Nu există cerinţe speciale.

ANEXANr!!”)

*)Anexanr.11estereprodusăînfacsimil.

ANEXANr.!!!”)

*)Anexanr.111estereprodusăînfacsimil.

Secţiunea a II-a Angajamente

1. (1) Comisia implementează cheltuielile prin ISPA în conformitate cu Reglementarea financiară

   aplicabilă bugetului general al Comunităţii Europene, pe baza memorandumului de finanţare care va fi încheiat între Comisie si tara beneficiară.

   ' '

   Totuşi, angajamentele bugetare anuale referitoare la asistenţa acordată măsurilor vor fi efectuate într-unul din următoarele două moduri:

   1. (a) Angajamentele pentru măsurile finanţate prin ISPA care vor fi realizate pe parcursul a 2 ani sau mai mult trebuie, ca regulă generală şi sub rezerva punctului (b), să fie efectuate în rate anuale.

      Angajamentele pentru prima rată anuală vor fi făcute de către Comisie la semnarea memorandumulm de finantare referitor la măsură.

      '

      Acest angajament nu va depăşi totalul plăţii în avans, prevăzută la secţiunea III (2) de mai jos, şi al asistenţei financiare nerambursabile pentru cheltuielile estimate pentru primul an indicat în planul de finanţare.

      Angajamentele pentru ratele anuale următoare trebuie să se bazeze pe planul financiar iniţial sau revizuit al măsurii. Acestea vor fi acordate, în principiu, la începutul fiecărui an financiar dar nu mai târziu de 1 aprilie al anului în discutie, cu conditia ca cheltuielile

      preconizate pentru anul viitor să le justifice şi că progresu' l lucrărilor 'demonstrează că

      proiectul avansează satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare.

   2. (b) Pentru măsurile cu o durată mai mică de 2 ani şi pentru care asistenţa Comunităţii nu de păşeşte 20 milioane Euro, un prim angajament de până 80 % din totalul asistenţei acordate poate fi făcut când Comisia semnează memorandumul de finanţare referitor la măsură.

      Diferenţa va fi angajată în condiţiile în care progresul lucrărilor demonstrează că proiectul înaintează satisfăcător către finalizare şi sub rezerva disponibilităţii resurselor bugetare.

2. (2) Cu excepţia cazurilor deplin justificate, asistenţa angajată pentru o măsură la care lucrările fizice nu au început în intervalul de 2 ani de la data semnării de către Comisie a 1;femorandumului de finanţare referitor la măsură, va fi anulată.

În orice caz Comisia trebuie să informeze în timp util ţara beneficiară şi autoritatea desemnată atunci când există riscul unei anulări.

Secţiunea a III-a Plăţi

1. (1) Plăţile pot avea forma fie a unui avans, fie a unor plăţi intermediare sau a diferenţei finale.

   Plăţile intermediare şi plata diferenţei finale trebuie să se refere la cheltuieli certificate şi plătite, care trebuie susţinute de facturi primite sau de documente contabile cu valoare probativă echivalentă.

2. (2) Plăţile în avans

   Ca o regulă generală, un avans de până la 20% din totalul asistenţei acordată prin ISPA, aşa cum a fost iniţial decis, va fi plătit autorităţii desemnate aşa cum este definită la paragraful (9).

   Avansul este, ca regulă generală, transferat în următoarele moduri:

   • – o primă tranşă de până la jumătate din valoarea avansului este plătită când ţara beneficiară semnează memorandumul de finantare;

     '

   • – diferenţa este plătită după semnarea primului contract, în mod normal primul contract de lucrări.

     Abaterile de la această regulă generală trebuie aprobate pnntr-o decizie a Comisiei în memorandumul de finantare referitor la măsură.

     '

     Întregul avans sau părţi din acesta trebuie returnate de autoritatea desemnată, menţionată în

     paragraful (2), dacă nici o cerere de plată nu a fost transmisă Comisiei în 12 luni de la data la care a fost plătit avansul. Valoarea avansului care trebuie returnat va fi stabilit de Comisie pe baza cheltuielilor eligibile efectiv plătite. Returnarea avansului nu duce la anularea asistenţei acordată de către Comunitate.

3. (3) Plătile intermediare

   Plătile intermediare sunt efectuate de către Comisie către autoritatea desemnată la cererea aces' teia, dacă măsura progresează satisfăcător către finalizare şi vor fi făcute pentru a

   rambursa cheltuielile efectuate şi certificate, sub rezerva următoarelor condiţii:

   • – ţara beneficiară a înaintat un raport care să descrie progresul măsurii din punct de vedere al indicatorilor fizici şi financiari şi conformitatea acesteia cu memorandumul de finanţare, inclusiv, atunci când este cazul, orice condiţii specifice referitoare la asistenţă;

   • – s-au luat măsuri în sensul îndeplinirii observaţiilor şi recomandărilor autorităţilor de inspectie nationale si/ sau comunitare;

     ' ' '

   • – au fost indicate măsurile luate pentru corectarea oricăror probleme tehnice, financiare şi legale care au apărut;

   • – a fost analizată orice îndepărtare de la planul financiar iniţial;

   • – au fost aescrise etapele pa1curse pentru publicitatea măsurii.

     Ţara beneficiară va fi informată de Comisie dacă nu a indeplinit una din condiţiile stipulate mai sus.

     Va fi folosit modelul standard furnizat de Comisie pentru cererile de plată şi pentru rapoartele de progres fizic ş1 financiar.

4. (4) Ţările beneficiare trebuie să se asigure că solicitările de plată sunt înaintate Comisiei, ca regulă generală, de 3 ori pe an, până la 1 martie, 1 iulie şi 1 noiembrie cel mai târziu.

5. (5) Suma totală a plăţilor efectuate conform punctelor (2) şi (3) nu trebuie să depăşească 80 % din totalul asistenţei acordate. Comisia poate creşte acest procent până la 90 % în cazuri justificate.

6. (6) Plata diferenţei finale din asistenţa acordată de către Comunitate.

   Plata diferenţei finale din asistenţa acordată de către Comunitate, calculată pe baza cheltuielilor certificate şi într-adevăr efectuate, va fi făcută dacă:

   • – măsura a fost realizată în conformitate cu obiectivele sale;

   • – măsura a îndeplinit condiţiile sale specifice, cum sunt menţionate în memorandumul de finanţare;

   • – raportul final menţionat în secţiunea a V-a a fost înaintat Comisiei;

   • – autoritatea desemnată sau organismul menţionat în paragraful (2) a înaintat către Comisie o cerere de plată, în termen de 6 luni de la data limită de finalizare a lucrării, pentru cheltuielile specificate în memorandumul de finanţare;

   • – ţara beneficiară certifică Comisiei că informaţiile furnizate în cererea de plată şi în raport sunt corecte;

   • – ţara beneficiară a transmis Comisiei declaraţia menţionată în apendicele B la anexa nr.

     III.4,.

   • – toate măsurile de informare şi publicitate stabilite de Comisie în anexa nr. III.6 au fost implementate;

   • – când managementµ].

     'ajutorului acordat pentru o măsură este conferit agenţiilor de

     implementare din ţările beneficiare în sistem descentralizat, ţările beneficiare furnizează Comisiei toate informaţiile necesare pentru a verifica dacă regulile Comunităţii privind achiziţiile publice au fost îndeplinite, în special cele care privesc publicarea anunţurilor de licitaţie şi transmiterea rapoartelor de evaluare a ofertelor şi de adjudecare a contractului, şi că au fost respectate toate condiţiile specificate în memorandumul de finanţare.

7. (7) Dacă raportul final menţionat mai sus nu este transmis Comisiei în termen de 6 luni de la data finală de terminare a lucrărilor şi de efectuare a plăţilor, astfel cum este specificat în memorandumul de finanţare, partea de asistenţă care reprezintă diferenţa finală pentru acea măsură va fi arnJat?i

2http://europa.eu.int/comm/dg19/infoeuro/fr/index.htm

Secţiunea a V-a Raportul Final

Autoritatea sau organismul responsabil cu implementarea măsurii trebuie să transmită Comisiei un raport final în cel mult 6 luni de la finalizarea măsurii. Raportul final va conţine următoarele:

1. (a) descrierea lucrărilor efectuate, însoţită de indicatori fizici, cuantificări ale cheltuielilor pe categorii de lucrări şi măsurile luate cu privire la clauzele specifice conţinute în decizia de acordare a asistenţei financiare nerambursabile;

2. (b) certificatul de conformitate a lucrărilor cu decizia de acordare a asistenţei financiare nerambursabile;

3. (c) o primă evaluare a gradului de îndeplinire a rezultatelorr prevăzute, mai ales cu privire la:

   • – data efectivă de implementare a măsurii;

   • – o indicare a modului în care măsura va fi administrată după finalizare;

   • – confirmarea, dacă este necesar, a previziunilor financiare, în special a celor privind costurile de operare şi veniturile aşteptate;

   • – confirmarea previziunilor socio-economice, în special a costurilor şi beneficiilor aşteptate;

   • – indicarea acţiunilor luate pentru a se asigura protecţia mediului şi costurile acestora inclusiv concordanţa cu principiul „poluatorul plăteşte”;

   • – data la care măsura finanţată devine operaţională.

4. (d) informaţii referitoare la acţiunile de publicitate.

Secţiunea a VI-a Amendamente la memorandumul de finanţare

1. (1) Dacă cheltuiala publică sau echivalentă într-adevăr efectuată diferă de cheltuiala planificată

   initial, asistenta acordată de Comunitate va fi modificată luându-se în calcul aceasta dar nu tre'buie să depă' şească suma maximă stabilită în memorandumul de finanţare.

   O schimbare a ratei asistenţei Comunităţii faţă de rata acordată iniţial sau faţă de asistenţa financiară nerambursabilă maximă va necesita o modificare a memorandumului de finanţare conform procedurilor descrise în paragraful (3).

2. (2) Dacă atunci când planul de finanţare al unui proiect este amendat, angajamentele şi/ sau plăţile Comunităţii depăşesc deja sumele menţionate în planul de finanţare amendat, Comisia va opera ajustările necesare ţinând seama de suma supraangajată sau supraplătită, când autorizează prima operaţie financiară (angajare sau plată) după acel amendament.

   

   

   1. (b) să verifice regulat că măsurile fmanţate de Comunitate au fost corect realizate;

   2. (c) să prevină neregulile şi să ia măsuri împotriva acestora;

   3. (d) să recupereze orice sume pierdute ca rezultat al neregulilor sau neglijenţei.

(2) Sistemele de management şi control ale ţărilor beneficiare trebuie să furnizeze un sistem corespunzător de audituri, cum este definit în apendicele A la anexa nr. III.4, pentru a permite în special:

regularizarea închiderii conturilor sintetice ale Comisiei cu înregistrările contabile ş1 cu documentele justificative de la diferitele niveluri administrative;

• – verificarea transferurilor fondurilor Comunitare disponibile şi ale altor fonduri;

• – examinarea planurilor tehnice şi fmanciare ale proiectului, a rapoartele de progres, procedurile de licitaţie şi contractare la diferitele nivele administrative.

Sectiunea a X-a

'

Monitorizarea

Ţările beneficiare şi Comisia vor asigura implementarea ş1 monitorizarea în conformitate cu următoarele prevederi:

' '

.) .)

1. (1) Înfiinţarea comitetelor de monitorizare trebuie să aibă loc în urma unei înţelegeri între ţările beneficiare implicate si Comisie. Autoritătile si organismele desemnate de tara beneficiară, Comisie şi, unde este cazul, BEI şi/ sau alte instituţii cofinanţatoare, vor fi reprezentate în aceste comitete. Vor fi de asemenea reprezentate în asemenea comitete şi autorităţile regionale sau locale şi societăţile private, în cazul în care acestea au competenţa necesară pentru executarea unui proiect şi dacă sunt direct implicate în acest proiect.

