Notă …
Conținută de NORMA nr. 9 din 27 februarie 2020, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 237 bis, din 24 martie 2020 +
Capitolul IDispoziții generale1.1.Prevederi generale1.Situațiile financiare anuale la data de 31 decembrie se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 31 decembrie ale anului de raportare, astfel:a)pentru asigurători, reasigurători și subunitățile fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe – Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 41/2015; … b)pentru companii de brokeraj – Reglementările contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 36/2015;(la 30-12-2022,
Litera b) din Punctul 1. , Punctul 1.1. , Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… c)pentru Fondul de garantare a asiguraților – Reglementările contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma nr. 15/2016. … … 2.Prevederile pct. (1) lit. a) și b) se aplică corespunzător activității desfășurate și subunităților deschise în România de entitățile cu sediul în state aparținând Spațiului Economic European în scopul întocmirii raportărilor contabile anuale. … 3.Completarea situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață. … 4.Inventarierea anuală se efectuează potrivit prevederilor Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 32/2015 privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii și a tranzacțiilor privind activitatea de asigurare și de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor și brokerilor de asigurare/reasigurare și ale Ordinului Ministerului Finanțelor Publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, aplicabile la data încheierii exercițiului financiar. … 5.Evaluarea elementelor de natura activelor, datoriilor și capitalurilor proprii cu ocazia inventarierii și la închiderea exercițiului financiar se efectuează potrivit principiilor generale de raportare financiară și prevederilor privind evaluarea la inventar și prezentarea elementelor în bilanț prevăzute în:a)cap. 2 secțiunea 2.4 și cap. 3 secțiunea 3.2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. a); … b)cap. 2 secțiunea 2.4 și cap. 3 secțiunea 3.2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. b); … c)cap. 2 secțiunea 2.4 și cap. 3 secțiunea 3.2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. c). … … 6.(1)Situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale se întocmesc în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.(2)Situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale sunt întocmite pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie, corelată cu soldurile din balanța analitică și cu rezultatele inventarierii. … 7.Situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) și (13) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii. … 8.Prin excepție de la prevederile pct. 7, în cazul companiilor de brokeraj și al subunităților fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, situațiile financiare anuale/raportările contabile pot fi semnate și de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) și (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, respectiv administrator și persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România. … 9.Asigurătorii, reasigurătorii și companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate juridică, care desfășoară activitate și au sediul în străinătate, evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Națională a României din ultima zi a exercițiului financiar și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico-financiare desfășurate în țară. … … 1.2.Prezentarea și modul de completare a situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale10.(1)Situațiile financiare anuale ale asigurătorilor, reasigurătorilor și subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe se compun din:a)Bilanț (cod 01); … b)Contul de profit și pierdere compus din:(i)Contul tehnic al asigurării generale (cod 02); … (ii)Contul tehnic al asigurării de viață (cod 03); … (iii)Contul netehnic (cod 04); … … c)Situația modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.2 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. a); … d)Situația fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.1 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. a); … e)Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. a). … (2)Situațiile financiare anuale sunt însoțite și de următoarele formulare:a)Date informative (cod 05); … b)Situația activelor imobilizate (cod 06). … … 11.(1)Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la cap. 15 secțiunea 15.2 subsecțiunea 15.2.4 „Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative” din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. a), astfel:a)Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii; … b)Situația veniturilor și cheltuielilor. … (2)Entitățile autorizate să practice asigurări de viață, dar care au primit autorizație și pentru clasele de asigurare A1 și A2 din categoria asigurărilor generale, evidențiază activitatea desfășurată, inclusiv pentru clasele A1 și A2, în contul tehnic al asigurărilor de viață. … 12.(1)Companiile de brokeraj întocmesc și depun situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:(la 30-12-2022,
Partea introductivă a alineatului (1) din Punctul 12. , Punctul 1.2. , Capitolul I a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
a)Bilanț (cod 01); … b)Contul de profit și pierdere (cod 02); … c)Situația modificărilor capitalului propriu, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.2 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. b); … d)Situația fluxurilor de trezorerie, cu respectarea prevederilor de la cap. 5 secțiunea 5.1 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. b); … e)Note explicative la situațiile financiare anuale, conform prevederilor cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct.1 lit. b). … (2)Situațiile financiare anuale sunt însoțite și de următoarele formulare:a)Date informative (cod 03); … b)Situația activelor imobilizate (cod 04). … … 13.(1)Raportările contabile anuale prevăzute la art. 2 alin. (1) și (2) din normă sunt compuse din următoarele formulare, corespunzător activității desfășurate:a)Bilanț; … b)Contul de profit și pierdere. … (2)Raportările anuale prevăzute la alin. (1) sunt însoțite de formularele specifice activității desfășurate:a)Date informative; … b)Situația activelor imobilizate. … … 14.(1)Notele explicative menționate la pct. 10 alin. (1) lit. e) și pct. 12 alin. (1) lit. e) nu sunt limitative, acestea urmând să conțină cel puțin informațiile prevăzute în cap. 6 din reglementările contabile, menționate la pct. 1 lit. a) respectiv în cap. 6 din reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. b).(2)Companiile de brokeraj care intermediază, în conformitate cu legislația specifică în vigoare, și produse ale fondurilor de pensii facultative prezintă în notele explicative o situație a comisioanelor obținute din această activitate. … 15.În "Situația activelor imobilizate" (cod 06, respectiv cod 04) informațiile sunt înscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluată a plasamentelor în terenuri și construcții/imobilizărilor, după caz. … 16.(1)Fondul de garantare a asiguraților întocmește și depune situații financiare anuale care cuprind următoarele formulare:a)Bilanț (cod 10); … b)Cont de profit și pierdere (cod 20); … c)Situația modificărilor capitalului propriu; … d)Situația fluxurilor de trezorerie; … e)Note explicative la situațiile financiare anuale, acestea cuprinzând componentele prevăzute în reglementările contabile menționate la pct. 1 lit. c). … (2)Situațiile financiare anuale sunt însoțite și de următoarele formulare:a)Date informative (cod 30); … b)Situația activelor imobilizate (cod 40). … … 17.(1)Entitățile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea societății/subunității, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului, dacă e cazul, precum și pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.(2)Entitățile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activități) din Clasificarea activităților din economia națională – CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.(3)Entitățile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanț" datele prevăzute la alin. (1) și (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societății.(4)Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la cap. I secțiunea 1.4 din prezenta anexă.(5)Subunitățile fără personalitate juridică completează forma de proprietate corespunzătoare societăților cărora le aparțin.(6)Entitățile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăți cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.(7)Modelul formularelor referitoare la situațiile financiare/raportările contabile, precum și corelațiile în cadrul formularelor și între formulare sunt prezentate în capitolul II din prezenta anexă.(8)Entitățile ale căror situații financiare anuale sunt supuse auditului statutar completează pe formularul de bilanț și datele de identificare ale firmei de audit/auditorului persoană fizică, după caz, care a realizat auditul statutar al situațiilor financiare anuale/consolidate (denumirea/nume și prenume, numărul din registrul Camerei Auditorilor Financiari din România și codul unic de înregistrare). … 18.(1)Potrivit art. 30 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite de o declarație scrisă a persoanelor prevăzute la art. 10 alin. (1) din aceeași lege, prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale și confirmă că:a)politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; … b)situațiile financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziției financiare, performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată; … c)persoana juridică își desfășoară activitatea în condiții de continuitate. … (2)Potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, situațiile financiare anuale vor fi însoțite și de propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile. … … 1.3.Modalitatea și termenul de depunere a situațiilor financiare anuale, a raportărilor contabile anuale sau a declarației de inactivitate19.(1)Situațiile financiare anuale se depun la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., împreună cu:a)abrogată;(la 20-04-2022,
Litera a) din Alineatul (1) , Punctul 19., Secțiunea 1.3. , Capitolul I a fost abrogată de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
… b)raportul administratorului; … c)declarația scrisă a persoanelor răspunzătoare pentru organizarea și conducerea contabilității; … d)raportul de audit statutar, pentru situațiile financiare care sunt supuse auditului financiar fie obligatoriu, prin efectul legii, fie conform opțiunii adunării generale, după caz, sau raportul cenzorilor conform prevederilor reglementărilor contabile menționate la pct.1, pentru situațiile financiare pentru care auditarea nu este obligatorie, întocmite de către entitățile care au numit cenzori fie prin opțiune, fie obligatoriu, prin efectul legii; … e)o copie a procesului-verbal al adunării generale a acționarilor sau asociaților în care s-au aprobat situațiile financiare anuale; … f)propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; … g)o copie a balanței de verificare a conturilor sintetice, semnată de persoanele în drept; și … h)numai în cazul companiilor de brokeraj, o copie a balanței de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept. … (2)Asigurătorii care practică cele două categorii de asigurări, asigurări de viață și asigurări generale, depun la A.S.F. balanțele sintetice aferente fiecărei categorii de asigurări, precum și balanța sintetică centralizată; asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative depun și balanța sintetică specifică activității de administrare de fonduri de pensii facultative.(3)Abrogat.(la 20-04-2022,
Alineatul (3) din Punctul 19., Secțiunea 1.3., Capitolul I a fost abrogat de Punctul 2, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
… 20.(1)Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj și subunitățile acestora de la art. 1 alin. (2) lit. c) și d) din normă depun situațiile financiare anuale individuale/raportările contabile anuale astfel:(la 20-04-2022,
Partea introductivă a Alineatului (1) din Punctul 20., Secțiunea 1.3., Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
a)la A.S.F. în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, astfel: (i)în format electronic, prin încărcarea datelor în formularele de raportare din aplicația ASF – EWS (https://repapp.asfromania.ro/PROD_Front); … (ii)documentele prevăzute la pct. 10 alin. (1) lit. c)-e) și la pct. 12 alin. (1) lit. c)-e), precum și documentele prevăzute la pct. 19 alin. (1) lit. b)-h) în format electronic, prin încărcarea unui fișier PDF în aplicația ASF – EWS (https://repapp.asfromania.ro/PROD_Front), cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 30 MB, semnate de către conducere, conform legii; … (iii)documentele prevăzute la pct. 19 alin. (2) în format electronic, prin încărcarea unui fișier EXCEL în aplicația ASF – EWS (https://repapp.asfromania.ro/ PROD_Front), cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 30 MB. … (la 20-04-2022,
Litera a) din Alineatul (1), Punctul 20., Secțiunea 1.3., Capitolul I a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
… b)la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., în termen de 150 de zile de la încheierea exercițiului financiar, astfel:(i)în format hârtie și în format electronic, la registratura unităților teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili, sau … (ii)numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă. … … (1^1)Fondul de garantare a asiguraților depune situațiile financiare anuale în termen de 120 de zile de la încheierea exercițiului financiar, astfel:a)la A.S.F. în format electronic, prin încărcarea unui fișier PDF în aplicația ASF – EWS (https://repapp.asfromania.ro/ PROD_Front), cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 30 MB, semnate de către conducere, conform legii, împreună cu documentele prevăzute la pct. 19alin. (1); … b)la unitățile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b), aprobate de către A.S.F. în conformitate cu prevederile legale în vigoare. … (la 20-04-2022,
Punctul 20. din Secțiunea 1.3., Capitolul I a fost completat de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
(2)Prin excepție de la termenul prevăzut la alin. (1), entitățile aflate în lichidare depun raportările contabile anuale, atât la A.S.F., cât și la M.F.P., în termen de 90 de zile de la încheierea exercițiului financiar.(la 20-04-2022,
Alineatul (2) din Punctul 20., Secțiunea 1.3., Capitolul I a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 13 din 18 aprilie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 388 din 20 aprilie 2022
)
(3)Formatul electronic al situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale conținând formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de utilizare aferentă se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de M.F.P. Programul de asistență este pus la dispoziție, gratuit, de unitățile teritoriale ale M.F.P. sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Agenției Naționale pentru Administrare Fiscală, de la adresa www.anaf.ro. Cu ajutorul programului de asistență se generează un fișier de tip PDF, având atașat un fișier xml, precum și un fișier cu extensia zip. Fișierul cu extensia zip va conține prima pagină din situațiile financiare anuale listată cu ajutorul programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnată, potrivit legii, precum și documentele cerute de lege, așa cum acestea sunt întocmite de entități, toate acestea fiind scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului PDF la care este atașat fișierul zip. Fișierele zip atașate situațiilor financiare anuale nu vor conține parolă.(4)Declarația de inactivitate pe propria răspundere prevăzută la art. 2 alin. (4) din normă se depune la A.S.F. și la M.F.P. și cuprinde toate datele de identificare ale societății:a)denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare); … b)adresa și numărul de telefon; … c)numărul de înregistrare la registrul comerțului; … d)codul unic de înregistrare; … e)capitalul social. … (5)Pentru completarea declarației de inactivitate entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție gratuit de către M.F.P. pe site-ul Agenției Naționale de Administrare Fiscală; depunerea declarației se efectuează în termen de 60 de zile de la încheierea exercițiului financiar; modalitățile de depunere sunt cele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) și lit. b). … 21.(1)Entitățile care îndeplinesc condițiile specificate în reglementările contabile prevăzute la pct.1 lit. a) și b) întocmesc situații financiare anuale consolidate și raportul consolidat al administratorilor.(2)Situațiile financiare anuale consolidate se depun la A.S.F. până la data de 31 august a anului următor și cuprind:a)bilanțul consolidat; … b)contul de profit și pierdere consolidat; … c)note la situațiile financiare consolidate; … d)raportul consolidat al administratorilor; … e)raportul de audit al situațiilor financiare anuale consolidate, întocmit în conformitate cu reglementările contabile menționate la pct.1; … f)declarația scrisă a administratorului societății-mamă prin care își asumă răspunderea pentru întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate și confirmă că:(i)politicile contabile utilizate la întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile; … (ii)situațiile financiare anuale consolidate oferă o imagine fidelă a poziției financiare, a performanței financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea grupului. … … (3)Dispozițiile pct. 7 și 8 se aplică în mod corespunzător și în ceea ce privește situațiile financiare anuale consolidate.(4)Situațiile financiare anuale consolidate se depun la M.F.P. în termenul și conform prevederilor art. 36 alin. (5) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 185 alin. (2) din Legea societăților nr. 31/1990, republicată, cu modificările și completările ulterioare. … … 1.3^1.Procedura privind corectarea erorilor cuprinse în situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale, altele decât erorile contabile(la 30-12-2022,
Capitolul I a fost completat de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
22.(1)Depunerea pentru aceeași perioadă de raportare a unui alt set de situații financiare anuale/raportări contabile anuale se poate efectua numai pentru corectarea erorilor prevăzute la alin. (3).(2)Prevederile alin. (1) nu se aplică în cazul corectării erorilor contabile definite de reglementările contabile prevăzute la secțiunea 1.1 pct. 1.(3)Tipurile de erori constatate de către entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) și care pot fi corectate de către acestea sunt:a)completarea eronată a:(i)denumirii entității raportoare; … (ii)codului unic de înregistrare al entității raportoare; … (iii)denumirii clasei CAEN și/sau a codului CAEN; … (iv)formei de proprietate; … (v)indicatorilor raportați prin formularul «Bilanț»/«Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii»; … (vi)numărului de salariați și/sau a altor indicatori raportați prin formularul «Date informative»; … (vii)numelui administratorului; … … b)depunerea de situații financiare anuale/raportări contabile anuale care nu cuprind niciun indicator valoric; … c)transmiterea electronică a situațiilor financiare anuale/ raportărilor contabile anuale în loc de declarația de inactivitate; … d)transmiterea electronică a declarației de inactivitate în loc de situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale; … e)transmiterea electronică a situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale folosind un format de raportare cuprins în programul de asistență pus la dispoziție de către Ministerul Finanțelor (M.F.), diferit de cel corespunzător tipului de entitate; … f)netransmiterea electronică a tuturor documentelor prevăzute de lege, precum, dar fără a se limita la raportul administratorilor, declarația pe propria răspundere, raportul auditorului statutar; … g)întocmirea și transmiterea electronică a situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale folosind date eronate, determinate inclusiv de procesele de extragere și prezentare a informațiilor din bazele de date. … (4)Corectarea erorilor privind indicatorii prevăzuți la alin. (3) lit. a) pct. (v) se poate efectua numai dacă valoarea acestora poate fi dovedită de alte documente, precum, dar fără a se limita la actul constitutiv, contracte, facturi, și dacă acest aspect este cuprins în nota explicativă de la pct. 23 alin. (2), respectiv în declarația pe propria răspundere prevăzută la pct. 24 alin. (1) lit. c).(la 30-12-2022,
Secțiunea 1.3^1 Procedura privind corectarea erorilor cuprinse în situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale, altele decât erorile contabile, Capitolul I a fost completată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 23.(1)Entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) retransmit A.S.F. situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale atunci când, ulterior transmiterii informațiilor către A.S.F., constată erori, de natura celor prevăzute la pct. 22 alin. (3), care determină modificări semnificative ale informațiilor raportate inițial în legătură cu aceeași perioadă de raportare.(2)În același timp cu transmiterea informațiilor prevăzute la alin. (1), pentru toate modificările semnificative survenite după termenul de raportare, societatea transmite letric o notă explicativă care cuprinde:a)un tabel care să cuprindă valoarea precedentă raportată, valoarea rectificată, impactul modificărilor și motivele raportării incomplete sau incorecte; … b)măsurile pe care societatea le va adopta astfel încât aceste modificări să fie minime. … (3)Modificările prevăzute la alin. (1) și (2) sunt considerate semnificative atunci când omiterea sau prezentarea eronată a acestora ar putea influența procesul decizional sau opinia A.S.F.(la 30-12-2022,
Secțiunea 1.3^1 Procedura privind corectarea erorilor cuprinse în situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale, altele decât erorile contabile, Capitolul I a fost completată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 24.(1)În cazul corectării unor erori, ulterior depunerii la M.F. a situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale, entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) depun numai la registratura unităților teritoriale ale M.F. următoarele documente:a)situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege, respectiv raportările contabile anuale, după caz, care vor cuprinde informații corectate, în format electronic; … b)situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale corectate, listate cu ajutorul programului de asistență elaborat de M.F., semnate potrivit legii; … c)declarația pe propria răspundere a administratorului, atât în format electronic, inclusă în fișierul zip atașat bilanțului pdf, cât și în format hârtie, din care să rezulte că:(i)documentele respective au fost retransmise ca urmare a corectării erorilor constatate, cu indicarea naturii erorii corectate; … (ii)acestea reflectă realitatea entității raportoare. … … (2)În vederea depunerii situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale în format hârtie și în format electronic, entitățile folosesc programul de asistență pus la dispoziție de către M.F., cu respectarea condițiilor prevăzute la pct. 20 alin. (3).(3)Pentru situațiile financiare anuale, entitățile includ în fișierul cu extensia .zip situațiile financiare anuale și documentele cerute de lege, scanate, alb-negru, lizibil și cu o rezoluție care să permită încadrarea în limita a 9,5 MB a fișierului pdf la care este atașat fișierul zip.(4)Prevederile alin. (1) și (2) se aplică și în cazul depunerii ulterioare de declarații de inactivitate.(la 30-12-2022,
Secțiunea 1.3^1 Procedura privind corectarea erorilor cuprinse în situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale, altele decât erorile contabile, Capitolul I a fost completată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 25.(1)Situațiile financiare anuale/Raportările contabile anuale care cuprind informații corectate se pot depune:a)cel târziu până la termenul maxim de depunere a situațiilor financiare anuale/raportărilor contabile anuale aferente exercițiului financiar următor celui la care se referă situațiile financiare anuale/raportările contabile anuale la care s-au constatat erori, în cazul corectării erorilor prevăzute la pct. 22 alin. (3) lit. b)-g); … b)în orice moment, pentru raportările aferente exercițiilor financiare anterioare datei intrării în vigoare a prezentei norme, în cazul corectării erorilor prevăzute la pct. 22 alin. (3) lit. a). … (2)În cazul corectării de erori, indicatorii publicați pe site-ul M.F. potrivit prevederilor Ordinului ministrului finanțelor nr. 1.420/2021 privind publicarea pe serverul Ministerului Finanțelor a informațiilor cu caracter public au la bază informațiile retransmise de entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2). … (la 30-12-2022,
Secțiunea 1.3^1 Procedura privind corectarea erorilor cuprinse în situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale, altele decât erorile contabile, Capitolul I a fost completată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 1.4.– Nomenclator – forme de proprietate
| COD |
DENUMIRE |
| 10 |
PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT |
| 12 |
Societăți cu capital integral de stat |
| 15 |
Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital integral de stat și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital integral de stat dețin capitalul social |
| 16 |
Alte unități economice de stat netransformate în societăți sau regii autonome |
| 20 |
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat) |
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – sub 50%) |
| 21 |
Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin |
| 22 |
Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin |
| 23 |
Societăți cu capital de stat și privat autohton |
| 24 |
Societăți cu capital de stat și privat străin |
|
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat – 50% și peste 50%) |
| 25 |
Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin |
| 26 |
Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin |
| 27 |
Societăți cu capital de stat și privat autohton |
| 28 |
Societăți cu capital de stat și privat străin |
| 29 |
Societăți reprezentând filiale ale unor societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, și societăți la care una sau mai multe societăți cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, dețin între 50% și 100% din capitalul social al acestora |
| 30 |
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ – PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat străin) |
| 34 |
Societăți pe acțiuni |
| 35 |
Societăți cu răspundere limitată |
… +
Capitolul IIFormulare referitoare la situațiile financiare/raportările contabile și corelațiile aferente entităților din domeniul asigurărilor +
Secţiunea 1Asigurători și reasigurători1.
