul-suport. Se raportează valoarea Solvabilitate II la data de raportare dacă este pozitivă. în cazul în care valoarea este negativă, se urmează instrucțiunea R0790. |
| C0010 – C0020/R0200 |
depozite – altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești |
depozite – altele decât conturi asimilate disponibilităților bănești care nu pot fi utilizate pentru efectuare de plăți până la o anumită scadență și care nu pot fi schimbate în alte monede sau pentru depozite transferabile fără să existe restricții sau penalități semnificative |
| C0010 – C0020/R0210 |
alte investiții |
alte investiții care nu au fost incluse la ceilalți indicatori de raportare |
| C0010 – C0020/R0220 |
active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked |
activele prevăzute la pct. 31 din anexa I a Regulamentului 2015/35 |
| C0010 – C0020/R0230 |
împrumuturi și ipoteci |
valoarea totală a împrumuturilor acordate de asigurătorul din statul terț și a ipotecilor care reprezintă active de natură financiară, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetareÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea tipurilor de împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator reprezintă valoarea totală. |
| C0010 – C0020/R0240 |
împrumuturi acordate contractanților |
împrumuturi acordate contractanților, contractele de asigurare reprezentând garanția reală care este inclusă în rezervele tehniceÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0250 |
împrumuturi și ipoteci acordate individual |
active financiare înregistrate atunci când creditorii acordă fonduri unor debitori persoane fizice sau juridice, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetareÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0260 |
alte împrumuturi și ipoteci |
active financiare înregistrate atunci când creditorii acordă fonduri unor persoane fizice sau juridice, cu sau fără garanții reale, inclusiv fonduri monetare, altele decât cele raportate la R0240 sau R0250În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în împrumuturi aferente contractelor de asigurare, împrumuturi individuale aferente ipotecilor și alte împrumuturi și ipoteci nu este posibilă, acest indicator nu se raportează. |
| C0010 – C0020/R0270 |
partea asigurătorului |
valoarea totală a părții reasigurătorului înregistrată în rezervele tehnice, inclusiv reasigurare finită și vehicule investiționale Se raportează, în coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, toate plățile estimate de la reasigurători către sucursală sau invers, corespunzătoare plăților neefectuate încă de sucursală către contractanți sau invers. Toate plățile estimate de la reasigurători către sucursală sau invers, corespunzătoare plăților deja efectuate de sucursală către contractanți sau invers, se includ în creanțele de reasigurare sau în obligațiile de plată pentru reasigurare. |
| C0010 – C0020/R0280 |
generale și sănătate NSLT |
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru generale și sănătate NSLTÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în generale, exclusiv sănătate, și sănătate NSLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul. |
| C0010 – C0020/R0290 |
generale, exclusiv sănătate |
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru generale, exclusiv sănătate NSLT |
| C0010 – C0020/R0300 |
sănătate NSLT |
partea reasigurătorului din rezervele tehnice pentru sănătate NSLT |
| C0010 – C0020/R0310 |
viață și sănătate SLT – exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked |
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață și sănătate SLT, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linkedÎn ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea în viață, exclusiv sănătate, index-linked, unit-linked și sănătate SLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul. |
| C0010 – C0020/R0320 |
sănătate SLT |
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru sănătate SLT |
| C0010 – C0020/R0330 |
viață – exclusiv sănătate, index-linked și unit- linked |
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață, exclusiv sănătate SLT, index-linked și unit-linked |
| C0010 – C0020/R0340 |
viață index-linked și unit- linked |
partea reasiguratorului din rezervele tehnice pentru viață index-linked și unit-linked |
| C0010 – C0020/R0350 |
depozite pentru primirile în reasigurare |
depozite aferente primirilor în reasigurare |
| C0010 – C0020/R0360 |
creanțe de asigurare și de la intermediari |
creanțe de la contractanți, asigurători și alte sume asociate activității de asigurare, care nu sunt incluse în rezervele tehniceSunt incluse creanțele pentru primirile în reasigurare.Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include doar sumele care au depășit data scadenței contractuale. |
| C0010 – C0020/R0370 |
creanțe din reasigurare |
creanțe de la reasigurători și asociate activității de reasigurare, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului Indicatorul include, în special: a) creanțele estimate de la reasigurători aferente plăților către contractanți; b) creanțe estimate, scadente și restante, de la reasigurători care: (i) nu sunt aferente evenimentelor asigurate; (ii) au fost convenite între cedent și reasigurători; (iii) valoarea plății viitoare este certă. Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include toate plățile estimate, scadente și restante, de la reasigurători către sucursală, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice și nu se raportează la poziția alte active care nu sunt incluse la alți indicatori. |
| C0010 – C0020/R0380 |
creanțe – comerciale, nu de asigurare |
creanțe care nu sunt nu sunt aferente activității de asigurare, cum ar fi de la angajați, parteneri de afaceri sau entități publice |
| C0010 – C0020/R0410 |
disponibilități bănești și conturi asimilate |
bancnote și monezi utilizate pentru efectuarea de plăți și depozite ce pot fi schimbate la valoare nominală pentru moneda de care este nevoie pentru efectuare de plăți directe prin ordin de plată, ordin de plată garantat de bancă, ordin de transfer de credit (giro), debit sau credit direct sau alte facilități de plată, fără restricții sau penalitățiConturile bancare nu se compensează, prin urmare numai conturile pozitive sunt recunoscute la acest indicator, iar descoperirile de cont sunt înregistrate la obligații numai dacă există cumulativ dreptul legal de compensare și intenția demonstrabilă de decontare netă. |
| C0010 – C0020/R0420 |
alte active – neincluse la alți indicatori |
valoarea altor active neincluse în bilanț |
| C0010 – C0020/R0500 |
Total active |
valoarea totală a activelor |
| Obligații |
|
| C0010 – C0020/R0510 |
rezerve tehnice – generale |
valoarea rezervelor tehnice pentru generaleValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, în cazul în care separarea rezervelor tehnice pentru generale în generale, exclusiv sănătate, și sănătate NSLT nu este posibilă, acest indicator reprezintă valoarea totală. |
|
| C0010 – C0020/R0520 |
rezerve tehnice – generale, exclusiv sănătate |
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru generale, exclusiv sănătateValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0530 |
rezerve tehnice ca întreg – generale, exclusiv sănătate |
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru generale, exclusiv sănătateValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0540 |
rezerve tehnice cea mai bună estimare – generale, exclusiv sănătate |
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru generale, exclusiv sănătateCea mai bună estimare este net de reasigurare.Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0550 |
rezerve tehnice marja de risc – generale, exclusiv sănătate |
valoarea totală a marjei de risc pentru generale, exclusiv sănătateValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010-C0020/R0560 |
rezerve tehnice – sănătate NSLT |
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru sănătate NSLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0570 |
rezerve tehnice ca întreg – sănătate NSLT |
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru sănătate NSLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0580 |
rezerve tehnice cea mai bună estimare – sănătate NSLT |
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru sănătate NSLT Cea mai bună estimare este net de reasigurare.Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0590 |
rezervele tehnice marja de risc – sănătate NSLT |
valoarea totală a marjei de risc pentru sănătate NSLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010-C0020/R0600 |
rezerve tehnice – viață, exclusiv index-linked și unit-linked) |
valoarea totală pentru viață, exclusiv index-linked și unit- linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR.În ceea ce privește coloana C0020, valoare conform standardelor locale, atunci când separarea rezervelor tehnice pentru sănătate SLT și viață, exclusiv index-linked și unit- linked nu este posibilă, acest indicator reprezintă totalul. |
|
| C0010C0020/R0610 |
rezerve tehnice – sănătate SLT |
valoarea totală pentru sănătate SLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0620 |
rezerve tehnice ca întreg – sănătate SLT |
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru sănătate SLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0630 |
rezerve tehnice cea mai bună estimare – sănătate SLT |
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru sănătate SLTCea mai bună estimare este net de reasigurare.Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0640 |
rezerve tehnice marja de risc – sănătate SLT |
valoarea totală a marjei de risc pentru sănătate SLTValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010C0020/R0650 |
rezerve tehnice – viață, exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked |
valoarea totală a rezervelor tehnice pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0660 |
rezerve tehnice ca întreg – viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit- linked |
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0670 |
rezerve tehnice cea mai bună estimare – viață, exclusiv sănătate, index- linked și unit-linked |
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linkedCea mai bună estimare este net de reasigurare.Valoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0680 |
rezerve tehnice marja de risc – viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linked |
valoarea totală a marjei de risc pentru viață, exclusiv sănătate, index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010C0020/R0690 |
rezerve tehnice – index- linked și unit-linked |
valoarea totală pentru index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0700 |
rezerve tehnice ca întreg – index-linked și unit- linked |
valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg, cu portofoliu de replicat sau de acoperire, pentru index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0710 |
rezerve tehnice cea mai bună estimare – index- linked și unit-linked |
valoarea totală a celei mai bune estimări pentru index-linked și unit-linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0010/R0720 |
marja de risc pentru rezerve tehnice – index- linked și unit-linked |
valoarea totală a marjei de risc pentru index-linked și unit- linkedValoarea include ponderea rezervelor tehnice cărora li se aplică măsura tranzitorie, conform metodologiei de calculare a MCR. |