2. (2) Monitorizarea va fi făcută pe baza unor proceduri de raportare convenite în comun, de verificare prin sondaj şi, dacă este necesa,r, prin înfiinţarea unor comitete ad hoc. Indicatorii se vor referi la caracterul specific al proiectului şi la obiectivele acestuia. Aceştia vor fi stabiliţi în aşa fel încât să arate stadiul atins În executarea măsurii în relaţie cu planul şi obiectivele propuse iniţial, şi progresul realizat în domeniul managementului şi în alte probleme legate de acesta.

3. (3) (a) Pentru fiecare măsură, coordonatorul naţional ISPA trebuie să înainteze Comisiei rapoarte de progres în ultimele de 3 luni până la sfârşitul fiecărui an întreg de implementare.

   (b) Pentru întâlnirile comitetelor de monitorizare, coordonatorul naţional ISPA trebuie să înainteze rapoarte de progres conform modelului standard furnizat de Comisie. Raportul trebuie să intre în posesia Comisiei cu 15 zile lucrătoare înaintea întâlnirii programate.

4. (4) Pe baza rezultatelor monitorizării şi ţinând seama de observaţiile comitetului de monitorizare,

   Comisia va ajusta sumele şi condiţiile de acordare a asistenţei aprobate iniţial, ca şi planul de finanţare prevăzut, dacă este necesar, la propunerea ţărilor beneficiare.

   Comisia va întocmi aranjamentele corespunzătoare pentru aceste modificări, în funcţie de natura şi importanţa lor.

   Sectiunea a XI-a

   Transparenţa în'adjudecarea contractelor

   1. (1) Procedura care trebuie urmată pentru acordarea contractelor de lucrări, achiziţii sau servicii, va respecta principule cheie stabilite în Titlul IX din Reglementarea financiară aplicabilă bugetului general al Uniunii Europene.

   2. (2) (a) Participarea la procedurile de licitaţie trebuie să fie deschisă şi pe baze egale pentru toate persoanele fizice sau juridice pentru care este aplicabil tratatul şi tuturor persoanelor fizice sau juridice din ţările beneficiare ISPA şi din Cipru, Malta şi Turcia;

      Prin urmare, se va cere ofertanţilor să îşi declare naţionalitatea şi să prezinte în sprijinul acesteia probe normal acceptate de propria legislaţie.

      1. (b) În cazurile justificate corespunzător cum ar fi cofinanţarea de la instituţii financiare internaţionale şi după o examinare făcută din timp de Comitetul de management ISPA, Comisia poate permite naţionalilor unor terţe ţări să participe la licitaţia pentru contracte.

   3. (3) (a) Ţările beneficiare vor lua toate măsurile necesare pentru a asigura o participare cât mai mare. Pentru aceasta şi când valoarea contractelor o cere, ele trebuie să asigure publicarea în avans a invitaţiei de participare la licitaţie în Jurnalul Oficial al Comunităţii Europene şi în „lfonitorul Oficial” din ţările beneficiare.

      1. (b) Se vor elimina, de asemenea, orice practici discriminatorii şi specificaţii tehnice care pot să limiteze participarea pe baze egale a tuturor persoanelor fizice sau juridice din ţările

         membre sau din tările beneficiare.

         '

      2. (c) În plus, informaţia trebuie lansată pe Internet într-o formă transparentă.

   4. (4) Procedurile detaliate privind licitaţiile şi contractele sunt stabilite în Sistemul descentralizat de implementare (DIS), manual înfiinţat pentru programul Phare.

   Secţiunea a XII-a

   Transparenţa în contabilitate şi în rapoartele proiectelor

   Ţara beneficiară trebuie să se asigure că, pentru măsura la care se referă memorandumul de finanţare, toate organismele publice sau private implicate în managementul şi implementarea operaţiunilor au fie un sistem separat de contabilitate, fie o codificare contabilă adecvată a tuturor tranzacţiilor implicate, ceea ce va facilita verificarea de către Comisie şi de către autorităţile naţionale de control, a cheltuielilor efectuate. De asemenea, trebuie să se asigure că toate cheltuielile sunt corect atribuite proiectului în cauză.

   Autorităţile responsabile vor asigura accesul la toate documentele justificative cu pnvire la cheltuielile penuu fiecare proiect pe o perioadă de 5 ani efectuarea ultimei plăţi pentru proiectul respectiv.

   Secţiunea a XIII-a Evaluarea ex-post

   Prin evaluarea ex-post se vor analiza atât utilizarea resurselor, cât şi randamentul şi eficienţa asistenţei şi a impactului său, precum şi factorii ce contribuie la succesul sau eşecul implementării măsurilor, realizărilor şi rezultatelor.

   După finalizarea măsurilor, Comisia şi ţările beneficiare vor evalua modul în care acestea au fost îndeplinite, inclusiv randamentul şi eficienţa utilizării resurselor. Evaluarea va cuprinde şi impactul real al implementării lor pentru a se stabili dacă obiectivele iniţiale au fost atinse. Printre altele, această evaluare se va referi şi la contribuţia măsurilor la implementarea politicilor

   Comunitătii în domeniul mediului sau contributia acestora la politicile privind reteaua Trans –

   Europeană' extinsă şi transportul în comun. De' asemenea, ele vor evalua şi impac' tul măsurilor

   asupra mediului.

   AnexaNr.111.2

   

   (c) pot fi grupate proiectele care îndeplinesc următoarele condiţii:

   trebuie să fie localizate pe acelaşi curs de apă sau în aceeaşi arie de captare sau să fie situate de-a lungul aceluiaşi coridor de transport;

   trebuie cuprinse în acelaşi plan global privind cursul de apă sau aria de captare sau coridorul, în scopuri bine identificate;

   trebuie supervizate de un organism responsabil cu coordonarea şi monitorizarea grupului de proiecte în cazurile în care proiectele sunt derulate de autorităţi competente diferite.

   1. (2) „Autoritatea responsabilă cu implementarea”

      1. (a) pentru proiectele finanţate prin ISPA „autoritatea responsabilă cu implementarea” este organismul responsabil cu licitaţiile şi contractările. Acestă autoritate este specificată la punctul 3 din anexa nr. I la memorandumului de finanţare.

         Ca o consecinţă, orice schimbare a "autoritatea responsabilă cu implementarea" unui proiect trebuie să fie aprobată de către Comisie printr-un memorandum de finanţare.

         În mod normal prin acestă autoritate se înţelege beneficiarul final al asistenţei acordată prin ISPA. Numai acestă autoritate efectuează cheltuieli eligibile.

      2. (b) Totuşi, această autoritate poate delega implementarea altui organism care poate, de asemenea, să efectueze cheltuieli eligibile. În asemenea cazuri, Comisia trebuie informată de tipul delegărilor propuse şi trebuie să primescă o copie a documentelor relevante.

   2. (3) Conceptul de „administraţie publică”

      Administraţia publică poate cuprinde următoarele trei niveluri de guvernare:

      • – organisme de guvernare centrale (nivel naţional);

      • – organisme de guvernare regionale;

      • – organisme de guvernare locale.

      În plus, acest concept poate include şi organismele a căror activitate poate intra într-un cadru legal sau administrativ în virtutea ,faptului că sunt privite ca echivalentul unor organisme publice.

   3. (4) Implementarea şi perioada de implementare a unui proiect

      1. (a) Implementarea unui proiect cuprinde toate etapele de la planificarea preliminară (incluzând studiul variantelor) până la finalizarea proiectului aprobat şi până la măsurile de publicitate pentru un proiect finanţat;

      2. (b) Memorandumul de finanţare se poate aplica uneia sau mai multor etape menţionate mai sus;

      3. (c) Perioada de implementare a proiectului reprezintă, ca regulă generală, perioada necesară pentru finalizarea etapelor sus-menţionate până în momentul în care proiectul devine complet operaţional şi obiectul fizic descris în memorandumul de finanţare a fost finalizat/ definitivat.

5. (5) Evidenţa documentelor şi transparenţa

   Orice cheltuială declarată Comisiei trebuie să se bazeze pe înţelegeri legale obligatorii şi/ sau pe documente. Este imperativă existenţa unei evidenţe documentare corespunzătoare.

   În scopul maximizării transparenţei şi pentru a pennite controlul Comisiei şi/ sau al autorităţii naţionale competente de control financiar asupra cheltuielilor, fiecare ţară beneficiară trebuie să se asigure că orice organism implicat în managementul şi implementarea proiectelor a stabilit o evidenţă contabilă separată privitoare la proiectul descris în memorandumul de finanţare.

6. (6) Cheltuieli

Cheltuielile trebuie raportate la plăţile certificate şi făcute efectiv de către autoritatea responsabilă cu implementarea, susţinute de facturi plătite sau de documente contabile cu valoare probativă echivalentă.

„Documentul contabil cu valoare probativă echivalentă" reprezintă orice document transmis de către autoritatea definită la punctul 2 din această secţiune pentru a demonstra că intrările contabile oferă o imagine adevarată şi corectă a tranzacţiilor reale implicate, în concordanţă cu practicile contabile standard. Este necesară o aprobare prealabilă a Comisiei atunci când se folosesc documente contabile cu valoare probativă echivalentă.

Secţiunea a III-a

Principalele categorii de cheltuieli eligibile Ca regulă generală cheltuielile legate de:

• – studiile de fezabilitate;

• – planificare şi proiectare, inclusiv studiul privind impactul asupra mediului;

• – pregătirea terenului;

• – construcţii;

• – utilaje şi instalaţii implicate permanent în proiect;

• – testare şi instruire;

• – managementul proiectului;

• – măsurile compensatorii şi de reducere a impactului asupra mediului;

• – alte tipuri de cheltuieli specificate în memorandumul de finanţare;

• – măsuri luate ca urmare a prevederilor anexei nr. III.6 privind informarea şi publicitatea sunt subiecte eligibile pentru competenţele prezentate mai jos.

Sectiunea a IV-a

'

Studii de fezabilitate, planificarea şi proiectarea proiectului

1. (1) Cheltuieli legate de studiile de fezabilitate, planificarea şi proiectarea proiectelor

   1. (a) Cheltuiehle legate de studiile de fezabilitate, planificare incluzând studiile privind impactul asupra mediului, expertize legate de proiect şi proiectarea proiectelor sunt, ca regulă generală, eligibile, cu condiţia ca aceste cheltuieli să fie direct legate de unul sau mai multe proiecte şi să fie aprobate în mod special printr-un memorandumul de finanţare;

   2. (b) În acele cazuri, când mai multe proiecte se derulează printr acelaşi contract sau când autoritatea responsabilă cu implementarea exercită funcţiile de mai sus pe cont propriu, acestea trebuie contabilizate printr-un sistem contabil separat şi transparent al proiectului, bazat pe documente contabile sau pe documente cu valori probative echivalente (de exemplu cu ajutorul sistemului de alocare a timpului).

2. (2) Implicarea administraţiei publice

   În cazurile în care funcţionarii din administraţia publică sunt implicaţi în activităţile menţionate la punctul 1(a) al acestei secţiuni, cheltuielile pot fi acceptate ca eligibile de către Comisie, în cazuri clar justificate şi în concordanţă cu următoarele criterii:

   • – functionarul a renuntat temporar la statutul său de functionar în administratia publică;

     ' ' ' '

   • – cheltuiehle trebuie să aibă la bază un contract privind unul sau mai multe proiecte specificate;

     în cazul în care un contract se referă la mai multe proiecte, costurile trebuie să fie alocate într­ un mod transparent (de exemplu cu ajutorul programărilor în timp);

   • – cheltuielile trebuie să fie direct legate cu unul sau mai multe proiecte individuale avute în vedere;

   • – contractul trebuie să fie limitat în timp şi nu trebuie să depăşească data limită stabilită pentru finalizarea proiectului;

   • – sarcinile care trebuie îndeplinite pentru acel contract nu trebuie să acopere atribuţii administrative generale, ca cele specificate la punctul 1 din secţiunea a VIII-a;

   • – dispoziţiile nu trebuie să fie folosite pentru a ocoli procedurile de achiziţii publice ale Comunitătii.