BILANȚ
la data de 31 decembrie ………
| Județul . . . . . . . . . . |_|_| Persoana juridică . . . . . . . . . . Adresa: localitatea . . . . . . . . . . , sectorul . . . . . . . . . . , str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . . , bl. . . . . . . . . . . , sc. . . . . . . . . . . , ap. . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . , fax . . . . . . . . . .Număr din registrul comerțului . . . . . . . . . . |
Forma de proprietate . . . . . . . . . . |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) . . . . . . . . . . Cod clasă CAEN . . . . . . . . . . |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . . |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| 01 |
– lei - |
| Denumirea elementului |
Nr. rd. |
Sold an curent la: |
| 01 ianuarie |
31 decembrie |
| A |
B |
1 |
2 |
|
ACTIV |
|
|
|
| A |
ACTIVE NECORPORALE |
|
|
|
| I. Imobilizări necorporale |
|
|
|
| 1. Cheltuieli de constituire (501 – 58011 – 58021 – 58031) |
01 |
|
|
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (503 – 58013 – 58023 – 59013- 59023 – 58033 – 59033) |
02 |
|
|
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, drepturi și active similare (505 – 58015- 58025 – 59015 – 59025 -58035 – 59035) |
03 |
|
|
| 4. Fondul comercial (507 – 58017 – 58027 – 58037) |
04 |
|
|
| 5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) |
05 |
|
|
| 6. Alte imobilizări necorporale (508 – 58018 – 58028 – 59018 – 59028 – 58038 – 59038) |
06 |
|
|
| TOTAL (rd. 01 la 06) |
07 |
|
|
| B |
PLASAMENTE |
|
|
|
| I. Plasamente în imobilizări corporale și în curs |
|
|
|
| 1. Terenuri și construcții (211 – 281 – 291) |
08 |
|
|
| 2. Avansuri și plasamente în imobilizări corporale în curs (231 + 232 – 293) |
09 |
|
|
| TOTAL (rd. 08 + 09) |
10 |
|
|
| II. Plasamente deținute la entitățile afiliate, entitățile asociate, entități controlate în comun și alte plasamente în imobilizări financiare |
|
|
|
| 1.Titluri de participare deținute la entități afiliate (261- 29611 – 29621 – 29661) |
11 |
|
|
| 2.Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților afiliate (26711 + 26721 + 26731 + 26741 – 29615 – 29625 + 26751 + 26761 – 29665) |
12 |
|
|
| 3. Participări la entitățile asociate și entități controlate în comun (262 + 263 – 29613 – 29623 – 29663) |
13 |
|
|
| 4. Titluri de creanță și împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (26713 + 26723 + 26733 + 26743 – 29617 – 29627 + 26752 + 26762 – 29667) |
14 |
|
|
| 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265 + 26712 + 26714 + 26722 + 26724 + 26732 + 26734 + 26742 + 26744 – 29614- 29616 – 29619 – 29624 – 29626 – 29629 + 26753 + 26763 – 29664 – 29669) |
15 |
|
|
| TOTAL (rd. 11 la 15) |
16 |
|
|
| III. Alte plasamente financiare |
|
|
|
| 1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil și unități la fondurile comune de plasament (2711 + 2712 + 273 – 29711 – 29713 – 29721 – 29723 + 2713 – 29731 – 29733) |
17 |
|
|
| 2. Obligațiuni și alte titluri cu venit fix (2721 + 2722 – 29712 – 29722 + 2723 – 29732 + din ct.4731-din ct.4741) |
18 |
|
|
| 3. Părți în fonduri comune de investiții (274 – 29714 – 29724 – 29734) |
19 |
|
|
| 4. Împrumuturi ipotecare (26715 + 26725 – 29631) |
20 |
|
|
| 5. Alte împrumuturi (26716 + 26726 – 29632) |
21 |
|
|
| 6. Depozite la instituțiile de credit (26717 + 26727 + 26737 + 26747 – 29641- 29651 + 26754 + 26764 – 2967) |
22 |
|
|
| 7. Alte plasamente financiare (26718 + 26738 + 26758 + 278- 29718 – 29728 – 29738) |
23 |
|
|
| TOTAL (rd. 17 la 23) |
24 |
|
|
| IV. Depozite la societăți cedente (268 – 29642 – 29652) |
25 |
|
|
| C |
PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (241 – 294) |
26 |
|
|
| TOTAL PLASAMENTE (rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26) |
27 |
|
|
| D |
PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE |
|
|
|
| I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale |
|
|
|
| 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) |
28 |
|
|
| 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) |
29 |
|
|
| 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) |
30 |
|
|
| 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare |
|
|
|
| a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) |
31 |
|
|
| b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) |
32 |
|
|
| c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) |
33 |
|
|
| TOTAL (rd. 28 la 33) |
34 |
|
|
| II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viață |
|
|
|
| 1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) |
35 |
|
|
| 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) |
36 |
|
|
| 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) |
37 |
|
|
| 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) |
38 |
|
|
| 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) |
39 |
|
|
| TOTAL (rd. 35 la 39) |
40 |
|
|
| III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractanților cedată în reasigurare (394) |
41 |
|
|
| TOTAL (rd. 34 + 40 + 41) |
42 |
|
|
| E |
CREANȚE |
|
|
|
| Sume de încasat de la entitățile afiliate (4511 + 4518 – 495) |
43 |
|
|
| Sume de încasat de la entități asociate și entități controlate în comun (4521 + 4528 – 495) |
44 |
|
|
| TOTAL (rd. 43 + 44) |
45 |
|
|
| I. Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă |
|
|
|
| Asigurați (401*-491) |
46 |
|
|
| Intermediari în asigurări (404 – 491) |
47 |
|
|
| Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă (4051 + 4052 – 491) |
48 |
|
|
| TOTAL (rd. 46 la 48) |
49 |
|
|
| II. Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (411* + 412*-491) |
50 |
|
|
| III. Alte creanțe (425 + 4282 + 431* + 436* + 437* + 4382 + 441* + 4424 + 4428* + 443* + 444* + 445 + 446* + 447* + 448* + 4581 + 461 + 464 + 475*- 496 + 54512 + 54522 + 4284 + 4384 + 54532) |
51 |
|
|
| IV. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (456- 495) |
52 |
|
|
| V. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) |
52a |
|
|
| F |
ALTE ELEMENTE DE ACTIV |
|
|
|
| I. Imobilizări corporale și stocuri |
|
|
|
| 1. Instalații tehnice și mașini (51112 + 51113 + 51114 + 51122 + 51123 + 51124 – 58112 – 58113 – 58114 – 58122- 58123 – 58124 – 59112 – 59113 – 59114 – 59122 – 59123- 59124 + 51132 + 51133 + 51131 – 58132 – 58133 – 58134 – 59132 – 59133 – 59134) |
53 |
|
|
| 2. Alte instalații, utilaje și mobilier (51116 + 51126 – 58116- 58126 – 59116 – 59126 + 51136 – 58136 – 59136) |
54 |
|
|
| 3. Avansuri și imobilizări corporale în curs (5211 + 5212 + 5221 + 5222 – 59211 – 59221 + 5213 + 5223 – 59231) |
55 |
|
|
| TOTAL (rd. 53 la 55) |
56 |
|
|
| Stocuri |
|
|
|
| 4. Materiale consumabile (531 + 532- 593 – 594) |
57 |
|
|
| 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) |
58 |
|
|
| TOTAL (rd. 57 + 58) |
59 |
|
|
| II. Casa și conturi la bănci (543 + 544 + 547 + 548 + 551 + 552) |
60 |
|
|
| III. Alte elemente de activ (542 – 596) |
61 |
|
|
| G |
CHELTUIELI ÎN AVANS |
|
|
|
| I. Dobânzi și chirii înregistrate în avans (471) |
62 |
|
|
| II. Cheltuieli de achiziție reportate TOTAL (rd. 64 + 65) |
63 |
|
|
| 1. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările generale (4722) |
64 |
|
|
| 2. Cheltuieli de achiziție reportate privind asigurările de viață (4721) |
65 |
|
|
| III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473-din ct.473*1)) |
66 |
|
|
| TOTAL (rd. 62 + 63 + 66) |
67 |
|
|
| TOTAL ACTIV (rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 52a + 56 + 59 + 60 + 61 + 67) |
68 |
|
|
| PASIV |
|
|
|
| A |
CAPITAL ȘI REZERVE |
|
|
|
| I. Capital |
|
|
|
| Capital social (1011 + 1012 + 1013) din care: |
69 |
|
|
| – capital subscris vărsat (10112 + 10122 + 10132) |
70 |
|
|
| Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparțin persoanelor juridice din străinătate) (ct. 102) |
71 |
|
|
| Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103) |
Sold C |
72 |
|
|
| Sold D |
73 |
|
|
| II. Prime de capital (1041 + 1042 + 1043) |
74 |
|
|
| III. Rezerve din reevaluare (1051 + 1052 + 1053) |
75 |
|
|
| IV. Rezerve |
|
|
|
| 1. Rezerve legale (10611 + 10621 + 10631) |
76 |
|
|
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613 + 10623 + 10633) |
77 |
|
|
| 3. Alte rezerve (10618 + 10628 + 10638) |
78 |
|
|
| Total (rd. 76 la 78) |
79 |
|
|
| Acțiuni proprii (1091 + 1092 + 1093) |
80 |
|
|
| Câștiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 141) |
81 |
|
|
| Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) |
82 |
|
|
| TOTAL (rd. 69 + 71 + 72 -73 + 74 + 75 + 79 – 80 + 81 – 82) |
83 |
|
|
| V. Rezultatul reportat |
|
|
|
| 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711 + 11721 + 11731) |
Sold C |
84 |
|
|
| Sold D |
85 |
|
|
| 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puțin IAS 29 (11712 + 11722 + 11732) |
Sold C |
86 |
|
|
| Sold D |
87 |
|
|
|
3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713 + 11723 + 11733) |
Sold C |
88 |
|
|
| Sold D |
89 |
|
|
| 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714 + 11724 + 11734) |
Sold C |
90 |
|
|
| Sold D |
91 |
|
|
| 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715 + 11725 + 11735) |
Sold C |
92 |
|
|
| Sold D |
93 |
|
|
| 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716 + 11726 + 11736) |
Sold C |
94 |
|
|
| Sold D |
95 |
|
|
| VI. Rezultatul exercițiului (121) |
Sold C |
96 |
|
|
| Sold D |
97 |
|
|
| VII. Repartizarea profitului (129) |
98 |
|
|
| TOTAL (83 + 84 – 85 + 86 – 87 + 88 – 89 + 90 – 91 + 92- 93 + 94 – 95 + 96 – 97 – 98) |
99 |
|
|
| B |
DATORII SUBORDONATE (1631 + 1632 + 1633) |
100 |
|
|
| C |
REZERVE TEHNICE |
|
|
|
| I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102 + 103 + 104 + 107) |
101 |
|
|
| 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) |
102 |
|
|
| 2. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările generale (332) |
103 |
|
|
| 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105 + 106) |
104 |
|
|
| a) Rezerva de daune avizate (3271) |
105 |
|
|
| b) Rezerva de daune neavizate (3272) |
106 |
|
|
| 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108 + 109 + 110) |
107 |
|
|
| a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) |
108 |
|
|
| b) Rezerva de catastrofă (333) |
109 |
|
|
| c) Alte rezerve tehnice (335) |
110 |
|
|
| II. Rezerve tehnice privind asigurările de viață (rd. 112 + 113 + 114 + 115 + 118) |
111 |
|
|
| 1. Rezerve matematice (311) |
112 |
|
|
| 2. Rezerva de prime asigurări de viață (318) |
113 |
|
|
| 3. Rezerva pentru participare la beneficii și risturnuri privind asigurările de viață (312) |
114 |
|
|
| 4. Rezerva de daune privind asigurările de viață (rd. 116 + 117) |
115 |
|
|
| a) Rezerva de daune avizate (3261) |
116 |
|
|
| b) Rezerva de daune neavizate (3262) |
117 |
|
|
| 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viață (313) |
118 |
|
|
| TOTAL (rd. 101 + 111) |
119 |
|
|
| D |
REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANȚILOR (314) |
120 |
|
|
| E |
PROVIZIOANE |
|
|
|
| 1. Provizioane pentru beneficiile angajaților (15115 + 15125 + 15135 + 15117 + 15127 + 15137) |
121 |
|
|
| 2. Provizioane pentru impozite (15116 + 15126 + 15136) |
122 |
|
|
| 3. Alte provizioane (15111 + 15113 + 15114 + 15118 + 15121 + 15123 + 15124 + 15128 + 15131 + 15134 + 15138 + 15112 + 15122 + 15132 + 15133) |
123 |
|
|
| TOTAL (rd. 121 la 123) |
124 |
|
|
| F |
DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651 + 1652 + 16818 + 16828) |
125 |
|
|
| G |
DATORII |
|
|
|
| Sume datorate entităților afiliate (16411 + 16421 + 16815 + 16825 + 26911 + 26921 + 4511** + 4518** + 16431 + 16835 + 26931) |
126 |
|
|
| Sume datorate entităților asociate și controlate în comun (16412 + 16422 + 16816 + 16826 + 26912 + 26913 + 26922 + 26923 + 4521** + 4528** + 16432 + 16836 + 26932 + 26933) |
127 |
|
|
| I. Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (402 + 404 + 405**) |
128 |
|
|
| II. Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (411** + 412**) |
129 |
|
|
| III. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni (16114 + 16115 + 16117 + 16118 + 16124 + 16125 + 16127 + 16128 + 16811 + 16821- 1691 – 1692) |
130 |
|
|
| IV. Sume datorate instituțiilor de credit (16211 + 16212 + 16214 + 16215 + 16217 + 16221 + 16222 + 16224 + 16225 + 16227 + 16812 + 16822 + 16832 + 16231 + 16232 + 16234 + 16235 + 16237) |
131 |
|
|
| V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (16213 + 16216 + 16223 + 16226 + 1671 + 1672 + 16817 + 16827 + 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 424 + 429 4281** + 431** + 436** + 437** + 4381 + 441** + 4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 448** + 4551 + 4558 + 4 57 + 4582** + 462 + 463 + 475** + 249 + 279 + 549 + 54511 + 54521 + 5461 + 5462 + 1673 + 16233 + 16236 + 4283 + 4383 + 16837 + 54531 + 5463 + 26914 + 26924 + 26934) |
132 |
|
|
| TOTAL (rd. 126 la 132) |
133 |
|
|
| H |
VENITURI ÎN AVANS |
|
|
|
| I. Subvenții pentru investiții (4761 + 4762 + 4763) |
134 |
|
|
| II. Venituri înregistrate în avans (4741 + 4742 + 4743- din ct.474*1)) |
135 |
|
|
| TOTAL (rd. 134 + 135) |
136 |
|
|
| TOTAL PASIV (99 + 100 + 119 + 120 + 124 + 125 + 133 + 136) |
137 |
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
* soldurile debitoare ale conturilor respective** soldurile creditoare ale conturilor respective*1) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121^1 și 121^2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă
… 2.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE ASIGURĂTORI2.1.