|
| C0020/R0730 |
rezerve tehnice – altele |
alte rezerve tehnice la valoarea recunoscută de asigurătorul din statul terț pentru sucursală, conform standardelor contabile locale sau IFRS |
|
| C0010-C0020/R0740 |
obligații contingente |
a) obligații potențiale generate de evenimente trecute și a căror existență urmează să fie confirmată numai în contextul producerii sau neproducerii în viitor a unor evenimente incerte, care nu sunt pe deplin controlate de asigurătorul din stat terțb) obligații prezente generate de evenimente trecute chiar dacă:(i) nu este probabil să se utilizeze resurse care conțin beneficii economice pentru decontarea acestora(ii) valoarea acestora nu poate fi determinată în mod fiabil Valoarea obligațiilor contingente recunoscută în bilanț este determinată conform criteriilor prevăzute la art. 11 din Regulamentul 2015/35. |
|
| C0010-C0020/R0750 |
alte rezerve decât rezervele tehnice |
obligații cu scadențe și valori incerte, exclusiv cele raportate drept obligații aferente beneficiilor de pensie Rezervele sunt recunoscute drept obligații, în cazul în care pot fi estimate în mod fiabil, dacă reprezintă anumite datorii și este probabil să se utilizeze resurse care conțin beneficii economice pentru decontarea acestora. |
|
| C0010-C0020/R0760 |
obligații aferente beneficiilor de pensie |
valoarea totală netă a obligațiilor aferente programelor de pensii pentru angajați |
|
| C0010C0020/R0770 |
depozite de la reasigurător |
sume primite de la reasigurător sau deduse de către acesta conform contractului de reasigurare |
|
| C0010-C0020/R0780 |
obligații aferente impozitelor amânate |
valoarea impozitelor de plătit în viitor în funcție de diferențele temporale de impozitare |
|
| C0010C0020/R0790 |
instrumente financiare derivate |
Instrumente financiare sau alte contracte care au cumulativ următoarele caracteristici:a) valoarea depinde de modificarea:(i) unei anumite rate a dobânzii;(ii) prețului unui anumit instrument financiar;(iii) prețului unei anumite mărfi;(iv) unei anumite rate de schimb valutar;(v) unui anumit indice de preț sau de rată;(vi) unui anumit rating sau indice de rating;(vi) altei variabile;b) nu necesită investiție inițială netă sau aceasta este mai mică decât în cazul altor contracte care au reacții similare la aceleași modificări ale factorilor de piață;c) se decontează la o dată viitoare.În cazurile prevăzute la lit. a), variabilele nefinanciare nu sunt specifice uneia dintre părți și sunt numite uneori activul-suport. Se raportează numai obligațiile aferente acestor instrumente, adică instrumentele cu valoare negativă la data de raportare. Instrumentele financiare care reprezintă active sunt raportate la indicatorul C0010 – C0020/R0190.Dacă asigurătorul din statul terț nu utilizează pentru evaluare standardele contabile locale, nu raportează în coloana valoarea conform standardelor locale. |
|
| C0010 – C0020/R0800 |
datorii către instituții de credit |
ipoteci, împrumuturi și alte datorii către instituțiile de credit, exclusiv obligațiuni deținute de instituțiile de credit în cazul în care nu este posibil să se identifice toți deținătorii, datorii subordonate și descoperiri de cont |
|
| C0010 – C0020/R0810 |
alte obligații financiare decât datoriile către instituțiile de credit |
obligații financiare, inclusiv obligațiuni emise de asigurătorul din stat terț, deținute sau nu de instituții de credit, titluri de valoare structurate emise de asigurătorul din stat terț, ipoteci și împrumuturi aferente altor creditori decât instituțiile de creditÎn această categorie nu sunt incluse datoriile subordonate. |
|
| C0010 – C0020/R0820 |
datorii aferente asigurării și către intermediari |
sume datorate contractanților, altor asigurători și alte sume asociate activității de asigurare, care nu sunt incluse în rezervele tehniceAcest indicator include:a) sume datorate intermediarilor de asigurare și reasigurare, cum ar fi comisioane neplătite încăb) creanțe din primirile în reasigurareAcest indicator exclude ipotecile și împrumuturile datorate altor asigurători, numai dacă acestea reprezintă mijloace de finanțare și nu sunt asociate activității de asigurare, în caz contrar sunt raportate ca obligații financiare.Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include doar sumele care au depășit data scadenței contractuale. |
|
| C0010 – C0020/R0830 |
datorii aferente reasigurării |
sume datorate reasigurătorilor, în special conturile curente Sumele respective includ și: a) alte sume decât depozitele asociate activității de reasigurare care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice; b) sume aferente altor evenimente decât cele asigurate; c) sume aferente primelor cedate. Pentru coloana C0010, valoarea Solvabilitate II, acest indicator include: a) toate plățile estimate, scadente și restante, către reasigurători, care nu sunt incluse în partea reasigurătorului din rezervele tehnice și nu se raportează la poziția alte active care nu sunt incluse la alți indicatori; b) toate plățile estimate către reasigurători aferente sumelor primite de la contractanți; c) plăți estimate, scadente și restante, către reasigurători care: (i) nu sunt aferente evenimentelor asigurate; (ii) au fost convenite între cedent și reasigurători; (iii) valoarea plății viitoare este certă. |
|
| C0010 – C0020/R0840 |
datorii – comerciale, nu aferente asigurării |
valoarea totală a datoriilor de natură comercială, care nu sunt aferente asigurării, inclusiv sume datorate către angajați, furnizori, instituții publice și alți terți, în paralel cu creanțele comerciale, nu aferente asigurării, din coloana active |
|
| C0010 – C0020/R0880 |
alte obligații – neincluse la alți indicatori |
valoarea totală a altor obligații care nu sunt incluse la alte elemente de bilanț |
|
| C0010 – C0020/R0900 |
Total obligații |
valoarea totală a obligațiilor |
|
| C0010/R1000 |
Excedent active față de obligații |
valoarea Solvabilitate II a excedentului activelor față de obligații pentru asigurătorul din stat terț, care reprezintă active minus obligații |
|
| C0020/R1000 |
Excedent active față deobligații |
valoarea conform standardelor locale a excedentului activelorfață de obligații |
|
(la 01-01-2024,
Punctul III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 25-30, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
IV.– S.02.03 – Informații suplimentare anuale în ceea ce privește bilanțul pentru sucursală
|
Indicatori |
Instrucțiuni |
| Active grevate de sarcini |
| C0010 |
total active din bilanț – valoare netă a activelor grevate de sarcini |
valoarea totală a activelor raportate ca fiind disponibile pentru sucursală |
| C0020 |
cod activ grevat de sarcini |
codul activului în următoarea ordine:ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibilalte coduri recunoscute – CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RICcod alocat de asigurătorul din stat terț, în mod consecvent, în cazul în care codurile precedente nu sunt disponibile |
| C0030 |
tip de cod |
tipul de cod utilizat pentru indicatorul codul activuluiSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – ISO 6166 pentru ISIN2 – CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite și Canada3 – SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra4 – WRT: Wertpapier Kenn-Number – număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania5 – Bloomberg Ticker – cod alfabetic pentru identificare titlurilor de valoare ale unei entități6 – BBGID: The Bloomberg Global ID7 – Reuters RIC: Reuters instrument code8 – FIGI: Financial Instrument Global Identifier9 – alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies99 – cod alocat de asigurătorul din statul terț |
| C0040 |
descriere activ grevat de sarcini |
descriere a activuluiIndicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini. |
| C0050 |
valoare brută din bilanț |
valoarea brută a activului care poate fi alocat sucursaleiIndicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini. |
| C0060 |
valoare activ care face obiectul unor garanții reale |
valoarea activului care face obiectul unor garanții realeIndicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini. |
| C0070 |
valoare netă activ grevat de sarcini |
valoare netă a activului raportat ca fiind disponibil pentru sucursalăIndicatorul se raportează pentru fiecare activ grevat de sarcini. |
| C0080 |
descrierea sarcinilor |
descrierea sarcinilor |
| Lista daunelor preferențiale de plătit din activele disponibile pentru sucursală |
| C0090 |
obligații din bilanț |
descrierea obligațiilor din bilanț |
| C0100 |
valoare brută |
valoarea brută a obligațieiIndicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea brută coincide cu valoarea netă. |
| C0110 |
daună preferențială |
valoarea daunei preferențialeIndicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea este 0. Daunele preferențiale sunt incluse numai dacă sunt plătite din activele disponibile ale sucursalei prioritar față de daune. |
| C0120 |
valoare netă |
valoarea obligațiilor atunci când daunele preferențiale sunt luate în calculIndicatorul se raportează pentru fiecare obligație inclusă la indicatorul alți creditori din bilanț, indiferent dacă există daune preferențiale sau nu. în cazul în care nu este nicio daună preferențială, valoarea netă coincide cu valoarea brută |
… V.– S.06.02. – Lista activelorIndicatorii se raportează trimestrial și anual.Categoriile de active sunt cele definite în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450, iar referințele sunt codurile CIC din anexa V din regulamentul menționat.Activele sunt elemente clasificabile în categoriile 0-9 prevăzute în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450. În cazul titlurilor de valoare date cu împrumut și al operațiunilor de report, activele-suport care sunt incluse în bilanț sunt raportate în această machetă.Macheta conține lista element cu element a activelor deținute direct de asigurătorul din statul terț, fără aplicarea metodei transparenței, clasificabile în categoriile 0-9, cu următoarele excepții:a)numerarul se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090; … b)depozitele transferabile, conturile asimilate numerarului și alte depozite cu maturitate mai mică de un an se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă și bancă aferentă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290; … c)împrumuturile și ipotecile acordate individual, inclusiv împrumuturi acordate contractanților, se raportează în două câmpuri, unul cu împrumuturi acordate mandatarilor pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și unul pentru împrumuturi acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290; … d)depozitele pentru primirile în reasigurare se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090; … e)activele corporale pentru uzul propriu al asigurătorului din statul terț se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090. … Se raportează toți indicatorii, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentele instrucțiuni.Indicatorii C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 și C0380 nu se aplică pentru CIC 09 – Alte investiții.În cazul produselor index-linked și unit-linked administrate de asigurătorul din statul terț, activele raportate sunt, de asemenea, clasificabile în categoriile 0-9, iar elemente precum creanțele și obligațiile aferente acestor produse nu se raportează.În secțiunea Informații privind pozițiile deținute fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se raporta adecvat toate variabilele. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, atunci activul se raportează în mai mult de un câmp.În secțiunea Informații privind activele, fiecare activ se raportează separat, într-un câmp pentru fiecare activ, cu toate variabilele aplicabile.Informațiile referitoare la evaluarea externă (C0320) și ECAI desemnată (C0330) pot fi limitate – neraportate – în următoarele cazuri:a)emiterea unei decizii în conformitate cu art. 6 alin. (2) din normă; … b)emiterea unei decizii a A.S.F. în situația în care asigurătorul din statul terț are în vigoare acorduri de externalizare în ceea ce privește investiții despre care asigurătorul din statul terț nu deține direct informații specifice. … Informații privind pozițiile deținute