   '

   Secţiunea a V-a Pregătirea terenului şi construcţiile

   1. (1) În cazurile în care autoritatea responsabilă cu implementarea execută pregătirea terenului şi lucrările de construcţie sau părţi din acestea, pe cont propriu, costurile trebuie contabilizate printr-un sistem contabil separat şi transparent al proiectului bazat pe documente contabile sau pe documente cu valoare probativă echivalentă.

      În cazul în care sunt implicaţi funcţionari ai administraţiei publice, se aplică prevederile specificate la punctul (2) din secţiunea a IV-a.

   2. (2) Costurile eligibile trebuie să includă doar costurile reale apărute după datele specificate în la punctul (1) din secţiunea a X-a, şi legate direct de proiect. Costurile eligibile pot include toate sau numai unele din următoarele categorii:

      • – costuri privind munca (salarii brute şi nete);

      • – cheltuieli pentru utilizarea durabilă a echipamentelor pe perioada construcţiilor;

      • – costuri de producţie folosite pentru implementarea proiectului;

      • – costuri de funcţionare şi alte categorii de cheltuieli, dacă sunt în mod specific justificate; acestea trebuie alocate în mod echitabil, în concordantă cu standardele contabile

        general recunoscute; '

        cheltuielile de funcţionare impuse nu sunt eligibile în cazul în care autoritatea menţionată la punctul (1) de mai sus este inclusă în administraţia publică.

   3. (3) Ca regulă generală costurile trebuie să fie evaluate la preţul pieţei.

      Sectiunea a VI-a

      '

      Achiziţii, închirieri de echipamente şi active necorporale

      1. (1) Echipamentul durabil care este parte a cheltuielilor de capital din cadrul proiectului

         1. (a) Cheltuielile privind achiziţiile sau producţia de utilaje şi echipamente care vor fi permanent instalate şi fixate în proiect sunt eligibile dacă acestea sunt prinse în inventarul echipamentului durabil de către autoritatea specificată la punctul (2) din secţiunea a II-a şi sunt considerate ca şi cheltuieli de capital, în concordanţă cu convenţiile standard de contabilitate;

         2. (b) Fără a prejudicia punctul (3) _din secţiunea a IX-a, închirierea acestor echipamente este considerată ca parte a costurilor de operare şi este neeligibilă.

      2. (2) Achiziţiile de active necorporale

         Achiziţiile şi utilizarea activelor necorporale, ca de exemplu patentele, sunt eligibile dacă sunt necesare pentru implementarea proiectului.

      3. (3) Echipamente utilizate pentru implementarea proiectului

         1. (a) În cazul în care autoritatea responsabilă cu implementarea execută pregătirea terenului şi lucrările de construcţie, sau o parte din acestea, pe cont propriu, cheltuielile privind achiziţiile sau producţia echipamentelor care sunt angajate pe perioada fazei de implementare a proiectului, nu sunt eligibile.

         2. (b) Echipamentele durabile, care sunt în mod expres achiziţionate sau produse pentru implementarea proiectului, pot fi considerate eligibile dacă acestea sunt fără valoare economică ori distruse după folosinţă şi dacă sunt specificate în memorandumul de finanţare.

   4. (4) Echipamentele durabile utilizate de administraţia publică

   1. (a) Cheltuielile privind achiziţia sau închirierea de echipamente durabile utilizate de administraţia publică nu sunt eligibile.

   2. (b) Fără a prejudicia prevederile punctului (2) sau (3) din secţiunea a VIII-a, cheltuielile privind echipamentul sau cele necesare pentru închirierea acestuia, utilizat de administraţia publică ca urmare a sarcinilor privind monitorizarea şi supervizarea, pot fi eligibile numai cu acordul Comisiei.

   Sectiunea a VII-a

   '

   Achiziţionarea terenului şi taxa pe valoarea adaugată

   Cheltuielile cu achiziţionarea terenului şi taxa pe valoarea adaugată (TVA) nu sunt eligibile.

   Secţiunea a VIII-a Cheltuieli administrative

   1. (1) Principii generale

      Ca regulă generală, cheltuielile administraţiei publice, inclusiv salariile funcţionarilor de la nivel naţional, regional şi local nu sunt eligibile pentru asistenţă (inclusiv asistenţă tehnică), cu excepţia cheltuielilor clar fundamentate provenite din obligaţiile ce revin pentru realizarea controalelor financiare, monitorizării financiare şi fizice, evaluărea şi prevenirea neregulilor şi a cheltuielilor care intră sub incidenţa obligaţiilor de recuperare a sumelor pierdute.

      Cu excepţia Fondului Naţional, costurile care includ salariile legate de angajarea temporară, la iniţiativa Comisiei, a personalului temporar, fie funcţionari publici, fie proveniţi din sectorul privat, pentru lucrări privind managementul, urmărirea, evaluarea şi controlul_ sunt eligfoile

      prin măsuri de asistenţă tehnică aşa cum sunt definite în la punctul (3) din secţiunea I.

      Echipamentului pentru monitorizare poate fi eligibil dacă este permis în mod specific printr-o măsură de asistentă tehnică mentionată în memorandumul de finantare.

      ' ' '

   2. (2) Organizarea Comitetelor de monitorizare

      1. (a) Fără a prejudicia punctul (1) de mai sus, cheltuielile apărute în organizarea procesului de monitorizare sunt eligibile prin prezentarea unor documente justificative;

      2. (b) Ca regulă generală, costurile permise includ una sau mai multe dintre următoarele categorii:

         • – servicii de traducere;

         • – închirierea de săli de conferinţă şi aranjamentele auxiliare;

         • – închirierea de echipamente audio-video şi alte echipamente electronice necesare;

         • – procurarea documentari.ei si facilitărilor aferente;

           ' ' ‘

         • – taxe pentru participarea experţilor;

         • – cheltuieli pentru călătorii.

      3. (c) Salariile şi alocaţiile pentru funcţionarii din administraţia publică intervenite în acest context nu sunt eligibile.

   3. (3) Întâlniri la cererea Comisiei

   Regulile prevăzute la punctul (2) de mai sus pot fi aplicate prin analogie la organizarea de întâlniri ad-hoc la cererea Comisiei.

   )

   Sectiunea a IX-a Alte tipuri de cheltuieli

   1. (1) Managementul şi supervizarea proiectului

      Cheltuielile referitoare la managementul şi supervizarea proiectului sunt, ca regulă generală, eligibile. Sunt aplicate prevederile specificate la punctele (1) şi (2) din Secţiunea a IV-a.

   2. (2) Costuri financiare

   Nici un tip de costuri financiare legate de realizarea proiectului nu este eligibil; aceastea privesc în particular dobânzile pentru finanţarea intermediară, comisioane bancare, comisioane de garanţie, etc. '

   Garanţiile bancare legate de împrumuturile bancare folosite pentru finanţarea proiectului pot fi

   eligibile cu acordul Comisiei.

3. (3) Tehnici financiare care nu implică un transfer imediat al activelor proprii

   Fără a prejudicia prevederile punctului (2), tehnicile financiare, care nu necesită implicarea imediată a transferului activelor proprii pot fi considerate eligibile, dacă sunt justificate şi aprobate în memorandumul de finanţare.

   Ţările beneficiare trebuie să demonstreze, printr-o analiză a riscurilor, că tehnicile folosite sunt mai avantajoase din punct de vedere economic decât achiziţionarea directă a unor bunuri.

4. (4) Cheltuieli de operare, costuri curente ale proiectelor finanţate

   1. (a) Nici un tip de costuri de operare apărute după finalizarea proiectului nu sunt eligibile;

   2. (b) Ca excepţie de la prevederile punctului (a) de mai sus, cheltuielile pentru pregătirea personalului pentru operare şi testarea proiectului şi a echipamentelor pot fi luate în considerare ca şi cheltuieli eligibile pentru o anumită perioadă, definită în memorandumul de finant,are.

   3. (c) Principiile definite la punctele (a) şi (b) menţionate mai sus sunt valabile, de asemenea, pentru o componentă individuală completă a unui proiect sau a unui grup de proiecte, chiar şi în cazul în care întregul proiect nu a fost încă finalizat.

5. (5) Măsuri de publicitate şi informare

Cheltuielile pentru măsurile luate în conformitate cu prevederile anexei nr. III.6 privind informarea şi publicitatea sunt eligibile.

Secţiunea a X-a Perioada de eligibilitate

1. (1) Limita iniţială de timp privind eligibilitatea

   Limita iniţială de timp privind eligibilitatea este evaluată diferenţiat în conformitate cu următoarele situatii:

   '

   (a) Când selecţia proiectului, licitaţia şi contractarea de către ţările beneficiare fac obiectul

   aprobării ex-ante a Comisiei4, cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţă de la data la care memorandumul de finanţare al proiectului este semnat de Comisie.

   În caz excepţional, când finanţarea proiectului este realizată printr-o combinaţie fie de la BEI, fie de la alta instituţie finanţatoare şi asistenţa financiară nerambursabilă ISPA, cheltuiehle sunt eligibile pentru asistenţă de la data încheierii acordului cu BEI sau cu altă instituţie finanţatoare, pentru fiecare proiect. Ca regulă generală, această dată nu trebuie să fie mai devreme de 6 luni de la data menţionată la primul subparagraf. Sunt necesare în mod obligatoriu următoarele condiţii:

   

   4 Vezi Articolul 12.(1), Reglementarea Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999

   • – lucrările şi contractele pentru care se aplică prevederile trebuie să fie identificate în

     memorandumul de finantare;

   • – BEI sau altă instituţie fin'anţatoare certifică respectarea prevederile articolelor 108 (2), 109

2. (2) şi (3), 114 (1), 115, 117 şi 118 ale Reglementării financiare aplicabilă bugetului general al Comisiei Europene.

În cazurile de mai sus, ca regulă generală, Comisia dispune aplicarea, după examinarea de către Comitetul de management ISPA, a prevederilor articolului 114 (2) din Reglementarea financiară aplicabilă bugetului general al Comisiei Europene.

(b) După decizia Comisiei de a acorda sprijin agenţiilor de implementare ale ţărilor candidate pe baze descentralizate5, cheltuielile sunt eligibile pentru asistenţă de la data la care cererea de finanţare ajunge la Comisie (serviciul ISPA), cu condiţia ca cererea de finanţare să poată fi considerată completă.

Plăţile făcute înainte de data specificată la punctele (a) şi (b) de mai sus sunt neeligibile.

1. (2) Modificări ale proiectelor

   1. (a) Orice modificare a unui proiect aprobat, care este egală sau mai mare de 5 milioane euro ori de 20% din costul total al acestuia, oricare ar fi mai mic, trebuie considerată o modificare substanţială a proiectului. Modificările majore ale obiectelor fizice ale proiectelor care schimbă natura acestuia sunt de asemenea tratate ca fiind „substanţiale”.

      Regulile ştabilite la paragraful (1), se aplică şi pentru eligibilitatea cheltuielilor privind modificarile de mai sus.

   2. (b) Pentru orice altă modificare a proiectului, cheltuielile privind noi elemente fizice suplimentare sau extinse sunt eligibile din momentul în care cererea de modificare este primită de Comisie (serviciul ISPA).

   3. (c) Cererea pentru modificări şi informaţiile relevante ataşate la aceasta pot fi prezentate comitetului de monitorizare. Înregistrarea cererii şi a materialelor depuse trebuie să fie făcută în minuta întâlnirii.