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 31 decembrie ………
| 02 |
– lei - |
| Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentă |
curentă |
| A |
B |
1 |
2 |
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare |
|
|
|
| a) venituri din prime brute subscrise (+) |
01 |
|
|
| b) prime cedate în reasigurare (-) |
02 |
|
|
| c) variația rezervei de prime (+ /-) |
03 |
|
|
| d) variația rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-) |
04 |
|
|
| TOTAL (rd. 01 – 02 – 03 + 04) |
05 |
|
|
| 2. Cota din venitul net (diferența între veniturile și cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) |
06 |
|
|
| 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) |
07 |
|
|
| 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare |
|
|
|
| a) daune plătite (rd. 09 – 10): |
08 |
|
|
| – sume brute |
09 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
10 |
|
|
| b) variația rezervei de daune, netă de reasigurare: (+ /-) |
11 |
|
|
| TOTAL (rd. 08 + 11) |
12 |
|
|
| 5. Variația altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: |
|
|
|
| a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate (+ /-) |
13 |
|
|
| b) Variația rezervei de catastrofă (+ /-) |
14 |
|
|
| c) Variația altor rezerve tehnice (+ /-) |
15 |
|
|
| TOTAL (rd. 13 + 14 + 15) |
16 |
|
|
| 6. Variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (+ /-) |
17 |
|
|
| 7. Cheltuieli de exploatare nete |
|
|
|
| a) cheltuieli de achiziție |
18 |
|
|
| b) variația sumei cheltuielilor de achiziție reportate (+ /-) |
19 |
|
|
| c) cheltuieli de administrare |
20 |
|
|
| d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) |
21 |
|
|
| TOTAL (rd. 18 – 19 + 20 – 21) |
22 |
|
|
| 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare |
23 |
|
|
| 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05 + 06 + 07 – 12 – 16 – 17 – 22 – 23) |
24 |
|
|
| Pierdere (rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 – 05 – 06 – 07) |
25 |
|
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
… 2.2.
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ
la data de 31 decembrie ………
| 03 |
– lei |
| Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentă |
curentă |
| A |
B |
1 |
2 |
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare |
|
|
|
| a) venituri din prime brute subscrise (+) |
01 |
|
|
| b) prime cedate în reasigurare (-) |
02 |
|
|
| c) variația rezervei de prime, netă de reasigurare (+ /-) |
03 |
|
|
| TOTAL (rd. 01 – 02 – 03) |
04 |
|
|
| 2. Venituri din plasamente |
|
|
|
| a) Venituri din participări la societățile în care există interese de participare, din care: |
05 |
|
|
| – venituri din plasamente la societățile afiliate |
06 |
|
|
| b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societățile afiliate, din care: |
07 |
|
|
| -venituri provenind din terenuri și construcții |
08 |
|
|
| -venituri provenind din alte plasamente |
09 |
|
|
| c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor |
10 |
|
|
| d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor |
11 |
|
|
| TOTAL (rd. 05 + 07 + 10 + 11) |
12 |
|
|
| 3. Plusvalori nerealizate din plasamente |
13 |
|
|
| 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare |
14 |
|
|
| 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16 + 19) |
15 |
|
|
| a) sume plătite (rd. 17 – 18): |
16 |
|
|
| – sume brute |
17 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
18 |
|
|
| b) variația rezervei de daune (+ /-) (rd. 20 – 21) |
19 |
|
|
| – suma brută |
20 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
21 |
|
|
| 6. Variația rezervelor tehnice privind asigurările de viață TOTAL (rd. 23 + 26 + 29) |
22 |
|
|
| a) variația rezervei matematice (rd. 24 – 25) |
23 |
|
|
| – suma brută |
24 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
25 |
|
|
| b) variația rezervei pentru participare la beneficii și risturnuri (rd. 27 – 28) |
26 |
|
|
| – suma brută |
27 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
28 |
|
|
| c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30 – 31) |
29 |
|
|
| – suma brută |
30 |
|
|
| – partea reasigurătorilor (-) |
31 |
|
|
| 7. Variația rezervei matematice aferente asigurărilor de viață pentru care expunerea la riscul de investiții este transferată contractantului cedată în reasigurare (+ /-) TOTAL (rd. 33 – 34) |
32 |
|
|
| – suma brută |
33 |
|
|
| – partea reasigurătorilor |
34 |
|
|
| 8. Cheltuieli de exploatare nete: |
|
|
|
| a) cheltuieli de achiziții |
35 |
|
|
| b) variația sumei cheltuielilor de achiziții reportate |
36 |
|
|
| c) cheltuieli de administrare |
37 |
|
|
| d) comisioane primite de la reasigurători și participări la beneficii (-) |
38 |
|
|
| TOTAL (rd. 35 – 36 + 37 – 38) |
39 |
|
|
| 9. Cheltuieli cu plasamente: |
|
|
|
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile |
40 |
|
|
| b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente |
41 |
|
|
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor |
42 |
|
|
| TOTAL (rd. 40 + 41 + 42) |
43 |
|
|
| 10. Minus valori nerealizate din plasamente |
44 |
|
|
| 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare |
45 |
|
|
| 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic |
46 |
|
|
| 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață Profit (rd. 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 22 – 32 – 39 – 43 – 44 – 45 – 46) |
47 |
|
|
| Pierdere (rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 – 04 – 12 – 13 – 14) |
48 |
|
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
… 2.3.
CONTUL NETEHNIC
la data de 31 decembrie ………
| 04 |
– lei - |
| Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentă |
curentă |
| A |
B |
1 |
2 |
| 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale Profit (F04.01=F02.24) |
01 |
|
|
| Pierdere (F04.02=F02.25) |
02 |
|
|
| 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață Profit (F04.03=F03.47) |
03 |
|
|
| Pierdere (F04.04=F03.48) |
04 |
|
|
| 3. Venituri din plasamente |
|
|
|
| a) Venituri din participări la entități asociate și controlate în comun |
05 |
|
|
| b) Venituri din plasamente la entitățile afiliate |
06 |
|
|
| c) Venituri din alte plasamente, din care: |
07 |
|
|
| -venituri provenind din terenuri și construcții |
08 |
|
|
| -venituri provenind din alte plasamente |
09 |
|
|
| d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor |
10 |
|
|
| e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor |
11 |
|
|
| TOTAL (rd. 05 + 06 + 07 + 10 + 11) |
12 |
|
|
| 4. Plusvalori nerealizate din plasamente |
13 |
|
|
| 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viață |
14 |
|
|
| 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16 + 17 + 18) |
15 |
|
|
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile |
16 |
|
|
| b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente |
17 |
|
|
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor |
18 |
|
|
| 7. Minus valori nerealizate din plasamente |
19 |
|
|
| 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale |
20 |
|
|
| 9. Alte venituri netehnice |
21 |
|
|
| 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele și ajustările de valoare |
22 |
|
|
| 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* |
23 |
|
|
| 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* |
24 |
|
|
| 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23 – 24) |
25 |
|
|
| 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24 – 23) |
26 |
|
|
| 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01 – 02 + 03 – 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 19 – 20 + 21 – 22 + 25 – 26) |
27 |
|
|
| Pierdere (rd. 02 – 01 + 04 – 03 – 12 – 13 – 14 + 15 + 19 + 20 – 21 + 22 + 26 – 25) |
28 |
|
|
| 16. Alte venituri |
29 |
|
|
| 17. Alte cheltuieli |
30 |
|
|
| 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29 – 30) |
31 |
|
|
| Pierdere (rd. 30 – 29) |
32 |
|
|
| 19. Venituri totale |
33 |
|
|
| 20. Cheltuieli totale |
34 |
|
|
| 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33 – 34); (rd. 27 + 31); |
35 |
|
|
| Pierdere (rd. 34 – 33); (rd. 28 + 32); |
36 |
|
|
| 22. Impozit pe profit |
37 |
|
|
| 23. Alte impozite (care nu figurează la pozițiile precedente) |
38 |
|
|
| 24. Rezultatul net al exercițiului Profit (rd. 35 – 37 – 38) (F04.39=F01.96) |
39 |
|
|
| Pierdere (rd. 36 + 37 + 38)); (rd. 37 + 38 – 35) (F04.40=F01.97) |
40 |
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
* Se preiau din Situația veniturilor și cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
… … 3.
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ………
| 05 |
– lei |
| I. Date privind rezultatul înregistrat |
Nr. rd. |
Nr. unități |
Sume – lei – |
| 1 |
2 |
| Societăți care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) |
01 |
|
|
| Societăți care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) |
02 |
|
|
| II. Date privind plățile restante |
Nr. rd. |
Total col. 2 + 3 |
din care: |
| Pentru activit atea curent ă |
Pentru activitatea de investiții |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| Plăți restante – total (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 20 + 22) din care: |
03 |
|
|
|
| Obligații restante provenite din operațiuni de asigurare directă (din ct. 402 + 404 + 405 SC) Total (rd. 05 + 06 + 07), din care: |
04 |
|
|
X |
| -peste 30 zile |
05 |
|
|
X |
| -peste 90 zile |
06 |
|
|
X |
| -peste 1 an |
07 |
|
|
X |
| Obligații restante provenite din operațiuni de reasigurare (din ct. 411 + 412 SC) Total (rd. 09 + 10 + 11), din care: |
08 |
|
|
X |
| -peste 30 zile |
09 |
|
|
X |
| -peste 90 zile |
10 |
|
|
X |
| -peste 1 an |
11 |
|
|
X |
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale – total (din rd. 13 la 17) din care: |
12 |
|
|
|
| – Contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate (din ct. 4311 + 4312 + 43151 + 43161) |
13 |
|
|
|
| – Contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313 + 4314 + 43152 + 43162) |
14 |
|
|
|
| – Contribuția pentru pensia suplimentară |
15 |
|
|
|
| – Contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (din ct. 4371 + 4372 + 4373 + 4374) |
16 |
|
|
|
| – Alte datorii sociale (din ct. 4381 + 4383) |
17 |
|
|
|
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri (din ct. 443 + 447) |
18 |
|
|
|
| Obligații restante față de alți creditori (din ct. 161 + 164 + 167 + 168 + 269 + 279 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 451 + 457 + 4582 + 462 + 4283) |
19 |
|
|
|
| Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436 + 441 + 442 + 444 + 446 + 448) |
20 |
|
|
|
| -contribuția asiguratorie pentru muncă |
21 |
|
|
|
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441 + 442 + 444 + 446 + 448) |
22 |
|
|
|
| III. Număr mediu de salariați |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Număr mediu de salariați |
23 |
|
|
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie |
24 |
|
|
| IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante |
Nr. rd. |
Sume – lei - |
| A |
B |
1 |
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*1) |
25 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: |
26 |
|
| – impozitul datorat la bugetul de stat |
27 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
28 |
|
| – impozitul datorat la bugetul de stat |
29 |
|
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: |
30 |
|
| – subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor |
31 |
|
| – subvenții aferente veniturilor, din care: |
32 |
|
| – subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă*) |
33 |
|
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: |
34 |
|
| – creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat |
35 |
|
| – creanțe restante de la entități din sectorul privat |
36 |
|
| V. Tichete acordate salariaților |
Nr. rd. |
Sume – lei |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariaților (ct. 645) |
37 |
|
| VI. Alte informații |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: |
38 |
|
|
| – avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) |
39 |
|
|
| – avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) |
40 |
|
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: |
41 |
|
|
| – avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) |
42 |
|
|
| – avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) |
43 |
|
|
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54) |
44 |
|
|
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni în sume brute (ct. 261 + 263 + 265) (rd. 46 la 51 + 53), din care: |
45 |
|
|
| – acțiuni cotate emise de rezidenți |
46 |
|
|
| – acțiuni necotate emise de rezidenți |
47 |
|
|
| – părți sociale emise de rezidenți |
48 |
|
|
| – obligațiuni emise de rezidenți |
49 |
|
|
| – acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți |
50 |
|
|
| – acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care: |
51 |
|
|
| -dețineri de cel puțin 10% |
52 |
|
|
| – obligațiuni emise de nerezidenți |
53 |
|
|
| Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56) |
54 |
|
|
| – creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) |
55 |
|
|
| – creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) |
56 |
|
|
| Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: |
57 |
|
|
| – creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți (din ct. 461) |
58 |
|
|
| – creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți (din ct. 461) |
59 |
|
|
| Creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 + 67 + 73) |
60 |
|
|
| Asigurați – total (rd. 62 + 66), (ct. 401) |
61 |
|
|
| Creanțe de la asigurați aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de asigurare/polițe din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) |
62 |
|
|
| – până în 30 zile |
63 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
64 |
|
|
| – peste 90 zile |
65 |
|
|
| Creanțe de la asigurați care au depășit termenul de scadență (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/polițe (din ct. 401 SD) |
66 |
|
|
| Intermediari în asigurări – total (rd. 68 + 72) (ct. 404 SD) |
67 |
|
|
| Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadență stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) |
68 |
|
|
| – până în 30 zile |
69 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
70 |
|
|
| – peste 90 zile |
71 |
|
|
| Creanțe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadență stabilit (din ct. 404) |
72 |
|
|
| Alte creanțe provenite din operațiuni de asigurare directă – total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD) |
73 |
|
|
| – până în 30 zile |
74 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
75 |
|
|
| – peste 90 zile |
76 |
|
|
| – creanțe neîncasate la termenul de scadență stabilit (din ct. 405) |
77 |
|
|
| Creanțe provenite din operațiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411 + 412 SD) |
78 |
|
|
| – până în 30 zile |
79 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
80 |
|
|
| – peste 90 zile |
81 |
|
|
| – creanțe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și 412 SD) |
82 |
|
|
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282 + 4284) |
83 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4384 + 4484), (rd. 85 la 89) |
84 |
|
|
| – creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382 + 4384) |
85 |
|
|
| – creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) |
86 |
|
|
| – subvenții de încasat (ct. 445) |
87 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) |
88 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482 + 4484) |
89 |
|
|
| Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: |
90 |
|
|
| -creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: |
91 |
|
|
| -creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451) |
92 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 4384 + 4484) |
93 |
|
|
| Alte creanțe (ct. 451 + 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 95 la 97) |
94 |
|
|
| – decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (ct. 451 + 452 + 456 + 4581) |
95 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + 471 + 475) |
96 |
|
|
| – sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) |
97 |
|
|
| Dobânzi de încasat (ct. 54512 + 54522 + 54532), din care: |
98 |
|
|
| – de la nerezidenți |
99 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**) |
100 |
|
|
| Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 + 274 + 278 + din ct.473*2) – din ct.474*2)) (rd. 102 la 108) |
101 |
|
|
| – acțiuni cotate emise de rezidenți |
102 |
|
|
| – acțiuni necotate emise de rezidenți |
103 |
|
|
| – părți sociale emise de rezidenți |
104 |
|
|
| – obligațiuni emise de rezidenți |
105 |
|
|
| – acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente |
106 |
|
|
| – acțiuni emise de nerezidenți |
107 |
|
|
| – obligațiuni emise de nerezidenți |
108 |
|
|
| Alte valori de încasat (ct. 548) |
109 |
|
|
| Casa în lei și în valută (rd. 111 + 112) |
110 |
|
|
| – în lei (ct. 54711 + 54721 + 54731) |
111 |
|
|
| – în valută (ct. 54714 + 54724 + 54734) |
112 |
|
|
| Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 114 + 116) |
113 |
|
|
| – în lei (ct. 54411 + 54421 + 54431), din care: |
114 |
|
|
| – conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente |
115 |
|
|
| – în valută (ct. 54414 + 54424 + 54434), din care: |
116 |
|
|
| – conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente |
117 |
|
|
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 119 + 120) |
118 |
|
|
| – sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct.543 + 54415 + 54425 + 54435 + 55111 + 55121 + 55131) |
119 |
|
|
| – sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 54415 + 54425 + 54435 + 55112 + 55122 + 55132) |
120 |
|
|
| Datorii (rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149 + 152 + 158) din care: |
121 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462 + 5463) (rd. 123 + 124) |
122 |
|
|
| – în lei |
123 |
|
|
| – în valută |
124 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622 + 1623) (rd. 126 + 127) |
125 |
|
|
| – în lei |
126 |
|
|
| – în valută |
127 |
|
|
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226 + 16236 + din ct. 168) |
128 |
|
|
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 163 + ct. 164 + ct. 165 + ct 167 + din ct. 168) (rd. 130 + 131) |
129 |
|
|
| – în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute |
130 |
|
|
| – în valută |
131 |
|
|
| Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care: |
132 |
|
|
| -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) |
133 |
|
|
| Datorii provenite din operațiuni de asigurare directă (ct. 402 + 404 + 405) |
134 |
|
|
| Datorii provenite din operațiuni de reasigurare (ct. 411 + 412) |
135 |
|
|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: |
136 |
|
|
| – datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți |
137 |
|
|
| – datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți |
138 |
|
|
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 4283) |
139 |
|
|
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 4383 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481 + 4483), rd. (141 la 144) |
140 |
|
|
| – datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381 + 4383) |
141 |
|
|
| – datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) |
142 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) |
143 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481 + 4483) |
144 |
|
|
| Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: |
145 |
|
|
| -datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: |
146 |
|
|
| – cu scadența inițială mai mare de un an |
147 |
|
|
| – datorii comerciale cu entitățile afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451) |
148 |
|
|
| Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd. 150 + 151) |
149 |
|
|
| -sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice |
150 |
|
|
| -sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice |
151 |
|
|
| Alte datorii (ct. 429 + 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 + 474 + 475 + 476 + 249 + 269 + 279 + 549) (rd. 153 la 157) |
152 |
|
|
| – decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (451 + 452 + 455 + 457 + 4582) |
153 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 429 + 462 + 474 + 475)*3) |
154 |
|
|
| – subvenții nereluate la venituri (din ct. 476) |
155 |
|
|
| – vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 249 + 269 + 279 + 549) |
156 |
|
|
| -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți (sume din ct. 474) |
157 |
|
|
| Dobânzi de plătit (ct. 54511 + 54521 + 54531), din care: |
158 |
|
|
| – către nerezidenți |
159 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167 |
160 |
|
|
| Capital subscris vărsat (ct. 10112 + 10122 + 10132), din care: |
161 |
|
|
| – acțiuni cotate*4) |
162 |
|
|
| – acțiuni necotate*5) |
163 |
|
|
| – părți sociale |
164 |
X |
X |
| – capital subscris vărsat de nerezidenți |
165 |
|
|
| Brevete și licențe (din ct. 505) |
166 |
|
|
| VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611 + 65621 + 65631) |
167 |
|
|
| Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (ct. 65612 + 65622 + 65632) |
168 |
|
|
| VIII. Capital social vărsat |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Suma – lei - |
% |
Suma – lei |
% |
| Capital social vărsat (ct. 1012)*6) (rd. 170 + 173 + 177 + 178 + 179 + 180) din care: |
169 |
|
x |
|
x |
| – deținut de instituții publice (rd. 171 + 172), din care: |
170 |
|
|
|
|
| – deținut de instituții publice din subordonare centrală |
171 |
|
|
|
|
| – deținut de instituții publice din subordonare locală |
172 |
|
|
|
|
| – deținut de societățile cu capital de stat, din care: |
173 |
|
|
|
|
| – cu capital integral de stat |
174 |
|
|
|
|
| – cu capital majoritar de stat |
175 |
|
|
|
|
| – cu capital minoritar de stat |
176 |
|
|
|
|
| – deținut de regii autonome |
177 |
|
|
|
|
| – deținut de societățile cu capital privat |
178 |
|
|
|
|
| – deținut de persoane fizice |
179 |
|
|
|
|
| – deținut de alte entități |
180 |
|
|
|
|
|
Nr. rd. |
Sume – lei - |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care: |
181 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
182 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
183 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
184 |
|
|
|
Nr. rd. |
Sume – lei - |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naționale, societăților naționale, societăților și al regiilor autonome, din care: |
185 |
|
|
| – dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate: |
186 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
187 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
188 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
189 |
|
|
| – dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precednt, din care: |
190 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
191 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
192 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
193 |
|
|
| XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat |
Nr. rd. |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| – Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat |
194 |
|
|
| A |
B |
Exercițiul financiar curent |
| XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018*7) |
Nr. rd. |
Sume – lei |
|
| – dividendele trimestriale repartizate |
195 |
|
|
| XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice***) |
Nr. rd. |
Sume – lei - |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: |
196 |
|
|
| – creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate |
197 |
|
|
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: |
198 |
|
|
| – creanțe preluate prin cesionare de la persone juridice afiliate |
199 |
|
|
*) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)– reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă. … **) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.***) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
*2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121^1 și 121^2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă*3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.*5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.*6) La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.*7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea*2) . . . . . . . . . . |
*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii … 4.