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| C0040 |
cod de identificare activ |
codul activului în următoarea ordine: – ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibil; – alte coduri recunoscute – CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC; – cod alocat de asigurătorul din statul terț, în mod consecvent, în cazul în care codurile precedente nu sunt disponibile. Atunci când același cod de identificare trebuie raportat pentru un activ care este emis în mai multe monede, este necesar să se specifice codul de identificare și codul alfabetic ISO 4217 al monedei – codul + EUR. |
| C0050 |
tip de cod de identificare activ |
tip de cod de identificare utilizat pentru indicatorul cod de identificare activ Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – ISO 6166 pentru ISIN; 2 – CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite ale Americii și Canada; 3 – SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra; 4 – WRT: Wertpapier Kenn-Number – număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania; 5 – Bloomberg Ticker: cod alfabetic pentru identificarea titlurilor de valoare ale unei entități; 6 – BBGID: The Bloomberg Global ID; 7 – Reuters RIC: Reuters instrument code; 8 – FIGI: Financial Instrument Global Identifier; 9 – alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies; 99 – cod alocat de asigurătorul din statul terț. |
|
|
Atunci când același cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în mai multe monede și codul din C0040 este definit de codul de identificare al activului și de codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod se referă la opțiunea 9 și la opțiunea codului original de identificare al activului – 9/1. |
| C0060 |
portofoliu |
distincție între viață, generale, fondurile acționarilor, general (fără separare) și fonduri dedicate Activele care acoperă rezervele tehnice pentru activitatea de viață sunt alocate portofoliului de viață, iar activele care acoperă rezervele tehnice pentru activitatea de generale sunt alocate portofoliului de generale, aplicându-se cea mai precisă separe disponibilă. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – viață; 2 – generale; 3 – fonduri dedicate; 4 – alte fonduri interne; 5 – capitaluri proprii; 6 – general. Separarea nu este obligatorie, cu excepția următoarelor cazuri: a) sunt identificate fonduri dedicate; b) A.S.F. solicită efectuarea separării și raportarea activelor separat. În cazul în care asigurătorul din statele terțe decide să realizeze separarea activelor pentru scopuri interne, acesta raportează activele separat. Atunci când asigurătorul din statul terț nu aplică separarea, se utilizează opțiunea 6 – general. |
| C0070 |
număr/cod fond |
aplicabil activelor din fondurile dedicate sau din alte fonduri interne, menționate în prevederile legale, în special fondurilor/portofoliilor de active aferente produselor de asigurare de viață Numărul sau codul este alocat de asigurătorul din statul terț, este unic pentru fiecare fond și este utilizat cu consecvență pentru identificarea fondurilor în celelalte machete. Numărul sau codul nu se reutilizează pentru alte fonduri. |
| C0080 |
număr portofoliul aferent primei de echilibrare |
număr alocat de asigurătorul din statul terț Numărul este unic pentru fiecare portofoliu alocat conform art. 55 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 237/2015 și este utilizat cu consecvență pentru identificarea portofoliilor similare în celelalte machete. Numărul nu se reutilizează pentru alte portofolii. |
| C0090 |
active – contracte unit-linked și index-linked |
Se identifică activele deținute pentru contracte unitlinked și index-linked. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – unit-linked sau index-linked; 2 – nici unit-linked, nici index-linked. |
| C0100 |
active – garanții reale |
Se identifică activele din bilanțul asigurătorului din statul terț constituite drept garanții reale. Pentru activele care sunt parțial garanții reale, se raportează în două câmpuri pentru fiecare activ, într-unul valoarea care reprezintă garanția reală, în celălalt partea rămasă. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă pentru active: 1 – active din bilanț care reprezintă garanții reale; 2 – garanții reale pentru primirile în reasigurare; 3 – garanții reale pentru titlurile de valoare luate cu împrumut; 4 – operațiuni de report; 9 – nu garanții reale. |
| C0110 |
țara de custodie |
codul ISO 3166-1 alpha-2 al țării în care activele sunt ținute în custodie Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea a sediului legal în care serviciul de custodie este definit contractual. În cazul în care activul este deținut în custodie în mai multe țări, fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se putea identifica adecvat toate țările de custodie. Acest indicator nu se aplică pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (pentru persoane fizice întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), CIC 71, CIC 75 și pentru CIC 95 – active corporale (pentru uz propriu) din același motiv. În ceea ce privește categoria CIC 9, exclusiv CIC 95 – active corporale (pentru uz propriu), țara de custodie corespunde țării emitentului, care este identificată după adresa bunului imobiliar. |
| C0120 |
custode |
denumirea instituției financiare custode În cazul în care același activ este ținut în custodie de mai mulți custozi, fiecare activ este raportat separat în câte câmpuri sunt necesare pentru a se identifica adecvat toți custozii. Pentru activele deținute intern, sucursala este raportată drept custode. Denumirea corespunde celei din baza de date LEI, dacă este disponibilă, în caz contrar este denumirea legală. Indicatorul nu este aplicabil categoriei CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (pentru persoane fizice, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), CIC 71, CIC 75, CIC 09 și categoriei CIC 9 – bunuri imobiliare și altor active care nu sunt ținute în custodie conform naturii lor. Pentru activele pentru care nu există custode sau în cazul în care acest indicator nu este aplicabil, se raportează nu există custode. |
| C0121 |
cod custode |
codul identificat pentru custode Acesta este codul LEI identificat pentru custode. Dacă nu este disponibil un cod LEI, acest indicator nu se raportează. |
| C0122 |
tip de cod custode |
tipul de cod raportat la C0121, identificat pentru custode Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – LEI; 9 – nu există. |
| C0130 |
cantitate |
numărul activelor, în cazul activelor relevante Nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0140 – valoare nominală. Nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0140 |
valoare nominală |
valoarea principală evaluată la valoare nominală pentru toate activele pentru care indicatorul este relevant și la valoarea nominală pentru CIC 72, 73, 74, 75, 79 și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi. Nu se aplică pentru categoriile CIC 71, CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare. Nu se raportează în cazul în care se raportează indicatorul C0130 – cantitate. |
| C0145 |
investiții de capital pe termen lung |
investiții de capital sau organisme de plasament colectiv Se aplică numai categoriilor CIC 3 – acțiuni și 4 – organisme de plasament colectiv. Se identifică dacă o societate de investiții de capital sau un organism de plasament colectiv se clasifică în conformitate cu dispozițiile art. 171a din Regulamentul 2015/35. Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă: 1 – da; 2 – nu; 9 – nu este cazul. |
| C0150 |
metoda de evaluare |
metoda utilizată pentru evaluarea activelorSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – prețuri de piață cotate din piețele active pentru aceleași active;2 – prețuri de piață cotate din piețele active pentru active similare;3 – metode de evaluare alternative;4 – metoda punerii în echivalență ajustată – aplicabilă pentru evaluarea participațiilor;5 – metoda punerii în echivalență IFRS – aplicabilă pentru evaluarea participațiilor;6 – evaluare conform art. 9 alin. (4) din Regulamentul 2015/35. |
| C0160 |
valoare de achiziție |
valoarea de achiziție totală pentru activele deținuteEste utilizată valoarea de bază fără dobânda acumulată.Nu se aplică pentru categoriile CIC 7 – numerar și depozite și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi. |
| C0170 |
valoare Solvabilitate II – total |
valoare calculată conform art. 52 din Legea nr. 237/2015Se iau în considerare următoarele:1. corespunde multiplicării valorii nominale cu prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente plus dobânda acumulată pentru activele pentru care sunt relevanți primii doi indicatori;2. corespunde multiplicării cantității cu prețul unitar Solvabilitate II pentru activele pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;3. pentru activele clasificate în categoriile CIC 71 și CIC 9 – bunuri imobiliare se indică valoarea Solvabilitate II a activelor. |
| C0180 |
dobânda acumulată |
valoarea cuantificată a dobânzii acumulate după ultima dată a cuponului pentru active purtătoare de dobândăValoarea este inclusă și la valoarea Solvabilitate II – total. |
| C0400 |
depozit constituit drept garanție |
active care sunt sau nu incluse în depozitul constituit drept garanție conform art. 115 alin. (2) lit. d) din Legea nr. 237/2015Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – inclus în depozit;2 – neinclus în depozit. |
| C0410 |
drepturi de compensare |
Se identifică activele pentru care există sau nu drepturi de compensare.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – nu există drepturi de compensare;2 – există drepturi de compensare. |
Informații privind activele
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| C0040 |
cod identificare activ |
codul activuluiSe aplică următoarea ordine:– ISO 6166 pentru ISIN, dacă este disponibil;– alte coduri recunoscute – CUSIP, Bloomberg Ticker, Reuters RIC;– cod alocat de sucursală, în mod consecvent, în cazul în care celelalte nu sunt disponibile.Atunci când același cod de identificare trebuie raportat pentru un activ emis în mai multe monede, este necesar să se specifice codul de identificare și codul alfabetic ISO 4217 al monedei. |
| C0050 |
tip de cod de identificare |