2. (3) Timpul limită final privind eligibilitatea

   1. (a) Data finală a eligibilităţii este specificată, ca regulă generală, în Articolul 4, paragraful 3 din memorandumului de finant,are.

   2. (b) Data finală depinde de plăţile făcute de către autoritatea responsabilă cu implementarea.

   3. (c) Data finală a eligibilităţii este prevazută în memorandumul de finanţare respectiv. După ce aceasta dată a expirat, beneficiarul dispune de o perioadă de şase luni pentru a supune

      

      5Vezi Articolul 12.(2), Reglementarea Consiliului (CE) nr. 1266/99 din 21 iunie 1999

      Comisiei solicitarea de plată finală împreună cu raportul final şi o notificare, aşa cum este

      prevăzut în paragraful (6) din secţiunea a III-a din anexa nr. III.1 şi în apendicele B la ane:i,c nr. III.4 la memorandumul de finantare.

      '

   4. (d) Comisia nu poate extinde această perioadă de şase luni.

Secţiunea a XI-a Cererile de plată

Cererile de plată prezentate Comisiei de către ţările beneficiare au la bază facturile deja plătite, aşa cum sunt definite la punctul (6) din Secţiunea a II-a.

În cazul lucrărilor angajate de către un concesionar sau de un organism echivalent, autoritatea guvernamentală responsabilă trebuie să certifice corectitudinea cheltuiefilor.

Cererile de plată trebuie să fie înregistrate şi certificate de către Responsabilul Naţional cu Autorizarea. Cererile sunt apoi înaintate Comisiei prin intermediul Delegaţiei Comisiei Europene.

Secţiunea a XII-a

Alte elemente nespecificate în detaliu

1. (1) Orice întrebări apărute, care nu sunt explicit specificate în principiile referitoare la eligibilitatea cheltuiefilor în cadrul proiectelor finanţate prin ISPA, trebuie discutate cu Comisia. Comisia se va strădui să răsupundă întrebărilor în mod deschis, în spiritul înscris în aceste principii şi cu referire la principiile stabilite pentru fondurile de coeziune.

2. (2) În cazul conflictelor dintre aceste principii şi regufile naţionale de eligibilitate, principiile prezentate mai sus trebuie să primeze.

Anexa nr. IIJ.3.a

n

l.J

'

Plăţi ale balanţei finale

Plăti intermediare

□

Plăţi peste 80%

A. TIPUL PLĂŢII

Model de cerere de plată pentru raportarea progresului financiar şi fizic

C. MĂSURA

Denumirea măsurii:

Codul măsurii ISPA:

Nr. memorandumului de fi.nantare curent:

Codul national de referintă:

' '

1. (a) cheltuieli eligibile confirmate la data:

2. (b) în această solicitare de plată:

(c) = (a)+(b) cheltuieli cumulative la data:

(d) plăţi cerute de această aplicaţie:

(e) = (d)/(b) % din cheltuielile confirmate:

Totalu} plăţilot ISPA primite de către Fondul Naţional (FN) până la data:

E. CHELTUIELI INTERVENITE ŞI PLĂŢI ISPA

Data: '

*Categoriile prezentate sunt exemple care pot fi ajustate în vederea reflectării stadiului real al proiectului. Este de dorit o defalcare pe contract.

A se detalia progresul înregistrat de la ultima aplicaţie

H. SCURTĂ DESCRIERE A LUCRĂRILOR EFECTUATE

* categoriile utilizate vor fi cele prezentate în formularul F.

A se preciza condiţiile specifice, dacă acestea există, şi modul în care acestea au fost îndeplinite.

MEMORA' NDUMULUI DE FINANŢARE (M.F.)

I. CONDITII SPECIFICE PRIVITOARE LA MASURILE ARTICOLULUI 8 AL

Tipul documentaţiei scrise, disponibile pentru public

Alte mijloace audio-vizuale

o

Radio

o

o

Televiziune

o

Presa

Mijloacele folosite pentru informarea publicului asupra măsurilor în cauză:

□

Nu

[J

Da

Panouri ridicate la locul execut,iei?

'

OFERITĂ DE COMUNITATE (Anexa nr. III.6 la memorandumul de finanţare)

L. MĂSURI ADOPTATE ÎN SCOPUL INFORMĂRII CU PRIVIRE LA ASISTENTA

A se face referire la orice tip de probleme care pot apărea în implementarea măsurilor, inclusiv devieri de la planul de finanţare original şi a se furniza explicaţii cu privire la acţiunile întreprinse pentru corectarea acestora.

K. PROBLEME TEHNICE, FINANCIARE ŞI LEGISLATIVE (Anexa nr. 111.1 la

memorandumul de finanţare)

J. OBSERVAŢII ŞI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂŢILOR DE INSPECŢIE

NAŢIONALE SAU COMUNITARE (Anexa 111.1 la memorandumul de finanţare)

Semnatura şi autentificarea

Data:

Prin prezenta declar că cheltuielile eligibile confirmate se referă la articolele deja plătite şi la investiţiile aprobate, şi care nu sunt rezultat al schimbării măsurii sau lucrărilor în afara măsurii descrise, şi că documentele originale privind plaţile indicate în listele anexate, sunt păstrate de aceasta entitate sau de autoritatea de implementare, ştampilate corect şi disponibile în vederea consultării având ca scop principal verificarea acestora.

                 ANEXA LA CEREREA DE PLATĂ

– ·–··-··–···-

* copii ştampilate corect ale evidenţelor contabile referitoare la cheltuieli trebuie anexate la

copia cererii de plată transmisă de Responsabilului Naţional cu Autorizarea.

Anexa nr. 111.3.b

MODEL CE VA FI ÎNAINTAT COMITETULUI DE MONITORIZARE DIN ZIUA/LUNA/ ANUL

FIŞA DE MONITORIZARE ISPA

Denumirea măsurii:

Codul măsurii ISPA:

Agenţia de Implementare:

Rata asistentei ISPA:

Data semnăr' ii Memorandumului de finantare:

'

Comisia

Tara

'

Numărul amendamentului Memorandumului de finanţare:

Comisia

Ţara

j tA. IDENTIFICAREA MĂSURII

Numele: Adresa:

Codul poştal: Persoana de contact: Telefon:

E-mail:

Localitatea:

I tB. AGENŢIA DE IMPLEMENTARE (AI)

I z. SCURTĂ DESCRIERE CRONOLOGICĂ A ACTIVITĂTILOR / LUCRĂRILOR REALIZATE

3. CONDIŢII SPECIFICE REFERITOARE LA MĂSURĂ (ARTICOLUL 8 AL MEMORANDUMULUI DE FINANŢARE MF)

Se va face referire la condiţiile specifice, dacă există, şi se va preciza modului în care au fost îndeplinite, precum şi data îndeplinirii acestora (nr. scrisorii Comisiei prin care se aduce la cunoşrinţ1 îndeplinirea condiţiilor respective).

'

I

54

1. 4. ACTUALIZAREA PLANULUI DE ACHIZITII

   Contract ( Nr., Tip Descriere)"

   Data publicării anunţului de previzionare a licitaţiei

   '

   Tipul

   licitaţiei vizate' '1

   Data publicării anunţului de licitaţie

   Costul contractului I costul estimativ al contractului

   Tipul co-

   finanţării

   Data semnării şi numele

   câştigătorului I stadiu':-,:-,)

   Dacă nu s- a publicat

   Data estimativă

   Dacă s-a publicat

   Data, nr. MOI Internet

   milioane euro

   Combinată I

   paralelă

   V)

   (b

   8

   !>)

   r-t

   "O

   H

   (b

   (Jq H>

   .(…

   H

   (b

   (b

   (*) Specificaţi contractul principal.

   (**) Indicaţi dacă acordul contractual va fi conform Cărţii FIDIC Roşii, Galbene sau Argintii. Specificaţi dacă licitaţia este locală, internaţională sau restrânsă ş1

   justificaţi procedura în cazul precalificării.

   (***) Pentru contractele aflate în pregătire, oferiţi câteva detalii despre stadiul pregătirii documentelor de licitaţie.

   MON1TORULOF1C1ALALROMÂN1E1,PARTEA1,Nr.713bis/13.X.2003

   5. PLANUL DE CHELTUIELI UM: EURO
   Anul	Costul eligibil total		Plătile efectuate '		Cheltuieli viitoare estimative		Cheltuieli totale		Diferenţă/ Cost total% (9)=((7)-(2))/ /total (2)
   	Estimare a initială* '	Estimarea acceptată curentă	(până la data raportării)	(%) (3)/(2 )	(de la data raportării)	(%) (5)/(2)	(7)=(3 )+(S)	(%) (7)/ (2)
   	(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)	(7)	(8)	(9)
   2000
   2001
   2002 Trim 1
   Trim. 2
   Trim. 3
   Trim. 4
   2003 Trim. 1
   Trim. 2
   Trim. 3
   Trim. 4
   2004
   2005
   2006
   Total				□	□
   Propuneri de schimbare a Planului Financiar Da Nu Transmise la CE în data de: Vor fi transmise la CE în data de: Vor fi prezentate în cadru– l Comitetului de t,Ionitorizare (ataşaţi planul şi motivele schimbării)

   * La momentul semnam..

   lcmornndumulu1 de hnanţarc

   ** Ultimul Comitet de lonitorizare

   6. FISA INFORMATIVA PRIVIND EXECUTIA FIZICA SI FINANCIARA (*)

   Categorii de cheltuieli eligibile (*)

   Executla fizica '

   Executia financia' ra

   Indicaton fizici (*)

   Execut1a fizică de la u' ltunul Conutet de Momtonzare

   Execuţia fizica pana la actualul Conutet de Momtonzare

   Rata execut1e1 fizice(%)

   Indicatori financtan

   Cheltuieli de la ult:J.rnul Comitet de Monttonzare

   Chcltmeli până la actualul Comitet de Momtonzare

   Rata exccut1e1 financi'are (5)

   Progres fiztc

   UM

   Cantitate

   Costul eligibil estunat (euro)

   % din cost

   (1)

   (2)

   (3)

   4=(3)/(1)

   (5)

   (6)

   (7)

   (8)

   9=8/5

   10=4*6/1 00

   TOTAL

   Progres financiar total

   Progres fizic total

   ·

   (*) se va awpen 100% din costul eligibil. –

   56

   MON1TORULOF1C1ALALROMÂN1E1,PARTEA1,Nr.713bis/13.X.2003

   

   9. OBSERVAŢII ŞI RECOMANDĂRI ALE AUTORITĂŢILOR DE INSPECŢIE NAŢIONALE ŞI/SAU COMUNITARE (ANEXA NR. Ill.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE)

   

   Se va face referire la orice problemă apărută în implementarea măsurii, incluzând, ca punct de plecare, planul de finanţare original şi se va explica ce acţiuni au fost întreprinse pentru a fi corectate.

   Se va face referire la orice suspendare, corecţie financiară şi/ sau neregularitate.

   

   8. PROBLEME TEHNICE, FINANCIARE SAU LEGALE (ANEXA NR. III.1 LA MEMORANDUMUL DE FINANTARE)

   

   7. CAUZA DIFERENŢELOR (DACĂ EXISTĂ) DINTRE EXECUŢIA FIZICĂ ŞI CEA FINANCIARĂ

   EXPLICAŢII PRIVIND ÎNTÂRZIERILE (DACĂ EXISTĂ)

   

   Se va prezenta, pe scurt, observaţiile sau recomandările, dacă există, (cu referire la sursă) şi se va declara modul prin care s-a răspuns la acestea.

   

   

   10. MĂSURI ADOPTATE PENTRU PROMOVAREA ASISTENŢEI COMUNITARE (ANEXA NR. IIl.6 LA MEMORANDUMUL DE FINANŢARE)

   Panouri ridicate la locul execuţiei?