Situația activelor imobilizate
la data de 31 decembrie ………
| 06 |
– lei – |
|
Valori brute |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Creșteri |
Reduceri |
Sold final (col. 5 = 1 + 2 – 3) |
| Total |
Din care: dezmembrări și casări |
| A |
B |
1(1) |
2(2) |
3(3) |
4(4) |
5(5) |
| Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare (501 + 503) |
01 |
|
|
|
X |
|
| Alte imobilizări necorporale (505 + 507 + 508) |
02 |
|
|
|
X |
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) |
03 |
|
|
|
X |
|
| TOTAL (rd. 01 la 03) |
04 |
|
|
|
X |
|
| Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (21111 + 21121 + 21131) |
05 |
|
|
|
X |
|
| Construcții (21112 + 21122 + 21132) |
06 |
|
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări corporale în curs (231 + 232) |
07 |
|
|
|
|
|
| Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare (51112 + 51113 + 51122 + 51123 + 51132 + 51131) |
08 |
|
|
|
|
|
| Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (51114 + 51116 + 51124 + 51126 + 51133 + 51136) |
09 |
|
|
|
|
|
| Avansuri și imobilizări corporale în curs de executie (521 + 522) |
10 |
|
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 05 la 10) |
11 |
|
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări financiare și plasamente aferente asigurărilor de viață pentru care riscul de investiții este transferat contractantului (241 + 261 + 262 + 263 + 265 + 267 + 268 + 271 + 272 + din ct.473*1)-din ct.474*1) + 273 + 274 + 278) |
12 |
|
|
|
X |
|
| ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 04 + 11 + 12) |
13 |
|
|
|
|
|
*1) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 121^1 și 121^2 din reglementările contabile menționate la pct. (1) lit. a) din prezenta normă
Situația amortizării activelor imobilizate
| 06 |
– lei – |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Amortizare în cursul anului |
Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență |
Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 + 7 – 8) |
| A |
B |
6(1) |
7(2) |
8(3) |
9(4) |
| Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare (58011 + 58013 + 58021 + 58023 + 58031 + 58033) |
14 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări necorporale (58015 + 58017 + 58018 + 58025 + 58027 + 58028 + 58035 + 58037 + 58038) |
15 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 14 + 15) |
16 |
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (28111 + 28121 + 28131) |
17 |
|
|
|
|
| Construcții (28112 + 28122 + 28132) |
18 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare (58112 + 58113 + 58122 + 58123 + 58132 + 58133) |
19 |
|
|
|
|
| Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (58114 + 58116 + 58124 + 58126 + 58134 + 58136) |
20 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 17 la 20) |
21 |
|
|
|
|
| AMORTIZĂRI – TOTAL (rd. 16 + 21) |
22 |
|
|
|
|
Situația ajustărilor pentru depreciere
| 06 |
– lei |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Ajustări constituite în cursul anului |
Ajustări reluate la venituri |
Sold final (col. 13 = 10 + 11 – 12) |
| A |
B |
10(1) |
11(2) |
12(3) |
13(4) |
| Imobilizări necorporale Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare (59013 + 59023 + 59033) |
23 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări necorporale (59015 + 59017 + 59018 + 59025 + 59027 + 59028 + 59035 + 59037 + 59038) |
24 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 23 + 24) |
25 |
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări corporale Terenuri (29111 + 29121 + 29131) |
26 |
|
|
|
|
| Construcții (29112 + 29122 + 29132) |
27 |
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări corporale în curs (293) |
28 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale de exploatare Echipamente tehnologice și aparate și instalații de măsurare, control și reglare (59112 + 59113 + 59122 + 59123 + 59132 + 59133) |
29 |
|
|
|
|
| Mijloace de transport, mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active corporale (59114 + 59116 + 59124 + 59126 + 59134 + 59136) |
30 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale în curs (59211 + 59221 + 59231) |
31 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 26 la 31) |
32 |
|
|
|
|
| Plasamente în imobilizări financiare și plasamente aferente asigurărilor de viață pt. care riscul de investiții este transferat contractantului (294 + 296 + 297) |
33 |
|
|
|
|
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (rd. 25 + 32 + 33) |
34 |
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . .Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
… 5.Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative5.1.
Situația activelor, pasivelor și capitalurilor proprii
la data de 31 decembrie ………
|
– lei - |
| Denumire indicator |
Nr. rd. |
Sold la 01 ianuarie |
Sold la 31 decembrie |
| A |
B |
1 |
2 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) |
|
|
|
| 1. Cheltuieli de constituire |
01 |
|
|
| 2. Cheltuieli de dezvoltare |
02 |
|
|
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și valori similare și alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă |
03 |
|
|
| 4. Fondul comercial |
04 |
|
|
| 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale |
05 |
|
|
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) |
06 |
|
|
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE |
|
|
|
| 1. Terenuri și construcții**) |
07 |
|
|
| 2. Instalații tehnice și mașini |
08 |
|
|
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier |
09 |
|
|
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție |
10 |
|
|
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) |
11 |
|
|
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
| 1. Acțiuni deținute la entități afiliate |
12 |
|
|
| 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate |
13 |
|
|
| 3. Interese de participare |
14 |
|
|
| 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată prin interese de participare |
15 |
|
|
| 5. Plasamente de natura terenurilor și construcțiilor***) |
16 |
|
|
| 6. Investiții deținute ca imobilizări |
17 |
|
|
| 7. Alte împrumuturi |
18 |
|
|
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) |
19 |
|
|
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06 + 11 + 19) |
20 |
|
|
| B. ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
| I. STOCURI |
|
|
|
| 1. Materiale consumabile și alte stocuri |
21 |
|
|
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri |
22 |
|
|
| TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22) |
23 |
|
|
| II. CREANȚE |
|
|
|
| 1. Creanțe comerciale |
24 |
|
|
| 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate |
25 |
|
|
| 3. Sume de încasat din interese de participare |
26 |
|
|
| 4. Alte creanțe |
27 |
|
|
| 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat |
28 |
|
|
| 6. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar |
28a |
|
|
| TOTAL CREANȚE (rd. 24 la 28 + 28a) |
29 |
|
|
| III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT |
|
|
|
| 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate |
30 |
|
|
| 2. Alte investiții financiare pe termen scurt |
31 |
|
|
| TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31) |
32 |
|
|
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI |
33 |
|
|
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) |
34 |
|
|
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS |
35 |
|
|
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR- UN AN |
|
|
|
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni |
36 |
|
|
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit |
37 |
|
|
| 3. Avansuri încasate în contul clienților |
38 |
|
|
| 4. Datorii comerciale |
39 |
|
|
| 5. Efecte de comerț de plătit |
40 |
|
|
| 6. Sume datorate entităților afiliate |
41 |
|
|
| 7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun |
42 |
|
|
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și alte datorii pentru asigurările sociale |
43 |
|
|
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) |
44 |
|
|
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 – 44 – 61) |
45 |
|
|
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45 – 60) |
46 |
|
|
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
|
|
|
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni |
47 |
|
|
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit |
48 |
|
|
| 3. Avansuri încasate în contul clienților |
49 |
|
|
| 4. Datorii comerciale |
50 |
|
|
| 5. Efecte de comerț de plătit |
51 |
|
|
| 6. Sume datorate entităților afiliate |
52 |
|
|
| 7. Sume datorate privind entitățile asociate și entitățile controlate în comun |
53 |
|
|
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale |
54 |
|
|
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) |
55 |
|
|
| H. PROVIZIOANE |
|
|
|
| 1. Provizioane pentru pensii și alte obligații similare |
56 |
|
|
| 2. Provizioane pentru impozite |
57 |
|
|
| 3. Alte provizioane |
58 |
|
|
| TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) |
59 |
|
|
| I. VENITURI ÎN AVANS |
|
|
|
| 1. Subvenții pentru investiții |
60 |
|
|
| 2. Venituri înregistrate în avans |
61 |
|
|
| TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) |
62 |
|
|
| J. CAPITAL ȘI REZERVE |
|
|
|
| I. CAPITAL din care: |
|
|
|
| – Capital subscris vărsat |
63 |
|
|
| – Capital subscris nevărsat |
64 |
|
|
| TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) |
65 |
|
|
| II. PRIME DE CAPITAL |
66 |
|
|
| III. REZERVE DIN REEVALUARE |
|
|
|
| Sold C |
67 |
|
|
| IV. REZERVE |
|
|
|
| 1. Rezerve legale |
68 |
|
|
| 2. Rezerve statutare sau contractuale |
69 |
|
|
| 3. Alte rezerve |
70 |
|
|
| TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) |
71 |
|
|
| Acțíuni proprii |
72 |
|
|
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ |
|
|
|
| Sold C |
73 |
|
|
| Sold D |
74 |
|
|
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR |
|
|
|
| Sold C |
75 |
|
|
| Sold D |
76 |
|
|
| TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 71 – 72 + 73- 74 + 75 – 76) (20 + 34 + 35 – 44 – 55 – 59 – 62) |
77 |
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
*) Imobilizările corporale și necorporale se înregistrează la valorile nete.**) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.***) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
… 5.2.
Situația veniturilor și cheltuielilor
la data de 31 decembrie ………
| – lei - |
| DENUMIRE INDICATOR |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentă |
curentă |
| A |
B |
1 |
2 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
| 1. Venituri din exploatare aferente activității de administrare a fondurilor de pensii |
01 |
|
|
| 2. Alte venituri din exploatare |
02 |
|
|
| VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 + 02) |
03 |
|
|
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE |
|
|
|
| I. CHELTUIELI MATERIALE |
|
|
|
| 3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) |
04 |
|
|
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile |
05 |
|
|
| b) alte cheltuieli cu materialele |
06 |
|
|
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) |
07 |
|
|
| 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) |
08 |
|
|
| a) Salarii |
09 |
|
|
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială |
10 |
|
|
| 5. Ajustări |
|
|
|
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 12 – 13) |
11 |
|
|
| a.1) Cheltuieli |
12 |
|
|
| a.2) Venituri |
13 |
|
|
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15- 16) |
14 |
|
|
| b.1) Cheltuieli |
15 |
|
|
| b.2) Venituri |
16 |
|
|
| 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) |
17 |
|
|
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe |
18 |
|
|
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate |
19 |
|
|
| c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate |
20 |
|
|
| 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22 – 23) |
21 |
|
|
| a) Cheltuieli |
22 |
|
|
| b) Venituri |
23 |
|
|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 04 + 08 + 11 + 14 + 17 + 21) |
24 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE |
|
|
|
| Profit (rd. 03 – 24) |
25 |
|
|
| Pierdere (rd. 24 – 03) |
26 |
|
|
| VENITURI FINANCIARE |
|
|
|
| 8.Venituri din interese de participare |
27 |
|
|
| – din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate |
28 |
|
|
| 9.Venituri din alte investiții (plasamente) și împrumuturi care fac parte din activele imobilizate |
29 |
|
|
| – din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate |
30 |
|
|
| 10.Venituri din dobânzi și alte venituri similare |
31 |
|
|
| – din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate |
32 |
|
|
| 11. Alte venituri financiare |
33 |
|
|
| VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) |
34 |
|
|
| CHELTUIELI FINANCIARE |
|
|
|
| 12.Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare (plasamentelor) deținute ca active circulante (rd. 36 – 37) |
35 |
|
|
| Cheltuieli |
36 |
|
|
| Venituri |
37 |
|
|
| 13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte cheltuieli similare |
38 |
|
|
| – din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate |
39 |
|
|
| 14. Alte cheltuieli financiare |
40 |
|
|
| CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) |
41 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ |
|
|
|
| Profit (rd. 34 – 41) |
42 |
|
|
| Pierdere (rd. 41 – 34) |
43 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ |
|
|
|
| Profit (rd. 03 + 34 – 24 – 41) |
44 |
|
|
| Pierdere (rd. 24 + 41 – 03 – 34) |
45 |
|
|
| 15.ALTE VENITURI |
46 |
|
|
| 16.ALTE CHELTUIELI |
47 |
|
|
| 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ |
|
|
|
| Profit (rd. 46 – 47) |
48 |
|
|
| Pierdere (rd. 47 – 46) |
49 |
|
|
| VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) |
50 |
|
|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) |
51 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) |
|
|
|
| Profit (rd. 50 – 51) |
52 |
|
|
| Pierdere (rd. 51 – 50) |
53 |
|
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT,*1) Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea*2) Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
*1) Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii. … …
… +
Secţiunea a 2-aCompanii de brokeraj1.