tip de cod de identificare utilizat pentru indicatorul cod de identificare activSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – ISO 6166 pentru ISIN;2 – CUSIP: The Committee on Uniform Securities Identification Procedures – număr alocat de CUSIP Service Bureau pentru entitățile din Statele Unite și Canada;3 – SEDOL: Stock Exchange Daily Official List pentru Bursa din Londra;4 – WRT: Wertpapier Kenn-Number – număr de identificare alfanumeric pentru entitățile din Germania;5 – Bloomberg Ticker: cod alfabetic pentru identificarea titlurilor de valoare ale unei entități;6 – BBGID: The Bloomberg Global ID;7 – Reuters RIC: Reuters instrument code;8 – FIGI: Financial Instrument Global Identifier;9 – alte coduri ale membrilor Association of National Numbering Agencies;99 – cod alocat de sucursală.Atunci când același cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ emis în mai multe monede și codul din C0040 este definit de codul de identificare al activului și de codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod se referă la opțiunea 9 și la opțiunea codului original de identificare al activului.Atunci când se raportează codul ISIN+monedă, este: 99/1. |
| C0190 |
elementul de activ |
denumirea activului sau adresa bunului imobiliarSe prezintă detaliile stabilite de sucursală.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoriile CIC 87 și CIC 88, acest indicator include împrumuturi pentru mandatari sau împrumuturi către alte persoane fizice, în funcție de natura acestora, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate; împrumuturile către alte persoane decât cele fizice se raportează în câmpuri separate;2. acest indicator nu este aplicabil pentru CIC 95 – imobilizări corporale (pentru uzul propriu – întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate), pentru CIC 71 și pentru CIC 75.În cazul bunurilor imobiliare se raportează:a) pentru bunul imobiliar deținut, codul ISO alfa-2 al țării, codul poștal, orașul, strada și numărul;b) pentru investiția imobiliară, latitudinea și longitudinea sau indicatorii de regiune CRESTA/NUTS. |
| C0200 |
emitent |
denumirea entității care emite active către investitoriIndicatorul corespunde denumirii entității din baza de date LEI, dacă aceasta este disponibilă, sau denumirii legale.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, denumirea entității responsabile de administrarea fondului, chiar dacă unele activități legate de fond sunt externalizate, inclusiv adoptarea deciziilor privind vânzarea sau cumpărarea;2. pentru categoria CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, denumirea depozitarului;3. pentru categoria CIC 87 și CIC 88, împrumuturi pentru mandatari sau împrumuturi către alte persoane fizice, în funcție de natura acestora, întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate;4. pentru categoria CIC 87 și CIC 88, informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;5. indicatorul nu este aplicabil pentru CIC 71, pentru CIC 75 – disponibilități bănești și depozite și pentru categoria CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0210 |
cod emitent |
codul LEI al entității emitenteDacă nu este disponibil codul LEI, acest indicator nu se raportează.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, codul entității responsabile de administrarea fondului, chiar dacă unele activități legate de fond sunt externalizate, inclusiv adoptarea deciziilor privind vânzarea sau cumpărarea;2. pentru categoriile CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, codul depozitarului;3. pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi, altele decât CIC 87 și CIC 88, informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;4. indicatorul nu este aplicabil pentru categoria CIC 9 – bunuri imobiliare și pentru CIC 87 și CIC 88. |
| C0220 |
tip de cod emitent |
tipul de cod utilizat pentru indicatorul cod emitentSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – LEI;9 – niciun cod.Acest indicator nu este aplicabil categoriilor CIC 71, CIC 75, CIC 87 și CIC 88 și categoriei CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0230 |
sector emitent |
sectorul economic al emitentului pe baza ultimei versiuni a codului NACE – clasificarea activităților economice în UEPentru secțiunile A-N din NACE se raportează litera de identificare a secțiunii și codul de 4 cifre corespunzător clasei.Pentru celelalte secțiuni se raportează cel puțin litera din codul NACE care identifică secțiunea, cu excepția codurilor NACE referitoare la Activități financiare și de asigurări pentru care se raportează litera de identificare a secțiunii și codul de 4 cifre corespunzător clasei.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, sectorul administratorului de fond;2. pentru categoria CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, sectorul depozitarului;3. pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;4. indicatorul nu este aplicabil pentru CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0240 |
grup emitent |
denumirea entității-mamă de cel mai înalt rang a emitentuluiIndicatorul corespunde denumirii entității din baza de date LEI, dacă aceasta este disponibilă, sau denumirii legale.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, entitatea-mamă de cel mai înalt rang a administratorului de fond;2. pentru categoria CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, relația de grup se referă la depozitar;3. pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), relația de grup se referă la persoana care ia cu împrumut;4. indicatorul nu este aplicabil:a) categoriilor CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare;b) obligațiunilor emise de administrații centrale, administrații locale, agenții guvernamentale, bănci centrale, grupul/entitatea însuși/însăși sau organizații supranaționale (atât timp cât nu există un emitent). |
| C0250 |
cod grup emitent |
codul LEI al grupului emitentuluiDacă nu este disponibil codul LEI, acest indicator nu se raportează.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, se raportează entitatea-mamă de cel mai înalt rang al administratorului de fond (entitate);2. pentru categoria CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, relația de grup se referă la depozitar;3. pentru categoria CIC 8, ipoteci și împrumuturi – (altele decât CIC 87 și CIC 88), relația de grup se referă la persoana care ia cu împrumut;4. indicatorul nu este aplicabil:a) categoriilor CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare;b) obligațiunilor emise de administrații centrale, administrații locale, agenții guvernamentale, bănci centrale, grupul/entitatea însuși/însăși sau organizații supranaționale (atât timp cât nu există un emitent). |
| C0260 |
tip de cod grup emitent |
Se identifică tipul de cod utilizat pentru indicatorul cod grup emitent.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – LEI;9 – niciun cod. |
| C0270 |
țară emitent |
codul ISO 3166-1 alpha-2 al țării în care este localizat emitentulLocalizarea emitentului se realizează în funcție de adresa entității care emite activul.Se iau în considerare următoarele:1. pentru categoria CIC 4 – organisme de plasament colectiv, țara emitentului este cea a administratorului de fond;2. pentru categoria CIC 7 – disponibilități bănești și depozite – exclusiv CIC 71 și CIC 75, țara emitentului este cea a depozitarului;3. pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (altele decât CIC 87 și CIC 88), informațiile se referă la persoana care ia cu împrumut;4. indicatorul nu este aplicabil pentru categoriile CIC 09 și CIC 9 – bunuri imobiliare.Se utilizează una dintre următoarele opțiuni: – codul ISO 3166-1 alpha-2; – XA: emitenți supranaționali; – EU: instituții ale Uniunii Europene.Emitenții supranaționali sunt instituții publice înființate printr-un angajament între state naționale, băncile de dezvoltare multilaterală prevăzute la art. 117 alin. (2) din Regulamentul nr. 575/2013, organizațiile internaționale prevăzute la art. 118 din Regulamentul nr. 575/2013, cu excepția instituțiilor Uniunii Europene.Instituțiile Uniunii Europene sunt cele prevăzute la art. 13 din Tratatul privind Uniunea Europeană. |
| C0280 |
moneda |
codul alfabetic ISO 4217 al monedei emisiuniiSe iau în considerare următoarele:1. indicatorul nu este aplicabil pentru categoriile CIC 75, CIC 87, CIC 88, CIC 09 și CIC 95 – imobilizări corporale (pentru uz propriu) întrucât nu este necesar ca activele respective să fie individualizate;2. pentru categoria CIC 9, exclusiv CIC 95 – imobilizări corporale (pentru uzul propriu), moneda este cea în care se realizează investițiile. |
| C0290 |
CIC |
codul de identificare complementar, conform anexei V din Regulamentul 2015/2.450Clasificarea activelor în funcție de codurile CIC se face având în vedere riscurile semnificative la care sunt expuse activele. |
| C0292 |
metodă pentru calculare SCR – organisme de plasament colectiv |
Se aplică numai categoriei CIC 4 – organisme de plasament colectiv.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – s-a aplicat metoda transparenței complete în conformitate cu art. 84 alin. (1) din Regulamentul 2015/35;2 – s-a aplicat metoda transparenței simplificată pe baza alocării activelor-suport – țintă sau a ultimei alocări raportate a activelor și s-au utilizat grupările de date în conformitate cu art. 84 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;3 – s-a aplicat metoda transparenței simplificată pe baza alocării activelor-suport – țintă sau a ultimei alocări raportate a activelor și nu s-au utilizat grupările de date în conformitate cu art. 84 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;4 – s-a calculat riscul de devalorizare a acțiunilor de tip 2 în conformitate cu art. 168 alin. (3) din Regulamentul 2015/35;9 – nu este cazul.În scopul raportării informațiilor privind metoda transparenței, solicitate în macheta S.06.03, se ține seama de pragurile definite în observațiile generale ale machetei respective. |
| C0293 |
dispoziții privind recapitalizarea internă |
Se identifică dacă activul face obiectul dispozițiilor privind recapitalizarea internă.Dispozițiile privind recapitalizarea internă conform art. 43 și 44 din Directiva 2014/59/UESe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – da;2 – nu;9 – nu este cazul. |
| C0294 |
administrații regionale și autorități locale |
active emise sau garantate de administrații regionale și autorități localeActivele sunt din categoriile CIC 13 și CIC 14 și pot fi sau nu fi enumerate în Regulamentul 2015/2011.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1. sunt enumerate în Regulamentul 2015/2.0112. nu sunt enumerate în Regulamentul 2015/2.0119 – nu este cazul. |
| C0295 |
criptoactive |
active date de reprezentări digitale ale valorii sau ale drepturilor care pot fi transferate și stocate electronic, utilizând tehnologia registrelor distribuite sau o tehnologie similarăSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – tokenuri asimilate monedelor electronice utilizate ca mijloc de schimb prin care se menține valoarea stabilă prin referire la valoarea unei monede fiduciare care are statut de mijloc legal de plată;2 – tokenuri raportate la active care mențin valoarea stabilă prin referire la valoarea:a) mai multor monede fiduciare care au statut de mijloc legal de plată;b) cel puțin a unei mărfi;c) cel puțin a unui criptoactiv;d) unei combinații dintre activele menționate la lit. a)-c)3 – tokenuri utilitare care oferă acces digital la un bun sau serviciu, disponibil în DLT, și care este acceptat numai de emitentul tokenului respectiv;4 – alte criptoactive;5 – nu este cazul. |
| C0296 |
tip bunuri imobiliare |