   Da

   D

   Nu D

   Mijloacele de comunicare utilizate pentru informarea publicului despre măsură:

   Presa

   D

   Televiziune D

   Radio D

   Alte mijloace audio-vizuale

   D

   Tipul documentaţiei tipărite aflată la dispoziţia publicului:

   

   

   ţn memorandumul de finanţare iniţial (data finală iniţial stabilită):

   In memorandumul de finanţare curent (data finală în memorandumul de finanţare de modificat): Data prevăzută pentru finalizare:

   1odificarea datei va fi propusă în comitetul de monitorizare:

   Da Nu

   □

   □

   I tt. DATA PREVĂZUTĂ PENTRU FINALIZARE

   

   Model pentru solicitarea de modificări

   

                      PROPUNEREA DE MODIFICARE ISPA           

   

   Data propusă spre finalizare:

   Data curentă:

   2. SCHIMBAREA DATEI DE FINALIZARE A MĂSURII

Autoritatea Responsabilă cu implementarea:

(.*) d anexat pţanul de finaţare modificat

* Categoriile prezentate sunt exemple care pot fi ajustate în vederea reflectării stadiului real al proiecrului. Este de dorit o defalcare pe contract.

A se detalia.

A se detalia.

6. MODIFICĂRI ALE CARACTERISTICILOR MĂSURII

Propunerea de modificare:

Data înaintării solicitării de modificare: Semnatura coordonatorului naţionzl ISPA:

Anexa nr. 111.4

Acord privind cerinţele minime de control financiar aplicabile măsurilor finanţate prin

ISPA

Secţiunea 1

Acordul privind cerinţele minime pentru controlul financiar aplicabil măsurilor finanţate prin ISPA, denumit în continuare Cl1CF, se aplică asistenţei financiare furnizate în baza prezentului memorandum de finantare si sunt implementate de către administratia tării beneficiare.

' J ' ‘

Sectiunea a 2-a

'

1. (1) Sistemele de control şi management ale ţării beneficiare trebuie:

   1. (a) să asigure implementarea corespunzătoare a asistenţei în concordanţă cu obiectivele managementului financiar adecvat;

   2. (b) să furnizeze o certificare corespunzătoare a validităţii solicitărilor pentru plăţile intermediare şi plata finală, bazată pe cheltuielile efectuate;

   3. (c) să furnizeze un sistem de audit corespunzător;

   4. (d) să specifice instituţiile şi responsabilităţile şi, în particular, controlul efectuat la diferite nivele pentru a asigura validitatea certificării;

   5. (e) să faciliteze identificarea posibilelor puncte slabe sau nscun ce pot apărea în

      executarea acţiunilor şi a proiectelor;

   6. (f) să stabilească măsurile corective necesare pentru eliminarea punctelor slabe, riscurilor sau neregulilor identificate pe parcursul execuţiei proiectului, în particular în ceea ce priveşte managementul financiar.

2. (2) Pentru atingerea obiectivelor CMCF un sistem de audit corespunzător este cel care îndeplineşte cerinţele menţionate în apendicele A.

Secţiunea a 3-a

1. (1) Ţările beneficiare trebuie să organizeze controale periodice sau finale ale măsurilor şi proiectelor, denumite de în continuare controale, efectuate în particular pentru:

   1. (a) a verifica eficienţa sistemelor de management şi control în vigoare;

   2. (b) a verifica selectiv, pe baza analizei riscului, declaraţiile de cheltuieli de la diferitele nivele implicate.

2. (2) Ţările beneficiare trebuie să orgaruzeze o distribuţie egală a controalelor pe parcursul perioadei în cauză.

3. (3) La selecţia măsurilor şi proiectelor ce vor face obiectul controalelor se va avea în vedere:

   1. (a) controlul unui eşalon reprezentativ de proiecte în ceea ce priveşte tipul şi mărimea lor;

   2. (b) factorii de risc identificati de controalele nationale sau ale Comunitătii;

      ' ' '

   3. (c) concentrarea proiectelor sub tutela unor autorităţi de implementare sau beneficiari

finali, astfel încât principalele autorităţi de implementare şi beneficiarii finali să fie subiectul aceluiaşi tip de control înainte de finalizarea fiecărui proiect.

Sectiunea a 4-a

'

Pe parcursul controalelor, ţările beneficiare trebuie să urmarească verificarea următoarelor:

1. (a) aplicărea practică şi eficacitatea sistemelor de management şi control;

2. (b) corespondenţa între înregistrări şi documentele justificative la nivelul beneficiarului final şi al autorităţilor intermediare, pentru un număr adecvat de documente contabile;

3. (c) existenţa unui sistem de audit adecvat;

4. (d) natura şi calendarul cheltuielilor relevante (angajamente şi plăţi) pentru un număr adecvat de cheltuieli, corespunzător cerinţelor Comunităţii, în ceea ce pnveşte caracterisiticile fizice aprobate ale proiectului şi al lucrărilor executate;

5. (e) utilizarea proiectului este în concordanţă cu cea descrisă în solicitarea de cofinanţare din partea Comunităţii;

6. (f) contribuţiile financiare sunt în limitele stipulate în memorandumul de finanţare şi sunt plătite beneficiarului final fără nici un fel de reducere sau întârziere nejustificată;

7. (g) a fost făcută disponibilă cofinanţarea naţională corespunzătoare;

8. (h) măsurile cofinaţate au fost implementate În concordantă cu prevederile memorandumului de finanţare corespunzător măsurii finanţate.

Secţiunea a 5-a

Controalele trebuie să stabilească dacă anumite probleme apărute au un caracter sistematic sau prezintă un risc pentru alţii; trebuie, de asemenea, să identifice cauzele unor astfel de situaţii, orice examinări ulterioare care sunt necesare şi acţiunile corective ş1 preventive care sunt necesare.

Sectiunea a 6-a

'

Fiecare ţară beneficiară şi Comisia trebuie să se consulte cel puţin o dată pe an în vederea

coordonării programelor de control pentru a se putea maximiza efectele benefice ale tuturor

resurselor alocate pentru control la nivel naţional şi Comunitar. Aceste consultări trebuie · să se refere la tehnicile de analiză a riscului ce vor fi aplicate şi trebuie să ţină cont de controalele recente, rapoartele ş1 comunicările autorităţilor naţionale, ale Comisiei şi Curţii Europene de Conturi.

Sectiunea a 7-a

'

1. (1) Ţările beneficiare trebuie să asigure investigarea şi soluţionarea corespunzătoare a neregulilor evidente raportate în urma controalelor naţionale sau comunitare.

2. (2) Dacă o neregulă evidentă nu a fost soluţionată în mod corespunzător în termen de şase

   luni din momentul în care a fost raportată autorităţii de implementare în cauză, ţara benficiară trebuie să informeze Comisia, în cazul în care nu a informat-o în conditiile

   prevăzute anexei nr. III.5. '

3. (3) Pentru paragrafele (1) şi (2), „soluţionat corespunzător” înseamnă prezentarea de dovezi suficiente, care să demonstreze că neregula nu a existat sau a fost corectată, de către beneficiarul final sau de către autoritatea de implementare în faţa persoanei sau a organizaţiei adecvate, responsabilă pentru control în ţara beneficiară.

   Dacă o anumită neregulă are un caracter sistematic, "soluţionat corespunzător" înseamnă adoptarea paşilor necesari pentru corectarea cazurilor care nu au fost indentificate în mod individual în cadrul controalelor, pentru a se preveni repetarea lor.

4. (4) Dovezile la care se face referire în paragraful (3) pot consta în copii ale înregistrărilor contabile şi documentelor relevante sau orice alt document necesar.

   Sectiunea a 8-a

   '

   1. (1) Ţara beneficiară va prezenta Comisiei o declaraţie elaborată de către o persoană sau organizaţie independentă de serviciul de implementare, al cărei model indicativ este descris în apendicele B, nu mai târziu de data solicitării plăţii finale referitoare la măsura finanţată. Declaraţia va cuprinde concluziile controalelor efectuate în anii precedenţi şi va furniza concluzii referitoare la validitatea solicitării efectuării plăţii finale, a legalităţii şi regularităţii operaţiunilor, cu evidenţierea declaraţiei finale privind cheltuielile.

   2. (2) În cazul în care există puncte slabe importante în ceea ce priveşte managementul şi controlul, sau frecvenţa ridicată a neregulilor înregistrate nu permite furnizarea unei asigurări de ansamblu pentru validitatea solicitării efectuării plăţii finale, declaraţia trebuie să se refere la aceste circumstanţe şi să furnizeze o evaluare a dimensiunii problemelor şi a impactului financiar.

   În asemenea cazuri Comisia poate solicita efectuarea unui control în vederea identificării şi rectificării neregulilor într-o perioadă specificată de timp.

   Sectiunea a 9-a

   '

   Ţările benficiare vor informa Comisia până la data de 30 iunie a fiecarui an, iar pentru prima oară

   până la data de 30 iunie 2002 cel târziu în ceea ce priveşte aplicarea CMCF în anul calendaristic precedent, cu referire specială la cerinţele secţiunii a 2-a şi incluzând orice completări sau

   actualizări necesare ale descrierii sistemelor de management ş1 control, cerute în secţiunea a .. IX-a din anexa nr. III.1.

   Sectiunea a 10-a

   '

   Comisia şi ţara beneficiară trebuie să lucreze împreună pentru a se asigura că obiectivele acestui acord sunt îndeplinite în cadrul aranjamentelor administrative din fiecare ţară beneficiară.

   Sectiunea a 11-a

   '

   1. (1) Persoanele şi organizaţiile responsabile pentru implementarea operaţiunilor cofinanţate de către Comunitate trebuie să se asigure că toate documentele şi evidenţele contabile necesare pentru control sunt furnizate oficialilor responsabili de efectuarea controlului sau persoanelor împuternicite pentru aceasta.

   2. (2) Oficialii responsabili de efectuarea controlului sau persoanele împuternicite pentru aceasta pot solicita să le fie furnizate extrase sau copii ale documentelor sau evidenţelor contabile menţionate în paragraful (1).

   Sectiunea a 12-a

   '

   Informaţiile colectate pe parcursul controalelor trebuie să fie protejate de secretul profesional, în

   concordantă cu prevederile relevante ale leo-islatiei nationale şi Comunitare. Aceste informatii nu

   ' b…. ‘ ‘ ‘

   pot fi comunicate altor persoane decât celor care, conform atribuţiilor lor în cadrul ţării

   bene ciare sau în cadrul instituţiilor Comuritare, trebuie să intre în posesia acestora pentru îndeplinirea atribuţiilor respective.

   Sectiunea a 13-a

   '

   Oficialii Comisiei Europene trebuie să aibă acces la toate documentele elaborate în scopul efectuării controlului în cadrul C:MCF sau la cele referitoare la controale deja efectuate, inclusiv la informaţiile stocate în sistemele de procesare a datelor.

   Sectiunea a 14-a

   '

   Prevederile acestui acord nu împiedică ţările beneficiare să aplice procedurile naţionale de control

   mai riguroase decât cele descrise aici.

   Apendicele A DESCRIEREA SUCCINTĂ A CERINTELOR REFERITOARE LA INFORMATIILE

   NECES'ARE PENTRU '

   UN SISTEM DE AUDIT CORESPUNZĂTOR

   Un sistem de audit corespunzător, descris în secţiunea a 2-a (c), este îndeplinit penuu o anumită formă de asistent,ă când:

   1. (1) Evidenţele contabile ţinute la nivelul de management corespunzător furnizează informaţii detaliate despre plăţile făcute beneficiarilor finali pentru fiecare proiect cofinanţat, inclusiv data înregistrării contabile, suma fiecărei cheltuieli, identificarea documentului justificativ, data şi metoda de plată; înregistrările vor fi susţinute de documentele justificative necesare (de exemplu, facturi).