BILANȚ
la data de 31 decembrie ………
| Județul . . . . . . . . . . |_|_| Persoana juridică . . . . . . . . . . Adresa: localitatea . . . . . . . . . . , sectorul . . . . . . . . . . , str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . . , bl. . . . . . . . . . . , sc. . . . . . . . . . . , ap. . . . . . . . . . . Telefon . . . . . . . . . . , fax . . . . . . . . . . Număr din registrul comerțului . . . . . . . . . . |
Forma de proprietate . . . . . . . . . . |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) . . . . . . . . . . Cod clasă CAEN . . . . . . . . . . |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare . . . . . . . . . . |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
| 01 |
– lei |
|
Denumirea elementului |
Nr. rd. |
Sold an curent la: |
| 01 ianuarie |
31 decembrie |
|
A |
B |
1 |
2 |
| A. |
ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
|
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE |
|
|
|
|
1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) |
01 |
|
|
|
2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 – 2803 – 2903) |
02 |
|
|
|
3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare și alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208- 2805 – 2808 – 2905 – 2908) |
03 |
|
|
|
4. Fondul comercial (ct.2071 – 2807) |
04 |
|
|
|
5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) |
05 |
|
|
|
TOTAL (rd. 01 la 05) |
06 |
|
|
|
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE |
|
|
|
|
1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 + 215 – 2811 – 2812 – 2815 – 2911 – 2912 – 2915) |
07 |
|
|
|
2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 – 2813 – 2913) |
08 |
|
|
|
3 Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 -2814 – 2914) |
09 |
|
|
|
4. Avansuri și imobilizări corporale în curs (ct. 231 + 235 + 4093 – 2931 – 2935) |
10 |
|
|
|
TOTAL (rd. 07 la 10) |
11 |
|
|
|
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
|
1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261 – 2961) |
12 |
|
|
|
2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671 + 2672- 2964) |
13 |
|
|
|
3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și entitățile controlate în comun (ct. 262 + 263 – 2962) |
14 |
|
|
|
4. Împrumuturi acordate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 2673 + 2674 – 2965) |
15 |
|
|
|
5. Investiții deținute ca imobilizări (ct. 265 – 2963) |
16 |
|
|
|
6. Alte împrumuturi și obligațiuni (ct. 2675 + 2676 + 2677 + 2678 + 2679 – 2966 – 2968) |
17 |
|
|
|
TOTAL (rd. 12 la 17) |
18 |
|
|
|
ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) |
19 |
|
|
| B. |
ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
|
I. STOCURI |
|
|
|
|
1. Materiale consumabile și alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302 + 303 – 392) |
20 |
|
|
|
2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) |
21 |
|
|
|
TOTAL (rd. 20 + 21) |
22 |
|
|
|
II. CREANȚE |
|
|
|
|
1. Creanțe legate de activitatea de distribuție (ct. 411 + 412 + 413 + 414 – 4911 – 4912 – 4913 – 4914) |
23 |
|
|
|
2.Creanțe legate de activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415 – 4915) |
23a |
|
|
|
3. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 451*-495) |
24 |
|
|
|
4.Sume de încasat de la entitățile asociate și controlate în comun (ct. 453*-495) |
25 |
|
|
|
5. Alte creanțe (ct.4092 + 418 + 425 + 4282 + 431* + 436* + 437* + 4382 + 441* + 44 24 + din ct.4428* + 443* + 444* + 445 + 446* + 447* + 4482 + 4581 + 461 + 46 4 + 473*-496 + 5182) |
26 |
|
|
|
6. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456 – 495) |
27 |
|
|
|
7. Creanțe reprezentând dividende repartizate în cursul exercițiului financiar (ct.465) |
27a |
|
|
|
TOTAL (rd. 23 + 23a la 27 + 27a) |
28 |
|
|
|
III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT |
|
|
|
|
1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501 – 591) |
29 |
|
|
|
2. Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 – 595 – 596- 598 + 5112 + 5113) |
30 |
|
|
|
TOTAL (rd. 29 la 30) |
31 |
|
|
|
IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) |
32 |
|
|
|
ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) |
33 |
|
|
| C. |
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) |
34 |
|
|
| D. |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN |
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 – 169) |
35 |
|
|
|
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) |
36 |
|
|
|
3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) |
37 |
|
|
|
4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451**) |
38 |
|
|
|
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct.1663 + 1686 + 2692 + 2693 + 453**) |
39 |
|
|
|
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 + 408 + 419 + 421 + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427 + 4281 + 431** + 436** + 437** + 438 1 + 441** + 4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 463 + 473** + 475 + 509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) |
40 |
|
|
|
TOTAL (rd. 35 la 40) |
41 |
|
|
| E. |
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33 + 34 – 41 – 56) |
42 |
|
|
| F. |
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 42 – 55) |
43 |
|
|
| G |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN |
|
|
|
|
1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 + 1681 – 169) |
44 |
|
|
|
2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct.1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + 5191 + 5192 + 5198) |
45 |
|
|
|
3. Datorii legate de activitatea de distribuție (ct. 401) |
46 |
|
|
|
4. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 451**) |
47 |
|
|
|
5. Sume datorate entităților asociate și entităților controlate în comun (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 2693 + 453**) |
48 |
|
|
|
6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct.1623 + 1626 + 167 + 1687 + 2695 + 408 + 419 + 421** + 422 + 423 + 424 + 425 + 426 + 427 + 4281 + 431** + 436** + 437** + 4381 + 441 + 4423 + 4428** + 443** + 444** + 446** + 447** + 4481 + 455 + 456** + 457 + 4582 + 462 + 473** + 475 + 509 + 5181 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) |
49 |
|
|
|
TOTAL (rd. 44 la 49) |
50 |
|
|
| H |
PROVIZIOANE |
|
|
|
|
1. Provizioane pentru pensii și obligații similare (ct. 1515) |
51 |
|
|
|
2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) |
52 |
|
|
|
3. Alte provizioane (ct.1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1517 + 1518) |
53 |
|
|
|
TOTAL (rd. 51 la 53) |
54 |
|
|
| I. |
VENITURI ÎN AVANS |
|
|
|
|
1. Subvenții (ct. 445) |
55 |
|
|
|
2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) |
56 |
|
|
|
Fondul comercial negativ (ct. 2075) |
57 |
|
|
|
TOTAL (rd. 55 + 56 + 57) |
58 |
|
|
| J. |
CAPITAL ȘI REZERVE |
|
|
|
|
I. CAPITAL (rd. 60 + 61 + 62 + 63) |
59 |
|
|
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) |
60 |
|
|
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) |
61 |
|
|
| Elemente similare capitalului social (ct. 102) |
62 |
|
|
| Alte elemente de capital propriu (ct. 103) |
63 |
|
|
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) |
64 |
|
|
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) |
65 |
|
|
| IV. REZERVE (rd. 67 + 68 + 69) |
66 |
|
|
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) |
67 |
|
|
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) |
68 |
|
|
| 3. Alte rezerve (ct.1068) |
69 |
|
|
| Acțiuni proprii (ct. 109) |
70 |
|
|
| Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) |
71 |
|
|
|
Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) |
72 |
|
|
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) |
Sold C |
73 |
|
|
| Sold D |
74 |
|
|
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) |
Sold C |
75 |
|
|
| Sold D |
76 |
|
|
| Repartizarea profitului (ct. 129) |
77 |
|
|
| CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 59 + 64 + 65 + 66 – 70 + 71 – 72 + 73 – 74 + 75 – 76 – 77) (rd. 78=rd. 43 – 50 – 54) |
78 |
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
* Soldurile debitoare ale conturilor respective** Solduri creditoare ale conturilor respective … 2.
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 31 decembrie ………
| 02 |
– lei |
| Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Realizări aferente perioadei de raportare |
| precedentǎ |
curentǎ |
| A |
B |
1 |
2 |
| 1. |
Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 09 + 10 – 11 + 12) |
01 |
|
|
| 1.1. |
Venituri din activitatea de distribuție (rd. 03 + 08) |
02 |
|
|
|
a) venituri din distribuția de contracte de asigurare și reasigurare (ct.7071), (rd. 04 + 05 + 06 + 07) |
03 |
|
|
|
a.1) oferirea de consultanță și propunerea de contracte de asigurare și/sau reasigurare (ct. 70711) |
04 |
|
|
|
a.2) desfășurarea de acțiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societățile de asigurare și/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712) |
05 |
|
|
|
a.3) acordarea de asistență pentru gestionarea și derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713) |
06 |
|
|
|
a.4) alte activități în legătură cu activitatea de distribuție (ct. 70718) |
07 |
|
|
|
b) venituri din activitatea de distribuție a produselor de pensii, a produselor de investiții și a produselor create de instituțiile de credit, instituțiile financiare nebancare, instituțiile de plată și instituțiile emitente de monedă electronică (ct. 7072 + 7073 + 7074) |
08 |
|
|
| 1.2. |
Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705) |
09 |
|
|
| 1.3. |
Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări și reasigurări (ct.704) |
10 |
|
|
| 1.4. |
Reduceri comerciale acordate (ct.709) |
11 |
|
|
| 1.5. |
Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706) |
12 |
|
|
| 2. |
Venituri din producția de imobilizări (ct.721 + 722 + 725) |
13 |
|
|
| 3. |
Venituri din subvenții de exploatare (ct. 741) |
14 |
|
|
| 4. |
Alte venituri din exploatare (ct.758 + 7815) |
15 |
|
|
| – din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) |
16 |
|
|
| 5. |
Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) |
17 |
|
|
| VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 + 13 + 14 + 15 + 17) |
18 |
|
|
| 6. |
a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terți (ct. 605 + 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) |
19 |
|
|
| – din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |
20 |
|
|
| b) Cheltuieli cu materialele consumabile și materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602 + 603) |
21 |
|
|
| 7. |
Reduceri comerciale primite (ct. 609) |
22 |
|
|
| 8. |
Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsaminte asimilate (ct. 633 + 635 + 6586) |
23 |
|
|
| – din care, taxa de funcționare (ct. 6331) |
24 |
|
|
| 9. |
Cheltuieli cu personalul (rd. 26 + 27) |
25 |
|
|
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642 + 643 + 644) |
26 |
|
|
| b) Cheltuieli cu asigurările sociale și protecția socială (ct. 645 + 646) |
27 |
|
|
| 10. |
Cheltuieli privind sumele datorate asistenților și asistenților auxiliari (ct. 656) |
28 |
|
|
| 11. |
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 30 la 34) |
29 |
|
|
| 11.1 |
Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) |
30 |
|
|
| 11.2 |
Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) |
31 |
|
|
| 11.3 |
Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) |
32 |
|
|
| 11.4 |
Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6584) |
33 |
|
|
| 11.5 |
Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) |
34 |
|
|
| 12 |
Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și imobilizările necorporale (rd. 36 – 37) |
35 |
|
|
| a) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) |
36 |
|
|
| b) Venituri (ct. 7813 + 7815) |
37 |
|
|
| 13 |
Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39 – 40) |
38 |
|
|
| a) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) |
39 |
|
|
| b) Venituri (ct. 754 + 7814) |
40 |
|
|
| 14 |
Ajustări privind provizioanele (rd. 42 – 43) |
41 |
|
|
| a) Cheltuieli (ct. 6812) |
42 |
|
|
| b) Venituri (ct. 7812) |
43 |
|
|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL |
44 |
|
|
| (rd. 19 + 21 – 22 + 23 + 25 + 28 + 29 + 35 + 38 + 41) |
|
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE |
|
|
|
|
Profit (rd. 18 – 44) |
45 |
|
|
| Pierdere (rd. 44 – 18) |
46 |
|
|
| 15. |
Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7612 + 7613) |
47 |
|
|
| – din care, veniturile obținute de la entități afiliate |
48 |
|
|
| 16. |
Venituri din dobânzi (ct. 766) |
49 |
|
|
| – din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate |
50 |
|
|
| 17. |
Alte venituri financiare (ct.7615 + 762 + 764 + 765 + 767 + 768) |
51 |
|
|
| – din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) |
52 |
|
|
| VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 47 + 49 + 51) |
53 |
|
|
| 18. |
Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55 – 56) |
54 |
|
|
| a) Cheltuieli (ct. 686) |
55 |
|
|
| b) Venituri (ct. 786) |
56 |
|
|
| 19. |
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) |
57 |
|
|
| – din care, cheltuielile în relația cu entitățile afiliate |
58 |
|
|
| 20. |
Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) |
59 |
|
|
| CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 54 + 57 + 59) |
60 |
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): |
|
|
|
|
Profit (rd. 53 – 60) |
61 |
|
|
|
Pierdere (rd. 60 – 53) |
62 |
|
|
|
PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) |
63 |
|
|
| Profit (rd. 18 + 53 – 44 – 60) |
| Pierdere (rd. 44 + 60 – 18 – 53) |
64 |
|
|
| VENITURI TOTALE (rd. 18 + 53) |
65 |
|
|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 44 + 60) |
66 |
|
|
| 21. |
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) |
67 |
|
|
| Profit (rd. 65 – 66) |
| Pierdere (rd. 66 – 65) |
68 |
|
|
| 22. |
Impozitul pe profit (ct. 691) |
69 |
|
|
| 23. |
Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) |
70 |
|
|
| 24. |
PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR: |
71 |
|
|
| Profit (rd. 65 – 66 – 69 – 70) (F02.71=F01.75) |
| Pierdere (rd. 66 – 65 + 69 + 70) (F02.72=F01.76) |
72 |
|
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . Nr. de înregistrare în organismul profesional . . . . . . . . . . |
… 3.
DATE INFORMATIVE
la data de 31 decembrie ………
| 03 |
– lei - |
| I. Date privind rezultatul înregistrat |
Nr. rd. |
Nr. unități |
Sume |
| 1 |
2 |
| Unități care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) |
01 |
|
|
| Unități care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) |
02 |
|
|
| II. Date privind plățile restante |
Nr. rd. |
Total col. 2 + 3 |
din care: |
| Pentru activitate curentă |
Pentru activitate de investiții |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| Plăți restante – total (F01.(41 + 50).2≥ F03.03.1) (rd. 04 + 08 + 12 + 18 la 20 + 22), din care: |
03 |
|
|
|
| Furnizori restanți – total (rd. 05 la 07), din care: |
04 |
|
|
|
| – peste 30 de zile |
05 |
|
|
|
| – peste 90 de zile |
06 |
|
|
|
| – peste 1 an |
07 |
|
|
|
| Obligații restante provenite din activitatea de distribuție (ct.401) Total (rd. 9 + 10 + 11), din care: |
08 |
|
|
|
| – până în 30 zile |
09 |
|
|
|
| – între 31 și 90 zile |
10 |
|
|
|
| – peste 90 zile |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale – total (rd. 13 la 17), din care: |
12 |
|
|
|
| – contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate |
13 |
|
|
|
| – contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
14 |
|
|
|
| – contribuția pentru pensia suplimentară |
15 |
|
|
|
| – contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj |
16 |
|
|
|
| – alte datorii sociale |
17 |
|
|
|
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri |
18 |
|
|
|
| Obligații restante față de alți creditori |
19 |
|
|
|
| Impozite, taxe și contribuții neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: |
20 |
|
|
|
| – contribuția asiguratorie pentru muncă |
21 |
|
|
|
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
22 |
|
|
|
| III. Număr mediu de salariați |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Număr mediu de salariați |
23 |
|
|
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie |
24 |
|
|
| IV. Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenții încasate și creanțe restante |
Nr. rd. |
Sume – lei – |
| A |
B |
1 |
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) |
25 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: |
26 |
|
| – impozitul datorat la bugetul de stat |
27 |
|
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: |
28 |
|
| – impozitul datorat la bugetul de stat |
29 |
|
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: |
30 |
|
| – subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor |
31 |
|
| – subvenții aferente veniturilor, din care: |
32 |
|
| – subvenții pt. stimularea ocupării forței de muncă**) |
33 |
|
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: |
34 |
|
| – creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat |
35 |
|
| – creanțe restante de la entități din sectorul privat |
36 |
|
| V. Tichete acordate salariaților |
Nr. rd. |
Sume lei |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) |
37 |
|
| VI. Alte informații |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: |
38 |
|
|
| – avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) |
39 |
|
|
| – avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) |
40 |
|
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: |
41 |
|
|
| – avansuri acordate entităților neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) |
42 |
|
|
| – avansuri acordate entităților afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) |
43 |
|
|
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54) |
44 |
|
|
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 46 la 51 + 53) |
45 |
|
|
| – acțiuni cotate emise de rezidenți |
46 |
|
|
| – acțiuni necotate emise de rezidenți |
47 |
|
|
| – părți sociale emise de rezidenți |
48 |
|
|
| – obligațiuni emise de rezidenți |
49 |
|
|
| – acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți |
50 |
|
|
| – acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți, din care: |
51 |
|
|
| – dețineri de cel puțin 10% |
52 |
|
|
| – obligațiuni emise de nerezidenți |
53 |
|
|
| Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56) |
54 |
|
|
| – creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) |
55 |
|
|
| – creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) |
56 |
|
|
| Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (4091 + 4092 + 418), din care: |
57 |
|
|
| – creanțe comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu neafiliații nerezidenți (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 418) |
58 |
|
|
| – creanțe comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relația cu afiliații nerezidenți (din ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 418) |
59 |
|
|
| Creanțe legate de activitatea de distribuție și de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411 + 412 + 413 + 414 + 415), (rd. 61 la 64), din care: |
60 |
|
|
| – până în 30 zile |
61 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
62 |
|
|
| – peste 90 zile |
63 |
|
|
| -creanțe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411 + 412 + 413 + 414 + 415) |
64 |
|
|
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) |
65 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care: |
66 |
|
|
| – creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 + 437 + 4382) |
67 |
|
|
| – creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) |
68 |
|
|
| – subvenții de încasat (din ct. 445) |
69 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447) |
70 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) |
71 |
|
|
| Creanțele entității în relațiile cu entitățile afiliate (ct. 451), din care: |
72 |
|
|
| -creanțe cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: |
73 |
|
|
| -creanțe comerciale cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451) |
74 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) |
75 |
|
|
| Alte creanțe (din ct. 453 + 455 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 77 la 79) |
76 |
|
|
| – decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operațiuni în participație (din ct. 453 + 455 + 456 + 4582) |
77 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473) |
78 |
|
|
| – sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) |
79 |
|
|
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: |
80 |
|
|
| – de la nerezidenți |
81 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) |
82 |
|
|
| Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 84 la 90), din care: |
83 |
|
|
| – acțiuni cotate emise de rezidenți |
84 |
|
|
| – acțiuni necotate emise de rezidenți |
85 |
|
|
| – părți sociale emise de rezidenți |
86 |
|
|
| – obligațiuni emise de rezidenți |
87 |
|
|
| – acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente |
88 |
|
|
| – acțiuni emise de nerezidenți |
89 |
|
|
| – obligațiuni emise de nerezidenți |
90 |
|
|
| Alte valori de încasat (ct. 511) |
91 |
|
|
| Casa în lei și în valută (rd. 93 + 94) |
92 |
|
|
| – în lei (ct. 5311) |
93 |
|
|
| – în valută (ct. 5314) |
94 |
|
|
| Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 96 + 98) |
95 |
|
|
| – în lei (ct. 5121), din care: |
96 |
|
|
| – conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente |
97 |
|
|
| – în valută (ct. 5124), din care: |
98 |
|
|
| – conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente |
99 |
|
|
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 101 + 102) |
100 |
|
|
| – sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125 + 532 + 5411) |
101 |
|
|
| – sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) |
102 |
|
|
| Datorii (rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114 + 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136 + 141), din care: |
103 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care: |
104 |
|
|
| – în lei |
105 |
|
|
| – în valută |
106 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 + 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care: |
107 |
|
|
| – în lei |
108 |
|
|
| – în valută |
109 |
|
|
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682) |
110 |
|
|
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 112 + 113), din care: |
111 |
|
|
| – în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute |
112 |
|
|
| – în valută |
113 |
|
|
| Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct.167), din care: |
114 |
|
|
| -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) |
115 |
|
|
| Datorii legate de activitatea de distribuție (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care: |
116 |
|
|
| – până în 30 zile |
117 |
|
|
| – între 31 și 90 zile |
118 |
|
|
| – peste 90 zile |
119 |
|
|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: |
120 |
|
|
| – datorii comerciale în relația cu entitățile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți neafiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu neafiliații nerezidenți |
121 |
|
|
| – datorii comerciale în relația cu entitățile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienți afiliați nerezidenți și alte conturi asimilate, în sume brute în relație cu afiliații nerezidenți |
122 |
|
|
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) |
123 |
|
|
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 125 la 128) din care: |
124 |
|
|
| – datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431 + 437 + 4381) |
125 |
|
|
| – datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) |
126 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (din ct. 447) |
127 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) |
128 |
|
|
| Datoriile entității în relațiile cu entitățile afiliate*****) (ct. 451), din care: |
129 |
|
|
| -datorii cu entități afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: |
130 |
|
|
| – cu scadența inițială mai mare de un an |
131 |
|
|
| – datorii comerciale cu entități afiliate nerezidente indiferent de scadență (din ct. 451) |
132 |
|
|
| Sume datorate acționarilor/asociaților (ct. 455) (rd. 134 + 135) |
133 |
|
|
| -sume datorate acționarilor/asociaților persoane fizice |
134 |
|
|
| -sume datorate acționarilor/asociaților persoane juridice |
135 |
|
|
| Alte datorii (ct. 131 + 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care: |
136 |
|
|
| – decontări privind interesele de participare, decontări cu acționarii/asociații privind capitalul, decontări din operații în participație (din ct. 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4582) |
137 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473) |
138 |
|
|
| – subvenții nereluate la venituri (din ct. 445) |
139 |
|
|
| – vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (din ct. 269 + 509) |
140 |
|
|
| Dobânzi de plătit (ct. 5181) |
141 |
|
|
| – către nerezidenți |
142 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) |
143 |
|
|
| Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: |
144 |
|
|
| – acțiuni cotate |
145 |
|
|
| – acțiuni necotate |
146 |
|
|
| – părți sociale |
147 |
|
|
| – capital subscris vărsat de nerezidenți (din ct.1012) |
148 |
|
|
| Brevete și licențe (din ct. 205) |
149 |
|
|
| VII. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |
150 |
|
|
| Cheltuieli privind comisioanele și onorariile (din ct. 622) |
151 |
|
|
| VIII. Capital social vărsat ****) |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| Suma– lei – |
% |
Suma– lei – |
% |
| Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153 + 156 + 160 + 161 + 162 + 163), din care: |
152 |
|
x |
|
x |
| – deținut de instituții publice (rd. 154 + 155) |
153 |
|
|
|
|
| – deținut de instituții publice de subordonare centrală; |
154 |
|
|
|
|
| – deținut de instituții publice de subordonare locală; |
155 |
|
|
|
|
| – deținut de societățile cu capital de stat, din care: |
156 |
|
|
|
|
| – cu capital integral de stat; |
157 |
|
|
|
|
| – cu capital majoritar de stat; |
158 |
|
|
|
|
| – cu capital minoritar de stat; |
159 |
|
|
|
|
| – deținut de regii autonome |
160 |
|
|
|
|
| – deținut de societățile cu capital privat |
161 |
|
|
|
|
| – deținut de persoane fizice |
162 |
|
|
|
|
| – deținut de alte entități |
163 |
|
|
|
|
|
Nr. rd. |
Sume– lei – |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| IX. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local, de repartizat din profitul exercițiului financiar de către companiile naționale, societățile naționale, societățile și regiile autonome, din care: |
164 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
165 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
166 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
167 |
|
|
|
Nr. rd. |
Sume – lei – |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| X. Dividende/vărsăminte cuvenite bugetului de stat sau local și virate în perioada de raportare din profitul reportat al companiilor naționale, societăților naționale, societăților și regiilor autonome, din care: |
168 |
|
|
| – dividende/vărsăminte din profitul exercițiului financiar al anului precedent, din care virate: |
169 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
170 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
171 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
172 |
|
|
| – dividende/vărsăminte din profitul exercițiilor financiare anterioare anului precedent, din care virate: |
173 |
|
|
| – către instituții publice centrale; |
174 |
|
|
| – către instituții publice locale; |
175 |
|
|
| – către alți acționari la care statul/unitățile administrativ teritoriale/instituțiile publice dețin direct/indirect acțiuni sau participații indiferent de ponderea acestora |
176 |
|
|
| XI. Dividende distribuite acționarilor din profitul reportat |
Nr. rd. |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| – Dividende distribuite acționarilor în perioada de raportare din profitul reportat |
177 |
|
|
| A |
B |
Exercițiul financiar curent |
| XII. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/2018*1) |
Nr. rd. |
Sume – lei – |
|
| -dividendele trimestriale repartizate |
178 |
|
|
| XIII. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****) |
Nr. rd. |
Sume – lei – |
| A |
B |
Exercițiul financiar anterior |
Exercițiul financiar curent |
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: |
179 |
|
|
|
|
| – creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate |
180 |
|
|
|
|
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: |
181 |
|
|
|
|
| – creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate |
182 |
|
|
|
|
*) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).**) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) – reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.***) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.****) La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153 – 163 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.*****) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.*1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea și completarea Legii contabilității nr. 82/1991, modificarea și completarea Legii societăților nr. 31/1990, precum și modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea și funcționarea cooperației.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea*2) |
*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii … SAU– persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată. … … 4.