tipul de bunuri imobiliare în conformitate cu Recomandarea ESRB/2016/14, cu modificările ulterioareSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – rezidențial;2 – comercial;3 – birouri;4 – industrial;5 – alte tipuri de bunuri comerciale;9 – nu este cazul.Bunurile cu destinație mixtă se consideră ca bunuri imobiliare diferite, atunci când este posibil să se facă o astfel de defalcare; în caz contrar, bunurile imobiliare pot fi clasificate în funcție de destinația predominantă.Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0297 |
localizarea bunurilor imobiliare |
locația bunurilor imobiliare în conformitate cu Recomandarea ESRB/2016/14, cu modificările ulterioareSe utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – în zonă centrală;2 – în alte zone decât zona centrală;9 – nu este cazul.Acest indicator se aplică numai pentru categoria CIC 9 – bunuri imobiliare. |
| C0300 |
investiții în infrastructură |
Se identifică activul ca investiție în infrastructură.Investițiile în infrastructură sunt investiții în sau împrumuturi pentru:1. utilități, cum ar fi autostrăzi cu taxă, poduri, tuneluri, porturi, aeroporturi;2. distribuție de petrol și gaze;3. distribuție de electricitate;4. facilități sociale, cum ar fi pentru sănătate și educație.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – nu este investiție în infrastructură;2 – garanție guvernamentală explicită;3 – sprijin guvernamental, inclusiv inițiative financiare publice – în cazul în care există o politică guvernamentală sau o inițiativă financiară publică pentru promovarea sau sprijinirea sectorului;4 – garanții supranaționale explicite sau sprijin supranațional explicit;9 – alte investiții în sau împrumuturi pentru infrastructură care nu sunt clasificate în categoriile anterioare. |
| C0310 |
dețineri în entități afiliate, inclusiv participații |
Se identifică dacă acțiunile sau deținerile de tip acțiuni sunt participații.Indicatorul este aplicabil doar pentru categoriile CIC 3 – acțiuni și CIC 4 – organisme de plasament colectiv.Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:1 – nu este participație;2 – este participație. |
| C0320 |
rating extern |
rating pentru active emis de o ECAI desemnată, valabil la data de referință a raportăriiIndicatorul se aplică numai pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 5 – obligațiuni structurate și CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale.Asigurătorul din statul terț care utilizează model intern raportează indicatorul doar dacă nu aplică rating intern pentru active. |
| C0330 |
ECAI desemnată |
denumirea ECAI care emite ratingul raportat în C0320, publicată pe site-ul ESMASe aplică cel puțin pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 5 – obligațiuni structurate, CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil. |
| C0340 |
nivel de calitate a creditului |
nivelul de calitate a creditului alocat activelorIdentificarea nivelului de calitate a creditului se realizează conform tabelului de corespondență prevăzut în anexa Regulamentului 2016/1.800.Se aplică numai pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 5 – obligațiuni structurate, CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil. |
| C0350 |
rating intern |
rating al activelor alocat intern de asigurătorul din statul terțSe aplică numai pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 5 – obligațiuni structurate, CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi, exclusiv CIC 87 și CIC 88, dacă este disponibil.În cazul în care se aplică prima de echilibrare, indicatorul se raportează în măsura în care evaluările de credit interne sunt utilizate pentru a calcula marja de credit istorică prevăzută la art. 55 alin. (7) din Legea nr. 237/2015. |
| C0360 |
durată |
durata reziduală modificată a activuluiDurata modificată se calculează pe baza duratei rămase de la data de referință a raportării până la scadența titlului de valoare.Pentru active fără scadență fixă se utilizează data primei solicitări de răscumpărare, dar se ia în considerare probabilitatea exercitării opțiunii call.Durata se calculează pe baza valorii economice.Se aplică numai categoriilor CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 4 – organisme de plasament colectiv, CIC 5 – obligațiuni structurate și CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale. Pentru categoria CIC 4 se ține cont de faptul că organismul de plasament colectiv investește în principal, în obligațiuni. |
| C0370 |
prețul unitar Solvabilitate II |
valoarea activului în moneda de raportare, dacă este relevantAcest indicator se raportează dacă s-a raportat indicatorul C0130 – cantitate din macheta Informații privind pozițiile deținute.Acest indicator nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0380 – prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente. |
| C0380 |
prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente |
valoarea în procente a valorii nominale, dacă este relevantăSe raportează valoarea netă, fără dobânda acumulată.Indicatorul se raportează dacă se raportează indicatorul C0140 – valoare nominală din macheta Informații privind pozițiile deținute.Nu se raportează dacă se raportează indicatorul C0370 – prețul unitar Solvabilitate II. |
| C0381 |
data emisiunii |
data la care a fost emis instrumentulSe aplică pentru categoria CIC 8.Pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 4 – organisme de plasament colectiv, CIC 5 – obligațiuni structurate și CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții realeSe aplică în cazul în care codul raportat în C0040 nu începe cu ISIN/sau CAU/ISIN/.În cazul categoriei CIC 8 – ipoteci și împrumuturi acordate persoanelor fizice, se raportează data emisiunii ponderate (pe baza valorii împrumutului). |
| C0390 |
data scadenței |
codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz)Se aplică numai pentru categoriile CIC 1 – obligațiuni de stat, CIC 2 – obligațiuni corporative, CIC 5 – obligațiuni structurate, CIC 6 – titluri de valoare garantate cu garanții reale, CIC 74, CIC 79 și CIC 8 – ipoteci și împrumuturi.Acest indicator corespunde întotdeauna datei scadenței, chiar și pentru titlurile de valoare răscumpărabile.Se iau în considerare următoarele:1. pentru titluri de valoare fără dată de scadență se utilizează «9999-12-31»;2. pentru categoria CIC 8 – ipoteci și împrumuturi (persoane fizice) se raportează maturitatea reziduală ponderată, pe baza valorii împrumuturilor. |
(la 01-01-2024,
Punctul V., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 31., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… VI.– S.23.01 – Fondurile proprii în raportările trimestriale și anuale pentru sucursală(la 01-01-2024,
Titlul Punctului VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 32., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
… Anexa cuprinde instrucțiuni suplimentare în legătură cu anexa I din Regulamentul 2015/35. în prima coloană sunt identificați indicatorii prin numărul coloanei și al rândului din anexa menționată.
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| Fondurile proprii de bază înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare |
| R0130/C0010 |
rezerva de reconciliere – total |
rezerve, cum ar fi câștigurile reținute, net de ajustări, cum ar fi fondurile dedicate Aceasta rezultă în principal din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea conform principiilor prevăzute la art. 52 din Legea nr. 237/2015. |
| R0130/C0020 |
rezerva de reconciliere – elemente nerestricționate de rangul 1 |
rezerve, cum ar fi câștigurile reținute, net de ajustări, cum ar fi fondurile dedicate Aceasta rezultă în principal din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea conform principiilor prevăzute la art. 52 din Legea nr. 237/2015. |
| R0160/C0010 |
valoarea activelor aferente impozitelor amânate – total net |
valoarea totală a activelor aferente impozitelor amânate netă, alocate sucursalei |
| R0160/C0050 |
valoarea activelor aferente impozitelor amânate netă – rangul 3 |
valoarea activelor aferente impozitelor amânate netă care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3Se raportează impozitele amânate nete, dacă se înregistrează un excedent de creanțe privind impozitul amânat față de obligațiile privind impozitul amânat. Dacă obligațiile privind impozitul amânat sunt mai mari decât creanțele privind impozitul amânat, atunci creanțele nete privind impozitul amânat se raportează 0. |
| Deduceri |
| R0230/C0010 |
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare – total |
deducerile totale pentru participații în instituții de credit și financiare în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35 |
| R0230/C0020 |
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare – elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor nerestricționate de rangul 1 în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35 |
| R0230/C0030 |
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare – elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor restricționate de rangul 1, în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35 |
| R0230/C0040 |
deduceri pentru participații în instituții de credit și financiare – rangul 2 |
valoarea participațiilor în instituții de credit și financiare deduse, aferentă elementelor de rangul 2, în conformitate cu art. 68 din Regulamentul 2015/35 |
| Fonduri proprii de bază după deduceri – total |
| R0290/C0010 |
fonduri proprii de bază după deduceri – total |
valoarea totală a fondurilor proprii de bază după deduceri |
| R0290/C0020 |
fonduri proprii de bază după deduceri – total, elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea totală a fondurilor proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1 |
| R0290/C0030 |
fonduri proprii de bază după deduceri – total, elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, pentru elemente restricționate care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1 |
| R0290/C0040 |
fonduri proprii de bază după deduceri – total, rangul 2 |
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2 |
| R0290/C0050 |
fonduri proprii de bază după deduceri – total, rangul 3 |
valoarea fondurilor proprii de bază după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3 |
| Fonduri proprii auxiliare |
| R0340/C0010 |
acreditive și garanții – total |
valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015 |
| R0340/C0040 |
acreditive și garanții – rangul 2 |
valoarea acreditivelor și garanțiilor prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2 |
| R0350/C0010 |
alte acreditive și garanții – total |
valoarea totală a altor acreditive și garanții de rangul 2 și 3 decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015 |
| R0350/C0040 |
alte acreditive și garanții – rangul 2 |
valoarea altor acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2 |
| R0350/C0050 |
alte acreditive și garanții – rangul 3 |
valoarea altor acreditive și garanții decât cele prevăzute la art. 70 lit. b) pct. (i) din Legea nr. 237/2015, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3 |
| R0390/C0010 |
alte fonduri proprii auxiliare – total |
valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare |
| R0390/C0040 |
alte fonduri proprii auxiliare – rang 2 |
valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2 |
| R0390/C0050 |
alte fonduri proprii auxiliare – rang 3 |
valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3 |
| R0400/C0010 |
fonduri proprii auxiliare – total |
valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare |
| R0400/C0040 |
fonduri proprii auxiliare – total, rang 2 |
valoarea fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2 |
| R0400/C0050 |
fonduri proprii auxiliare – total, rang 3 |
valoarea fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3 |
| Fonduri proprii disponibile și eligibile |
| R0500/C0010 |
fonduri proprii disponibile pentru SCR – total |
valoarea elementelor de fonduri proprii de bază și fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangurile 1, 2 și 3, disponibile pentru respectarea SCR |
| R0500/C0020 |
fonduri proprii disponibile pentru SCR – total, elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1, disponibile pentru respectarea SCR |
| R0500/C0030 |
fonduri proprii disponibile pentru SCR – total, elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 1, disponibile pentru respectarea SCR |
| R0500/C0040 |
fonduri proprii disponibile pentru SCR – total, rangul 2 |
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, și a fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2, disponibile pentru respectarea SCR |
| R0500/C0050 |
fonduri proprii disponibile pentru SCR – total, rangul 3 |
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, și a fondurilor proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 3, disponibile pentru respectarea SCR |
| R0510/C0010 |
fonduri proprii disponibile pentru MCR – total |
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangurile 1 și 2, disponibile pentru respectarea MCR |
| R0510/C0020 |
fonduri proprii disponibile pentru MCR – total, elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rang 1, disponibile pentru respectarea MCR |
| R0510/C0030 |
fonduri proprii disponibile pentru MCR – total, elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rang 1, disponibile pentru respectarea MCR |
| R0510/C0040 |
fonduri proprii disponibile pentru MCR – total rangul 2 |
valoarea fondurilor proprii de bază, după ajustări, care îndeplinesc criteriile de clasificare în rangul 2, disponibile pentru respectarea MCR |
| R0540/C0010 |
fonduri proprii eligibile pentru SCR – total |
valoarea totală a fondurilor proprii disponibile, eligibile pentru respectarea SCR |
| R0540/C0020 |
fonduri proprii eligibile pentru SCR – total elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea SCR |
| R0540/C0030 |
fonduri proprii eligibile pentru SCR – total elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea SCR |
| R0540/C0040 |
fonduri proprii eligibile pentru SCR – total rangul 2 |
valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2, eligibile pentru respectarea SCR |
| R0540/C0050 |
fonduri proprii eligibile pentru SCR – total rangul 3 |
valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3, eligibile pentru respectarea SCR |
| R0550/C0010 |
fonduri proprii eligibile pentru MCR – total |
valoarea elementelor de fonduri proprii, eligibile pentru respectarea MCR |
| R0550/C0020 |
fonduri proprii eligibile pentru MCR – total elemente nerestricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor nerestricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea MCR |
| R0550/C0030 |
fonduri proprii eligibile pentru MCR – total elemente restricționate de rangul 1 |
valoarea elementelor restricționate de fonduri proprii de rangul 1, eligibile pentru respectarea MCR |
| R0550/C0040 |
fonduri proprii eligibile pentru MCR – total rangul 2 |
valoarea elementelor de fonduri proprii de bază de rangul 2, eligibile pentru respectarea MCR |
| R0580/C0010 |
SCR |
valoarea totală a SCR ca întregPentru raportările trimestriale:a) se raportează ultima SCR calculată și raportată conform art. 74-94 din Legea nr. 237/2015, fie SCR anuală, fie cea mai recentă SCR, în cazul în care a fost recalculată, indiferent de motiv, incluzând și eventualele majorări de capital de solvabilitate;b) în cazul în care SCR este actualizată doar prin aproximări, se raportează valoarea actualizată. |
| R0600/C0010 |
MCR |
valoarea totală a MCRAceastă valoare corespunde MCR raportate în macheta relevantă pentru MCR. |
| R0620/C0010 |
rata de solvabilitate |
raport dintre fondurile proprii eligibile și SCR Se calculează ca raportul dintre valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru respectarea MCR și valoarea SCR. |
| R0640/C0010 |
rata MCR |
raport dintre fondurile proprii și MCR Se calculează ca raportul dintre valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru respectarea MCR și valoarea MCR. |
| Rezerva de reconciliere |
| R0700/C0060 |
Excedent de active față de obligații |
excedentul de active față de obligații raportat în bilanțul Solvabilitate II |
| R0730/C0060 |
alte fonduri proprii de bază |
elementele prevăzute la art. 69 lit. a) pct. (i) – (v), art. 72 lit. a) din Regulamentul 2015/35 și cele aprobate de A.S.F. conform art. 79 din regulamentul menționat |
| R0740/C0060 |
ajustări ale elementelor restricționate de fonduri proprii pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
valoarea totală a ajustărilor efectuate asupra rezervei de reconciliere datorită existenței elementelor de fonduri proprii restricționate pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și pentru fondurile dedicate |
| R0760/C0060 |
rezerva de reconciliere – total |
rezerva de reconciliere înainte de deducerea participațiilor în alte sectoare financiare prevăzute la art. 68 din Regulamentul 2015/35 |
| R0770/C0060 |
EPIFP – asigurări de viață |
profitul estimat din primele viitoareRezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde EPIFP. Se raportează cuantumul respectiv, incluzând reasigurarea și impozitele, fără impactul acestora, pentru activitatea de asigurări de viață a sucursalei. |
| R0780/C0060 |
EPIFP – asigurări generale |
profitul estimat din primele viitoareRezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde EPIFP. Se raportează cuantumul respectiv, incluzând reasigurarea și impozitele, fără impactul acestora, pentru activitatea de asigurări generale a sucursalei. |
| R0790/C0060 |
EPIFP – total |
valoarea totală calculată ca profituri estimate din primele viitoare |
(la 01-01-2024,
Punctul VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 32 și 33., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023
)
VII.– S.23.03 – Evoluții anuale ale fondurilor proprii
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| Valoarea activelor aferente impozitelor amânate |
| R0900/C0010 |
active aferente impozitelor amânate – net |
valoarea din bilanț a activelor aferente impozitelor amânate, reportată din bilanțul anterior |
| R0900/C0060 |
active aferente impozitelor amânate – net |
valoarea din bilanț a activelor aferente impozitelor amânate, de reportat în bilanțul următor |
| R1110/C0010 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 2, reportată din perioada de raportare anterioară |
| Rll 10/C0110 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 2, valoare nouă disponibilă |
valoarea nouă de fonduri proprii auxiliare de rangul 2, disponibilă în perioada de raportare |
| R1110/C0120 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 2, reduceri |
reduceri ale valorii fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 disponibile, în perioada de raportare |
| Rll 10/C0130 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 2, convertite |
valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 2 convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare |
| R1110/C0060 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 2 |
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 2, de reportat în perioada de raportare următoare |
| R1120/C0010 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rang 3, reportată din perioada de raportare anterioară |
| R1120/C0110 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 3, valoare nouă disponibilă |
valoarea nouă de fonduri proprii auxiliare de rangul 3, disponibilă în perioada de raportare |
| R1120/C0120 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 3, reduceri |
reduceri ale valorii fondurilor proprii auxiliare de rangul 3 disponibile, în perioada de raportare |
| R1120/C0130 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 3, convertite |
valoarea fondurilor proprii auxiliare de rangul 3convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare |
| R1120/C0060 |
fonduri proprii auxiliare – rangul 3 |
valoarea din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 3, de reportat în perioada de raportare următoare |
| R1200/C0010 |
fonduri proprii auxiliare – total |
valoarea totală din bilanț a fondurilor proprii auxiliare de rangul 3, reportată din perioada de raportare anterioară |
| R1200/C0110 |
fonduri proprii auxiliare – total, valoare nouă disponibilă |
valoarea nouă totală de fonduri proprii auxiliare, disponibilă în perioada de raportare |
| R1200/C0120 |
fonduri proprii auxiliare – total, reduceri |
reducerile totale ale valorii fondurilor proprii auxiliare disponibile, în perioada de raportare |
| R1200/C0130 |
fonduri proprii auxiliare – total, convertite |
valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare convertite ca fonduri proprii de bază în perioada de raportare |
| R1200/C0060 |
fonduri proprii auxiliare – total |
valoarea totală din bilanț a fondurilor proprii auxiliare, de reportat în perioada de raportare următoare |
… VIII.– S.29.01 – Analiza anuală a variațiilor excedentului de active fată de obligațiiîn această machetă sunt explicate variațiile excedentului de active față de obligații prin reconcilierea diferitelor surse de modificări și sunt raportate elementele care generează valoare.Macheta acoperă:1.variațiile fondurilor proprii de bază în perioada de raportare și identificarea excedentului de active față de obligații, pe baza informațiilor raportate în macheta S.23.01 pentru anul N și N-l … 2.principalele cinci surse care determină variații ale excedentului de active față de obligații între ultima perioadă de raportare și cea precedentă acesteia – indicatorii de la C0030/R0190 la C0030/R0250:a)variații determinate de investiții și obligații financiare – detalii în macheta S.29.02 … b)variații determinate de rezervele tehnice – detalii în machetele S.29.03 și S.29.04 … c)variații determinate de elementele de capital pur care nu sunt influențate direct de activitatea desfășurată, cum ar fi numărul și valoarea acțiunilor ordinare – detalii în macheta S.23.03 … d)alte variații determinate de impozite și distribuția dividendelor:(i)variații în poziția impozitelor amânate … (ii)impozitul pe venit în perioada de raportare … (iii)distribuția dividendelor …
… e)alte variații care nu sunt detaliate în alte machete
|
Indicator |
Instrucțiuni |
| C0030/R0130 |
excedent active față de obligații – variații |
variații ale excedentului de active față de obligațiiAcest indicator este detaliat în rândurile de la ROI90 la R0250 și în machetele de la S.29.02 la S.29.04 Excedentul este cel de dinainte de deducerile pentru participații în instituții financiare și de credit |
| C0030/R0140 |
acțiuni proprii |
variații ale acțiunilor proprii înregistrate în bilanț ca active |
| C0030/R0150 |
dividende, distribuții și taxe preconizate |
variații ale dividendelor, distribuțiilor și taxelor preconizate |
| C0030/R0160 |
alte fonduri proprii de bază |
variații ale altor fonduri proprii de bază |