   2. (2) În cazul cheltuielilor care au doar parţial legatură cu operaţiunile cofinanţate de către Comunitate, există justificări suficiente care să demonstreze corectitudinea alocării sumelor între cele cofinant,ate de către Comunitate 'si celelalte operat,ii. Justificări similare există de

      asemenea pentru toate tipurile de cheltuieli, care sunt recunoscute ca eligibile ca şi valoare sau

      în raport cu celelelalte costuri.

   3. (3) Planurile tehnice şi financiare ale proiectelor, rapoartele de progres, documentele privind aprobarea grantului, procedurile de licitaţie şi contractare, etc., sunt păstrate disponibile la nivelul de management adecvat.

   4. (4) La raportarea plăţilor către o autoritate inte1mediară, informaţiile menţionate în paragraful (1) sunt incluse într-o declaraţie de cheltuieli detaliată, care precizează, pentru fiecare proiect cofinant,at de Comunitate, fiecare cheltuială individuală, în vederea întocmirii sumei totale certificate. Aceste declaraţii detaliate de cheltuieli constituie documentele de bază pentru înregistră1ile contabile ale autorităţilor intermediare.

   5. (5) Autorităţile intermediare vor ţine înregistrări contabile pentru fiecare proiect în parte şi pentru sumele cheltuielilor certificare de fiecare dată de către beneficiarii finali. La raportarea către ofiţerul menţionat în paragraful (9) din secţiunea a III-a din anexa nr. III, autorităţile intermediare vor prezenta o listă a proiectelor aprobate în cadrul fiecărei forme de asistenţă, împreună cu informaţiile pentru fiecare proiect în parte cuprinzând cel puţin o identificare completă a proiectului şi beneficiarului final, data aprobării asistenţei financiare nerambursabile, sumele alocate şi plătite, perioada acoperită de cheltuieli şi suma cheltuielilor pe măsuri şi subprograme. Aceste informaţii constituie documentaţia justificativă a înregistrărilor contabile făcute de autorităţile desemnate şi baza pentru pregătirea declaraţiilor de cheltuieli care vor fi prezentate Comisiei.

   6. (6) În cazul în care beneficiarii finali raportează direct autorităţii desemnate, declaraţiile detaliate de cheltuieli, menţionate în paragraful (4), constituie documentaţia justificativă pentru înregistrările •:ontz bi1.e a1i; autcrităţii desemnate, care este responsabilă pentru întocmirea liste1

      de proiecte menţionată în paragraful (5).

   7. (7) În cazurile în care una sau mai multe autorităţi intermediare intervin între beneficiarul final şi autorităţile desemnate, fiecare autoritate intermediară solicită, pentru aria sa de responsabilitate, declaraţii detaliate ale sumelor cheltuite procesate la un nivel inferior, pentru a fi folosite ca documentaţie justificativă pentru propriile înregistrări contabile, din care va raporta mai sus un rezumat al sumelor cheltuite pentru fiecare proiect în parte.

   8. (8) În cazul unor alte moduri de organizare a procedurilor de management şi de informare, inclusiv transferurile computerizate de date, toate autorităţile implicate vor obţine suficiente informaţii de la nivelul inferior pentru a îşi justifica propriile înregistrări contabile şi sumele raportate la nivel superior, asigurând în acest fel un sistem de audit corespunzător a rezumatelor sumelor raportate Comisiei pentru fiecare cheltuială şi pentru documentele justificative la nivelul beneficiarului final.

      Apendicele B MODEL INDICATIV AL DECLARATIEI CARE TREBUIE ATAŞATĂ LA CEREREA

      ) V V

      FINALA DE PLATA

      Către Comisia Europeană Directoratul General REGIO

      Subiect:

      ' '

      1. (1) Subsemnatul, …………………..(se specifică numele, funcţia şi seviciul), am examinat declaraţia finală de plată pentru ………….. (se indică măsura finanţată prin ISPA şi perioada acoperită) împreună cu cererea către Comisie pentru plata sumelor provenite din asistenţa comunitară.

         SCOPUL CONTROLULUI

      2. (2) Am condus controlul în concordanţă cu prevederile CMCF, am planificat şi executat

         controlul în vederea obţinerii unei asigurări rezonabile că declaraţia finală de cheltuieli şi solicitarea de plată a sumelor provenite din asistenta comunitară nu contin declaratii

         false. . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ... (Se descriu pe scurt'

         controlului).

         OBSERVATII

         '

      3. (3) Scopul controlului a fost îngrădit de următoarele: (a)

         (b)

         (c) ……. , , etc.

         etapele practice de

         ' executare ‘ a

         (Se vor indica limitările controlului, d,e exemplu probleme sistemice, deficienţe de

         management, lipsa unui audit constant, lipsa documentaţiei ajutătoare, cazurile aflate în proceduri legale, etc.; se va estima suma cheltuielilor afectate de aceste limitări şi ajutorul Comunitar corespunzător acestora).

      4. (4) Controlul, împreună cu concluziile oricărui alt control naţional sau din partea Comunităţii la care am avut acces, au dezvăluit o frecvenţă joasă/ ridicată (se va indica corespunzător; dacă este ridicată se va explica) a erorilor/ neregulilor. Toate erorile/ neregulile au fost rezolvate satisfăcător de către autorităţile de management şi nu par să afecteze suma provenită din asistenţa comunitară, cu următoarele excepţii:

   (a)

   (b)

   (c) , etc.

   (Se indică erorile/ neregulile care nu au fost rezolvate corespunzător, şi pentru fiecare caz, posibilul caracter sistemic al acestora şi extinderea problemelor şi mărimea sumelor provenite din asistenţa comunitară care par să fie afectate de acestea).

   CONCLUZII

   În cazul în care nu există limitări ale controlului, iar frecvenţa erorilor depistate este redusă şi toate problemele au fost rezolvate în mod satisfăcător:

5. (5) (a) În urma controlului şi a concluziilor oricărui control naţional sau din partea Comunităţii, la care am avut acces, opinia mea este că declaraţia finală de cheltuieli prezintă corect, în toate aspectele materiale, cheltuielile făcute în concordanţă cu reglementările şi prevederile programului, şi solicitarea făcută Comisiei pentru plata sumelor provenite din asistenţa comunitară pare să fie validă.

În cazul în care există unele limitări ale controlului, dar frecvent,a erorilor nu este ridicată, sau dacă există probleme care nu au fost rezolvate satisfăcător:

1. 5. (b) Cu excepţia problemelor la care s-a făcut referire la punctul (3) şi (sau) erorile/ neregulile care par că nu au fost rezolvate în mod satisfăcător şi la care s-a făcut referire la punctul (4), opinia mea, bazată pe controlul efectuat şi pe concluziile oricărui control

na'tional sau din partea Comunităt,ii la care am avut acces, este că declarat,ia finală de cheltuieli prezintă corect, în toate aspectele materiale, cheltuielile făcute în concordanţă

cu reglementările şi prevederile programului, şi solicitarea făcută Comisiei pentru plata sumelor provenite din asistenţa comunitară pare să fie validă.

În cazul în care există unele limitări majore ale controlului sau dacă frecvenţa erorilor depistate este ridicată, chiar dacă erorile/ neregulile au fost rezolvate în mod satisfăcător:

5. (c) Din cauza problemelor la care am făcut referire la punctul (3) şi (sau) a frecvenţei ridicate a erorilor menţionate la punctul 4, nu sunt în poziţia de a exprima o opinie asupra declaraţiei finale de cheltuieli şi asupra solicitării făcute Comisiei pentru plata sumelor provenite din asistenţa comunitară.

Anexa nr. III. 5

Acord cu privire la nereguli şi la recuperarea sumelor încasate eronat prin ISPA

Secţiunea 1

Acest acord nu trebuie să afecteze aplicarea în ţara beneficiară a regulilor referitoare la procedurile penale sau cooperarea judiciară dintre ţările beneficiare ori dintre Comisie şi ţările beneficiare cu privire la problemele penale.

Sectiunea a 2-a

'

1. (1) Ţările beneficiare trebuie să comunice Comisiei în termen de 3 luni de la data intrării în vigoare a memorandumului de finanţare:

   • – prevederile stabilite de lege, reglementările sau acţiunile administrative pentru aplicarea măsurilor finanţate prin ISPA;

   • – lista cuprinzând autorităţile şi organismele responsabile cu aplicarea măsurii, principalele prevederi referitoare la rolul şi funcţionarea acestor autorităţi şi organisme şi la procedurile pentru aplicarea cărora sunt responsabile.

2. (2) Ţările beneficiare trebuie să comunice imediat Comisiei orice amendamente la informaţiile furnizate prin îndeplinirea cerinţelor paragrafului (1).

3. (3) Comisia trebuie să studieze comunicările făcute de ţările beneficiare şi trebuie să le info1meze asupra concluziilor rezultate. Aceasta trebuie să rămână în contact cu ţările beneficiare atât timp cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secţiuni.

Sectiunea a 3-a

'

"Neregulă" înseamnă orice încălcare a prevederilor memorandumului de finanţare rezultând

dintr-o acţiune sau omisiune a unui operator economic, care are, sau a avut ca efect prejudicierea bugetului general al Comunităţii şi/ sau a legilor naţionale relevante sau o grupă de cheltuială nejustificată.

Secţiunea a 4-a

1. (1) În timpul celor 2 luni după sfârşitul fiecărui trimestru, ţările beneficiare trebuie să raporteze Comisiei, Oficiului European Antifraudă orice nereguli care au fost subiectul iniţierii unor investigaţii administrative sau judiciare.

   Pentru aceasta trebuie, pe cât posibil, să dea detalii privind:

   • – detalii privind măsura finanţată prin ISPA;

   • – prevederile care au fost încălcate, natura şi suma cheltuielilor; în cazurile în care nu s-a efectuat nici o plată, sumele care ar fi fost greşit plătite dacă nu s-ar fi descoperit neregulile, cu

     excepţia cazurilor când eroarea sau neglijenţa este descoperită înaintea plăţii şi nu conduce la pedepse administrative sau judiciare;

     suma totală si distributia acesteia între diferitele surse de finantare;

     ' ' '

     perioada în care, sau momentul în care, neregula a fost comisă; practicile folosite pentru comiterea neregulii;

     felul în care a fost descoperită neregula;

     autorităţile naţionale sau organismele care au întocmit raportul oficial cu privire la nereguli; consecinţele financiare, suspendarea, dacă este cazul, a plăţilor şi posibilităţile de recuperare;

     data şi sursa primei informaţii care a dus la suspiciunea că se comite o neregulă, data la care a fost întocmit raportul oficial privind neregula, şi unde este cazul, ţara beneficiară şi terţele ţări implicate;

   • – identitatea oricăror persoane fizice sau juridice implicate, exceptând cazurile în care asemenea informaţii nu au relevanţă în combaterea neregulilor din cauza caracterului neregulilor în cauză.

2. (2) Dacă unele dintre informaţiile menţionate la paragraful (1), şi în particular, cele care privesc practicile folosite în comiterea neregulilor şi maniera în care acestea au fost descoperite nu sunt disponibile, ţările beneficiare trebuie, pe cât posibil, sa furnizeze informaţiile lipsă atunci când înaintează Comisiei următoarele raporte trimestriale privind neregulile.

3. (3) Dacă reglementările naţionale prevăd confidenţialitatea investigaţiilor, comurucarea informaţiilor trebuie să fie subiectul unei autorizări din partea unei instanţe judecătoreşti competente.