Situația activelor imobilizate
la 31 decembrie ………
| 04 |
– lei |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Valori brute |
|
Creșteri |
Reduceri |
|
|
|
Sold inițial |
|
Total |
Din care: dezmembrări și casări |
Sold final (col. 5=1 + 2 – 3) |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| Imobilizări necorporale |
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
01 |
|
|
|
X |
|
| Alte imobilizări |
02 |
|
|
|
X |
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale |
03 |
|
|
|
X |
|
| TOTAL (rd. 01 la 03) |
04 |
|
|
|
X |
|
| Imobilizări corporale |
| Terenuri |
05 |
|
|
|
X |
|
| Construcții |
06 |
|
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
07 |
|
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
08 |
|
|
|
|
|
| Avansuri și imobilizări corporale în curs |
09 |
|
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 05 la 09) |
10 |
|
|
|
|
|
| Imobilizări financiare |
11 |
|
|
|
X |
|
| ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) |
12 |
|
|
|
|
|
Situația amortizării activelor imobilizate
| 04 |
– lei - |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Amortizare în cursul anului |
Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență |
Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 + 7 – 8) |
|
B |
6 |
7 |
8 |
9 |
| Imobilizări necorporale |
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
13 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări |
14 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 13 + 14) |
15 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale |
| Terenuri |
16 |
|
|
|
|
| Construcții |
17 |
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
18 |
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
19 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 16 la 19) |
20 |
|
|
|
|
| AMORTIZĂRI – TOTAL (rd. 15 + 20) |
21 |
|
|
|
|
Situația ajustărilor pentru depreciere
| 04 |
– lei |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Ajustări constituite în cursul anului |
Ajustări reluate la venituri |
Sold final (col. 13=10 + 11 – 12) |
| A |
B |
10 |
11 |
12 |
13 |
| Imobilizări necorporale |
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
22 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări |
23 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 22 la 23) |
24 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale |
| Terenuri |
25 |
|
|
|
|
| Construcții |
26 |
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
27 |
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
28 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale în curs |
29 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 25 la 29) |
30 |
|
|
|
|
| Imobilizări financiare |
31 |
|
|
|
|
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (rd. 24 + 30 + 31) |
32 |
|
|
|
|
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT*1), Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . Calitatea*2) |
*1) Situațiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.*2) Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit situațiile financiare se completează astfel:– director economic, contabil-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii SAU … – persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de Legea contabilității nr. 82/1991, republicată. … …
+
Secţiunea a 3-aFondul de garantare a asiguraților1.BILANȚ la data de 31 decembrie ……………
| Județul ……………… [ ] [ ] |
Forma de proprietate …………………. [ ] [ ] |
| Entitatea …………… |
Activitatea preponderentă |
| Adresa: localitatea ……………………, |
(denumire clasă CAEN) ………………… |
| sectorul …………., str. ………… nr. ….., |
Cod clasă CAEN …………….. [ ] [ ] [ ] [ ] |
| bl. …., sc. …., ap. …. |
Cod unic de înregistrare …………… [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] [ ] |
| Telefon ………….., fax ………………… |
|
| Cod 10 |
– lei – |
| Denumirea elementului |
Nr. rd. |
Sold an curent la: |
| 01 ianuarie |
31 decembrie |
|
A. |
B |
1 |
2 |
| A. |
ACTIVE IMOBILIZATE |
|
|
|
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE |
|
|
|
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 – 2801 – 2901) |
1 |
|
|
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 – 2803 – 2903) |
2 |
|
|
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare (ct. 205 – 2805 – 2905) |
3 |
|
|
| 4. Alte imobilizări necorporale (ct.208 – 2808 – 2908) |
4 |
|
|
| TOTAL (rd. 01 la 04) |
5 |
|
|
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE |
|
|
|
| 1. Terenuri și construcții (ct. 211 + 212 -2811 – 2812 – 2911 -2912) |
6 |
|
|
| 2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 + 223 – 2813 – 2913) |
7 |
|
|
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214 + 224 -2814- 2914) |
8 |
|
|
| 4. Investiții imobiliare (ct. 215 – 2815 – 2915) |
9 |
|
|
| 5. Imobilizări corporale în curs de execuție (ct. 231 – 2931) |
10 |
|
|
| 6. Investiții imobiliare în curs de execuție (ct. 235 – 2935) |
11 |
|
|
| 7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093) |
12 |
|
|
| TOTAL (rd. 06 la 12) |
13 |
|
|
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE |
|
|
|
| 1. împrumuturi acordate Fondului de rezoluție (ct. 2671 – 2966* – 2968*) |
14 |
|
|
| 2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* – 2964 – 2968*+ din ct.471^1 – din ct.472^1) |
15 |
|
|
| TOTAL (rd. 14 la 15) |
16 |
|
|
| ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 05 + 13 + 16) |
17 |
|
|
| B. |
ACTIVE CIRCULANTE |
|
|
|
| I. STOCURI |
|
|
|
| 1. Materiale consumabile și materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 – 392) |
18 |
|
|
| 2. Furnizori – debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) |
19 |
|
|
| TOTAL (rd. 18 lal9) |
20 |
|
|
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) |
|
|
|
| 1. Sume de încasat de la asigurători (ct. 451 – 491* – 492*) |
21 |
|
|
| 2. Sume de încasat din recuperarea creanțelor Fondului (ct. 453 – 493) |
22 |
|
|
| 3. Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluție (ct. 4551 + 4552 – 491*- 492*) |
23 |
|
|
| 4. Alte creanțe (ct .4092 + 4094 + 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431** + 436** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** – 496* + 5187) |
24 |
|
|
| TOTAL (rd. 21 la 24) |
25 |
|
|
| III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT |
|
|
|
| Alte investiții pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 – 595 -596 -597 – 598 + 5113 + 5114 + din ct. 471^1 – din ct. 472^1) |
26 |
|
|
| TOTAL (rd. 26) |
27 |
|
|
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) |
28 |
|
|
| ACTIVE CIRCULANTE – TOTAL (rd. 20 + 25 + 27 + 28) |
29 |
|
|
| C. |
CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471- din ct.471^1) (rd. 31 + 32), din care: |
30 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) |
31 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) |
32 |
|
|
| D. |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN |
|
|
|
| 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 – 1691) |
33 |
|
|
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) |
34 |
|
|
| 3. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401 + 404 + 408) |
35 |
|
|
| 4. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) |
36 |
|
|
| 5. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct. 168) |
37 |
|
|
| 6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*) |
38 |
|
|
| 7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct. 452) |
39 |
|
|
| 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) |
40 |
|
|
| 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) |
41 |
|
|
| TOTAL (rd. 33 la 41) |
42 |
|
|
| E. |
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 – 42 – 61 – 64) |
43 |
|
|
| F. |
TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17 + 32 + 43) |
44 |
|
|
| G. |
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN |
|
|
|
| 1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 161 – 1691) |
45 |
|
|
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) |
46 |
|
|
| 3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*) |
47 |
|
|
| 4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizații creditorilor de asigurări (ct. 452) |
48 |
|
|
| 5. Datorii comerciale – furnizori (ct. 401 + 404 + 408) |
49 |
|
|
| 6. Efecte de comerț de plătit (ct. 403 + 405) |
50 |
|
|
| 7. Dobânzi aferente împrumuturilor și datoriilor asimilate (ct. 168) |
51 |
|
|
| 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluție (ct. 4559) |
52 |
|
|
| 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale și datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 – 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 436*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462* + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) |
53 |
|
|
| TOTAL (rd. 45 la 53) |
54 |
|
|
| H. |
PROVIZIOANE |
|
|
|
| 1. Provizioane specifice (ct. 141 + 142+ 143 – 149) |
55 |
|
|
| 2. Provizioane pentru litigii (ct. 1511) |
56 |
|
|
| 3. Provizioane pentru beneficiile angajaților (ct. 1515 + 1517) |
57 |
|
|
| 4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518) |
58 |
|
|
| TOTAL (rd. 55 la 58) |
59 |
|
|
| I. |
VENITURI IN AVANS |
|
|
|
|
1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 61 + 62), din care: |
60 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) |
61 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) |
62 |
|
|
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472- din ct. 472^1) – total (rd. 64 + 65), din care: |
63 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*) |
64 |
|
|
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*) |
65 |
|
|
| TOTAL (rd. 60 + 63 ) |
66 |
|
|
| J. |
CAPITAL ȘI REZERVE |
|
|
|
| I. FONDUL DE REZOLUȚIE PENTRU ASIGURĂTORI (ct. 103) (rd. 68 + 69), din care: |
67 |
|
|
| 1. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor generale (ct. 10311 + 10321 + 1033* – 1035*- 10361) |
68 |
|
|
| 2. Fondul de rezoluție aferent asigurărilor de viață (ct. 10312 + 10322 + 1033* – 1035*- 10362) |
69 |
|
|
| II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) |
70 |
|
|
| III. REZERVE |
|
|
|
| Alte rezerve (ct. 1068) |
71 |
|
|
| IV. REZULTATUL REPORTAT – CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR (ct. 117) |
SOLD C |
72 |
|
|
| SOLD D |
73 |
|
|
| V. REZULTATUL EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) |
SOLD C |
74 |
|
|
| SOLD D |
75 |
|
|
| Repartizarea profitului (ct. 129) |
76 |
|
|
| CAPITALURI PROPRII – TOTAL (rd. 67 + 70 + 71 + 72 – 73 + 74 – 75 -76) |
77 |
|
|
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.** Solduri debitoare ale conturilor respective.*** Solduri creditoare ale conturilor respective.^1 Analitic distinct aferent evaluării conform art. 102^1 și 102^2 din reglementările contabile menționate la capitolul I secțiunea 1.1 pct. 1 lit. c).
| DIRECTOR GENERAL, |
ÎNTOCMIT, |
| Numele și prenumele …………………. |
Numele și prenumele …………………. |
| Semnătura …………………… |
Calitatea |
|
Semnătura …………………… |
(la 30-12-2022,
Punctul 1. din Sectiunea a 3-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 2.
CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 31 decembrie ………
| Cod 20 |
|
– lei - |
| Denumirea indicatorilor |
Nr. rd. |
Perioada de raportare |
| An precedent |
An curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| 1 |
Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (rd. 02 – rd. 03 ) |
1 |
|
|
| Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 701 + 702 + 704 + 705 + 706) |
2 |
|
|
| Reduceri comerciale acordate (ct. 709) |
3 |
|
|
| 2 |
Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) |
4 |
|
|
| 3 |
Venituri din subvenții de exploatare (ct.741) |
5 |
|
|
| 4 |
Alte venituri din exploatare (ct.758) |
6 |
|
|
|
– din care, venituri din subvenții pentru investiții (ct. 7584) |
7 |
|
|
| VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 ) |
8 |
|
|
| 5 |
Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraților (ct. 601) |
9 |
|
|
| 6 |
a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) |
10 |
|
|
| b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) |
11 |
|
|
| c) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă) (ct. 605) |
12 |
|
|
| d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) |
13 |
|
|
| 7 |
Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care: |
14 |
|
|
| a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642) |
15 |
|
|
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645 + 646) |
16 |
|
|
| 8 |
a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 18 – 19) |
17 |
|
|
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) |
18 |
|
|
| a.2) Venituri (ct. 7813) |
19 |
|
|
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 – 22) |
20 |
|
|
| b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) |
21 |
|
|
| b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) |
22 |
|
|
| c) Ajustări de valoare privind creanțele Fondului de garantare a asiguraților ( rd. 24 – 25) |
23 |
|
|
| c.1) Cheltuieli (ct. 683 ) |
24 |
|
|
| c.2) Venituri (ct. 783) |
25 |
|
|
| 9 |
Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32) |
26 |
|
|
| 9.1. Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) |
27 |
|
|
| 9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri și contribuții datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*) |
28 |
|
|
| 9.3. Cheltuieli cu protecția mediului înconjurător (ct. 652) |
29 |
|
|
| 9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) |
30 |
|
|
| 9.5. Cheltuieli privind calamitățile și alte evenimente similare (ct. 6587) |
31 |
|
|
| 9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6588) |
32 |
|
|
| Ajustări privind provizioanele (rd. 34 – 35) |
33 |
|
|
| – Cheltuieli (ct. 6812) |
34 |
|
|
| – Venituri (ct. 7812) |
35 |
|
|
| Ajustări privind provizioanele specifice (rd. 37 – 38) |
36 |
|
|
| – Cheltuieli (ct.684 + 685) |
37 |
|
|
| – Venituri (ct.784 + 785) |
38 |
|
|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE – TOTAL (rd. 9 la 12 – 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36) |
39 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: |
|
|
|
|
– Profit (rd. 08 – 39) |
40 |
| – Pierdere (rd. 39 – 08) |
41 |
|
|
| 10 |
Venituri din dobânzi (ct. 766) |
42 |
|
|
| 11 |
Venituri din investiții financiare cedate (ct.764) |
43 |
|
|
| 12 |
Alte venituri financiare (ct.762 + 765 + 767 + 768) |
44 |
|
|
| VENITURI FINANCIARE – TOTAL (rd. 42 + 43 + 44) |
45 |
|
|
| 13 |
Ajustări de valoare privind imobilizările financiare și investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 47 – 48) |
46 |
|
|
| – Cheltuieli (ct. 686) |
47 |
|
|
| – Venituri (ct. 786) |
48 |
|
|
| 14 |
Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) |
49 |
|
|
| 15 |
Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 + 667 + 668) |
50 |
|
|
| CHELTUIELI FINANCIARE – TOTAL (rd. 46 + 49 + 50) |
51 |
|
|
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): |
|
|
|
|
– Profit (rd. 45 – 51) |
52 |
| – Pierdere (rd. 51 – 45) |
53 |
|
|
| VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45) |
54 |
|
|
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51) |
55 |
|
|
| 16 |
PROFITUL SAU PIERDEREA |
|
|
|
|
– Profit (rd. 54 – 55) |
56 |
|
|
|
– Pierdere (rd. 55 – 54) |
57 |
|
|
| DIRECTOR GENERAL, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . |
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective. … 3.