| C0030/R0170 |
elemente restricționate pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și fondurile dedicate |
variații ale elementelor restricționate de fonduri proprii pentru portofoliul aferent primei de echilibrare și fondurile dedicate |
| C0030/R0180 |
variații rezervă de reconciliere – total |
totalul variațiilor rezervei de reconciliere |
| C0030/R0190 |
variații determinate de investiții și obligații financiare |
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variațiile investițiilor și obligațiilor financiare, cum ar fi variații ale valorii sau veniturilor în perioada de raportare |
| C0030/R0200 |
variații determinate de rezervele tehnice |
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variațiile rezervelor tehnice cum ar fi eliberări de rezerve sau noi prime câștigate |
| C0030/R0210 |
variații fonduri proprii de bază de capital și alte elemente aprobate |
valoarea reprezintă parte a variației excedentului de active față de obligații determinate de modificări ale capitalului pur – acțiuni ordinare, netde acțiunile proprii, acțiuni preferențiale, fonduri surplus |
| C0030/R0220 |
poziție impozite amânate – variații |
variații ale excedentului de active față de obligații determinate de variații ale activelor și obligațiilor aferente impozitelor amânate |
| C0030/R0230 |
impozit pe venit |
valoarea impozitului pe venit din perioada de raportare, înregistrată în situațiile financiare |
| C0030/R0240 |
distribuție dividende |
valoarea dividendelor distribuite în perioada de raportare, înregistrată în situațiile financiare |
| C0030/R0250 |
excedent active față de obligații – alte variații |
alte variații ale excedentului de active față de obligații |
… …
… +
Anexa nr. 9
Raportul periodic de supraveghere +
Secţiunea AGeneralitățiI.Sumarul cauzelor și efectelor modificărilor semnificative în ceea ce privește:1.activitatea și rezultatele … 2.sistemul de guvernanță … 3.profilul de risc … 4.evaluarea pentru solvabilitate … 5.managementul capitalului … 6.informații despre ORSA … … II.Analiza cadrului legal1.calificarea persoanei care realizează analiza … 2.prezentarea cadrului legal din statul terț referitoare la lichidare … 3.ilustrarea numerică a distribuției activelor disponibile în caz de lichidare … 4.ordinea de prioritate a daunelor … 5.acordurile care asigură securitate, protecție și prioritate pentru anumiți contractanți și creditori … … +
Secţiunea BActivitate și rezultateI.Informații generale1.tendințele și factorii care contribuie la dezvoltarea și rezultatele asigurătorului din statul terț în perioada planului de afaceri … 2.poziția asigurătorului din statul terț în mediul concurențial … 3.aspecte juridice și de reglementare care au impact asupra activității asigurătorului din statul terț … 4.aspecte care pot afecta solvabilitatea asigurătorului din statul terț … 5.denumirea sucursalei … 6.denumirea și sediul central al societății-mamă de cel mai înalt rang … 7.denumirea și datele de contact ale autorităților competente din statele terțe … 8.lista filialelor și a altor sucursale … 9.structura simplificată a grupului … 10.statele membre în care se află sucursalele pentru care asigurătorul din statul terț a cerut aprobare conform art. 119 din Legea nr. 237/2015 … 11.numărul angajaților permanenți … 12.structura organizatorică … 13.datele de contact ale auditorului extern … 14.informațiile de la pct. 1, 3 și 4 pentru activitatea sucursalei … 15.descrierea obiectivelor în ceea ce privește sucursala … 16.strategiile și perioadele de aplicare a acestora … 17.rapoarte financiare manageriale și procedurile prevăzute la art. 4 alin. (8), (9) și (11) … 18.liniile de afaceri și zonele geografice în care subscrie asigurătorul din statul terț … 19.aspecte semnificative ale activității asigurătorului din statul terț și alte evenimente care au avut impact semnificativ asupra activității sucursalei în perioada de raportare … … II.Subscriere1.subscrierile realizate în perioada de raportare, pe linii de afaceri, agregat și pe zone geografice … 2.comparație între datele de la pct. 1 și aceleași date înregistrate în perioada de raportare anterioară … 3.analiza realizat vs. estimat, pe linii de afaceri pentru perioada raportată și, în cazul în care s-au înregistrat abateri, factorii care au generat abaterile respective … 4.estimări ale subscrierilor și factori care pot afecta subscrierile în perioada planului de afaceri … 5.tehnicile semnificative de minimizare a riscurilor utilizate în perioada de raportare și eficiența acestora … … III.Investiții1.randamentul investițiilor în perioada de raportare, comparația acestuia cu randamentul înregistrat în perioada de raportare anterioară și documentarea diferențelor semnificative … 2.analiza randamentului investițiilor pe clase de active … 3.informații despre câștiguri și pierderi … 4.estimarea randamentului pe durata planului de afaceri și factorii semnificativi care pot afecta randamentul respectiv … 5.principalele ipoteze referitoare la evoluția, pe durata planului de afaceri, a ratei dobânzii, a ratei de schimb valutar și a altor parametri de piață … 6.investițiile în titluri de valoare tranzacționabile, în instrumente financiare bazate pe împrumuturi structurate și procedurile de managementul riscului aferente … … IV.Rezultatele altor activități1.alte venituri și cheltuieli semnificative în perioada de raportare și comparația acestora cu cele înregistrate în perioada de raportare anterioară … 2.estimări ale altor venituri și cheltuieli decât cele aferente subscrierii și investițiilor pe durata planului de afaceri … 3.alte informații semnificative referitoare la activitate și rezultate … … +
Secţiunea CSistemul de guvernanțăI.Informații generale1.structura conducerii asigurătorului din statul terț și segregarea principalelor atribuții și responsabilități ale acesteia în ceea ce privește activitatea sucursalei … 2.politica și practicile de remunerare … 3.comitetele instituite de asigurătorul din stat terț și atribuțiile acestora referitoare la activitatea sucursalei … 4.atribuțiile și responsabilitățile mandatarului … 5.atribuțiile persoanelor care conduc efectiv sau au influență asupra activității sucursalei … 6.persoanele responsabile de funcțiile-cheie și dacă acestea sunt dedicate activității sucursalei … 7.documentarea faptului că funcțiile-cheie dețin autoritatea, resursele, pregătirea profesională, experiența și independența operațională necesare îndeplinirii atribuțiilor … 8.modalitatea în care funcțiile-cheie sunt integrate în procesul decizional, prin rapoarte și recomandări transmise conducerii asigurătorului din statul terț … 9.procedurile administrative și contabile … 10.documentarea faptului că asigurătorul din statul terț menține un registru în care sunt identificate activele alocate sucursalei … 11.informații privind capacitatea persoanei cu atribuții privind lichidarea asigurătorului din statul terț de a controla activele alocate sucursalei … 12.alte informații referitoare la sistemul de guvernanță instituit pentru sucursală prin care se documentează adecvarea acestuia la strategie și operațiuni … … II.Competenta profesională și probitatea morală1.descrierea cerințelor specifice de competență profesională și probitate morală pentru mandatari, persoanele care conduc efectiv activitatea sucursalei, cele care au influență asupra activității sucursalei și cele care sunt responsabile pentru activitățile externalizate … 2.descrierea procedurilor de evaluare a respectării cerințelor de la pct. 1 … … III.Profilul de risc1.informații despre riscul de subscriere, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de lichiditate, riscul operațional și alte riscuri semnificative … 2.descrierea măsurilor de evaluare a expunerilor la risc, inclusiv a celor extrabilanțiere, și a riscurilor securitizate prin intermediul unor persoane juridice și al vehiculelor investiționale … 3.modificările înregistrate de profilul de risc … 4.descrierea riscurilor estimate în strategia de afaceri … 5.caracteristicile acordurilor privind darea cu împrumut a titlurilor de valoare și ale acordurilor privind operațiunile de report … 6.actele adiționale de garantare și de acoperire în cazul în care asigurătorul din statul terț vinde anuități variabile prin intermediul sucursalei … 7.documentarea faptului că activele sunt investite cu respectarea principiului persoana prudentă … 8.concentrările de riscuri prezente și estimate, inclusiv tehnicile de management al acestora … 9.tehnicile prezente și estimate de minimizare a riscurilor și modalitatea de monitorizare a eficienței acestora, pe durata strategiei de afaceri … 10.pentru fiecare linie de afaceri, profitul estimat inclus în primele viitoare, calculat și evaluat conform art. 260 din Regulamentul 2015/35, metodele și ipotezele utilizate … 11.descrierea rezultatelor testelor de stres și ale analizelor pe bază de scenarii, inclusiv a metodelor și ipotezelor utilizate … 12.documentarea modului în care instrumentele financiare derivate utilizate contribuie la minimizarea riscurilor și la managementul eficient al portofoliului … 13.date cantitative pentru determinarea dependențelor dintre riscuri în cadrul modulelor și submodulelor din formula standard … 14.informații privind vehiculele investiționale: modalitatea de autorizare, riscurile transferate și modul în care acestea dețin permanent fonduri integrale … 15.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante … … IV.Sistemul de management al riscului1.documentarea faptului că asigurătorul din statul terț are capacitatea de a identifica, evalua, monitoriza, controla și raporta permanent riscurile, individual și agregat, la care sucursala este sau poate fi expusă … 2.documentarea faptului că asigurătorul din statul terț realizează investițiile respectând principiul persoana prudentă prevăzut la art. 97 din Legea nr. 237/2015 … 3.procedura de verificare a adecvării ratingurilor emise de ECAI și măsura în care asigurătorul din statul terț se bazează pe acestea … 4.strategiile, obiectivele, procesele și procedurile de raportare pentru fiecare modul de risc … 5.evaluarea privind extrapolarea ratei dobânzilor fără risc, prima de echilibrare și prima de volatilitate … 6.descrierea modului în care acesta este integrat în structura organizatorică și în procesul decizional … 7.informații privind riscurile semnificative la care este expusă sucursala pe toată durata obligațiilor din asigurare și modul în care acestea sunt reflectate în SCR globală … 8.informații privind riscurile semnificative care nu sunt complet reflectate în SCR a modulelor din formula standard … 9.alte informații considerate relevante de către asigurătorul din statul terț … … V.ORSA1.descrierea modului în care ORSA este realizată, documentată, revizuită și integrată în managementul riscului și în procesul decizional … 2.evaluarea disponibilității permanente și a adecvării activelor care acoperă SCR … 3.modalitatea în care sunt determinate necesitățile de solvabilitate în funcție de profilul de risc … 4.modalitatea în care managementul capitalului și managementul riscului interacționează … … VI.Sistemul de control intern1.descrierea principalelor politici și proceduri … 2.modalitatea în care funcționează sistemul de control intern … 3.politica privind funcția de conformitate și modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 30 alin. (2) din Legea nr. 237/2015 … 4.procedurile de revizuire a politicii privind funcția de conformitate, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteia … … VII.Funcția de audit intern1.descrierea politicii privind funcția de audit intern și modalitatea în care aceasta este aplicată … 2.concluziile și recomandările din rapoartele de audit intern și măsurile adoptate de conducerea asigurătorului din statul terț … 3.procedurile de revizuire a politicii, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteia … 4.planul de audit intern și documentarea acestuia … … VIII.Funcția actuarială1.modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 32 din Legea nr. 237/2015 … 2.descrierea modului în care funcția actuarială contribuie la aplicarea sistemului de management al riscului … … IX.Externalizarea1.politica privind externalizarea … 2.funcțiile și activitățile externalizate … 3.descrierea modului în care prin acordurile încheiate cu furnizorii sunt respectate cerințele art. 33 din Legea nr. 237/2015 … 4.descrierea modului în care persoanele responsabile din cadrul furnizorilor de servicii respectă cerințele art. 27 din Legea nr. 237/2015 … … +