Sectiunea a 5-a

'

Fiecare ţară beneficiară trebuie să raporteze Comisiei şi, dacă este necesar, statelor membre

implicate, orice nereguli descoperite sau presupuse că au existat, atunci când există temerea că: acestea pot avea foarte rapid repercusiuni în afara teritoriului său: şi/ sau

arată că mal praxis a fost implicat (folosit).

Sectiunea a 6-a

'

În timpul celor 2 luni după sfârşitul fiecărui trimestru, ţările beneficiare trebuie să informeze Comisia, cu referire la orice alt raport anterior întocmit sub secţiunea a 4-a, despre procedurile instituite ca urmare a neregulilor notificate anterior şi a schimbărilor importante care rezultă din aceasta, incluzând:

sumele care au fost sau se aşteaptă să fie recuperate;

măsurile interimare luate de ţara beneficiară pentru asigurarea recuperării sumelor plătite greşit;

procedurile judiciare sau administrative instituite în vederea recuperării sumelor greşit plătite şi pentru impunerea sancţiunilor;

motivele în cazul suspendării procedurilor de recuperare; pe cât posibil, Comisia trebuie notificată înainte de luarea deciziei;

orice suspendări ale acuzărilor judiciare.

Ţările beneficiare trebuie să notifice Comisiei deciziile administrative sau judiciare ori principalele motive privind suspendarea acestor proceduri.

Sectiunea a 7-a

'

Dacă nu există nereguli de raportat în perioada de referinţă, ţările beneficiare trebuie să informeze Comisia despre acest lucru în aceeaşi limită de timp stabilită în paragraful (1) din

sectiunea a 4-a.

'

Sectiunea a 8-a

'

Atunci când autorităţile competente din ţara beneficiară decid, la cererea expresă a Comisiei, să

iniţieze sau să continue procedurile legale în vederea recuperării sumelor greşit plătite, Comisia poate să decidă să ramburseze ţării beneficiare, total sau parţial, costurile legale şi costurile care decurg direct din procedurile legale, la prezentarea probelor documentare, chiar dacă procedurile nu au avut succes.

Secţiunea a 9-a

1. (1) Comisia trebuie să păstreze contacte corespunzătoare cu ţara beneficiară în scopul suplimentării informaţiilor furnizate despre neregulile la care se face referire în secţiunea a 4-a, despre procedurile menţionate în secţiunea a 6-a şi, în particular, despre posibilitatea de recuperare.

2. (2) Independent de contactele menţionate în paragraful (1), Comisia trebuie să informeze ţările beneficiare atunci când natura neregulii este de asemenea manieră incât sugerează că practici similare sau identice pot apărea în alte ţări beneficiare.

3. (3) Comisia trebuie să organizeze pentru reprezentanţii ţărilor beneficiare întâlniri de informare la nivelul Comunităţii, pentru a examina împreună cu aceştia informaţiile obţinute conform secţiunilor 4, 5 şi 6, şi paragrafului (1) din această secţiune, în special cu privire la învăţămintele care trebuie trase în viitor referitoare la nereguli, la măsurile de prevenire şi la procedurile legale.

4. (4) La cererea unei ţări beneficiare sau a Comisiei, ţările beneficiare şi Comisia trebuie – să se consulte în scopul eliminării oricărei aspect ce prejudiciază interesele Comisiei, care devine evidentă în timpul îndeplinirii prevederilor în vigoare.

Sectiunea a 10-a

'

Comisia trebuie să informeze cu regularitate ţările beneficiare, în cadrul convenţiei de prevenire a fraudelor, despre ordinul de mărime al fondurilor implicate în nereguhle care au fost descoperite şi despre categoriile de nereguli, împărţite pe tipuri şi pe sume (valoric).

Secţiunea a 11-a

1. (1) Ţările beneficiare şi Comisia trebuie să ia toate măsurile de precauţie necesare pentru a se asigura că informaţiile pe care le schimbă rămân confidenţiale.

2. (2) Informaţiile la care se face referire în aceast acord nu pot fi trimise în particular altor persoane decât celor din tările beneficiare sau din cadrul institutiilor comunitare care au, conform atribuţiilor lor, ac'ces la acestea, decât dacă ţările beneficia're care le furnizează au specificat în mod expres aceasta.

3. (3) Numele persoanelor fizice sau juridice pot fi dezvăluite altor ţări beneficiare sau instituţii comunitare numai dacă aceasta este necesară pentru prevenirea sau pedepsirea unei nereguli sau pentru a stabili dacă o presupusă neregulă a avut loc.

4. (4) Informaţiile comunicate sau obţinute în orice mod, potrivit acestui acord, vor fi supuse confidenţialităţii profesionale şi vor fi protejate în acelaşi mod în care informaţii similare sunt protejate de legislaţia naţională a ţărilor beneficiare care le primesc şi de către prevederile corespondente aplicabile instituţiilor Comunităţii.

   În plus, aceste informaţii nu pot fi folosite în alt scop decât cel prevăzut în prezentul acord, decât dacă autorităţile care le-au furnizat şi-au dat acordul expres, şi cu condiţia ca prevederile în vigoare în ţările beneficiare în care se găseşte autoritatea receptoare să nu interzică asemenea comunicare sau folosire.

5. (5) Paragrafele de la (1) la (4) nu împiedică folosirea, în orice acţiune legală sau procedură instituită ulterior pentru• neconcordanta cu reguhle Comunitătii în domeniul asistentei de

   preaderare, a informaţiilor obţinute con' form acestui acord. Auto' ritatea competentă din' ţările

   beneficiare care a furnizat aceste informaţii trebuie informată dinainte despre asemenea folosire.

6. (6) Când o ţară beneficiară notifică Comisia că o persoană fizică sau juridică, al cărui nume a fost comunicat Comisiei conform prezentului acord, în urma anchetei ulterioare, se dovedeşte că nu a fost implicată în nici o neregulă, Comisia trebuie în continuare să-i informeze pe toţi aceia cărora le-a dezvăluit numele, conform prezentului acord, asupra acelui fapt. Aceste asemenea persoane nu trebuie, după aceea, să mai fie tratate, în virtutea notificărilor anterioare, ca persoane implicate în neregula în vedere.

Comisia trebuie să se asigure că toţi sus-menţionaţii oficiali şi organisme prezintă toate garanţiile cu privire la competenţa tehnică, independenţa şi respectarea secretului profesional.

Sectiunea a 16-a

'

1. (1) Inspectorii Comisiei trebuie să aibă acces, în aceleaşi condiţii cu inspectorii administraţiei

   nationale si în conformitate cu leo-islatia natională, la toate informatiile si documentatiile

   ' J b… ' , ' -> '

   despre operaţiile implicate, care sunt necesare pentru desfăşurarea corespunzătoare a

   inspecţiilor pe loc. Aceştia se pot folosi de toate facilităţile de inspecţie ca şi inspectorii administraţiei naţionale şi pot copia în particular documentele relevante.

   Verificările şi inspecţiile pe loc pot privi, în particular:

   registre şi documente profesionale cum ar fi facturi, liste de termene şi condiţii, scăpări de plată, declaraţii ale materialelor folosite şi ale muncii efectuate, documente bancare păstrate de operatorii economici;

   date computerizate;

   sistemele şi metodele de producţie, ambalare şi expediere;

   • – verificări fizice privind natura şi cantitatea bunurilor sau operaţiilor finalizate;

   • – prelevarea şi verificarea de mostre;

     progresul lucrărilor şi investiţiilor pentrn care s-a acordat finanţarea ş1 utilizarea investitiilor finalizate;

     '

     documente contabile şi bugetare;

   • – implementarea tehnică şi financiară a proiectelor subsidiare.

2. (2) Dacă este cazul, este în sarcina ţării beneficiare, la cererea Comisiei, să ia toate măsurile de precauţie corespunzătoare, în conformitate cu legislaţia naţională, în special pentru protejarea probelor.

Secţiunea a 17-a

1. (1) Informaţiile comunicate sau obţinute în orice fel, conform prevederilor acestei anexe, sunt acoperite de secretul profesional şi sunt protejate în acelaşi mod în care informaţiile similare sunt protejate de legislaţia naţională a ţării beneficiare care le primeşte, şi de prevederile corespondente aplicabile instituţiilor comunitare.

   Asemenea informaţii nu pot fi comunicate altor persoane în afara celor din instituţiile Comunităţii sau din ţările beneficiare, a căror funcţie necesită cunoaşterea lor, şi nici nu pot fi folosite de instituţiile Comunităţii în alte scopuri decât cele de asigurarea a unei protecţii

   eficiente a intereselor financiare ale Comunitătii în toate tările beneficiare. CânC: o tară

   ' ‘ • ‘

   beneficiară intentionează să folosescă în alte scopuri informatiile obtinute de oficialii care

   ' ' '

   participă sub autoritatea sa ca observatori la verificările şi inspecţiile pe loc, trebuie să ceară – aprobarea tării beneficiare de unde informatia respectivă a fost obtinută.

   ' ' '

2. (2) Comisia trebuie să raporteze în cel mai scurt timp posibil, autorităţilor competente ale ţării pe la cărui teritoriu au fost efectuate verificările şi inspecţiile pe loc, despre orice fapt sau suspiciune legată de o neregulă pe care a aflat-o în cursul verificării sau al inspecţiei pe loc. În orice moment, Comisiei i se va putea cere să informeze sus-menţionată autoritate despre rezultatele unor asemenea verificări şi inspecţii.

3. (3) Inspectorii Comisiei trebuie să se asigure că la întocmirea rapoartelor lor se ţine seama de cerinţele procedurale specificate în legislaţia naţională a ţării beneficiare implicate. Documentele materiale şi probatoare specificate în secţiunea a 16-a trebuie anexate la rapoartele menţionate. Rapoartele astfel întocmite trebuie să fie folosite ca probe (admisibile) în procedurile administrative sau juridice ale ţării beneficiare în care folosirea lor se dovedeşte necesară, în acelaşi mod şi în aceleaşi condiţii ca şi raportele întocmite de inspectorii administraţiei naţionale. Acestea trebuie să fie subiectul aceloraşi reguli de evaluare ca cele aplicabile rapoartelor administrative întocmite de inspectorii administraţiei naţionale şi vor avea aceeaşi valoare ca acestea. Când o inspecţie este desfaşurată împreună, inspectorii naţionali care au luat parte la operaţiune vor fi rugaţi să contrasemneze raportul întocmit de către inspectorii Comisiei.

Secţiunea a 18-a

Când operatorii economici la care se face referire în secţiunea a 14-a, se opun unei verificări sau inspecţii pe loc, ţara beneficiară implicată, acţionând în conformitate cu regulile naţionale, trebuie să acorde inspectorilor Comisiei sprijinul necesar pentru a le permite acestora sa îşi îndeplinească sarcinile de verificare sau inspecţie pe loc.

Este de datoria ţării beneficiare să ia toate măsurile necesare în conformitate cu legislaţia naţională.

Anexa nr. 111.6

Cerinţe privind informarea şi publicitatea

REGULILE PRIVIND DETALIILE ÎNTELEGERII REFERITOARE LA INFORMARE ŞI PU'BLICITATE

1. 1. Obiective şi scop

   .Măsurile de informare şi publicitate privind asistenţa acordată prin ISPA au ca scop:

   ' '

   să mărească constientizarea si transparenta publică fată de activitătile Comunitătii Europene,·

   ., ., ' '

   să informeze potenţialii beneficiari şi organizaţiile profesionale despre posibilităţile ISPA;

   Informarea şi publicitatea trebuie să privească toate proiectele pentru care ISPA asigură asistenţă financiară. Ţinta măsurilor de informare şi publicitate este de a informa publicul general şi, de asemenea, potenţialii beneficiari, inclusiv:

   autorităţile regionale, locale sau publice; partenerii sociali şi economici; organizaţiile neguvernamentale; operatorii şi promotorii de proiect;

   orice alte părţi interesate

   de oportunităţile oferite de ISPA.