SITUAȚIA MODIFICĂRILOR CAPITALULUI PROPRIU
|
|
|
|
– lei - |
| Denumirea elementului |
Sold la începutul exercițiului financiar |
Creșteri |
Reduceri |
Sold la sfârșitul exercițiului financiar |
| Total, din care |
Prin transfer |
Total, din care |
Prin transfer |
| A |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Sume alocate de Fondul de garantare a asiguraților pentru Fondul de rezoluție pentru asiguratori (din ct.103) |
|
|
|
|
|
|
| Rezerve din reevaluare (ct.105) |
|
|
|
|
|
|
| Rezerve (ct.106) |
|
|
|
|
|
|
| Rezultatul reportat al Fondului de garantare a asiguraților (ct.1171 + 1175 + 1176) |
Sold C |
|
|
|
|
|
|
| Sold D |
|
|
|
|
|
|
| Rezultatul reportat provenit din modificarea politicilor contabile (ct.1173) |
Sold C |
|
|
|
|
|
|
| Sold D |
|
|
|
|
|
|
| Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct.1174) |
Sold C |
|
|
|
|
|
|
| Sold D |
|
|
|
|
|
|
| Rezultatul exercițiului (ct.121) |
Sold C |
|
|
|
|
|
|
| Sold D |
|
|
|
|
|
|
| Repartizarea profitului (ct.129) |
|
|
|
|
|
|
| Total capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
| DIRECTOR GENERAL, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . |
… 4.
SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE
|
|
|
|
– lei |
| DENUMIREA INDICATORULUI |
Cod rând |
TOTAL (col. 2 + col. 3) |
Casa în lei și în valută (531) |
Alte disponibilități în lei și în valută la instituții bancare (ct.512, din ct.508) |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE |
|
|
|
|
| 1. Încasări în numerar aferente activității Fondului de garantare a asiguraților |
01 |
|
|
|
| 2. Încasări în numerar provenite din alte venituri |
02 |
|
|
|
| 3. Alte încasări în numerar |
03 |
|
|
|
| 4. Plăți în numerar efectuate către furnizorii de bunuri și prestatorii de servicii |
04 |
|
|
|
| 5. Plățile în numerar efectuate către și în numele angajaților |
05 |
|
|
|
| 6. Alte plăți în numerar |
06 |
|
|
|
| 7. Numerar net din activitatea de exploatare (rd. 01 + rd. 02 + rd. 03 – rd. 04 – rd. 05 – rd. 06) |
07 |
|
|
|
| II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII |
|
|
|
|
| 1. Încasări în numerar din vânzarea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate |
08 |
|
|
|
| 2. Încasările în numerar din rambursarea avansurilor și împrumuturilor acordate altor părți |
09 |
|
|
|
| 3. Plăți în numerar pentru dobândirea de imobilizări corporale, necorporale și alte active imobilizate |
10 |
|
|
|
| 4. Avansurile în numerar și împrumuturile acordate altor părți |
11 |
|
|
|
| 5. Numerar net din activitatea de investiții (rd. 08 + rd. 09 – rd. 10 – rd. 11) |
12 |
|
|
|
| III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE |
|
|
|
|
| 1. Încasări în numerar provenite din emisiunea titlurilor de creanță, împrumuturilor, obligațiunilor și altor împrumuturi pe termen scurt |
13 |
|
|
|
| 2. Rambursările în numerar ale sumelor împrumutate |
14 |
|
|
|
| 3. Plățile în numerar efectuate de locatar pentru reducerea datoriei existente aferente unui contract de leasing financiar |
15 |
|
|
|
| 4. Numerar net din activitatea de finanțare (rd. 13 + rd. 14 -rd. 15) |
16 |
|
|
|
| IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd. 07 + rd. 12 + rd. 16) |
17 |
|
|
|
| V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI |
18 |
|
|
|
| 1. Diferențe de curs favorabile |
19 |
|
|
|
| 2. Diferențe de curs nefavorabile |
20 |
|
|
|
| VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA FINELE ANULUI (rd. 17 + rd. 18 + rd. 19 – rd. 20) |
21 |
|
|
|
| DIRECTOR GENERAL, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . . |
… 5.DATE INFORMATIVE la data de 31 decembrie …………….
| Cod 30 |
– lei – |
| I. Date privind rezultatul înregistrat |
Nr. rd. |
Nr. unități |
Sume |
| A |
B |
1 |
2 |
| Unități care au înregistrat profit |
1 |
|
|
| Unități care au înregistrat pierdere |
2 |
|
|
| Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere |
3 |
|
|
| II. Date privind plățile restante |
Nr. rd. |
Total (col. 2 + 3) |
Din care: |
| Pentru activitatea curentă |
Pentru activitatea de investiții |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
| Plăți restante – total (rd. 05 + 09 + 15 la 17+ 19 + 20 + 24), din care: |
4 |
|
|
|
| Furnizori restanți – total (rd. 06 la 08), din care: |
5 |
|
|
|
| – peste 30 de zile |
6 |
|
|
|
| – peste 90 de zile |
7 |
|
|
|
| – peste 1 an |
8 |
|
|
|
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale – total (rd. 10 la 14), din care: |
9 |
|
|
|
| – contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate |
10 |
|
|
|
| – contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate |
11 |
|
|
|
| – contribuția pentru pensia suplimentară |
12 |
|
|
|
| – contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj |
13 |
|
|
|
| – alte datorii sociale |
14 |
|
|
|
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri |
15 |
|
|
|
| Obligații restante față de alți creditori |
16 |
|
|
|
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: |
17 |
|
|
|
| – contribuția asiguratorie pentru muncă |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale |
19 |
|
|
|
| Credite bancare nerambursate la scadență – total (rd. 21 la 23), din care: |
20 |
|
|
|
| – restante după 30 de zile |
21 |
|
|
|
| – restante după 90 de zile |
22 |
|
|
|
| – restante după 1 an |
23 |
|
|
|
| Dobânzi restante |
24 |
|
|
|
| III. Număr mediu de salariați |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Număr mediu de salariați |
25 |
|
|
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 31 decembrie |
26 |
|
|
| IV. Tichete de masă |
Nr. rd. |
Sume (lei) |
| A |
B |
1 |
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților |
27 |
|
|
| V. Alte informații |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) |
28 |
|
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) |
29 |
|
|
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 + 32), din care: |
30 |
|
|
| – împrumuturi acordate Fondului de rezoluție |
31 |
|
|
| – alte împrumuturi |
32 |
|
|
| Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 34 + 35), din care: |
33 |
|
|
| – creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. 267) |
34 |
|
|
| – creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) |
35 |
|
|
| Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: |
36 |
|
|
| – creanțe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411+ din ct. 413 + din ct. 418) |
37 |
|
|
| Creanțe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) |
38 |
|
|
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 425 + 4282) |
39 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 41 la 45), din care: |
40 |
|
|
| – creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) |
41 |
|
|
| – creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) |
42 |
|
|
| – subvenții de încasat (ct. 445) |
43 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) |
44 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) |
45 |
|
|
| Creanțele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și societățile de asigurare(ct. 451) |
46 |
|
|
| Creanțele provenind din decontări între Fondul de rezoluție și societățile de asigurare/terți/Fondul de garantare a asiguraților (455) |
47 |
|
|
| Creanțe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraților (453) |
48 |
|
|
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431+ din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) |
49 |
|
|
| Alte creanțe (ct. 461 + 471 + 473), (rd. 51+ 52), din care: |
50 |
|
|
| – alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473) |
51 |
|
|
| – sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) |
52 |
|
|
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: |
53 |
|
|
| – de la nerezidenți |
54 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) |
55 |
|
|
| Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508+ din ct. 471^1 – din ct. 472^1), (rd. 57 la 59), din care: |
56 |
|
|
| – obligațiuni emise de rezidenți |
57 |
|
|
| – titluri de stat |
58 |
|
|
| – alte investiții pe termen scurt |
59 |
|
|
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) |
60 |
|
|
| Casa în lei și în valută (rd. 62 + 63), din care: |
61 |
|
|
| – în lei (ct. 5311) |
62 |
|
|
| – în valută (ct. 5314) |
63 |
|
|
| Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 65 + 67), din care: |
64 |
|
|
| – în lei (ct. 5121), din care: |
65 |
|
|
| – conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente |
66 |
|
|
| – în valută (ct. 5124), din care: |
67 |
|
|
| – conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente |
68 |
|
|
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 70 + 71), din care: |
69 |
|
|
| – sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) |
70 |
|
|
| – sume în curs de decontare și acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) |
71 |
|
|
| Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: |
72 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 74 + 75), din care: |
73 |
|
|
| – în lei |
74 |
|
|
| – în valută |
75 |
|
|
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituții financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: |
76 |
|
|
| – în lei |
77 |
|
|
| – în valută |
78 |
|
|
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) |
79 |
|
|
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 81 + 82), din care: |
80 |
|
|
| – în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute |
81 |
|
|
| – în valută |
82 |
|
|
| Alte împrumuturi și datorii asimilate (ct. 167), din care: |
83 |
|
|
| – valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) |
84 |
|
|
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), din care: |
85 |
|
|
| – datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) |
86 |
|
|
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 + 4281) |
87 |
|
|
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: |
88 |
|
|
| – datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 +437 + 4381) |
89 |
|
|
| – datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) |
90 |
|
|
| – fonduri speciale – taxe și vărsăminte asimilate (ct. 447) |
91 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) |
92 |
|
|
| Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraților și creditorii de asigurări/terți (452) |
93 |
|
|
| Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 + 509), (rd. 95 la 97), din care: |
94 |
|
|
| – alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) |
95 |
|
|
| – subvenții nereluate la venituri (din ct. 472) |
96 |
|
|
| – vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt (ct. 269 + 509) |
97 |
|
|
| Dobânzi de plătit (ct. 5186) |
98 |
|
|
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) |
99 |
|
|
| Fondul de rezoluție pentru asigurători (ct. 103) |
100 |
|
|
| Brevete și licențe (din ct. 205) |
101 |
|
|
| VI. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii |
Nr. rd. |
31 decembrie an precedent |
31 decembrie an curent |
| A |
B |
1 |
2 |
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) |
102 |
|
|
*) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.^1 Analitic distinct aferent evaluării conform art. 102^1 și 102^2 din reglementările contabile menționate la capitolul I secțiunea 1.1 pct. 1 lit. c).
| DIRECTOR GENERAL, |
ÎNTOCMIT, |
| Numele și prenumele …………………. |
Numele și prenumele …………………. |
| Semnătura ………………….. |
Calitatea |
|
Semnătura ………………….. |
(la 30-12-2022,
Punctul 5. din Sectiunea a 3-a , Capitolul II a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 32 din 15 decembrie 2022, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1280 din 30 decembrie 2022
)
… 4.
SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
la data de 31 decembrie ………
| Cod 40 |
|
– lei - |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Valori brute |
| Sold inițial |
Creșteri |
Reduceri |
Sold final |
| Total |
Din care: dezmembrări și casări |
(col. 5 = 1 + 2 – 3) |
| A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| I. Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
1 |
|
|
|
X |
|
| Alte imobilizări |
2 |
|
|
|
X |
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale |
3 |
|
|
|
X |
|
| TOTAL (rd. 01 la 03) |
4 |
|
|
|
X |
|
| II. Imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
|
| Terenuri |
5 |
|
|
|
X |
|
| Construcții |
6 |
|
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
7 |
|
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
8 |
|
|
|
|
|
| Investiții imobiliare |
9 |
|
|
|
|
|
| Imobilizări corporale în curs de execuție |
10 |
|
|
|
|
|
| Investiții imobiliare în curs de execuție |
11 |
|
|
|
|
|
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale |
12 |
|
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 05 la 12) |
13 |
|
|
|
|
|
| III. Imobilizări financiare |
14 |
|
|
|
X |
|
| ACTIVE IMOBILIZATE – TOTAL (rd. 04 + 13 + 14) |
15 |
|
|
|
|
|
SITUAȚIA AMORTIZĂRII ACTIVELOR IMOBILIZATE
| Cod 40 |
|
|
|
|
– lei |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Amortizare în cursul anului |
Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență |
Amortizare la sfârșitul anului |
| (col. 9 = 6 + 7 – 8) |
| A |
B |
6 |
7 |
8 |
9 |
| I. Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
16 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări |
17 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 16 + 17) |
18 |
|
|
|
|
| II. Imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
| Terenuri |
19 |
|
|
|
|
| Construcții |
20 |
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
21 |
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
22 |
|
|
|
|
| Investiții imobiliare |
23 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 19 la 23) |
24 |
|
|
|
|
| AMORTIZĂRI – TOTAL (rd. 18 + 24) |
25 |
|
|
|
|
SITUAȚIA AJUSTĂRILOR PENTRU DEPRECIERE
| Cod 40 |
|
|
|
|
– lei - |
| Elemente de imobilizări |
Nr. rd. |
Sold inițial |
Ajustări constituite în cursul anului |
Ajustări reluate la venituri |
Sold final |
| (col. 13 = 10 + 11 – 12) |
| A |
B |
10 |
11 |
12 |
13 |
| I. Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare |
26 |
|
|
|
|
| Alte imobilizări |
27 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 26 + 27) |
28 |
|
|
|
|
| II. Imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
| Terenuri |
29 |
|
|
|
|
| Construcții |
30 |
|
|
|
|
| Instalații tehnice și mașini |
31 |
|
|
|
|
| Alte instalații, utilaje și mobilier |
32 |
|
|
|
|
| Investiții imobiliare |
33 |
|
|
|
|
| Imobilizări corporale în curs de execuție |
34 |
|
|
|
|
| Investiții imobiliare în curs de execuție |
35 |
|
|
|
|
| TOTAL (rd. 29 la 35) |
36 |
|
|
|
|
| III. Imobilizări financiare |
37 |
|
|
|
|
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE – TOTAL (rd. 28 + 36 + 37) |
38 |
|
|
|
|
| DIRECTOR GENERAL, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Semnătura . . . . . . . . . . |
ÎNTOCMIT, Numele și prenumele . . . . . . . . . . Calitatea Semnătura . . . . . . . . . |
… +
Secţiunea a 4-aCorelații în cadrul formularelorA)ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORIA.1.BILANȚ (cod 01)1.rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2 … 2.rd. 10 col 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 2 … 3.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2 … 4.rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2 … 5.rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 2 … 6.rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2 … 7.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2 … 8.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 2 … 9.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 2 … 10.rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2 … 11.rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2 … 12.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 2 … 13.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2 … 14.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 2 … 15.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 52a + 56 + 59 + 60 + 61 + 67 col. 1 și 2 … 16.rd. 69 col. 1 și 2 ≥ rd. 70 col. 1 și 2 … 17.rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76 + 77 + 78 col. 1 și 2 … 18.rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 + 72 -73 + 74 + 75 + 79 – 80 + 81 – 82 col. 1 și 2 … 19.rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83 + 84 – 85 + 86 – 87 + 88 – 89 + 90 – 91 + 92- 93 + 94 – 95 + 96 – 97 – 98 col. 1 și 2 … 20.rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102 + 103 + 104 + 107 col. 1 și 2 … 21.rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108 + 109 + 110 col. 1 și 2 … 22.rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112 + 113 + 114 + 115 + 118 col. 1 și 2 … 23.rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116 + 117 col. 1 și 2 … 24.rd. 119 col. 1 și 2 = rd. 101 + 111col. 1 și 2 … 25.rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121 + 122 + 123 col. 1 și 2 … 26.rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2 … 27.rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134 + 135 col. 1 și 2 … 28.rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 + 125 + 133 + 136 col. 1 și 2 … 29.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2 … … A.2.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDEREA.2.1.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)1.rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 + 04 col. 1 și 2 … 2.rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 – 10 col. 1 și 2 … 3.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 2 … 4.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 2 … 5.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 – 19 + 20 – 21 col. 1 și 2 … 6.rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 – 12 – 16 – 17 – 22 – 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 ≥ rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2 … 7.rd. 24 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2 … 8.rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 – 05 – 06 – 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 ≤ rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2 … 9.rd. 25 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2 … … A.2.2.