Secţiunea DEvaluarea în vederea determinării solvabilitățiiI.Activele1.valoarea activelor din fiecare clasă semnificativă … 2.bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluare … 3.pentru fiecare clasă de active semnificativă, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile … … II.Rezervele tehnice1.pentru fiecare linie de afaceri, valoarea rezervelor tehnice, a celei mai bune estimări și a marjei de risc … 2.descrierea bazelor, metodelor și ipotezelor utilizate pentru evaluare … 3.pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile … 4.explicații privind nivelul de incertitudine asociat rezervelor tehnice … 5.în cazul în care se aplică prima de echilibrare:a)descrierea acesteia; … b)descrierea portofoliilor de active și de obligații aferente acesteia … c)valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR … … 6.cuantificarea impactului trecerii la zero a primei de echilibrare asupra:a)situației financiare a asigurătorului din statul terț legată de activitatea sucursalei … b)rezervelor tehnice … c)SCR … d)MCR … e)fondurilor proprii de bază … … 7.în cazul în care se aplică prima de volatilitate:a)cuantificarea impactului trecerii la zero a acesteia asupra elementelor prevăzute la pct. 6 … b)valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR … … 8.în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 168 din Legea nr. 237/2015:a)cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6 … b)valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR … … 9.în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 169 din Legea nr. 237/2015:a)cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6 … b)valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR … … 10.recuperările din reasigurare și de la vehiculele investiționale … 11.descrierea modificărilor ipotezelor utilizate la calcularea rezervelor tehnice față de perioada de raportare anterioară … … III.Alte obligații decât rezervele tehnice1.pentru fiecare linie de afaceri, valoarea obligațiilor … 2.bazele, metodele și ipotezele utilizate la evaluare … 3.pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile … … IV.Metode de evaluare alternative1.activele și obligațiile pentru care se utilizează … 2.documentarea selectării metodelor … 3.ipotezele care stau la baza metodelor … 4.evaluarea gradului de incertitudine asociat … 5.comparația între adecvarea metodelor și datele obținute din experiență … … V.Alte informații1.ipotezele relevante cu privire la decizii de management viitoare … 2.ipotezele relevante privind acțiunile contractanților … 3.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante … … +
Secţiunea EFondurile proprii1.politicile și procedurile instituite pentru administrarea fondurilor proprii … 2.estimări privind valoarea fondurilor proprii în perioada prevăzută de planul de afaceri … 3.valoarea fondurilor proprii eligibile pentru acoperirea SCR și MCR, calculată conform Solvabilitate II și conform dispozițiilor dreptului intern local … 4.descrierea elementelor rezervei de reconciliere … 5.în ceea ce privește fondurile proprii auxiliare:a)descrierea elementelor și valoarea acestora … b)descrierea metodei utilizate pentru evaluare … c)denumirea și natura contrapartidelor în cazul elementelor prevăzute la art. 64 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 237/2015 … … 6.descrierea elementelor deduse din fondurile proprii … 7.descrierea restricțiilor care influențează disponibilitatea și transferabilitatea fondurilor proprii între asigurătorul din statul terț și sucursală … 8.elementele de fonduri proprii de bază planificate a înlocui elementele prevăzute la art. 167 alin. (10) din Legea nr. 237/2015 … 9.documentarea faptului că activele sunt localizate conform art. 118 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 … 10.în ceea ce privește depozitul prevăzut la art. 115 alin. (1) lit. d):a)instituțiile de credit unde sunt constituite … b)documentarea faptului că, în caz de lichidare a asigurătorului din statul terț, instituțiile de credit nu au dreptul de a compensa obligațiile acestora față de instituțiile respective din depozitele constituite … c)documentarea faptului că activele care garantează depozitul respectă criteriile de calitate, inclusiv a faptului că înregistrează volatilitate redusă … … 11.planuri adecvate pentru situațiile în care capitalul este influențat negativ … 12.modificările semnificative înregistrate în perioada de raportare … 13.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră importante … +
Secţiunea FSCR și MCRI.Informații generale1.valoarea cerințelor de capital echivalente SCR și MCR pentru asigurătorul din statul terț, calculată conform dispozițiilor dreptului intern local … 2.valoarea totală a SCR și MCR la sfârșitul perioadei de raportare și informații privind necesitatea ca valoarea respectivă să fie aprobată de autoritățile competente din statele terțe … 3.informații cantitative privind SCR defalcată pe module de risc … 4.documentarea faptului că tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile viitoare de management aferente activității sucursalei îndeplinesc criteriile necesare pentru a fi recunoscute și incluse în calculul SCR și MCR … 5.estimări ale evoluției SCR și MCR în perioada prevăzută de planul de afaceri … 6.alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante … … II.Formula standard1.informații privind simplificările utilizate și documentarea faptului că acestea sunt stabilite conform principiului proporționalității … 2.informații privind parametrii specifici societății utilizați în temeiul art. 75 alin. (7) și (8) din Legea nr. 237/2015 și modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat utilizarea acestora … 3.informații privind impactul utilizării parametrilor specifici societății în temeiul art. 81 din Legea nr. 237/2015 și al majorărilor de capital de solvabilitate impuse în temeiul art. 35 din Legea nr. 237/2015 … 4.datele pe baza cărora este calculată MCR … 5.informații privind modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat aplicarea primei de echilibrare structurii temporale a ratei dobânzilor fără risc … 6.documentarea modificărilor semnificative ale SCR și MCR în perioada de raportare … … III.Modelul intern1.documentarea utilizării unui model intern … 2.unitățile operaționale și modulele de risc pentru care se aplică modelul intern … 3.calibrarea utilizată și în cazul în care aceasta diferă de calibrarea prevăzută la art. 72 alin. (4) din Legea nr. 237/2015, documentarea faptului că se asigură același nivel de protejare a intereselor contractanților ca cel prevăzut de legea menționată … 4.informații privind adecvarea profilului de risc la ipotezele stabilite și în cazul în care există abateri, descrierea abaterilor respective … 5.descrierea metodelor utilizate pentru calcularea prognozei distribuției probabilităților și a SCR … 6.rezultatele revizuirii surselor profitului și cauzelor pierderilor prevăzute la art. 89 din Legea nr. 237/2015 … 7.informații referitoare la deciziile viitoare de management utilizate pentru calcularea SCR … 8.documentarea randamentului operațional al modelului intern, în special capacitatea informatică, securitatea, planurile pentru situații de urgență și planurile de recuperare … 9.descrierea politicii de verificare a respectării standardelor de calitate a datelor conform art. 91 alin. (3) din Legea nr. 237/2015 … 10.în cazul utilizării submodulului risc de investiții de durată:a)aprobarea utilizării acestuia de către autoritățile competente din statele terțe … b)valoarea SCR și MCR pentru submodulul respectiv … … … IV.Formula standard și modelul intern1.în cazul în care se aplică art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015, valoarea SCR calculată cu formula standard … 2.pentru fiecare modul de risc, descrierea diferențelor dintre metodologiile și ipotezele aplicate de modelul intern și cele aplicate de formula standard, cel puțin în ceea ce privește:a)structura modelului intern … b)riscurile acoperite și cele neacoperite de modelul intern … c)riscurile acoperite de modelul intern și neacoperite de formula standard … d)metodele de agregare … e)efectele diversificării … … … V.Nerespectarea SCR și MCR1.estimări ale cauzelor care pot genera nerespectarea MCR și nerespectarea semnificativă a SCR … 2.planuri pentru minimizarea cauzelor MCR și a celor care pot afecta semnificativ menținerea SCR … 3.durata situațiilor de nerespectare și valoarea acesteia în perioada de raportare … 4.explicații privind cauzele și impactul … 5.măsurile de remediere adoptate și rezultatele estimate … 6.valoarea nerespectării la sfârșitul perioadei de raportare … … +
Anexa nr. 10
Disponibilitatea activelor
|
Moneda |
| Active care fac obiectul drepturilor de despăgubire pentru alți creditori decât cei ai sucursalei |
a |
| Despăgubiri garantate pentru alți creditori decât cei ai sucursalei |
(b) |
| Surplus de active garantate disponibile pentru plata daunelor |
c = a-b |
| Active |
|
| Active care fac obiectul drepturilor de despăgubire pentru creditorii sucursalei |
d |
| Despăgubiri garantate pentru creditorii sucursalei |
(e) |
| Surplus de active garantate disponibile pentru plata daunelor |
f = d – e |
| Active care fac obiectul acordurilor de garanții reale sau de custodie în favoarea creditorilor cu daune |
g |
| despăgubiri preferențiale (dacă acestea au prevalență, conform regimului de lichidare aplicabil): |
|
| despăgubiri pentru angajați |
(h) |
| taxe și impozite |
(i) |
| asigurări sociale |
(j) |
|
(k) = h + I + j |
| Active nete |
l = c + f + g – k |
| Daune |
(m) |
| Fonduri proprii |
n = l – m (nota 1) |
| Alți contractanți (ex. creditori din reasigurare) |
(o) |
| Alți creditori (la același nivel preferențial cu contractanții) |
(p) |
| Contractanți care nu au încheiate contracte cu sucursala(la același nivel preferențial cu contractanții) |
(q) |
| alți creditori decât cei ai sucursalei (la același nivel preferențial cu contractanții) |
(r) |
| Total despăgubiri în surplusul de active |
(s) = o + p + q + r |
| Surplus sau (deficit) |
t = n – s (nota 2) |
Note1.Valoarea trebuie să fie mai mare decât SCR. … 2.Deficitul reprezintă măsura în care contractanții care nu au daune sunt dependenți de activele asigurătorului din statul terț pe care acesta nu le alocă sucursalei …