2. 2. Principii generale

   Organismele responsabile cu implementarea proiectelor ISPA (denumite aici şi în continuare "organisme responsabile”) sunt răspunzătoare pentru toate măsurile de publicitate imediate. Publicitatea trebuie condusă în cooperare cu departamentele Comisiei, care vor fi informate de măsurile luate în acest scop.

   Organismul responsabil trebuie să ia toate măsurile administrative necesare pentru a asigura aplicarea efectivă a acestor aranjamente şi să colaboreze cu departamentele Comisiei.

   Măsurile de informare şi publicitate trebuie luate În timp util, imediat clupa ce asistenţa ISPA este aprobată. Comisia îşi rezervă dreptul să iniţieze procedura de restrângere, suspendare sau anulare a asistenţei ISPA, dacă ţara beneficiară nu îşi îndeplineşte obligaţiile stabilite în prezenta anexă.

3. 3. Îndrumări privind activităţile de informare şi publicitate

   În afara regulilor detaliate stabilite la punctul 4, următoarele pnnc1p11 trebuie aplicate în conformitate cu toate măsurile de informare şi publicitate:

   1. 3.1 Media

      Organismul responsabil trebuie să informeze media în modul cel mai corespunzător despre acţiunile cofinanţate prin ISPA. Participarea Comunităţii Europene va fi reflectată exact în aceste informări.

      Pentru aceasta, lansarea formală a proiectelor şi fazele importante ale implementării lor vor face subiectul unor măsuri de informare, în special în mijloacele media regionale (presă, radio şi televiziune). Trebuie asigurată o colaborare corespunzătoare cu Delegaţiile Comisiei în ţările beneficiare implicate.

   2. 3.2 Actiunile de informare

      '

      Organizarea acţiunilor de informare cum ar fi conferinţe, seminarii, târguri şi expoziţii legate de implementarea proiectelor parţial finanţate prin ISPA trebuie să menţioneze explicit participarea Comunităţii Europene. Trebuie să se beneficieze de această oportunitate pentru a se expune steagul Comunităţii Europene în sălile de conferinţă şi emblema Comunităţii Europene pe documente. Delegaţiile Comisiei în ţările beneficiare trebuie să sprijine, dacă este necesar, organizarea şi desfaşurarea unor asemenea evenimente.

   3. 3.3 Material informativ

      Publicaţiile (cum ar fi broşuri şi prospecte) despre proiecte sau măsuri similare trebuie să conţină pe copertă o indicaţie clară a emblemei Comunităţii Europene atunci când se foloseşte o emblemă naţională, regională sau locală.

      Când publicaţia include o prefaţă, aceasta trebuie semnată atât de persoana responsabilă din ţara beneficiară cât şi, din partea Comisiei, de :i1embrul Comisiei responsabil sau de către un reprezentant desemnat, pentru a asigura faptul că participarea Comunităţii Europene este clară. Aceste publicaţii trebuie să facă referiri la organismele responsabile pentru informarea părţilor interesate.

      Principiile sus-menţionate se vor aplica de asemenea ş1 materialelor audio-vizuale sau de pe paginile web.

4. 4. Obligaţii ale ţărilor beneficiare

   Informarea şi publicitatea trebuie să facă obiectul unui şir coerent de măsuri defi.nitţ de către organismul responsabil în colaborare cu Comisia, pe durata proiectului. Ţările beneficiare trebuie

   să se asigure că reprezentanţii Comisiei, inclusiv Delegaţiile sale sunt corect implicate în cele mai importante activităţi legate de ISPA.

   Când proiectele sunt implementate, organismul responsabil trebuie să ia următoarele măsuri care să indice participarea ISPA În proiectele menţionate:

   1. a) Informarea referitoare la proiect

      :Măsurile de informare şi publicitate prompte trebuie luate penuu a conştientiza publicul general de asistenţa acordată de Comunitatea Europeană prin ISPA. Organismul responsabil trebuie să publice conţinutul proiectelor în cea mai adecvată formă şi să se asigure că asemenea documente sunt difuzate către media locală şi regională şi să le ţină la dispoziţia părţilor interesate. 1.făsurile prompte vor include:

      panouri de publicitate ridicate la locul lucrărilor;

      plăci comemorative permanente penuu infrastructurile accesibile publicului general,

      care vor fi instalate în conformitate cu aranjamentele speciale privind informarea pe teren, detaliate mai jos.

   2. b) Informaţii generale referitoare la ISPA

   În plus faţă de punctul (a), organismul responsabil, împreună cu coordonatorul naţional ISPA, este responsabil pentru difuzarea regulată a informaţiilor generale despre asistenţa ISPA alocată ţării lor, subliniind implementarea proiectelor şirezultatele obţinute. Această informare generală trebuie să aibă loc cel puţin o dată pe an şi să fie făcută disponibilă Comisiei pentru raportul anual. Informarea va avea forma unor broşuri de interes general, material profesional audio-video (de exemplu videoclip) şi conferinţe de înştiinţare la un nivel corespunzător. Informarea trebuie să grupeze proiectele după natura lor şi/ sau să se focalizeze pe proiectele de interes relevant. Trebuie actualizată anual şi transmisă către televiziunile sau posturile de radio naţionale şi regionale, către Comisie şi, la cerere, către alte părţi interesate, aşa cum sunt definite în paragraful 1.

5. 5. Activitatea Comitetelor de Monitorizare

   Comitetele de A monitorizare trebuie să se asigure că există informaţii adecvate cu privire la activitatea lor. In acest scop, fiecare comitet de monitorizare trebuie să infonneze media, cât de des consideră necesar, despre progresul proiectului(elor) penuu care sunt responsabile. Preşedintele va fi responsabil pentru contactele cu media şi va fi asistat de către reprezentanţii Comisiei.

   Pregătirile corespunzătoare vor fi făcute de asemenea în colaborare cu Comisia şi cu Delegaţiile acesteia în ţările beneficiare, atunci când au loc evenimente importante cum ar fi întâlniri la nivel înalt sau inaugurări.

   Reprezentanţii Comisiei în comitetele de monitorizare, în colaborare cu organismele responsabile, vor asigura concordanţa cu prevederile adoptate privind publicitatea, în special acelea care privesc panourile de publicitate şi plăcile comemoratjve (vezi prevederile de mai jos).

   :Măsurile de informare şi publicitate şi probele adecvate, cum sunt fotografiile, trebuie să fie înmânate preşedintelui de către organismul responsabil. Copii de pe unele materiale de acest fel vor fi transmise Comisiei.

   Preşedintele comitetelor de monitorizare trebuie să înainteze Comisiei toate informaţiile care trebuie avuta în vedere la întocmirea raportului anual al acesteia.

6. 6. Prevederi finale

Organismul responsabil poate, în orice moment, să desfăşoare acţiuni suplimentare pe care le consideră necesare.

Acesta trebuie să consulte Comisia şi să o informeze despre iniţiativele pe care le are astfel încât Comisia să poată participa corespunzător la îndeplinirea acestora.

Pentru a facilita implementarea acestor prevederi, Comisia, va putea asigura asistenţă adecvată şi va putea întocmi îndrumări detaliate.

Măsuri speciale privind panourile de publicitate şi plăcile comemorative

Pentru a asigura vizibilitatea proiectelor ISPA, ţările beneficiare se vor asigura că sunt îndeplinite următoarele măsuri de informare şi publicitate:

1. 1. Panourile de publicitate

   Panourile de publicitate vor fi ridicate la locul de desfăşurare a lucrărilor pentru proiectele finanţate prin ISPA. Asemenea panouri de publicitate trebuie să cuprindă un spaţiu rezervat indicaţiilor privind participarea Comunităţii Europene.

   Panourile de publicitate trebuie să aibă o dimensiune potrivită cu scala operaţiunilor desfăşurate.

   Selecţia panoului de publicitate rezervată Comunităţii Europene trebuie să îndeplinească următoarele criterii:

   să ocupe cel puţin 50 % din suprafaţa totală a panoului de publicitate;

   să poarte emblema standard a Comunităţii Europene şi să cuprindă textul următor, aşa cum este prezentat în tabelul anexat.

   ' ;I.

   Atunci când organismul responsabil nu ridică propriul panou de publicitate care să anunţe implicarea sa în finantarea proiectului, asistenta acordată de Comunitatea Europeană trebuie anunţată pe un panou de publicitate special. In asemenea cazuri, prevederile sus-menţionate referitoare la partea Comisiei Europene se aplică prin analogie.

   Plăcile de avizare trebuie înlăturate nu mai târziu de 6 luni de la data finalizării lucrărilor ş–i înlocuită de o placă comemorativă, în conformitate cu prevederile punctului 2.

2. 2. Plăcile comemorative

Plăci comemorative permanente trebuie plasate pe teren, şi trebuie să fie accesibile publicului general. În afara emblemei Comunităţii Europene asemenea plăci trebuie să menţioneze contribuţia Comunităţii Europene la proiect.

Trebuie folosit textul următor ca model pentru conţinutul cerut:

' cest proiect a fost cofinanţat cu……. % de către Comunitatea Europeană. La finalul lttcrării în (se

men,tionează amt , cosflt! total al prozectttltti a fost de ………. (moneda naţională), şi contribllţia totală a Comunităţii Europene a fost de …….. (moneda naţională). "

EXEMPLU:

PREŢURILE

publicaţiilorlegislativepentruanul2003

–pesuporttradiţional–

*)Cuexcepţianumerelorbisîncaresepublicăactecuunvolumextinsşicareintereseazădoarunnumărrestrânsdeutilizatori.

PublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial”menţionatelapunctele1-7suntpurtătoaredeT.V.A.încotăde19%,iarcelemenţionatelapunctele8-12suntscutitedeT.V.A.

Pentrusiguranţaclienţilor,abonamentelelapublicaţiileRegieiAutonome„MonitorulOficial”sepotefectuaprinurmătoriidifuzori:

• ◆ COMPAN1ANAŢ1ONALĂ„POŞTAROMÂNĂ”–S.A.–prinoficiilesalepoştale

• ◆ ROD1PET–S.A.–printoatefilialele

• ◆ 1NTERPRESSSPORT–S.R.L.–Bucureşti,str.HristoBotevnr.6

  (telefon/fax:313.85.07;313.85.08;313.85.09)

• ◆ PRESSEXPRES–S.R.L.–Otopeni,str.FlorideCâmpnr.9(telefon/fax:772.66.87;0745.133.712)

• ◆ M.T.PRESS1MPEX–S.R.L.–Bucureşti,bd.Basarabianr.256(telefon/fax:255.48.15;255.48.16)

• ◆ 1NFOEUROTRAD1NG–S.A.–Bucureşti,Splaiul1ndependenţeinr.202A(telefon/fax:212.73.54)

• ◆ Z1RKONMED1A–S.R.L.–Bucureşti,bd.NicolaeGrigorescunr.29A,bl.N22,ap.38(telefon/fax:340.31.09)

• ◆ ACTALEG1S–S.R.L.–Bucureşti,str.BanulUdreanr.10,(telefon/fax:411.91.79)

• ◆ CUR1ERPRESS–S.R.L.–Braşov,str.TraianGrozăvescunr.7(telefon/fax:0268/47.05.96)

• ◆ EL1DA–S.R.L.–Braşov,str.BisericiiRomânenr.92(telefon/fax:0268/47.74.64)

• ◆ M1MPEX–S.R.L.–Hunedoara,str.1onCreangănr.2,bl.2,ap.1(telefon/fax:0254/71.92.43)

• ◆ CALL1OPE–S.R.L.–Ploieşti,str.CandianoPopescunr.36(telefon/fax:0244/51.40.52,0244/51.48.01)

	Redacția Lex24 Drept la Sursa!
	Articole Urmărește