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)1.rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 – 03 col. 1 și 2 … 2.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2 … 3.rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 2 … 4.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 – 18 col. 1 și 2 … 5.rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 – 21 col. 1 și 2 … 6.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 2 … 7.rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 – 25 col. 1 și 2 … 8.rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 – 28 col. 1 și 2 … 9.rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 – 31 col. 1 și 2 … 10.rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 – 34 col. 1 și 2 … 11.rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 – 36 + 37 – 38 col. 1 și 2 … 12.rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 2 … 13.rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 22 – 32 – 39 – 43 – 44 – 45 – 46 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 ≥ rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2 … 14.rd. 47 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2 … 15.rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 – 04 – 12 – 13 – 14 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 ≤ rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2 … 16.rd. 48 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2 … … A.2.3.CONTUL NETEHNIC (cod 04)1.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2 … 2.rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 17 + 18 col. 1 și 2 … 3.rd. 25 – 26 col. 1 și 2 = rd. 23 – 24 col. 1 și 2 … 4.rd. 25 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2 … 5.rd. 26 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2 … 6.rd. 27 – 28 col. 1 și 2 = rd. 01 – 02 + 03 – 04 + 12 + 13 + 14 – 15 – 19 – 20 + 21 – 22 + 25 – 26 col. 1 și 2 … 7.rd. 27 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2 … 8.rd. 28 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2 … 9.rd. 31 – 32 col. 1 și 2 = rd. 29 – 30 col. 1 și 2 … 10.rd. 31 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2 … 11.rd. 32 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2 … 12.rd. 35 – 36 col. 1 și 2 = rd. 33 – 34 col. 1 și 2 … 13.rd. 35 – 36 col. 1 și 2 = rd. 27 – 28 + 31 – 32 col. 1 și 2 … 14.rd. 35 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2 … 15.rd. 36 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2 … 16.rd. 39 – 40 col. 1 și 2 = rd. 35 – 36 – 37 col. 1 și 2 … 17.rd. 39 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2 … 18.rd. 40 ≥ 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2 … 19.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 36 + 37 + 38 col. 1 și 2 dacă rd. 35=0 col. 1 și 2 … 20.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 37 + 38 – 35 col. 1 și 2 dacă rd. 35 – 37 – 38 ≤ 0 și rd. 35 > 0 col. 1 și 2 … … … A.3.DATE INFORMATIVE (cod 05)1.rd. 01 + 02 col. 1= 1 … 2.rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 + 19 + 20 + 22 col. 1, 2 și 3 … 3.rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 … 4.rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2 … 5.rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 și 3 … 6.col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22 … 7.col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11 … 8.rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2 … 9.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 53 col. 1 și 2 … 10.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 2 … 11.rd. 60 col 1 și 2 = rd. 61 + 67 + 73 col. 1 și 2 … 12.rd. 121 col. 1 și 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145 + 149 + 152 + 158 col. 1 și 2 … 13.rd. 169 col. 1 și 2 = rd. 170 + 173 + 177 + 178 + 179 + 180 col. 1 și 2 … … A.4.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 06)1.rd. 04 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 și 5 … 2.rd. 11 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 05 la 10 col. 1, 2, 3 și 5 … 3.rd. 11 col. 4 = rd. 06 + 08 + 09 col. 4 … 4.rd. 13 col. 1, 2, 3 și 5 = rd. 04 + 11 + 12 col. 1, 2, 3 și 5 … 5.rd. 13 col. 4 = rd. 11 col. 4 … 6.rd. 01* col. 5 = rd. 01* col. 1 + 2 – 3* se repetă de la rd. 02 la rd. 13 … 7.rd. 16 col. 1 la 4 = rd. 14 + 15 col. 1 la 4 … 8.rd. 21 col. 1 la 4 = rd. 17 la 20 col. 1 la 4 … 9.rd. 22 col. 1 la 4 = rd. 16 + 21 col. 1 la 4 … 10.rd. 14* col. 4 = rd. 14* col. 1 + 2 – 3* se repetă de la rd. 15 la rd. 22 … 11.rd. 25 col. 1 la 4 = rd. 23 + 24 col. 1 la 4 … 12.rd. 32 col. 1 la 4 = rd. 26 la 31 col. 1 la 4 … 13.rd. 34 col. 1 la 4 = rd. 25 + 32 + 33 col. 1 la 4 … 14.rd. 23* col. 4 = rd. 23* col. 1 + 2 – 3* se repetă de la rd. 24 la rd. 34 … … … B)COMPANII DE BROKERAJB.1.BILANȚ (cod 01)1.rd. 06 col. 1 și 2 = rd. 01 la 05 col. 1 și 2 … 2.rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2 … 3.rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2 … 4.rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06 + 11 + 18 col. 1 și 2 … 5.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20 + 21 col. 1 și 2 … 6.rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 + 23a la 27 + 27a col. 1 și 2 … 7.rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2 … 8.rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22 + 28 + 31 + 32 col. 1 și 2 … 9.rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2 … 10.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 + 34 – 41 – 56 col. 1 și 2 … 11.rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19 + 42 – 55 col. 1 și 2 … 12.rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2 … 13.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2 … 14.rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 + 57 col. 1 și 2 … 15.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60 + 61 + 62 + 63 col. 1 și 2 … 16.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 + 68 + 69 col. 1 și 2 … 17.rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 59 + 64 + 65 + 66 – 70 + 71 – 72 + 73 – 74 + 75 – 76 – 77 col. 1 și 2 … 18.rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43 – 50 – 54 col. 1 și 2 … … B.2.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)1.rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 + 09 + 10 – 11 + 12 col. 1 și 2 … 2.rd. 02 col. 1 și 2 = rd. 03 + 08 col. 1 și 2 … 3.rd. 03 col. 1 și 2 = rd. 04 + 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 … 4.rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 01 + 13 + 14 + 15 + 17 col. 1 și 2 … 5.rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 26 + 27 col. 1 și 2 … 6.rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 + 31 + 32 + 33 + 34 col. 1 și 2 … 7.rd. 35 col. 1 și 2 = rd. 36 – 37 col. 1 și 2 … 8.rd. 38 col. 1 și 2 = rd. 39 – 40 col. 1 și 2 … 9.rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 42 – 43 col. 1 și 2 … 10.rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 19 + 21 – 22 + 23 + 25 + 28 + 29 + 35 + 38 + 41 col. 1 și 2 … 11.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 18 – 44 col. 1 și 2 dacă rd. 44 – 18 > 0 col. 1 și 2 … 12.rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 44 – 18 col. 1 și 2 dacă rd. 18 – 44 ≤ 0 col. 1 și 2 … 13.rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 47 + 49 + 51 col. 1 și 2 … 14.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 – 56 col. 1 și 2 … 15.rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 54 + 57 + 59 col. 1 și 2 … 16.rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 53 – 60 col. 1 și 2 dacă rd. 60 – 53 > 0 col. 1 și 2 … 17.rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 60 – 53 col. 1 și 2 dacă rd. 53 – 60 ≤ 0 col. 1 și 2 … 18.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 18 + 53 – 44 – 60 col. 1 și 2 dacă rd. 18 + 53 – 44 – 60 > 0 col. 1 și 2 … 19.rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 44 + 60 – 18 – 53 col. 1 și 2 dacă rd. 44 + 60 – 18 – 53 ≤ 0 col. 1 și 2 … 20.rd. 65 col. 1 și 2 = rd. 18 + 53 col. 1 și 2 … 21.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 44 + 60 col. 1 și 2 … 22.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 65 – 66 col. 1 și 2 dacă rd. 65 – 66 > 0 col. 1 și 2 … 23.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 66 – 65 col. 1 și 2 dacă rd. 66 – 65 ≤ 0 col. 1 și 2 … 24.rd. 71 col. 1 și 2 = rd. 65 – 66 – 69 – 70 col. 1 și 2 dacă rd. 65 – 66 – 69 – 70 > 0 col. 1 și 2 … 25.rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 68 + 69 + 70 col. 1 și 2 dacă rd. 67 = 0 col. 1 și 2 … 26.rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 69 + 70 – 67 col. 1 și 2 dacă rd. 67 – 69 – 70 ≤ 0 și rd. 67 > 0 col. 1 și 2 … … B.3.DATE INFORMATIVE (cod 03)1.rd. 01 + 02 col. 1= 1 … 2.rd. 03 col. 1 la 3 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 + 19 + 20 + 22 col. 1 la 3 … 3.rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 la 07 col. 1 la 3 … 4.rd. 08 col. 1 la 3 = rd 9 + 10 + 11 col. 1 la 3 … 5.rd. 12 col. 1 la 3 = rd. 13 la 17 col. 1 la 3 … 6.col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22 … 7.rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 45 + 54 col. 1 și 2 … 8.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 46 + 47 + 48 + 49 + 50 + 51 + 53 col. 1 și 2 … 9.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 55 + 56 col. 1 și 2 … 10.rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 la 64 col. 1 și 2 … 11.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 la 71 col. 1 și 2 … 12.rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 la 79 col. 1 și 2 … 13.rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 84 la 90 col. 1 și 2 … 14.rd. 92 col. 1 și 2 = rd. 93 + 94 col. 1 și 2 … 15.rd. 95 col. 1 și 2 = rd. 96 + 98 col. 1 și 2 … 16.rd. 100 col. 1 și 2 = rd. 101 + 102 col. 1 și 2 … 17.rd. 103 col. 1 și 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114 + 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133 + 136 + 141 col. 1 și 2 … 18.rd. 152 col. 1 și 2 = rd. 153 + 156 + 160 + 161 + 162 + 163 col. 1 și 2 … … B.4.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 04)Totaluri pe orizontală1.col. 5 = col. 1 + 2 – 3 (se repetă de la rd. 01 la rd. 12) … 2.col. 9 = col. 6 + 7 – 8 (se repetă de la rd. 13 la rd. 21) … 3.col. 13 = col. 10 + 11 – 12 (se repetă de la rd. 22 la rd. 32) … Totaluri pe verticală4.rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 și 5 … 5.rd. 10 = rd. 05 la rd. 09 col. 1, 2, 3 și 5 … 6.rd. 10 = rd. 06 la rd. 08 col. 4 … 7.rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1, 2, 3, 4, și 5 … 8.rd. 15 = rd. 13 + 14 col. 6,7,8 și 9 … 9.rd. 20 = rd. 16 la rd. 19 col. 6, 7, 8 și 9 … 10.rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 și 9 … 11.rd. 24= rd. 22 la rd. 23 col. 10, 11, 12 și 13 … 12.rd. 30 = rd. 25 la rd. 29 col. 10, 11, 12 și 13 … 13.rd. 32 = rd. 24 + 30 + 31 col. 10, 11, 12 și 13 … … … C)FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILORC.1.BILANȚ (cod 10)1.rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 la 04 col. 1 și 2 … 2.rd. 13 col. 1 și 2 = rd. 06 la 12 col. 1 și 2 … 3.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 14 + 15 col. 1 și 2 … 4.rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 05 + 13 + 16 col. 1 și 2 … 5.rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 18 + 19 col. 1 și 2 … 6.rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 21 la 24 col. 1 și 2 … 7.rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 26 col. 1 și 2 … 8.rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 20 + 25 + 27 + 28 col. 1 și 2 … 9.rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2 … 10.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33 la 41 col. 1 și 2 … 11.rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 29 + 31 – 42 – 61 – 64 col. 1 și 2 … 12.rd. 44 col. 1 și 2 = rd. 17 + 32 + 43 col. 1 și 2 … 13.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 45 la 53 col. 1 și 2 … 14.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 55 la 58 col. 1 și 2 … 15.rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 + 62 col. 1 și 2 … 16.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2 … 17.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 60 + 63 col. 1 și 2 … 18.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68 + 69 col. 1 și 2 … 19.rd. 77 col. 1 și 2 = rd. 67 + 70 + 71 + 72 – 73 + 74 – 75 – 76 col. 1 și 2 … … C.2.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 20)1.rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 – 03 col. 1 și 2 … 2.rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 01 + 04 + 05 + 06 col. 1 și 2 … 3.rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 15 + 16 col. 1 și 2 … 4.rd. 17 col. 1 și 2 = rd. 18 – 19 col. 1 și 2 … 5.rd. 20 col. 1 și 2 = rd. 21 – 22 col. 1 și 2 … 6.rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 – 25 col. 1 și 2 … 7.rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 la 32 col. 1 și 2 … 8.rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34 – 35 col. 1 și 2 … 9.rd. 36 col. 1 și 2 = rd. 37 – 38 col. 1 și 2 … 10.rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 09 la 12 – 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 + 36 col. 1 și 2 … 11.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 08 – 39 col. 1 și 2 dacă rd. 08 – 39 > 0 col. 1 și 2 … 12.rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 39 – 08 col. 1 și 2 dacă rd. 08 – 39 ≤ 0 col. 1 și 2 … 13.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 42 + 43 + 44 col. 1 și 2 … 14.rd. 46 col. 1 și 2 = rd. 47 – 48 col. 1 și 2 … 15.rd. 51 col. 1 și 2 = rd. 46 + 49 + 50 col. 1 și 2 … 16.rd. 52 col. 1 și 2 = rd. 45 – 51 col. 1 și 2 dacă rd. 45 – 51 > 0 col. 1 și 2 … 17.rd. 53 col. 1 și 2 = rd. 51 – 45 col. 1 și 2 dacă rd. 45 – 51 ≤ 0 col. 1 și 2 … 18.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 08 + 45 col. 1 și 2 … 19.rd. 55 col. 1 și 2 = rd. 39 + 51 col. 1 și 2 … 20.rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 54 – 55 col. 1 și 2 dacă rd. 54 – 55 > 0 col. 1 și 2 … 21.rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 55 – 54 col. 1 și 2 dacă rd. 54 – 55 ≤ 0 col. 1 și 2 … … C.3.DATE INFORMATIVE (cod 30)1.rd. 01 + 02 col. 1 = 1 … 2.rd. 04 col. 1 la 3 = rd. 05 + 09 + 15 la 17 + 19 + 20 + 24 col. 1 la 3 … 3.rd. 05 col. 1 la 3 = rd. 06 la 08 col. 1 la 3 … 4.rd. 09 col. 1 la 3 = rd 10 la 14 col. 1 la 3 … 5.rd. 20 col. 1 la 3 = rd. 21 la 23 col. 1 la 3 … 6.col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24 … 7.rd. 30 col. 1 și 2 = rd. 31 + 32 col. 1 și 2 … 8.rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 34 + 35 col. 1 și 2 … 9.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 41 la 45 col. 1 și 2 … 10.rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51 + 52 col. 1 și 2 … 11.rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 57 la 59 col. 1 și 2 … 12.rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 col. 1 și 2 … 13.rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 65 + 67 col. 1 și 2 … 14.rd. 69 col. 1 și 2 = rd. 70 + 71 col. 1 și 2 … 15.rd. 72 col. 1 și 2 = rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 + 87 + 88 + 93 + 94 + 98 col. 1 și 2 … 16.rd. 73 col. 1 și 2 = rd. 74 + 75 col. 1 și 2 … 17.rd. 76 col. 1 și 2 = rd. 77 + 78 col. 1 și 2 … 18.rd. 80 col. 1 și 2 = rd. 81 + 82 col. 1 și 2 … 19.rd. 88 col. 1 și 2 = rd. 89 la 92 col. 1 și 2 … 20.rd. 94 col. 1 și 2 = rd. 95 la 97 col. 1 și 2 … … … D.4.SITUAȚIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 40)Totaluri pe orizontală1.col. 5 = col. 1 + 2 – 3 (se repeta de la rd. 01 la rd. 15) … 2.col. 9 = col. 6 + 7 – 8 (se repeta de la rd. 16 la rd. 25) … 3.col. 13 = col. 10 + 11 – 12 (se repeta de la rd. 26 la rd. 38) … Totaluri pe verticală4.rd. 04 = rd. 01 la rd. 03 col. 1, 2, 3 și 5 … 5.rd. 13 = rd. 05 la rd. 12 col. 1, 2, 3 și 5 … 6.rd. 13 = rd. 06 la rd. 12 col. 4 … 7.rd. 15 = rd. 04 + 13 + 14 col. 1, 2,3,4,și 5 … 8.rd. 18 = rd. 16 + 17 col. 6,7,8 și 9 … 9.rd. 24 = rd. 19 la rd. 23 col. 6, 7, 8 și 9 … 10.rd. 25 = rd. 18 + 24 col. 6, 7, 8 și 9 … 11.rd. 28= rd. 26 + rd. 27 col. 10, 11, 12 și 13 … 12.rd. 36 = rd. 29 la rd. 35 col. 10, 11, 12 și 13 … 13.rd. 38 = rd. 28 + 36 + 37 col. 10, 11, 12 și 13 … … +
Secţiunea a 5-aCorelații între formulareA)ASIGURĂTORI ȘI REASIGURĂTORI
| Nr. crt. |
Indicatorii din formular |
Corespund cu indicatorii din formular |
| Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
| 1 |
02 |
24 |
1 și 2 |
04 |
01 |
1 și 2 |
| 2 |
02 |
25 |
1 și 2 |
04 |
02 |
1 și 2 |
| 3 |
03 |
47 |
1 și 2 |
04 |
03 |
1 și 2 |
| 4 |
03 |
48 |
1 și 2 |
04 |
04 |
1 și 2 |
| 5 |
01 |
96 |
1 și 2 |
04 |
39 |
1 și 2 |
| 6 |
01 |
97 |
1 și 2 |
04 |
40 |
1 și 2 |
| 7 |
01 |
70 |
2 |
05 |
161 |
2 |
| 8 |
01 |
96 |
2 |
05 |
01 |
2 |
| 9 |
01 |
97 |
2 |
05 |
02 |
2 |
| 10 |
01 |
07 + 27 + 56 |
1 și 2 |
06 |
13 – 22 – 34 |
1 și 5 1 și 4 1 și 4 |
… B)COMPANII DE BROKERAJ
| Nr. crt. |
Indicatorii din formular |
Corespund cu indicatorii din formular |
| Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
| 1 |
01 |
75 |
1 și 2 |
02 |
71 |
1 și 2 |
| 2 |
01 |
76 |
1 și 2 |
02 |
72 |
1 și 2 |
| 3 |
01 |
75 |
2 |
03 |
01 |
2 |
| 4 |
01 |
76 |
2 |
03 |
02 |
2 |
| 5 |
01 |
41 + 50 |
2 ≥ |
03 |
03 |
1 |
| 6 |
01 |
60 |
2 |
03 |
144 |
2 |
| 7 |
01 |
06 |
1 și 2 |
04 |
04 – 15 – 24 |
1 și 5 6 și 9 10 și 13 |
| 8 |
01 |
11 |
1 și 2 |
04 |
10 – 20 – 30 |
1 și 5 6 și 9 10 și 13 |
| 9 |
01 |
18 |
1 și 2 |
04 |
11 – 31 |
1 și 5 10 și 13 |
… C)FONDUL DE GARANTARE A ASIGURAȚILOR
| Nr. crt. |
Indicatorii din formular |
Corespund cu indicatorii din formular |
| Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
Cod formular |
Nr. rând |
Coloana |
| 1 |
10 |
74 |
1 și 2 |
20 |
56 |
1 și 2 |
| 2 |
10 |
75 |
1 și 2 |
20 |
57 |
1 și 2 |
| 3 |
10 |
74 |
2 |
30 |
01 |
2 |
| 4 |
10 |
75 |
2 |
30 |
02 |
2 |
| 5 |
10 |
42 + 54 |
2 ≥ |
30 |
04 |
1 |
| 6 |
10 |
67 |
2 |
30 |
100 |
2 |
| 7 |
10 |
05 |
1 și 2 |
40 |
04 – 18 – 28 |
1 și 5 6 și 9 10 și 13 |
| 8 |
10 |
13 |
1 și 2 |
40 |
13 – 24 – 36 |
1 și 5 6 și 9 10 și 13 |
| 9 |
10 |
16 |
1 și 2 |
40 |
14 – 37 |
1 și 5 10 și 13 |
… ––
